2009年工程审计总结
作者：审计处 来源：工程审计科 更新时间：2009-12-18 阅读：1369次
2009年，在校领导的关心支持和处领导的正确领导下，工程审计科着眼学校改革、发展大局，围绕学校中心工作，以南湖校区建设工程结算审计为重点，兼顾文昌校区建设（修缮）工程结算审计，以促进提高学校资金使用效益为目标，认真履行审计职责，较好地发挥了审计监督、咨询、服务的职能。现将有关情况总结如下：
一、工作成绩
（一）结算审计
1、本年度工程审计共完成基建修缮工程结算审计项目84 项，送审金额25664万元，审定金额21515万元，审减金额4145万元，审减率16.17%。其中：委托审计项目44个，送审金额24052万元，审减金额4079万元，审减率16.96%；自审项目40个，送审金额1612万元，审减金额66万元，审减率4.1%；工程科全体审计人员坚持原则，共同努力自审并复核审减金额为238万元。
2、目前，在审工程结算审计项目89项，送审金额55020万元。其中完成初步审计报告，待审批项目14项，送审金额4690万元；
（二）建设工程全过程跟踪审计
1、负责南湖校区矿业科学中心、第一运动场及文昌校区研究生公寓装饰单项工程等9项单项工程的跟踪审计工作，审计金额共计1.25亿。
2、跟踪审计主要工作内容：
1）工程进度款审计：共审计工程进度款464项，审定总金额27996.45万元，登记支付工程款辅助台帐464笔；
2）完成了跟踪审计工程项目的招标代理、工程量清单和标底编制及跟踪审计的社会中介机构的招标、议标工作；
3）会同有关管理部门共同完成了南湖矿业校区矿业科学中心、第一运动场、研究生公寓装饰等工程的工程量清单及标底复核工作，审核修改招标文件及合同；
4）为支持百年校庆，负责博物馆校史馆展品展示工程投标预算的审查工作，参与合同谈判，审核修改合同文件；会同博物馆办公室参与博物馆自然馆展品展示工程招投标与合同谈判工作，审核修改招标文件和合同文件；
5）协调、管理委托审计单位的跟踪审计业务，审查跟踪审计经济签证、工程进度款支付建议的合理性，检查跟踪审计资料归档情况。
6）参加工程验收、材料认质认价、工程招投标评标及合同谈判等工作。
（三）其他主要工作
1、负责起草《学校建设工程项目全过程审计实施办法》征求意见稿，并在此基础上结合新颁发的《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》进行了多次修改和完善；
2、加强科内工程审计管理制度建设，制定和完善了《建设工程结算审计程序规定》以及工程结算委托审计项目安排、建设及修缮工程结算审计等内部管理制度和流程；
3、提出审计建议18条，对控制未招标施工、现场管理变更及签证随意等管理漏洞取得了良好的成效；
4、完成审计处网页改版工作，对原有网页的结构进行了调整和优化，进一步丰富和充实了网站内容，并做到及时更新处内工作动态和信息；
5、按照档案归档的规范要求，对2008年度工程审计文书立卷成册，并完成页码编号、系统信息录入等归档的所有基础工作，结算审计报告归档共计77件，审签单2件，工程进度
款支付审计文书资料 387件；
6、在南湖校区公教3.4.5区及绿轴景观等绿化工程诉讼纠纷中积极配合协助管理部门收集
证据，提供相关审计信息；
7、接收工程结算送审资料65份，按规定安排工程结算审计项目65 项，签订委托审计业
务合同15份；
8、为便于审计人员进行查询相关造价文件，提高工作效率，编制了关于工程审计常用文件
的电子PDF书；
9、审计过程中为协调相关部门配合审计，保证审计工作顺利进行，发出部门联系单26份；
10、完成2009年度工程审计科工作总结，完成各项南湖校区工程投资完成额、工程进度款
统计分析表、工程结算指标分析及结算审计结果等相关数据的统计。
二、工作方法改进与经验
1、建立新建工程跟踪审计现场启动会制度
结合新校区建设项目跟踪审计的经验，在2009年新开工几项工程中，建立跟踪审计现场启
动制度，通过第一次现场例会重点强调施工建设参与各方配合跟踪审计的有关要求，工程审
计进一步由以事后工程结算审计监督为主，向建设工程事前、事中、事后全过程监督并重转
型，与建设管理各方协调互补，形成合力，以更好发挥审计在建设项目中的“免疫系统功能”。
2、定期汇总分析审计进展情况
为更好提高工程审计效率，今年建立对上定期汇报分析、对下定期检查制度，科学调控审
计进度，及时分析项目进展受阻因素，重大事项报分管处长，及时协调督导化解审计矛盾，
防范规避审计风险，使结算审计工作在保证审计质量的前提下，高效、有序、顺利进行；
2、加强科内业务学习，重视审计队伍建设
日常注意抓科内业务理论学习与讨论工作，年内科内安排4人次参加了中国教育学会、中
国内审协会举办培训学习，从11月开始利用半年时间系统组织科内同志参加内审人员后续
教育网络课程《建设项目审计》培训学习。定期组织科内进行业务交流讨论会，相互介绍自
己审计工作经验及各类工程审计把握的重点等，目前工作中存在的主要问题，探讨疑难问题
的解决方法，工作中需规范的地方等等，并通过业务学习交流，规范统一了工程审计报告格
式（分自审和委审两类）；
同时鼓励科内审计人员总结工作经验，加强理论研讨，利用业余时间撰写审计工作相关论
文。共同完成了中国教育审计学会关于2009-2010年度《高校工程审计资源的综合利用研究》
科研课题申报工作，并获立项；撰写工程审计论文3篇，公开发表论文2篇；另一篇论文获
教育部直属高校华东(宁)片会议论文二等奖。
根据处2009年审计工作要点，结合当前审计任务和需要，适时增聘了流动编制人员1名充
实力量，通过有计划对其进行业务培训，除完成网页制作与维护及全处计算机维护外，担任
审计资料的接收、移交、传递及简单的审计工作，对缓解工程审计专业人员的压力起到很好
的作用。
三、工作中存在问题及不足
1、目前在审工程项目5亿多，结算审计压力依然很大。在审的项目中有几项施工中更换单
位如博物馆、艺术学院，有新校区最大、最复杂图文信息中心总承包工程，审计中存在需明
确的问题很多，还有
一、二期遗留下个别结算有争议的工程项目等等，需在明年工作中个个
击破解决；
2、学校相关管理制度不完善，给结算审计工作带来困难。如目前由于工程项目没完全归口
管理，工程项目实施中不规范的管理行为经常发生，学校又没有统一的制度规定及审批程序，
结算审计有时感到很难处理，相关问题及建议已向校领导反映；
3、在审项目近100项，送审金额5亿多，在合理安排审计任务，及时沟通协调解决审计中
存在的问题，提高审计效率上还应做的更细些。
工程审计科
2009年12月17日
