昆山市企业年金业务操作流程(试行) 为加强企业年金基金管理，规范企业年金基金运作程序，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》、江苏省劳动和社会保障厅《关于贯彻和的意见》和昆山市劳动和社会保障局《关于贯彻和的实施意见》等文件精神，制定本操作流程。
一、方案报备
1．企业年金方案应由企业与工会或职工代表通过集体协商确定。国有及国有控股企业的企业年金方案还应提交职工大会或职工代表大会通过，并征得出资方（国资委）的同意。
2．企业年金方案应当自集体协商双方首席代表签字之日起10日内，由企业代表集体协商双方报送市劳动保障行政部门备案，并附以下材料：
（1）《关于××公司企业年金方案备案的函》(见附件1)； （2）企业年金方案（文本格式见附件5）； （3）集体协商双方通过企业年金方案的决议；
（4）国有及国有控股企业的企业年金方案经职工大会或职工代表大会通过，出资方（国资委）同意的有关材料；
（5）企业年金方案重要条款的说明。
3．市劳动保障行政部门应在收到符合规定的企业年金方案文本15日内，向企业出具《关于××公司企业年金方案备案的复函》(见附件2)。
二、计划确认
1．企业可以按企业年金方案的规定，代表集体协商双方作为委托人，或由企业及其职工作为委托人，与法人受托机构或企业年金理事会签订受托管理合同（要件见附件6)。
受托管理合同签定后，受托人与帐户管理人、托管人（帐户管理人和托管人原则上应为同一银行，以下简称帐户管理和托管银行）签定委托管理合同（要件见附件
7、8）。
2．企业年金基金管理合同签订之日起10日内，由受托人将企业年金基金管理合同文本报送市劳动保障行政部门备案，并附以下材料：
（1）《关于××公司企业年金基金管理合同备案的函》(见附件3)； （2）企业年金计划受托管理合同和委托管理合同；
（3）市劳动保障行政部门出具的《关于××公司企业年金方案备案的复函》。 （4）理事会章程（要求见附件9)，理事会组成人员名单及其简历等。
3．市劳动保障行政部门于收到符合规定的企业年金基金管理合同备案文本之日起15日内，向备案受托人出具《关于××公司企业年金计划确认函》(见附件4)，给予企业年金计划登记号。
三、人员登记
1．企业年金首次缴费之前，由企业或受托人携带以下材料到市社会保险基金管理中心（以下简称市社保中心）办理企业年金参加人员基本信息登记手续：
（1）经市劳动保障行政部门出具的《关于××公司企业年金方案备案的复函》、《关于××公司企业年金计划确认函》；
（2）企业和受托人审核确认后的《昆山市企业年金个人基本信息花名册》（见附件10，附盘片）。 2．市社保中心进行审核确认无误后，将参加人员个人基本信息发送至帐户管理和托管银行。
四、申报缴费
1．企业或受托人应在办理人员登记手续之后，在企业年金计划规定缴费日前，至帐户管理和托管银行申报企业年金缴费。
2．帐户管理和托管银行根据企业年金计划、市社保中心发送的参加人员个人基本信息和企业提供的缴费信息，生成企业年金申报缴费清单提交企业和受托人审核确认（核对有误的返回帐户管理和托管银行重新处理）。
3．企业根据经确认的企业年金申报缴费清单，在计划规定缴费日将企业缴费和个人缴费划入在帐户管理和托管银行开设的受托财产托管帐户。
4．企业或受托人在企业缴款后2个工作日后，到帐户管理和托管银行领取企业年金缴款收据及首次参加的职工参加企业年金的相关凭证。
五、人员增减
1．参加人员的增加
缴费期内有人员增加的，企业或受托人在至帐户管理和托管银行办理申报缴费手续前，需填写《昆山市企业年金个人基本信息花名册》（附盘片），至市社保中心办理新增人员基本信息登记手续：
（1）如新增人员在原企业已参加年金，且属我市企业年金统筹范围内的，可按规定办理企业年金个人帐户转移手续。
（2）如新增人员在原企业已参加年金，但不属我市企业年金统筹范围内的，可凭转出地企业年金管理机构开具的年金关系转移证明，在转移基金到帐后办理企业年金个人帐户转入手续。 2．参加人员的减少
（1）参加人员因变动工作、升学、参军、失业等原因发生减少时，应根据年金方案，确定减少人员的年金个人帐户中企业缴费部分的归属，填写《昆山市企业年金人员减少花名册》（见附件11），经企业和受托人同意及市社保中心审核确认后至帐户管理和托管银行办理相关手续。
（2）帐户管理和托管银行根据年金方案、市社保中心发送的减少人员信息和审核确认后的《昆山市企业年金人员减少花名册》，对减少人员个人年金帐户的企业缴费收回部分进行处理，对个人缴费部分和未收回的企业缴费部分进行封存。
（3）企业缴费收回部分按照年金方案中的未归属权益处理办法处理，可以选择再分配或冲抵下期企业缴费。
六、帐户管理
1．帐户管理和托管银行为每一位参加企业年金的职工建立企业年金个人帐户，银行每年不少于一次分别向参加企业年金的企业和职工公布企业年金基金企业帐户和职工个人帐户情况。
职工个人也可持参加企业年金的相关凭证至银行打印帐户记录。 2．帐户转移：
（1）职工在我市企业年金统筹范围内流动的，需经转出和转入年金企业及受托人同意后，由帐户管理和托管银行办理企业年金个人帐户转移手续；新单位尚未参加我市企业年金的，其个人帐户由帐户管理和托管银行予以封存。个人帐户基金转移后，帐户管理和托管银行应向企业和受托人出具个人帐户基金转移清单。
（2）职工向我市企业年金统筹范围外流动的，若职工转移当地已开展企业年金且要求转移的，须由转入地企业年金管理机构开具接收证明，填写《昆山市企业年金异地转出申请表》（见附件13），经企业和受托人同意及市社保中心审核确认后，帐户管理和托管银行方可办理有关转移手续，终止其在我市的企业年金个人帐户，并向企业和受托人出具相关基金转移清单；如职工转移当地未开展企业年金，且职工户口不属于我市企业年金统筹范围内的，须由职工本人申请，填写《昆山市企业年金申领表》（见附件12），经企业和受托人同意及市社保中心审核确认后，由帐户管理和托管银行办理该职工企业年金个人帐户金额一次性支付手续，并向企业和受托人出具相关年金申领清单。
（3）参加我市统筹范围外企业年金的职工转入我市，经企业和受托人同意，可由帐户管理和托管银行办理企业年金个人帐户转入手续。个人帐户基金转入后，帐户管理和托管银行应向企业和受托人出具个人帐户基金转入清单。 3．帐户申领：
职工因退休、出境定居或死亡申领其个人年金帐户金额时，须填写《昆山市企业年金申领表》，附职工《退休养老证》（或《退休审批表》）、出境定居材料、死亡证明等有关材料，经企业和受托人同意及市社保中心审核确认后，由帐户管理和托管银行按照企业年金方案办理该职工企业年金个人帐户金额一次性或分期支付手续，并向企业和受托人出具相关年金申领清单。
七、信息变更
1．对不涉及企业年金方案的企业或职工个人基本信息变更，填写相关企业或职工个人基本信息变更申请表，企业和受托人同意并经市社保中心审核确认后至帐户管理和托管银行办理。
2．涉及企业年金方案的变更，须将新的企业年金方案重新向市劳动保障行政部门报备审核。
八、监督管理
1．建立企业年金的企业，应在企业年金计划首次缴费前及以后每年初，将企业上年度财务报表及劳资报表及时报送市社保中心。
2．帐户管理和托管银行应按规定及时将企业年金企业和职工个人缴费情况，个人帐户及利息记载情况，以及个人帐户转移、封存和支付等情况，通过网络反馈给市社保中心。
3、受托人应当在每季度结束后15日和年度结束后45日内向市社保中心提交季度和年度基金管理报告，其中年度基金财务报告须经会计师事务所审计。
4．帐户管理和托管银行应当在每季度结束后10日和年度结束后30日内向市社保中心提交季度和年度帐户管理、托管及财务会计报告，其中年度财务会计报告须经会计师事务所审计。
九、原补充养老保险处理
原已参加补充养老保险的企业及其职工个人帐户的处理办法: 1．企业需将原补充养老保险实施方案修订为企业年金方案，并按规定程序报市劳动保障行政部门备案。
2．市社保中心与原参加补充养老保险的单位对原有数据进行核对。核对无误后，市社保中心将补充养老保险金转作企业年金。
十、其他
1．在我市经办企业年金基金业务的受托机构、帐户管理人和托管人须同时具备下列条件： （1）符合国家与省有关规定；
（2）经市劳动保障行政部门备案确认；
（3）受托机构、帐户管理人与托管人具有规范的企业年金信息管理系统，并具备与市社保中心实时联网，资源共享，信息互通，能建立统一规范的企业年金信息接口。
2．企业、受托人、帐户管理和托管银行均须按规定完整、妥善保管各类业务资料、会计凭证、帐薄。 3．驻我市的部省属企业，由子公司单独建立的企业年金，按照本业务流程操作。
附件1 ××〔200×〕××号
关于××公司企业年金方案备案的函 昆山市劳动和社会保障局：
根据《企业年金试行办法》（劳社部令第20号）和有关规定，经过集体协商，拟在本公司建立企业年金制度。
现将《××公司企业年金方案》送上，请予备案。
××公司
二○○×年×月×日 附件2 昆劳社函〔200×〕××号
关于××公司企业年金方案备案的复函 ××公司：
你们报送的《××公司企业年金方案》收悉。经研究，该方案符合《企业年金试行办法》规定要求，望认真组织实施。实施中遇到的重要情况和问题，请及时向我们反映。
此复
昆山市劳动和社会保障局
二○○×年×月×日
附件3 ××〔200×〕××号
关于××公司企业年金基金管理合同备案的函 昆山市劳动和劳动保障局：
根据《企业年金基金管理试行办法》（劳社部令第23号）规定，××（申请受托人）拟作为××公司企业年金计划受托人，行使受托人职责，并选定了帐户管理人和托管人，分别签订了委托管理合同。
现将××公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同呈上，请予备案。 (申请受托人名称和盖章) 二○○×年×月×日 附件4 昆劳社函〔200×〕××号
关于××公司企业年金计划确认函 （申请受托人）：
你们报送备案的××公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同收悉。根据《企业年金基金管理试行办法》（劳社部令第23号）和有关规定，现对××公司企业年金计划予以确认，登记号为××。望认真履行受托人职责，按规定运作。
此复
昆山市劳动和社会保障局
二○○×年×月×日 附件5 企业年金方案指引
企业年金方案一般包括总则、主体条款、附则三部分，文本内容分章节逐条排序。
一、总则部分
（一）建立企业年金的目的。一般应表述为：为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系；调动本企业职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。
（二）建立企业年金的依据。主要包括：《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《集体合同规定》。
（三）建立企业年金应当遵循的原则。一般应包括：坚持有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的原则。
二、主体条款部分
（四）方案参加人。一般包括：①企业职工总数和参加企业年金方案的职工人数。②企业职工加入的条件。加入的程序尽量简化，企业如认为有必要，可让参加人填报申请表。对一部分接近退休年龄或已退休人员，企业应根据实际情况给予考虑。③参加人的权利和义务。应明确参加人对其企业年金基金个人帐户信息有知情权。④参加人退出企业年金方案的条件和程序。
（五）资金筹集方式和缴费办法。一般包括：①企业的所有制性质。②企业年金的资金来源。应明确单位和个人共同缴费。③企业缴费的方式、时间、提取比例，对不同参加人的分配比例等。④个人缴费的方式、时间和缴费比例等。⑤明确企业年金缴费上限要求。
（六）个人帐户管理方式。一般包括：①个人帐户的开立。明确由帐户管理机构开立个人帐户和企业帐户。②个人帐户的维护与变更。③个人帐户的转移。主要包括需要转移帐户的情况、转移方式、无法转移的情况以及处理办法等。④个人帐户的注销。列明帐户注销的条件。⑤企业帐户的处理。明确未归属权益产生的资金重新分配的原则。
（七）基金管理方式。一般包括：①企业年金基金的组成。明确由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。②基金管理。明确企业年金基金实行完全积累，采用个人帐户方式进行管理；企业年金基金按照国家规定投资运营的收益计入企业年金基金；企业年金基金与企业、受托人、托管人、帐户管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。③基金分配。明确将企业缴费按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金基金个人帐户，以及特殊情况的限制条件；职工个人缴费额计入本人企业年金基金个人帐户；企业年金基金投资运营收益，按净收益计入企业年金基金个人帐户。
（八）待遇计发和支付方式。一般包括：①支付条件。一般包括达到国家规定的退休年龄并办理了退休手续；因病（残）丧失劳动能力办理病退或者提前退休；出国定居；在退休前死亡。②支付方式。应明确是由职工一次性领取、分期领取，还是由职工选择其他投资方式。③待遇计发办法。根据不同的支付方式，一般应明确相应的待遇计发办法。④受益人的指定和修改指定。一般应确定企业年金待遇的受益人及参加人死亡后享受待遇的受益人。
（九）中止缴费的条件。一般包括：①企业中止缴费的条件。主要包括企业经营亏损、兼并、解散、破产等；本企业半数以上职工反对继续实施企业年金方案。②职工个人中止缴费的条件。职工与企业终止、解除劳动合同。③中止缴费后企业年金的处理。应明确各种中止企业年金缴费后的处理办法。
（十）组织管理和监督方式。一般包括：①企业年金方案设立的程序。一般由企业协商代表与职工协商代表通过集体协商形成企业年金方案草案；经企业职工代表大会或职工大会以及其他民主方式审议通过后，报劳动保障行政部门备案，形成合格的企业年金方案。②管理监督。企业通过集体协商选择法人受托机构或成立企业年金理事会作为受托人，并通过集体协商确定由企业作为委托人或企业及其职工作为委托人，与受托人签订受托管理合同；集体协商双方监督受托管理合同的履行情况。③管理费用支付。一般应明确企业年金基金管理运营的费用及列支渠道，按照基金管理合同规定确定。④争议的处理。应明确因订立或者履行企业年金方案发生争议的，由企业与职工协商；协商不成的，由劳动争议仲裁机构进行仲裁。
三、附则部分
（十一）修改企业年金方案的条件。一般包括：企业根据盈利情况，适时调整企业缴费比例，但不得突破企业和职工缴费的上限规定；本企业半数以上职工提议进行企业年金方案的修改。
（十二）修改企业年金方案的程序。一般包括：企业协商代表与职工协商代表集体协商修改企业年金方案；将草案提交职工代表大会或职工大会讨论通过；重新报劳动保障行政部门备案；书面通知有关方面。
（十三）企业年金方案中止的条件。一般与企业中止缴费的条件相同。出现与企业中止缴费相同的条件，由集体协商双方协商确定。
（十四）企业年金方案中止的程序。应明确须报劳动保障行政部门备案，并以书面形式通知参加人和受托人。
（十五）企业年金方案实施的时间。
四、企业年金方案文本格式
封面标注“××公司企业年金方案”，字体为二号宋体加黑。申请备案公司名称（加盖公司公章）、企业协商首席代表（本人签字）、职工协商首席代表（本人签字）、申请日期，字体为三号仿宋体。正文分章节逐条排序，标题为三号黑体，其余为三号仿宋体，行间距为1.5倍，页码置于下端居中。 附件6 受托管理合同应载明以下要件：
1.受托管理合同设立的目的、依据、原则，以及财产独立性的规定等。
2.甲方的权利与义务：监督权、知情权、查询权、解聘权等的规定，以及及时缴费、提供企业和职工信息、向受益人提供查询等义务的规定。
3.乙方的权利与义务：独立的受托财产处置权的规定，收取管理费等权利的规定；依法审慎管理的义务、报告的义务等。
4.受益人的权利与义务：受益权的规定，知情权和查询权的规定；受益权不得转让、担保和偿债，以及保密的规定等。
5.受托财产的管理：受托管理职责的规定；受托管理方式及内容的规定（具体指帐户管理、托管及主要内容的规定）等。
6.受托的财务管理：受托财产建帐的规定；受托财产资金流的规定；受托财产负担费用的规定等。
7.信息披露及查询。
8.受托管理费的提取比例和标准。
9.受托合同生效、变更、终止和清算。
10.违约责任及免责条款。
附件7 帐户管理合同应载明以下要件：
1、甲方的权利与义务：监督权、知情权及解聘权等权利的规定；提交有关帐户管理必要信息的义务，进行帐目核对的义务，敦促企业缴纳帐户管理费义务等的规定。
2、乙方的权利与义务：及时获得履行帐户管理职责必需的资料及其他信息的权利，及时、足额取得帐户管理费的权利；根据合同进行帐户管理的义务，接受监督的义务。
3、帐户记录及其规则。
4、缴费与分配。
5、转移、支付及退出。
6、投资运营收益分配。
8、信息披露及查询。
9、甲方对乙方的监督与检查。
10、帐户管理费的规定。
11、托管人的指定与变更。
12、帐户管理合同生效、变更、终止。
13、违约责任及免责。
附件8
托管合同应载明以下要件：
1、甲方的权利与义务：监督权、知情权、查询权、解聘权等权利的规定；及时下达有关指令的义务、核对的义务等。
2、乙方的权利与义务：取得托管费的权利的规定，根据乙方指令进行财产分配的义务，财产保管、会计核算、估值等义务的规定。
3、受托财产的托管：受托财产及托管财产的规定、帐户开立、财产保管、资金划拨、清算、会计核算、估值等的规定。
4、帐户管理人的指定与变更。
5、甲方对乙方的监督与检查。
6、信息披露及查询。
7、托管费、受托费的计提与支付，计提与支付的方法与程序。
8、合同生效、变更、续签及终止。
9、禁止行为。
10、违约责任及免责。
附件9 企业年金理事会章程应包括以下内容：
1、理事会成立的缘由
2、理事会组成人员要求
3、成员的任职资格条件
4、理事会的内部组织结构
5、内部各部门的具体职能
6、选择帐户管理和托管银行的条件和程序
7、监督委托管理机构的具体办法
附件
10、附件
11、附件
12、附件13请到表格下载中下载
2006年11月16日
