会计电算化实验报告
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2015年6月
一、实验目的
通过实验要求学生在会计学习的基础上，充分掌握会计电算化的实际应用。本实验旨在培养学生运用计算机解决会计问题的能力，强化实践动手能力的锻炼与培养。通过总账系统的练习模拟，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，例如：掌握账务系统的初始化设置、会计凭证的输入、查询、修改以及月末账务处理的结账和报表处理。
二、实验内容
一、总账初始化
（1）选择“总账”|“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
（2）直接输入末级科目（底色为白色）期初余额，上级科目的余额将自动汇总计算。
（3）输入完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。
（4）若期初余额不平衡，系统会出现红字警告信息，这时需要修改期初余额直到平衡，单击“确认”按钮，即可进入日常业务。
二、凭证管理
（一）填制凭证
1、增加凭证
（1）在“用友通标准版10.2”窗口中，选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，或者直接单击桌面上的填制凭证图标，进入“填制凭证”窗口。
（2）单击“增加”按钮（或按F5键），增加一张新凭证。选择凭证类别为“记账凭证”，凭证日期为“2009.12.01”，在摘要栏输入“购入包装物”，科目名称栏输入销售费用的编码“6601”或直接输入“销售费用”，借方金额栏输入“10000”，按回车键继续输入下一行。
（3）单击“保存”按钮。
2、修改凭证
（1）在“填制凭证”对话框中，通过“查询”功能或单击“上张”或“下张”按钮，找到需要修改的凭证。
（2）单击需要修改的项目，直接进行修改，修改完毕后，点击“保存”按钮，保存修改结果。
3、作废、恢复及整理凭证
（1）在“填制凭证”窗口中，先查询到要作废的凭证。
（2）选择“制单”|“作废/恢复”命令。
（3）凭证的左上角显示“作废”，表示该凭证已作废。
（4）在“填制凭证”窗口中，选择“制单”|“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间”对话框。
（5）选项扼要整理的凭证期间“2009.12”，单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。
（6）在要删除的凭证“删除？”一栏双击，选中要删除的凭证。
（7）单击“确定”按钮，系统显示“是否还需要整理凭证断号？”。单击“是”按钮，系统将凭证彻底删除，并对凭证重新进行编号处理。
4、冲销凭证
（1）打开填制凭证窗口。
（2）选择“制单”|“冲销凭证”，填上需要冲销的凭证号，点“确定”进入凭证界面。
（3）系统自动做一张红字冲销凭证。
（4）点击“保存”按钮，保存凭证。
三、利用模板快速编制报表
（一）调用报表模板并生成报表数据
（1）在报表系统中，选择“文件”|“新建”命令，打开“新建’对话框。
（2）在左侧的“模板分类”栏中，单击选中“一般企业”（2007年新会计准则），在右侧的“一般企业’栏中选中“资产负债表”。
（3）单击“确定”按钮，打开“资产负债表”。
（4）单击左下角的“格式”切换按钮，切换到数据状态。
（5）选择“数据”|“帐套初始”命令，在帐套初始及时间对话框中，输入索要计算报表的帐套号和会计年度，单击“确认”按钮。
（6）选择“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。输入关键字2009年12月31日，和公司名称，单击“确认”按钮。
（7）系统弹出“是否重算第一页？”信息提示框。单击“是”按钮，生成资产负债表数据。
（8）照此方法可以生成利润表。
（二）自定义报表模板
（1）在财务报表窗口中，设计出要定制为模板的会计报表。
（2）选择“格式”|“自定义模板”命令，打开“自定义模板”对话框。
（3）单击“增加”按钮，打开“定义模板”对话框，输入模板所属的行业名称，单击“确定”按钮返回“自定义模板”对话框。
（4）单击“下一步”按钮，再单击“增加”按钮，选择要定义为模板的报表路径和报表文件。
（5）单击“添加”按钮，再单击“完成”按钮，该报表编订只为一个会计报表模板。
四、自定义报表
（1）进入财务报表系统，选择工具栏“新建”按钮，新建一个空白报表。
（2）选择“格式”菜单。
（3）顺次选择格式菜单中的各选项进行报表的格式设计，格式设计决定了白表的外观和结构，格式设计应该在“格式”状态下进行。
（4）设置/取消关键字。
设置关键字：选取要设置关键字的单元，选择“数据”|“关键字”|“设置”，弹出“设置关键字”对话框。在对话框中的关键字名称中选择一个，确认后在选定单元中显示关键字名称为红色。
取消关键字：选择“数据”|“关键字”|“取消”，弹出“取消关键字”对话框，选取取消的关键字，则该关键字被取消。
（5）编辑单元公式。选组要输入单元公式单元。选择“数据”|“编辑公式”|“单元公式”，打开“公式定义”对话框进行定义。
（6）输入有关函数，或者单击“函数向导”按钮，按照向导提示，选择所需函数，输入单元公式。
（7）保存报表。在格式状态下，选择“文件”|“保存”，打开“保存为”列表框。
（8）在“文件名”文本框中输入报表文件名，单击“保存”按钮。保存文件扩展名为“rep”,为用友报表专用扩展名。
三、实验中存在的问题及解决方法
（一）建立帐套。实验的操作过程中没有遇到很大的问题，还在适应摸索用友的使用方法和技巧。
（二）基础信息设置。实验的操作过程中没有遇到很大的问题，只是把一些公司必要的数据引入，包括部门职员档案，开户银行等等，数据的设定，要关注的是人员权限的设置，设置了某个成员的角色，一些业务的处理就只能由该角色来完成，其他成员不能进入该业务指定的系统中。会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后更改。增加的明细科目，会把总账科目的金额过渡到明细科目中。
（三）日常业务处理。在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，则会出现该“科目系统受控不能应用”。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉，这时就能使用了。执行出纳签字时我遇到了难题。当我进入系统执行签字时，系统提示“没有符合条件的凭证”，我怎么也找不出原因。通过老师我才知道，原来在最初设置会计科目时我没有将现金、银行存款和其他货币资金科目分别设置为现金科目、银行科目与现金流量科目，只有现金科目与银行科目的凭证才能进行出纳签字。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。
（四）期末处理。输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。当我进行最后一步结账时，系统提示无法结账。在对账中总账与明细账、银行存款与对账单等我都是相等的，应收应付系统也结转对账，最后在慢慢的检查中才发现原来时有一张未记账的凭证。结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。
结账只能有结账权限的人进行。
（五）财务报表。在生成的报表表头的年月日是挤在一起的，没有很规则的排列，经同学指点才知道在设置关键字的时候，我只设置了年，忘了设置月和日了。在生成金额的时候，发现资产合计和负债与所有者权益合计金额不平，找了很长时间，才发现是录公式的时候写错行了。每一张不同的表页均对应不同的关键字值，输出时随同单元一起显示。日期关键字可以确认报表数据的时间范围，几确定数据生成的具体日期。插入的图表对象实际上也属于报表的数据，因此有关图表对象的操作必须要在数据状态下进行。
四、实验心得体会 本次实习是我们大学期间的第二次上机实训，是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力，为以后就业做好准备。通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作，对整个企业的预算制度及预算过程也有了更加理性的认识。 会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。针对于此，通过对会计学等科目的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。
在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。虽然之前已经通过自学考过了会计从业资格，但是在系统全面的操作电算化中还是难免的出现了一些问题，比如说在注册系统时候没有将系统的时间和账套会计期间相统一，因此给后面的操作带来了一些不便;在总账管理系统操作中设置会计科目时候少设置了明细科目，结果在输入期初余额时候才发现问题;在输入数据的时候输错了数据，试算平衡结果是不平衡的;在制作凭证的时候凭证的制作日期发生了混乱，系统提示说制作凭证不序时，无法进行后面凭证的操作，但在自己纠错和询问老师、同学后找到了错误所在，也知道了该如何正确操作。与去年的手工做帐相比，在实习中我发现了电算化的许多优点：从编制原始凭证、记帐凭证到登帐、结帐、编制报表，而电算化则不同，数据一旦进入系统，记帐、对帐、汇总编制报表等过程都是在一系列的设置成的体系中进行的;对于电算化中数据的使用与保存，只要通过账套的输出和导入功能便可简便的实现了。
有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外一点，也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。所谓”当局者迷，旁观者清”。些东西感觉自己做的是时候明明没什么错误，偏偏对账的时候就是有错误，让其同学帮忙看了一下，发现其实是个很小的错误。所以说，相互帮助是很重要的一点。这在以后的工作或生活中也很关键的。俗话说：“要想为事业多添一把火，自己就得多添一捆材”。此次实训，我深深体会到了积累知识的重要性。在这当中我们遇到了不少难题，但是经过我们大家的讨论和老师细心的一一指导，问题得到了解决。16周的实训结束了，收获颇丰，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实习还是比较满意的，它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，点明了方向，我相信在不远的未来定会有属于我们自己的一片美好的天空！
