票据业务操作规程
一、票据业务的基本概念
（一）银行承兑汇票解释：
1、定义：银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、关系人：银行承兑汇票主要涉及到四个关系人：出票人、收款人、承兑银行、背书人。
3、什么叫银行承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，银行承兑就是指银行在汇票到期日支付汇票金额。
4、为什么人们要使用银行承兑汇票：出票人和收款人是产生货物或劳务交易的双方，出票人是购买方，需要付款，收款人是供应方，需要收到款项。出票人希望延期支付现金时，可以开出汇票，在汇票的到期日再支付款项。但由于出票人的信用程度较低，收款人可能会担心出票人不能到期付款，这时，出票人可以向银行申请承兑，以银行的信用作为到期付款的保证（保证与承兑的区别就在于保证是收款人先向付款人请求付款，付款人不付款时再向保证人要求支付，承兑是收款人直接向承兑人要求付款，承兑人付款后再向付款人要求支付）。出票人申请承兑时在汇票正面下方左边“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”处签章，表示向银行提出承兑申请。银行审查同意后，应在汇票正面下方中部承兑行签章处签章，表示承诺到期支付全部款项。经过银行承兑的汇票就叫作银行承兑汇票，以银行的信用作为保证，汇票的信用度大幅提升，收款人可以放心接受，汇票也可以顺利地通过背书的形式转让给他人。
5、什么叫背书。背书指持票人通过在汇票背面背书栏签章的形式，将汇票权利转让给他人（转让背书）或者将一定的汇票权利授予他人行使（主要是委托收款背书）
（二）银行承兑汇票贴现解释：
1、定义：银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据转让给银行的行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。
2、贴现利息的计算：
贴现利息=汇票面值*贴现率*（汇票到期日-贴现日）/360 客户取得的资金=汇票面值-贴现利息
举例：有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，贴现率为年息3.24%，则贴现后客户得到的金额如下：
100-100*3.24%*76/360=99.316万
3、贴现日期的有关规定： 承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期（法定休假日顺延）。具体加天数以票据系统为准。
二、票据贴现业务操作流程
（一）受理环节流程
1、客户经理接到客户的贴现申请。客户经理首先要向客户问清三个问题：一是承兑行（看汇票正面左上方“付款人开户银行”栏或汇票正面下方中部“承兑行签章”处签章行名）；二是汇票的票面金额；三是汇票的到期日（见汇票正面大写金额栏下方“汇票到期日”栏）。
2、客户经理获取报价。客户经理向客户问清三个问题后，联系票据中心主任或票据中心营销岗，向票据中心说明承兑行、票面金额、到期日。票据中心人员查票据系统，明确总行对承兑行的授信额度是否用完、省行对市分行的贴现业务额度是否用完，确定额度充足后综合考虑额度、市场行情、贴现金额等因素确定利率，进行报价。
3、客户经理向客户报价。客户经理取得报价后再与客户联系，如果客户能够接受我行报价，则客户经理指导客户准备资料，同时与票据中心联系，通知票据中心预留额度。
（1）确认客户是否在我行开户。对未在我行开户的客户，搜集开户资料，尽快为客户开户。 （2）初步验票。主要审验以下内容：
• 票面是否有明显改动痕迹（特别是大小写金额、汇票号码三处） • 票据号码是否凹凸印刷，背面票据号码处是否有红色油墨渗透。
• 票面要素是否齐全。汇票正面所有要素除密押栏可以不填外，所有要素应填齐。
• 背书是否连续。背书连续，指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。即汇票背面背书栏前一栏的被背书人名称与后一栏的签章上的名称完全一致。
粘单的使用。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。
• 背书的填写要求。企业在票据上的背书必须使用企业的印鉴章，一般为单位公章或财务专用章，加盖法人代表或授权代理人名章或签名。被背书人名称必须与签章上的名称完全一致，不得省略、简化、涂改且须笔划清楚、清晰可辨、没有简笔，签章应清晰、完整，不得模糊、缺角、断线，使用红色印油。对于不符合以上要求的，应要求背书人提供证明。（证明格式另发）。 • 票据背书给出票人，由出票人申请贴现的汇票不得办理贴现。 • 注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现。 • 粘单有被揭张过的痕迹的不能办理贴现。
（3）搜集基础资料
• 营业执照/事业单位法人证书复印件。营业执照可以提供正本也可以提供副本，原则是要能够确认企业的营业执照在有效期内。营业执照的年检纪录登记在副本上，一般来说应提供营业执照副本，如果营业执照正本上的签发日期在有效期内，也可以使用。营业执照的年检期间一般是每年的4-6月份，在当年的6月30日前客户应当办理年检。举例：2011年6月30日（含）前，客户来我行办理贴现业务，如提供营业执照副本，应至少有2009年已年检记录，正本的签发日期应迟于2010年6月30日；2011年6月30日后客户提供的营业执照副本，应有2010年已年检记录，提供正本的，签发日期距贴现日期不能超过一年，中间有年检期间的，应参加年检。
• 组织机构代码证复印件。组织机构代码证主要审核有效期和年检记录。组织机构代码证的年检期间不统一，大部分组织机构代码证上年检机关会注明年检期间要求，企业应按要求办理年检。组织机构代码证与营业执照年检不同在于营业执照检上年，组织机构代码证检当年，如2011年年检，组织机构代码证上会注明“2011年已年检”。
• 税务登记证复印件。国地税的税务登记证应全部提供，国地税两证合一的，税务登记证上应有国税、地税两家签章。
• 贷款卡复印件：提供企业贷款卡正反面复印件及年检记录复印件。 • 法人代表身份证复印件（正反面） • 经办人身份证复印件（正反面） • 委托授权书（格式另附）
• 印鉴卡。如果不提供印鉴卡的，开户行应在企业所有印章旁签章确认印鉴已核。
基础资料首次贴现提供，下次办理贴现业务时可不再提供，但营业执照、组织机构代码证、贷款卡等存在有效期的资料，如果超过有效期应再次提供。
3、搜集业务资料（每次贴现需提供）：
• 申请书：要素填齐，企业加盖公章及法人代表章。 • 审批表：填写支行应填部分，加盖公司业务章。 • 企业征信查询授权书
• 征信报告：登录人民银行信贷登记咨询系统，根据企业贷款卡号查询该贷款卡状态和企业相关信息。
• 贴现协议（两份）。加盖企业公章及法人代表章，其它内容在票据中心填写。贴现协议最好打印在一张纸上，超过一张纸的，应加盖骑缝章。
• 贴现凭证。一式五联，有多少张票就有多少份贴现凭证，企业加盖印鉴章。未提供印鉴卡的，客户经理应在企业所有印鉴旁签字确认印鉴已核。 • 查询查复书（原件）：未经查询的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。查询查复人员应在《查询查复书》上签名（盖章），以明确责任，并按规定向客户收取查询费用。 A、查询
【大额支付系统查询】：由各支行通过对公柜台进行查询，查询的基本格式为：汇票号码：******;出票日：*****；到期日：*****，出票人：*******；收款人：**********；付款行：*******；是否手写（机打）；是否挂、止、冻、他查、公示催告，如有他查，请告知他查行行号，请回票号。查复行对以上内容查复不全的，应再次查询。
【实地查询】：客户首次在我行办理贴现金额大于500万，单张银行承兑汇票票面金额大于1000万元时，有必要进行实地查询，同时票据审查人员也可根据业务需要提出实地查询的要求。实地查询由票据中心负责。具体应按以下要求办理：
一是查询人员填制《银行承兑汇票查询（复）书》，一式三联，加盖结算专用章及实地查询双人名章，一联留存。两名票据业务人员双人持银行承兑汇票原件、两联汇票查询（复）书、介绍信及有效身份证件等在营业时间到承兑银行会计柜台办理。
二是实地查询过程中，汇票原件应由我行查询人员直接交给承兑行会计人员进行查询，并保证汇票原件不离开我行人员视线；查询完成后，汇票原件必须由我行员工保管。
【其他辅助查询】：传真查询、电话查询。
对于有疑问又难以实地查询的汇票，可以通过传真查询，请求对方银行传真底卡联核对。
2 •
B、查复
查复通过大额事务性来账交易处理，查询查复人员收到承兑行查复结果后，应将其与查询书及汇票相关信息进行核对。通过大额支付系统查询的，查复书应加盖查询行结算专用章及经办员名章；通过实地查询的，查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人员名章。核对无误后，查询查复人员将查询查复书原件或复印件作为审批资料交票据中心票据审查岗。
对于大额支付系统查询回复内容是“他行查询（含二查或二查以上）”的汇票要慎重。一般情况下“二查以上”票不予受理，对于二查票，要向他查行发出查询，查询内容应包括“汇票号码：******;出票日：*****；到期日：*****，出票人：*******；收款人：**********；付款行：*******；你行曾查，是否贴现或质押”，必要时还可请求承兑行传真汇票底卡。
• 汇票复印件：正反两面复印件两份，应复印至最后一手。 • 购销合同复印件：贴现单位及其直接前手。
• 税票复印件：贴现单位及其直接前手。请登录苏州国税网站http://www.daodoc.com/fygg/index.php?kind=5查询票据是否被公示催告。同时营销岗登录我行商业票据系统首页，查询总行的风险票据提示，确认票据不在总行风险提示范围内。
7、票据中心受理。营销岗进行资料审查后认为符合条件的，在审批表上签字后交审验岗进行验票，审验岗确认票据有效后正式受理贴现业务，营销岗在“商业汇票管理系统”中发起贴现业务；不符合条件的，票据营销岗将相关材料退还申请人。票据原件审验退票后，由票据中心与取回票据原件的人员进行交接，双方签字，加盖票据业务专用章，一式两份，并在票据中心的监控下完成交接手续。二级分行贴现业务单张票面金额审批权限为1000万元（含1000万元），超过1000万元应报一级分行审批。
（二）、审验环节流程
1、审验。票据中心审验岗负责对票据的真伪进行审验，对票据的真实、合法、有效性负责。票据审验时应坚持执行双人审验制度，严格把好“四关”：票据真伪关、签章合规关、要素齐全关、背书连续关。审验工作必须全程在监控下进行，审验完成后出具《银行承兑汇票真伪审验意见表》，同时在《审批表》签署明确的审验意见，同意意见至少包含“经审验，拟贴现汇票真实、合法、有效”等内容；对不符合要求的汇票，应尽快通知票据营销岗，将汇票及相关材料退回申请人，并做好解释工作。如发现假票，应立即逐级上报。
同时审验岗在“商业汇票管理系统”中进行操作，然后在贴现业务审批表上表明意见并签字后连同业务资料由票据营销岗移交至风险管理岗。
2、日间票据保管。审验完成后，审验岗应立即双人将票据原件锁入专用票箱，存放至票据中心保险柜内。专用票箱钥匙、保险柜密码由审验岗双人分别保管。严禁将票据原件放个人办公抽屉临时保管。晚间所有票据交票据保管岗，由票据保管岗和审验岗一人共同装箱后交押运人员入大库保管。
3、日终票据保管。每日下班前，票据审验岗双人将当日银行承兑汇票取出，填制交接清单，移交票据保管岗，票据保管岗核对票据实物信息与交接清单，无误后票据实物由票据保管岗双人锁进专用票箱，入大库保管。专用票箱钥匙、保险柜密钥由保管岗双人分别保管。
（三）审批环节流程
1、风险管理岗：风险管理岗收到相关贴现资料后，负责对提交资料的合规、合法性进行审查。 审查要点应包括：
（一）相关审批材料完整、合规；
（二）汇票承兑主体、贴现申请人和经办人资格有效性；
（三）贴现申请人与出票人或其前手签订的交易合同及对应的增值税发票或通用机打发票要内容匹配；
（四）拟贴现票据具有真实贸易背景；
（五）贴现款用途合法，且符合我行的规定。
风险管理岗审查无误后，在《审批表》中签署明确的审查意见，并报票据中心负责人进行复审。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。
2、票据中心负责人：票据中心负责人收到风险管理岗递交的业务材料后，负责对贸易背景、查询查复、资料完整性、利率水平、业务可行性等进行审查，审查无误后在贴现业务审批表上表明意见并签字，然后移交有权审批人。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。
3、有权审批人：主管行长作为有权审批人收到票据中心负责人提交的《审批表》及相关贴现资料后进行业务整体审查。应对审查环节提示的风险事项及签署的意见进行仔细审核，对存在的问题提出质询，开展贴现审批工作，出具审批意见。审批通过后，在《审批表》中签署明确的审批意见。若属本级行权限内的，则为终审。如超本级行审批权限，则逐级报有权审批人审批。目前权限为单笔5000万元。同时在“商业汇票管理系统”中进行操作。
以上审批程序必须按次序进行，不得逆流程操作。
（四）放款环节流程
1、与客户签订贴现协议。经有权审批人审批同意后，票据中心营销岗与客户签订贴现协议，签订协议的双方为二级分行与客户，加盖双方公章或合同专用章。贴现协议附贴现票据清单的，协议和清单之间应加盖骑缝章。
2、放款。票据营销岗将票据贴现凭证、贴现协议及贴现业务审批表交会计核算岗，会计核算岗登录票据系统将贴现审批表、贴现凭证与票据系统内审批内容相互核对无误后办理资金划付，划款金额为票面金额扣除贴现利息，实付金额直接划至客户在我行开立的账户。会计核算岗将贴现凭证第一至三联作为会计核算凭证，第一联复印件交由票据营销岗归档，第四联加盖转讫章作收款通知交贴现申请人，第五联随汇票按到期日顺序排列并保管。其余资料退营销岗。
3、票据进行半背处理。放款后，营销岗及时通知票据审验岗将票据进行半背处理。即在最后一个空白被背书人栏加盖“中国邮政储蓄银行淮安市分行”章。
（五）贴现后管理。
1、贴现资金流向管理。划款后，客户经理应会同对公柜面人员监控客户将款项转出我行后的流向，严禁贴现申请人将贴现资金从贴现申请人账户直接划至出票人或直接前手或证券、期货、信托等公司，或用于我行承兑业务保证金、股本权益性投资等我行和监管部门所禁止的信贷资金用途，谨慎对待资金划入票据其它被背书人。客户经理应填写《贴现后资金流向监控表》交对公柜人员，明确禁止划入方，对公柜人
员在划款时填写资金流向后再交于客户经理保管，客户经理每月汇总资金流向信息上报票据中心票据营销岗审核，在审核过程中，对资金用途可疑的交易，应向公司业务会计稽核或档案保管员处调阅相关划款凭证等原始资料，对贴现资金的流向进行核实。客户经理在营销贴现业务时应注意提醒客户正常使用贴现资金，告知我行及监管部门对贴现资金用途的规定以取得客户的理解。
2、贴现后公示催告管理。若贴现了被公示催告的汇票，在汇票被公示催告前办理的贴现，经办行应自知道汇票被公示催告之日起，携带汇票原件及相关能证明合法取得票据权利的材料赴公示催告地人民法院申报票据权利；在汇票公示催告期间办理的贴现，根据有关法律法规，法院对持票人（贴现行）主张票据权利将不予支持，经办行应要求贴现申请人返还票款或采取其他保全措施。
（六）、汇票和印章的保管。
1、已贴现汇票和当日审批手续未完成的在贴现汇票和印章须入库保管，实行票据保管岗和票据审验岗一人（或营业部柜面人员一人）双人负责。已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票、印章分装三个小箱，每日日终前票据保管岗至票据中心取出当日贴现的票据，分装入已贴现汇票、当日审批手续未完成的在贴现汇票两个小箱，与票据审验岗中负责保管的人员一起，将三个小箱解押大库保管。第二日早晨再从大库领回。审批手续未完成的在贴现汇票箱在办理移交手续后交票据中心两个审验岗双人负责；另两个箱由保管岗保管，钥匙由保管岗和票据审验岗负责保管人员各执一把；印章使用时由票据中心双人领用。（总行的要求为实行双人负责，汇票必须专柜存放，不得与印章、除贴现凭证第五联以外的其他凭证等混放。安放地点须配备守卫人员、电子监控或其他安保措施，并应具备防火、防盗、防湿、防蛀等条件。）
2、票据保管岗负责已贴现汇票的登记、入库保管工作，并定期查库、核对，保证账实相符。
3、贴现行应加强对已贴现票据库存情况的检查，票据中心负责人与会计部门负责人每月查库不少于一次，主管行长不定期查库。查库时应将库存数量、金额与登记簿、表外科目等有关账户余额进行核对，并将核对情况登记查库登记簿。
4、已贴现汇票在保管和托收过程中发生灭失，贴现行应及时向承兑行挂失止付，并于挂失止付3日内依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。
（七）贴现业务资料归档。票据营销岗搜集本笔业务的所有资料，按贴现日期的先后顺序，将基础资料和业务资料分别归档保管。
三、委托收款业务流程
票据托收岗由票据保管岗人员兼任，负责到期票据的委托收款工作。
（一）、建立票据托收档案。
票据保管岗应将票据按到期日先后顺序保管，建立票据保管登记簿，详细记录票据进出和库存情况，同时票据托收岗按到期日建立票据托收档案。付款人在异地的，为减少在途资金占用和利息损失，票据托收岗应在银行承兑汇票到期前至少10日，向承兑银行办理委托收款。
（二）、准备托收手续。
票据托收岗于票据到期日前十个工作日在监控环境下提出票据，准备托收手续。票据托收岗在票据原件最后一手背书栏加盖结算专用章、委托收款字样章及有权人（或经办人）名章并复印留档备查，然后根据票面要素填制一式五联的托收凭证，在委托收款凭证的“委托收款凭据名称”栏注明“银行承兑汇票”及其汇票号码；在第
一、三联委托收款凭证上加盖结算专用章，同时建立并登记发出托收登记簿备查，第
三、
四、五联委托收款凭证连同银行承兑汇票原件邮寄以特快专递方式承兑行；贴现凭证第五联与第
一、二联委托收款凭证、特快专递回执一并专夹保管。本流程应始终由票据保管岗一人和票据托收岗在监控下进行。
（三）、跟踪票款收回情况。
票据发出托收后要实时跟踪承兑行签收情况，确认对方已收妥后，电话确认回款事宜。对于到期正常收到托收款的应及时通知会计部门做入帐处理；对于未能及时收到托收款的应联系承兑行要求兑付并通知票据营销岗跟进：
（四）、催收票款。
若托收汇票到期不获承兑银行付款，应区别情况处理。
1、承兑银行无正当理由拖延付款的，票据营销岗应在计息到期日起3个工作日内，向承兑银行发出《催收公函》；
2、遇退票的，托收岗应妥善保管承兑银行退回的托收凭证、汇票和拒绝付款理由书，立即通知票据营销岗，票据营销岗应区别退票原因及时采取相应补救措施：
对于因票面瑕疵需要补说明的，票据营销岗及时联系支行客户经理通知有关被背书人补说明。
对于因其它难以补救的原因被承兑行拒绝付款的，市场营销岗在汇票被拒付3日内，将被拒绝事由书面通知贴现申请人。对于汇票贴现未收回部分，应当向背书人、出票人、承兑人以及汇票的其他债务人行使追索权。追索金额包括被拒绝付款的汇票金额、汇票金额自到期日起至清偿日止按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息、取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。
若向贴现申请人追索票款，可从贴现申请人在我行的账户中扣收，作相应账务处理后，将一联特种转账借方凭证加盖办讫章作支款通知，随同汇票和拒绝付款理由书交贴现申请人。
若贴现申请人账户存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在我分行的逾期贷款，按约定利率计收利息，保留汇票并通知经营机构继续追索。
对承兑银行无正当理由拖延付款的，票据中心应将承兑行名单及拒付理由逐级上报。
四、系统内转贴现流程
银行承兑汇票转贴现指金融机构购为取得资金，将未到期的已贴现(或转贴现)银行承兑汇票再以贴现方式向其它金融机构转让的资金融通行为。目前我行只有系统内转贴现卖出的权限。（省行对转贴现业务无相关规章制度和办法，与省行联系后省行回复自己制定操作规程）
（一）、确定拟转贴现票据清单。票据中心主任根据省行对转贴现票据的要求查询库存票据，挑选拟贴现票据，确定转贴现票据清单，发省行票据中心。
（二）、报有权审批人审批。
（三）、向财务会计部申请资金头寸。
（四）、准备转贴现资料。转贴现资料包括：
1、拟转贴现票据原件。转卖人员持经有权审批人签字的审批表通知票据保管人员出库，将票据封包保管。
2、拟贴现票据复印件。加盖公司业务部章。
3、贴现凭证复印件。加盖公司业务部章。
4、查询查复书复印件。加盖公司业务部章。
5、转贴现协议。加盖行章和法人代表章。
（五）、转贴现卖出业务必须双人办理，并选择可靠、安全的交通工具，当日下班前赶至省行将票据交接。相关人员应对转卖行程和具体卖出事项保密。
（六）、与省行人员共同清点票据，由省行审验票据及跟单资料无误后签订转贴现协议。
（七）、票据管理系统进行收款处理，等待省行划拨资金。
