会计核算管理制度
为加强项目办财务管理，管好用好专项工程建设资金，提高工程质量，加快工程进度，特制定本制度：
一、严格执行国家有关政策法规和各项财经纪律，依法实施财务管理，组织会计核算，遵照《会计法》、《会计基础工作规范》和《国有基本建设会计制度》，实施会计监督，及时反馈真实、准确的会计信息。
二、严格实施“一支笔‘签字制度，所有支付款项的原始凭证，必须经项目办主任（或授权代表人）签字后，方能处理支出。
三、根据会计制度的核算要求，及时编报定期（月、季、年）资金预算，并按计划执行。
四、工程款的支付和结算严格按照施工单位申请、总监审核，工程技术部核准，项目办主任（或授权代表人）批准，财务部付款的手续进行，各环节必须保证准确无误方能报批。
五、认真审核报销单据，报销经办人所持的原始单据必须是合法的正式发票，发票内容齐全（单位名称、数量、单价），金额大小写相符，严禁白条进账，如遇特殊情况，确实无法取得正式发票时，应由经办人说明原因，验收人、证明人签字并经财务核实后报项目办主任（或授权代表人）批准报销。
六、严格控制建管费开支，各项支出均在项目办主任（或授权代表人）监督下，所有支出需经项目办主任（或授权代表人）批准同意后由财务部严格审核后统一报销。接待费用开支，按照规定接待标准执行。因工作需要在外接待用餐，必须经项目办主任（或授权代表人）同意。
七、因工作需要需借款者，应尽量掌握标准，提前通知财务部门，经项目办主任（或授权代表人）批准后借款，事后，借款人必须及时报销清账，个人借款期限不得超过半年。
八、财务部应建立健全各项费用开支台账，随时掌握费用开支情况，并按月汇总编制费用开支情况表，必要时作简要分析，报项目办领导掌握。
《会计核算管理制度（推荐）.doc》
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