对中小学内部控制制度建设
进行行之有效的财务制度建设。
涵盖财务管理的方方面面，其中包括：财务科岗位职责、财务管理制度、报账程序、审批制度、预算制度、内部控制制度、收费制度、资产管理制度、资金管理制度、责任追究制度、档案管理制度等共计 25 篇规章制度。以上制度的建立有效地规范了学校的财务行为和收费行为，完善和提升了内部会计控制的功效，从而丰富学校的管理内涵，提升学校的品牌效应。
加强和完善学校货币资金的管理。
职责分工和职权分离制度。货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理，职责分明、职权分离。设置专职出纳员，负责货币资金的收支和保管、收支原始凭证的保管和签发、日记账的登记。会计不得兼任出纳；出纳不得兼任稽核、会计档案保管，不得兼管收入、费用、债券债务账目的登记工作。并且所有现金和银行存款的收付，都必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。 授权和批准制度
所有货币资金的经济活动必须按权限进行调查批准。单位各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，不允许接触这些业务，这一控制方式使某些事件在发生时就得到控制。要规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；办理货币资金支付的经办财务人员应当忠于职 守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，按照审批人的批准意见办理货币资金业务；对于 审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办财务人员有权拒绝办理。 内部记录和核对制度。
所有货币资金的经济业务必须按会计制度规定进行记录，并且各种收付款业务应集中到会计部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。经济业务进行记录时，必须采取一系列措施和方法，按照规定的程序办理货币资金支付业务，把好支付申请、支付审批、支付符合三道关，以保证会计记录的真实、及时和正确。 出纳员要自觉进行经常性的对账工作，包括每日货币资金的账面数字和实际数字，应定期核对相符；每月末都要向银行要各存款户的对账单，并编制银行存款余额调节表，调节未达账项。如调节不符，应查明原因，及时处理。 安全制度。
对货币资金须有健全的保护措施，有专人负责保管，有专人进行内部监督。货币资金收付和保管只能由出纳员负责，其他任何人员（包括单位负责人）非经单位领导集体特别授权，不得接触货币资金。出纳员应对购入票证及时登记、统一编号、妥善保管。开具时必须按编号顺序连续使用，对已经使用和作废的支票要在登记簿上作详细记录，作废票证应加盖“作废”章，全份保存，并详细登记，由领用人员签名作证。银行预留印鉴分别由两人掌管，财务专用章由出纳员保管，公司总经理私章由财务部指定专人保管。建立复核制度，定期审查有 关凭证的填制、记账及算账工作。 严密的收支凭证和传递手续。
货币资金的收支事项，均应有一定的收支凭证和传递手续，使各项业务按正常渠道运行。每笔收款都要开票；每笔支出都应有单位负责人审批、会计主管审核、会计人员复核；尽可能使用转账结算，现金结算的款项应及时送存银行。出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章；支付每一笔款项都应以健全的凭证和完备的审批手续为依据，付款后，须在付款凭证上加盖“付讫”章。 严格执行规章制度。
严格执行国务院颁布的《现金管理暂行条例》，按国家规定的用途使用现金，在允许的现金开支范围内进行现金支付；取得的货币资金收入应按规定及时存入银行，遵守关于库存现金限额的规定，并不得坐支现金，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账；严格执行《银行结算制度》，不得开发空头支票和空白支票，不得出借银行存款账户。建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。
重点落实校产管理，及时进行资产清查，规避管理漏洞。 通过资产清查，我们可以摸清“家底”，建立了资产管理信息数据库，为加强资产管理提供信息支持，为建立资产管理与预算管理结合创造了条件。在清查过程中发现存在的问题，如重购置、轻管理；部门职责不清，“缺位”现象，部分资产管理制度不落实，随着学校日益扩张，国有资产的规模迅速扩大，校产管理也更加重要。做好校产管理可从如下几个方面着手：完善资产管理责任制，配备专兼职人员按照统一领导、分级管理，责任到人”的管理模式，将责任落实到具体部门和有关个人，明确相关负责人的负责范围，强化管理意识。资产管理部门代表学校监管各内容摘要 在实际工作中，我们发现通过有效的财务制度建设能有效的规范学校办学行为，从而提升学校的品牌效应。在中小学的财务管理中重中之重是学校的货币资产和固定资产管理，它是学校管理的薄弱环节，而有效的预算管理和专业人员的道德建设则是做好各项财务工作的有力抓手。类资产管理及资产日常事务工作；财务部门负责固定资产价值核算，进行总量控制，掌握固定资产总值，实行财务监督；实物具体使用部门配备兼职资产登记人员，建立资产管理台账，依账放置，反映资产去向，保证资产安全和完整。
健全资产管理制度体系
我们将进一步健全符合本单位实施情况的具体制度：①资产购置验收制度；②资产使用维护制度；③资产转让、报损、报废处置制度；④资产报告制度；⑤监督检查、考核奖惩制度。 强化资产日常管理，建立定期的清理盘点和资产核销工作。固定资产盘点是固定资产实物管理的一个重要环节。根据自身实际情况制定严格、可操作性的实物盘点制度，及时掌握资产损盈情况，对报废、调出、依法转让的固定资产要严格履行审核程序，如实进行资产核销的账务处理，准确反映固定资产实际情况，真正做到固定资产的家底清、账实相符。同时，对造成固定资产损失的有关责任人根据损失情况进行责任追究。 加强资产管理信息化建设，
提高管理人员业务素质。通过资产清查，资产管理部门利用财政部固定资产卡片管理软件已建立了资产数据库。信息化的管理不仅加快数据处理速度，也加快信息传递速度。同时利用校园网实行网络化管理，使部门之间实行信息共享，有利于资产管理部门、财务部门和各使用部门之间的协调与沟通，形成资产管理合力。为领导决策提供参考依据。同时信息化管理也对资产管理人员提出更高的要求，有了先进设备和信息管理系统，同时又拥有专业素质高的管理人员，这样我们的资产管理水平才能够得到提升，学校才能实行有效的资产管理。 强化预算管理和监督控制。
预算管理是学校内部会计控制的重要环节。学校预算既要充分合理地利用现有学校的资源，又要节约支出，避免经费使用上的浪费，应尽量优化经费使用的支出结构。 准则
