销售部门涉及的会计分录
1、1）当销售一台车时，全款提车的分录摘要：吉利销车一台（客户姓名）
借：银行存款—农信1372（银行账户）46000
贷：主营业务收入—全球鹰店39316.24
应交税费—应交增值税—销项税额6683.76
在主营业务收入的时候会出现单价，数量，只填写数量。
2）当销售一台车时，客户有定金时的分录摘要：吉利销车一台（客户姓名）借：银行存款—农信1372（银行账户）43000
其他应付款—购车定金3000摘要：吉利（客户姓名）购车定金贷：主营业务收入—全球鹰店39316.24
应交税费—应交增值税—销项税额6683.76
3）客户交购车定金时的会计分录摘要：吉利（客户姓名）购车定金
借：银行存款—农信1372（银行账户）3000
贷：其他应付款—购车定金3000
全球鹰系统车的购车定金都存到公司账户，宝杰GC7及帝豪车的车款及定金存到8053账户
4）当客户交车款刷卡时的会计分录摘要：吉利销车一台（客户姓名）
借：银行存款—工行448645920（车款为46000刷卡为46000时）财务费用—刷卡费80
贷：主营业务收入—全球鹰店39316.24
应交税费—应交增值税—销项税额6683.76
工行刷卡费的手续费率为1.25%,上限为80元。实际是刷卡超过或等于6400，手续费为80元，少于6400元的扣除1.25%的手续费。
5）转入宝杰车款是的会计分录摘要：吉利付宝杰车款
借：其他应付款—外部往来—省内—潍坊宝杰汽车销售有限公司1000000财务费用—手续费4
贷：银行存款—农信1372（银行账户）1000000
—农信1372（银行账户）4
备注：农信1372账户及建行账户的付款是需要付手续费的，成本中心计入全球鹰销售部
6）付浙江吉利厂家车款时的会计分录（借用宝杰的承兑车款）
借：应付账款—整车应付账款—省外—030025（浙江吉利控股有限公司）2000000
贷：其他应付款—外部往来—省内—潍坊宝杰汽车销售有限公司2000000
此分录的摘要：寄往吉利厂家承兑汇票第二行为收到宝杰承兑汇票
7) 汽车入库时的会计分录摘要：吉利到车入库几台
借：库存商品—汽车—全球鹰品牌85470.09
其他应收款—代扣税金14529.91
贷：应付账款—整车应付款—省外—030025（浙江吉利控股有限公司）100000
8）汽车精品入库时的会计分录摘要：吉利入库精品一批
借：库存商品—配件—全球鹰配件85470.09
其他应收款—代扣税金14529.91
贷：应付账款—整车应付账款—省外—030025（浙江吉利控股有限公司）100000
备注：汽车的车款及精品的款项都是冲减应付账款—整车应付账款—省外—030025（浙
江吉利控股有限公司 。
涉及到往来账的成本中心都下到高密润福汽车贸易有限公司财务部
9）惠民补贴入账时的会计分录摘要：吉利几月份惠民补贴入账
借：应付账款—整车应付账款—省外—030025（浙江吉利控股有限公司）100000贷：其他应付款—内部往来—其他—新能源补贴100000
备注：惠民补贴款项入账直接记账到车款账户，购车时冲抵车款
10）发放客户惠民补贴 的会计分录（本系统内）摘要：吉利付XX客户节能补贴借： 其他应付款—内部往来—其他—新能源补贴3000
贷：银行存款—农信1372 （银行账户）3000
发放宝杰系统的惠民补贴GC7车型的会计分录摘要：吉利代宝杰付客户节能补贴借：其他应付款—外部往来—省内—潍坊宝杰汽车销售有限公司 3000
贷：银行存款—农信1372（银行账户）
备注：在申请惠民客户的补贴时，要分开申请以便潍坊授权付款，也方便财务下账服务部门涉及的会计凭证
1）当客户维修完毕，收取客户的维修费并存入银行时的会计分录摘要：吉利维修收
入
借：银行存款—1372账户（银行账户）500
贷：主营业务收入—维修收入427.35成本中心：全球鹰服务站
应交税费—应交增值税—销项税额72.65
如果500元为工行刷卡，则计入财务费用—刷卡费=500*（1-0.0125）=493.75
借：银行存款—工行4486账户（银行账户）493.75
财务费用—刷卡费6.25成本中心：全球鹰服务站
贷：主营业务收入—维修收入427.35成本中心：全球鹰服务站
应交税费—应交增值税—销项税额72.65
2）当付给泰安车之友配件款时的会计分录摘要：吉利付配件款
借：应付账款—配件应付款—省内—泰安车之友有限公司10000
贷：银行存款—农信1372账户（银行账户）10000
3）配件入库时的会计分录摘要：吉利入库配件一批
借：库存商品—配件—全球鹰配件8547.01
其他应收款—代扣税金1452.99
贷：应付账款借：应付账款—配件应付款—省内—泰安车之友有限公司10000
备注：往来的成本中心计入高密润福财务部，如果公司用银行存款付款，直接贷方记银
行存款。
4）厂家索赔三包收入，系统要求开发票时的会计分录摘要：吉利服务站索赔材料
款/工时费
借：应付账款—配件应付款—省内—泰安车之友有限公司10000
贷：主营业务收入—维修收入8547.01成本中心：全球鹰服务站
应交税费—应交增值税—销项税额1452.99
5）费用的入账，能入到公司账里面的，牵扯到售前的费用成本下到全球鹰销售部，牵
扯到售后的下到全球鹰服务站，都涉及的售前售后平摊或安比例入账，销售经理，服务经理协商一致！
