、单项选择题（本项目共22小题，每题1分）
1、不以盈利为目的的福利院开立基本存款账户，需提供哪些材料。（
） A、企业法人营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证 B、民办非企业登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证 C、社会团体登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证 D、非法人企业营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证
2、非核准类银行结算账户，银行应在开户之日起（
）内向人民银行当地分支行备案。 A、2个工作日
B、3个工作日 C、4个工作日
D、5个工作日
3、撤销银行结算账户的，银行应于销户之日起（
）内，向人民银行当地分支行报告。 A、2个工作日
B、3个工作日 线订C、4个工作日
D、5个工作日 装
4、银行得知存款人注销、吊销营业执照的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应对该账户进行如何处理。（
） A、暂停该账户对外支付
B、凭工商部门有关吊销营业执照的文件，对该账户进行撤销处理 C、停止该账户对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续 D、不处理，等待存款人主动申请
5、未获得工商行政登记的单位，验资期满后，向银行申请撤销验资的临时存款账户，其账户资金应退入（
）账户。 A、基本存款账户
B、原投资人 C、原股东
D、原汇款人
6、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（
）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 A、30日
B、60日 C、90日
D、120日
7、银行结算账户管理档案的保管期限为（
）
A、开户后5年
B、销户后5年 C、销户后10年
D、销户后15年
8、同一存款人的基本存款账户和专用存款账户（
）开在同一银行机构网点，同一存款人的基本存款账户和一般存款账户（
）开在同一银行机构网点。 A、能，能
B、能，不能 C、不能、能
D、不能、不能
9、存款人日常经营活动的资金收付，应通过（
）账户办理。 A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
10、银行明知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储，人民银行可以对其处以（
）的罚款。
A、5000元以上3万元以下
B、1万元以上3万元以下 C、3万元以上5万元以下
D、5万元以上30万元以下
11、下列对收入汇缴专用存款账户和业务支出专用存款账户的陈述哪个是正确的。（
） A、收入汇缴账户除向基本存款账户划缴款项外，只收不付。 B、业务支出账户除向基本存款账户划缴款项外，只付不收。
C、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付。 D、业务支出账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只付不收。
12、下列哪个存款人不能开立基本存款账户。（
）
A、外国驻华机构
B、单位附属的独立核算的食堂 C、异地常设机构
D、内设机构
13、单位存款人申请更换预留个人签章，应向开户银行出具书面申请和（
）等相关证明材料。A、营业执照
B、开户许可证 C、原预留个人签章
D、组织机构代码证
14、下列哪项不是专用存款账户开户许可证上载明的要素。（
） A、存款人名称、核准日期
B、账户性质、账号
C、开户银行名称、账户名称
D、法定代表人或单位负责人姓名、资金性质
15、存款人为单位，其预留银行签章，下列哪个说法是错的。（
）
A、预留银行签章可以是单位公章加法定代表人（单位负责人）的签名或盖章
B、预留银行签章可以是单位公章加法定代表人（单位负责人）授权的代理人的签名或盖章 C、账户名称为全称且字数过长的，预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称
D、预留银行签章可以是单位的财务专用章加其授权的代理人的签名或盖章
16、对于账号批量变更，下列哪个无需提供。（
） A、核准类账户的开户许可证
B、核准类账户的开户许可证复印件 C、账号批量变更对照表
D、账号批量变更申请书
17、某机关单位在申请开立基本存款账户时，因设立年代久远，批文丢失，导致无法提供政府人事部门的批文，下列说法哪项是正确的。（
）
A、银行应严格按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，不予开户。
B、看人行当地管辖行的意见，如果人民银行认为证明文件缺失一项也没关系，那就给予其开户。C、该单位可凭上级单位或主管部门出具的证明、财政批复书及其他有关资料开户。 D、以上都不对。
18、下列哪个机关无权扣划存款人银行结算账户上的资金。（
）
A、人民法院
B、人民检察院
C、税务机关
D、海关
19、税务机关在银行开立的税务代保管资金账户属（
）存款账户，该账户的管理适用《税务代保管资金账户管理办法》（国税发[2005]181号）。
A、基本存款账户
B、一般存款账户 C、专用存款账户
D、临时存款账户
20、银行分支机构在接到其上级行转发的账号批量变更通知后，应在不迟于新账号启用前（
）个月向人民银行当地分支行提出账号批量变更申请，并报送相关资料。 A、１个月
B、2个月
C、３个月
D、４个月
21、财政部门零余额账户不得办理（
）业务。
A、转账
B、提取现金 C、汇兑
D、委托收款
22、银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁出方银行机构向（
）提出申请，报送批量迁移申请资料，并对其真实性、完整性、合规性、一致性负责。 A、迁出方人民银行
B、迁入方人民银行 C、迁出方人民银行或迁入方人民银行
D、以上都不对
二、多项选择题（本项目共17题，每题2分，至少有2个正确答案，如选错则整题不得分）
1、下列对预算单位银行账户的说法，哪些是正确的。（
）
A、银行可以应预算单位的要求，将其预算收入汇缴资金、财政拨款资金转为定期存款。
B、预算单位有多个基本建设项目，在开户证明材料合规的条件下，可开立相应的多个基本建设资金专用存款账户
C、预算单位确因业务需要可开设贷款转存款账户 D、预算单位不能开设临时存款账户
2、下列对临时存款账户的说法哪些是正确的。（
） A、临时机构在其所在地的银行机构只能开立1个临时存款账户。
B、开户证明文件设定的有效期在2年以内的，只能给予开临时存款账户，而不能开基本存款账户。 C、临时存款账户确因业务需要延长使用期限的，经人行核准，可办理展期，展期后该账户的使用期限最长不超过4年。
D、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户，3个工作日后方可办理付款业务。
3、下列哪些是财政预算单位。（
）
A、与财政部门有经费领拨关系的政府各部门及所属行政事业单位 B、财政经常性资助的社会团体及政府授权代行政府职能的其他机构 C、经费来源自收自支的社会团体 D、椒江海门街道办事处
4、《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人指（
）
A、机关、团体、部队
B、企业、事业单位 C、个体工商户
D、自然人
5、下列哪些账户须经人民银行核准。（
）
A、某企业基本存款账户
B、某建筑工程项目部临时存款账户
C、某保险公司开立的专用存款账户
D、某企业注册验资开立的临时存款账户
6、下列陈述哪些是正确的。（
）
A、全国性的企业集团所属机构众多，且所属机构不具备独立开户主体资格的，可以企业集团总公司名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。
B、某异地建筑公司申请开立临时存款账户，应出具营业执照正本，无需出具施工地建设主管部门核发的许可证。
C、个体工商户李四，提供的营业执照无字号，其账户名称应该为“个体户李四”
D、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。
7、对于账户现金存取方面的规定，哪些是正确的。（
） A、单位银行卡账户可以交存现金，不得支取现金
B、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金 C、收入汇缴专用存款账户只收不付，不得支取现金
D、基本建设资金专用存款账户取现无需人民银行审批
8、下列对单位银行结算账户年检的作用哪些是正确的。（
） A、通过年检，对不符合规定开立的单位银行结算账户，进行撤销。 B、通过年检，根据账户资料变动情况，及时办理变更手续。
C、通过年检，可及时掌握存款人的基本情况，确保账户信息资料的真实、完整。 D、通过年检，可以确保个人银行结算账户信息资料的真实、完整。
9、明星幼儿园为明星集团公司下属的独立核算的附属机构，其申请开立基本存款账户，下列哪些材料是应该提供的。（
） A、明星集团公司基本户开户许可证
B、有关批文
C、明星幼儿园组织机构代码证
D、明星幼儿园负责人身份证件
10、下列说法哪些是正确的。（
）
A、村民小组申请开立基本存款账户，应提供乡镇政府出具的证明。
B、某企业的营业执照是2007年颁发的，其申请开户时，银行无需查看营业执照是否通过年检。 C、一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，也可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。
D、未办理账户年检的单位账户，在其办理支付结算业务时，开户银行应先要求该单位办理年检手续，再办理支付结算业务。
2
11、金融机构就存放同业资金开立专用存款账户，应出具哪些材料。（
） A、金融机构开立基本存款账户的证明材料
B、基本存款账户开户许可证 C、双方签署的资金存放协议
D、仅需B和C
12、下列个人在银行开立个人账户时，出示的证件符合规定的是。（
） A、小王17岁，为本人开立账户，出示临时居民身份证。 B、林某，为本人开立账户，出示户口本及机动车驾驶证。
C、王某，为15岁的儿子开立账户，出示王某的居民身份证和户口簿。 D、居住在境外的中国籍的华侨，出具中国护照。
13、零余额账户性质为（
）存款账户。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
14、存款人有久悬银行结算账户的，不得为其办理（
）等其他银行结算账户业务。
A、开立
B、变更 C、撤销
D、汇款
15、证监会及其派出机构调查人员依法查询、冻结资金账户、存款账户，应出示（
）。
A、证监会及其派出机构的查询通知书
B、经证监会主要负责人批准的冻结/解除冻结通知书
C、本人工作证件
D、身份证
16、下列哪些单位银行结算账户，人民银行分支机构不会同意对其进行批量迁移：（
）
A、在迁入方银行机构开立有一般存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户。
B、在迁入方银行机构开立有基本存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的一般存款账户。
C、在迁入方银行机构所在地开立有非临时机构临时存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户。
D、未交回开户许可证正本或未按有关规定出具开户许可证遗失证明的存款人，在迁出方银行机构开立的核准类银行结算账户。
17、以下哪些情况开户银行应通知存款人办理销户手续（
） A、单位银行结算账户一年内未发生收付行为的。 B、开户银行、存款人违反《办法》开立银行结算账户，经人民银行当地分支行认定，需要纠正的。C、存款人被国家法定注册登记部门吊销执照（或登记证）的。 D、一般存款账户相关贷款已还清的。
三、判断题（本项目共26小题，每题1分，正确的打“√”，错误的打“×”）
1、银行结算账户不仅包括活期存款账户，还包括定期存款账户。
（
）
2、一般存款账户不能取现，但可将一般存款账户的资金转入单位银行卡账户。
（
）
3、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立1个临时存款账户。建筑施工及安
装单位在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。
（
）
4、合格境外机构投资者申请开立QFⅡ专用存款账户应出具基本存款账户开户许可证。（
）
5、《人民币银行结算账户管理办法》中账户的“正式开立之日”，无论是核准类还是备案类的账户，均指银行为存款人办理开户手续的日期。
（
）
6、当存款人在同一银行机构网点撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。
（
）
7、某公司申请变更银行结算账户，可由法定代表授权他人办理，除出具相应证明文件外，还应出具法定代表人身份证件，授权书，被授权人身份证件。
（
）
8、核准类账户进行账号批量变更，应提供开户许可证，不能提供开户许可证的，其账号的变更需按正常开销户程序进行处理。
（
）
9、外地常设机构开设基本存款账户，应出具主管部门的批文。
（
）
10、根据浙江省规定，预算单位可以单位名称加资金性质或单位名称加内设机构名称开立专用存款账户。
（
）
11、村民小组不能开立基本存款账户，其应在村民委员会或村经济合作社下设立分户。（
）
12、存款人开基本存款账户时，按规定填写了上级法人或主管单位及关联企业有关信息，银行应遵循“了解你的客户”原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。
（
）
13、以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，可以不纳入账户管理系统管
理。
（
）
14、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两
个或两个以上名称的，只能开立一个基本存款账户。
（
）
15、预算单位所属医院为非法人单位，可以预算单位名称加所属医院名称开设一个专用存款账户，
该专用存款账户可以支取现金。
（
）
16、账户业务（即开销户等业务）不同于资金核算业务，一人即可办理，无需实行复核制度，可以
“一手清”。
（
）
17、预算单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金业务等支付结算业务。（
）
18、存款单位实际支取其从基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户转存的定期存款时，可以
转账方式将存款转入其原转存账户，也可以将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现
金。
（
）
19、银行机构代码信息中的分支机构序号由各银行机构直接管辖行编制，在同一城市内不得重复。（
） 20、村集体经济组织只能在所在乡镇（街道）的一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，办理日常转账结算和现金收付。
（
）
21、存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为存款人开立银行结算账户，原已开立的银行结算账户应予销户。
（
）
22、专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户
的预留签章应与专用存款账户名称一致。
（
）
23、同一税务机关可以开立多个税务代保管资金账户。
（
）
24、账号批量变更只能变更银行结算账户的账号，而不能变更相关存款人的基本信息以及除账号之
外的其它账户信息。
（
）
25、中央预算单位只能开设一个基本存款账户，用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。
（
）
26、存款人申请开立个人账户时，应由开户银行营业网点办理，开户银行营业网点不能委托非开户网点代理开户。
（
）
四、实务题（本项目共18分，其中第1小题4分，第2小题14分）
1、单位以内设机构名称开立专用存款账户，应提供哪些资料，请一一列举。4分
2、林国、苏素、方静3人拟共同出资设立新隆投资公司，其拟定的公司章程中法定代表人为林国，财务负责人为方静，工商行政管理部门预先核准的名称为“新隆投资公司”，2009年4月1日，方静凭“企业名称预先核准通知书”和公司章程到银行开立了一个临时存款账户，户名为“新隆投资公司”，与银行在账户管理协议中约定的出资人名称为林国、苏素、方静，在银行的预留印鉴为林国、方静。2009年4月10日，林国转账存入300万，苏素转账存入100万，方静现金缴存100万。 请问：
①该临时存款账户的设立是否合理合规，请结合账户管理制度进行分析。（2分）
②该临时存款账户在银行的预留印鉴是否正确，请结合账户管理制度进行分析。（3分）
③若2009年6月1日，验资期满，新隆投资公司未获工商行政管理部门核准登记，该账户及账户资金应如何处理？假定方静申请提取现金。请结合账户管理制度进行说明。（2分）
④若2009年6月1日，验资结束，新隆投资公司获得工商行政管理部门核准登记，公司的财务人员到银行申请开立基本存款账户需要哪些证明材料。（3分）
⑤假设2009年6月3日，新隆投资公司经人民银行核准开立基本存款账户，该基本存款账户预留银行的印鉴为“新隆投资公司财务专用章”“林国”“方静”，2009年8月1日，方静携“新隆投资公司财务专用章”及其个人名章出逃，公司紧急决定更换印鉴为“新隆投资公司”“林国”，授权普通财务人员陈宾去银行办理印鉴更换手续，请问陈宾应向银行提供哪些证件或材料。（4分）
