XX单位
关于内部控制规范实施情况的工作总结
根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（〔2017〕1号）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24号)文件精神,按照四川省财政厅《关于转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（川财会〔2016〕19号）的指示，以及成都市财政局对内控规范要求，我单位就围绕落实内控制度建设、强化内控监督、加强组织领导等方面对单位内部控制进行了全面的梳理和总结，现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、内部控制工作进展情况
根据《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》对行政事业单位内部控制建设的相关要求，结合我单位的实际情况，单位于 201x年xx月 xx日召开了关于内部控制工作指导与培训启动会议，并制订了内部控制建设实施方案。截至目前，开展的主要工作有：
（一）成立内控实施工作领导小组，制定内控建设实施方案
为确保单位内部控制体系建设有组织、有计划有效地进行，单位专门设立了内控科，作为内控体系建设、维护、更新调整的牵头部门，除此之外，我单位为本次内控体系建立完善还成立了专门的内控实施领导小组，负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。单位负责人任组长，班子成员任副组长，各部室负责人为小组成员。并且明确了各自的职责。单位负责人负责单位内控体系建立的范围、目标、指导制定、审定工作方案，过程监管、协调，成果验收。各部门分管领导组织，指导分管部室内控体系建 立、完善、调整工作，工作小组负责具体实施。
（二）组织单位各部门负责人及相关人员进行内部控制培训
为提高各部门内控专员的内控专业知识，单位于201x年x月 x 日组织各部门相关人员参加内控培训，培训主要内容为内控的含义，为什么要做内控，如何做好内控等。
（三）召开内控工作专题会议
为确保各模块内控体系建立完善工作顺利推进，单位负责人组织召开了内控专题工作会议，通过了单位内控工作方案，明确了工作分工，配备了专门的工作人员，明确了各阶段工作内容及完成时间。本次内部控制体系建立实施工作共分为启动部署、调研摸底、内控体系建立、内控体系试运行、内控体系调整修改确定、内控信息化等阶段。
（四）开展风险评估，制定应对策略
针对各个岗位，通过自评方式开展了风险评估，并针对各个岗位存在的风险点制订了风险应对策略。有效防控潜在的风险。
（五）查漏补缺，建章立制，持续不断向规范化管理迈进
在原有资金管理、固定资产管理、业务管理等方面已形成的100多项制度的基础上，按照财政部颁发的内控规范要求以及省级财政和市级财政的相关要求，对中心制度进行了全面梳理，查漏补缺，新增《合同管理办法》、《工程建设项目管理办法》、《软件资产管理办法》等制度，修订了部分制度不适用条款、废除完全不适用制度。通过新增、调整、修改、完善，形成了较为完善的内控体系。
目前，单位内控建设正在有序推进中，已完成了启动部署，调研摸底和内控体系初步建立的阶段。
二、内控体系建立过程遇到的问题
（一）单位实施内部控制过程中未进行全员培训
导致单位大部分人员对内部控制的作用及意义不了解，缺乏全员参与内部控制与管理的意识，认为内部控制是管理层及财务部的事，与自己无关，甚至有的人员还产生抵触思想。
（二）内控职责，考核的奖惩标准不明确，缺乏监督
内控体系建设缺乏监督部门，各部门内控进展无明确监督机构，加之此项工作无明确奖惩措施，内控体系建设积极性受影响。
三、内控体系建立过程遇到的问题所采取的解决措施
（一）不断总结经验，深化内部控制意识、强化内部控制过程的全员参与 内部控制是涉及到单位各个方面、各个环节、各个流程、各个岗位的，它不只是管理层、财务部、监察室可以完善的，更不是外部的独立审计师或相关管理咨询机构做一套流程方案或者评估一下可以完成的。内部控制是一个过程，它包括一整套制度和一系列关键控制节点以及相应实施的各种管理活动。静态的流于形式的制度和僵硬的流程设计，会使内部控制的建设成为摆设，“看起来很美”，却不能发挥作用。强化内部控制不是一朝一夕之事，只有全员参与，多方配合，建立覆盖单位全部业务和运作流程的控制系统，确保所有员工理解和执行相关制度，切实履行职责，才是真正建立完善有效的内部控制体系。
单位通过内部控制的实施，应不断总结经验，将内部控制目标逐步趋于更高的战略目标。首先，随着单位业务的不断提升，单位应更多的将以往关注的内部控制的合法性及合规性转移到更现实的执行效率及风险防范上来，更科学的对单位经济进行控制与管理。其次，内部控制方式趋向于信息技术的集成和优化。第三，控制结构趋向逐步补充和扩展的过程。第四，内部控制对象趋向于对“人”的控制。
