关于2009年度云南省省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
——2010年7月28日在云南省第十一届人民代表
大会常务委员会第十八次会议上 云南省审计厅厅长
尹建业
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受省人民政府委托，我向省人大常委会本次会议报告2009年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况。
根据《中华人民共和国审计法》和《云南省预算执行情况审计监督规定》，审计厅对2009年度省级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作紧紧围绕保持全省经济平稳较快发展这个中心，加强了对重大政策、重大项目、重点资金和重点工作的审计和审计调查，在严肃查处重大违法违规问题的同时，特别关注了绩效情况，为推进法治、推动改革、维护民生、促进发展，发挥了审计监督应有的作用。
2009年，在省委、省政府的坚强领导下，全省上下全力以赴保增长、保民生、保稳定，经济社会发展取得了显著成就。审计结果表明，省级预算执行和其他财政收支总体情况较好，圆满完成了省十一届人大二次会议批准的省级预算。省本级地方财政一般预算收入完成150.5亿元，完成年初预算的111.3%；地方一般预算支出完成512.8亿元，比上年决算数增长50.4%；年终滚存结余63.8亿元，其中结转61.8亿元。基金预算收入完成49.1亿元，完成年初预算的157.9%；基金预算支出17.7亿元，比上年决算数下降56.8%，年终滚存结余51.3亿元。
——财政收入持续增长。在国际金融危机等减收增支因素较多的情况下，通过进一步强化管理、挖潜补漏，税收收入比上年增长11.1%，非税收入比上年增长9.1%，中央补助资金比上年增长35.2%；争取中央代发84亿元地方政府债券，有效缓解了财政支出压力，为全省经济保持平稳较快发展提供了坚实的财力保障。
——全力保障扩大内需政策落实。在积极争取中央扩大内需资金158亿元的基础上，省财政年初预算统筹安排基本建设资金60亿元，多方筹措配套资金30.7亿元，支持了能源、交通、水利和生态环保等一大批重点建设项目，大项目带动投资增长取得明显成效。
——加大民生领域投入。进一步增加了对“三农”、教育、医疗卫生、社会保障、抗灾救灾等方面的投入。安排支农资金96.9亿元，比上年增长178.7%，夯实了农业发展基础；安排抗灾救灾资金58.1亿元，确保各项抗灾救灾工作扎实推进。
——加强对基层财政的补助。积极调整支出结构，安排均衡性转移支付及县级基本财力保障机制奖补资金77亿元，比上年增长23.2%；安排工资性转移支付118.6亿元，确保了基层单位工资按时发放，以及义务教育教师绩效工资改革的顺利实施；安排民族地区转移支付15.1亿元，支持民族地区增强了自我发展能力。
——创新、深化财政管理。实行了预算编审委员会制度，开展了部门预算内部公示试点；省级行政事业单位经营性国有资产管理改革、“省直管县”财政改革试点、乡镇财政预算管理方式改革等稳步推进。继续加大专项检查、投资评审和绩效管理工作力度，确保各项重大政策措施落到实处。
一、省级预算执行审计情况
㈠审计财政厅具体组织2009年度省本级预算执行情况。 结果表明，2009年省级财政收支保持了平稳运行。财政厅认真落实积极的财政政策，深入推进财税体制改革，加强财政管理，超额完成了财政收支目标任务。但审计也发现了一些需要进一步规范和改进的问题。
1.自行安排扶贫专项资金。财政厅未按规定与主管部门共同安排、联合发文，而是单独下达扶贫专项资金文件12份、资金2105万元。
2.暂付款中借款比重大，造成财政资金被长期占用，未能发挥效益。截至2009年末暂付款余额5.49亿元，其中3年以上的借款4.92亿元，占总额的89.62%。
3.部分预算资金未及时拨付。2009年末已分未拨资金10.3亿元，其中12月14日之后下达的预算指标文件6.03亿元，占总额的58.54%。由于政府采购程序未完成等原因未拨出9.57亿元，占总额的92.91%。
4.国库集中支付管理有待加强。一是部分预算单位虚列支出违规划转资金，或者不按规定用途使用资金；二是因预算单位申报不及时、财政审核时间过长，造成上年结转资金下达过晚，影响了工作进度；三是开户银行对预算单位零余额账户资金划转审核不严。
㈡审计地方税收征收管理情况。
审计厅应用联网审计系统，组织全省审计机关对地税征管情况进行了审计。结果表明，各级地税部门克服经济增速下滑、自然灾害严重和政策性减收因素的影响，依法加强税收征管，全省税收收入继续保持了平稳较快增长。但审计也发现了一些需要纠正和改进的问题。
1.抽查928户企业，发现82个地税部门违规延期征收222户企业的5.68亿元税款，截至审计时还有2.55亿元税款尚未征收入库。
2.抽查401户房地产企业，发现58户预售收入未计缴营业税及附加3215.99万元；32户企业未按规定预征、预缴企业所得税；30户企业未按规定预征、预缴土地增值税；25个项目未开展土地增值税清算。
3.文山、楚雄、普洱等10个州(市)的47个地税部门扩大代征税款范围，将具备直接征收条件的3.39亿元税款违规委托税务代理机构代征，并支付代征手续费1115.17万元，加大了税收征管成本。
4.机动车车船税征管不到位。据公安交警部门提供的数据测算，2009年实际征收率仅为65.8%，漏征税款2.4亿元。
㈢审计省级部门预算执行情况。
根据省人民政府办公厅《关于进一步加强审计整改工作的意见》，124个省级部门和单位开展了自查，发现了规范津补贴不到位、报销移动电话费等问题，相关单位已作了纠正。此外，立信会计师事务所对审计厅2009年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，审计厅对外公告了审计结果。
对22个省级部门和单位进行了审计，延伸审计所属单位45个、其他单位35个。结果表明，部门预算的执行力与约束力有所增强，预算管理和财务管理的水平有所提高。本次审计查出违规金额4.21亿元，管理不规范金额12.79亿元。
1.预算管理不规范的问题。
一是9个部门和3个单位年度预决算报表少反映收入、支出和结余6.16亿元。其中：省经济研究院决算报表收支结余不完整，年末结余少记774.76万元。
二是4个部门项目预算支出未细化，应拨未拨财政资金3.88亿元。其中：环保厅支出未细化1.7亿元。
三是5个部门自行调整预算、无预算拨款、未按规定向所属单位批复预算906.58万元。其中：省人防办未按规定向所属单位批复预算770万元。
四是5个部门和2个单位在零余额账户管理使用中，将5305.93万元转移到其他账户和单位。其中：国土资源厅、民政厅分别将零余额账户中的2226.63万元、703万元资金划拨到所属单位。
2.预算执行中的违规问题。
一是12个部门和9个单位挤占挪用、虚列支出转移资金，用于购置固定资产、接待、发放奖励等3312.57万元。其中：省轻工业学校和省轻工业技校未经批准将617.53万元资金改变用途，省招标采购局虚列支出449.52万元。
二是4个部门和8个单位应缴未缴财政性资金2.37亿元、违规收费499.7万元。其中：省疾控中心未缴行政事业性收费1.73亿元；国土资源厅违规收取探矿权、采矿权公告费历年结余374.89万元，矿业权交易中心未缴“两权”出让金5933.5万元。
三是3个部门和3个单位截留应缴财政收入和经营收入形成账外资金，违规发放津补贴，收取下属单位资金，共计4039.85万元。其中：省环境监测中心站2459.31万元、省辐射环境监督站1030.91万元。
四是7个单位使用虚假发票688.8万元。其中：省荣誉军人康复医院、云南国土资源职业学院分别用假发票报销工程款291.4万元、186.29万元。
3.财务管理不规范的问题。
一是17个部门和12个单位存在债权债务清理不及时、往来款中列收列支等问题，涉及资金7941.2万元。其中：省扶贫办盘盈、核销资产1230.07万元，未按规定进行账务处理；省老干部活动中心收入挂往来643.88万元。
二是7个部门和1个单位资产账实不符3310万元，1.44万平方米的房屋等资产未入账管理。其中：省社科院1.32万平方米的办公大楼及1887.31万元的装修工程，未纳入固定资产核算管理；团省委和省妇联1998年竣工投入使用的办公楼至今未办理所属权证，也未登记固定资产。
4.其他方面存在的问题。主要是4个部门和6个单位存在其他问题3959.49万元。其中：省发改委将交由省经济研究院承担的课题项目资金159.9万元，拨到省农村经济学会；省科学技术协会违规拆借财政资金133万元给3个单位。
㈣审计省级7家医院情况。
对省第一人民医院等7家省级医院的审计结果表明，7家医院业务收入持续增长，综合实力与竞争力不断增强。审计查出违规资金5562.21万元、管理不规范资金12.48亿元。存在的主要问题：一是利用医院资源、以集体或个人名义开办5个经济实体，资产和收支均未纳入医院统一管理；二是省第一人民医院和第二人民医院开办的3个大药房，2009年药品销售收入达7987.7万元，规避了药品招标监管；三是个别医院药品、材料管理存在漏洞，省中医院采购药品未纳入政府采购1541.14万元；四是医保欠费问题突出，截至2009年底，医保中心欠拨7家医院医保费3.31亿元。
㈤审计15个部门决算草案情况。
对省级部门2009年决算草案编制情况的审计结果表明，15个部门基本能够按照规定编制部门决算草案，决算草案基本能够反映其财政财务收支情况。存在的主要问题：一是由于在往来款中列收列支，下属单位收支结余情况未纳入部门决算反映，通过省财政核拨州（市）的财政专项资金未纳入主管部门决算反映等原因，导致部门决算报表少反映收入5.9亿元、支出5.79亿元、结余2131.57万元、固定资产6186.56万元、负债539.73万元，影响了决算草案编制的完整性；二是由于虚列支出、以拨作支4130.27万元，影响了决算草案编制的真实性；三是由于截留应缴财政收入、无依据收费等1284.32万元，影响了决算草案编制的合法性。
本次预算执行审计，审计厅还从加强和改进工作的层面提出了78条审计建议，各部门、各单位正在根据审计查出的问题和建议认真进行整改。
二、审计扩大内需及政府投资重点建设项目情况 ㈠跟踪审计调查扩大内需项目情况。
对全省2008年至2010年2月新增中央预算内扩大内需投资专项资金的审计调查，涉及资金129.4亿元。结果表明，扩大内需新增投资总体运行良好，促进了全省固定资产投资的稳定增长。审计调查46个治污项目，查出违规及管理不规范资金1.62亿元，占调查总额的7.04%。其中：挤占挪用和违规出借专项资金6788.64万元，涉嫌贪污、骗取资金2059.02万元，损失浪费479.2万元，工程项目未招标1095.16万元，财务管理不规范5274.19万元，项目工程款支付依据不充分520.5万元。有22个治污项目进度缓慢，有5个县采用特许经营BT或BOT模式开展的治污项目建设管理不规范。
上述挤占挪用及出借专项资金的问题已整改完毕。涉嫌经济犯罪的案件线索已分别移送纪检、司法机关作进一步处理。其余问题有关地方和部门正在整改当中。省人民政府向全省通报了挪用扩大内需专项资金的问题，并提出了强化管理的具体要求。
㈡审计20个政府投资建设项目情况。
17个竣工决算项目工程概算总投资116.61亿元，实际完成投资114.92亿元；昆明新机场等3个跟踪审计项目工程概算总投资221.7亿元，实际完成投资72.99亿元。存在的主要问题：
一是工程造价不实。审计核减工程建设成本5.57亿元，其中：昆钢控股有限公司玉溪钢铁厂易地扩建技改项目3.25亿元。
二是部分工程未公开招标38.59亿元。云南亚广影视信息传媒中心建设项目设计未招标；玉溪钢铁厂易地扩建技改项目总设计未招标，六大系统施工未经批准采用邀标方式确定施工单位。
三是建设项目资金3800.09万元未到位。其中：腾冲机场建设项目资金630万元。
上述问题，审计机关已依法作出了处理，招投标中存在的问题，已移送省国资委作进一步处理。目前，已执行核减工程款1.85亿元，促进资金到位761.09万元，其余问题正在整改当中。
三、审计重点民生资金和民生工程情况
围绕全省经济社会发展大局，结合公开征集公众对2009年度审计计划的意见，审计厅将养老保险、再就业、抗灾救灾等44个项目列入了审计项目计划。
㈠审计企业职工基本养老保险基金情况。
审计全省2008年度企业职工基本养老保险基金收支管理情况，涉及资金240.04亿元，审计覆盖面达到100%。结果表明，基金运行和管理逐年规范，违规问题明显减少。存在的主要问题：一是养老保险结余基金未按规定运作，定期存款与债券投资仅占33.45%；二是由于大理、红河等州（市）少核缴费基数，楚雄、昭通等州（市）少计利息等原因，导致基金收入减少664.68万元；三是2008年末养老保险累计欠费14.76亿元，较上年增加3.09亿元，增幅26.47%。
上述问题，省人力资源与社会保障厅正在商财政厅修订基金管理办法，并已将30亿元基金由活期转为定期储蓄，由此每年增加收益1620万元；因少核基数和少计利息的收入已全部收缴财政专户；清缴欠费工作正在展开，但欠费大户均为经营状况不佳的国企，完全整改存在一定困难。
㈡审计就业再就业专项资金情况。
审计10个州（市）51个 县(市、区)2008年度就业再就业专项资金情况，结果表明，上述区域内有137.98万人次从就业扶持政策中得到实惠。审计查出违规金额3909.21万元。主要问题：一是文山、红河等5个州(市)21个单位向培训机构收取返还款665.85万元，用于发奖金、补贴、弥补行政经费等；二是挪用就业培训资金1356.72万元，用于发放补贴、基建、购车等；三是昆明地区职业培训管理协会等5个机构无资质承办职业培训获利200.11万元，保山市技工学校等12个单位弄虚作假骗取补贴68.43万元，凤庆县就业中心等5个单位私设“小金库”81.37万元。目前，审计查出的问题得到全部整改，私设“小金库”的问题已移送省纪委进一步查处。
㈢审计调查廉租住房建设情况。
审计6个州（市）35个县2008年度廉租住房建设情况，结果表明，我省城镇低保家庭廉租住房保障体系已初步建立。存在的主要问题：一是玉溪等地的2005.64万元土地出让金纯收益未按规定用于廉租住房建设，隆阳区、禄丰县、楚雄州国有资本投资经营公司等挤占挪用廉租住房资金687.4万元；二是部分廉租住房未按计划实施，建设进度缓慢，截至审计调查时尚有3.67万平方米工程未开工、1.39万平方米工程才开始基础施工，并且存在改变建设规模、标准、用途等问题；三是部分地方分配入住资格审查不严格，抽查6个县有61户廉租住房住户不符合保障条件或缺乏完整的资格审查材料。
上述挤占挪用的问题已全部整改完毕，相关单位已加快了工程建设进度，变更建设规模、标准、用途的问题已得到妥善解决，基础工作和后续管理有所增强。
㈣跟踪审计全省抗旱救灾资金情况。
截至6月底，全省共筹集抗旱救灾资金物资44.48亿元，其中：各级财政筹集资金27.26亿元，接收社会捐赠资金物资14.12亿元，共产党员“特别捐献”资金3.1亿元。已拨付使用抗旱救灾资金物资36.99亿元，7.49亿元资金正待按工程进度拨付报销。审计厅已发布了阶段性审计结果公告。截至目前，审计未发现重大违法违规问题。
㈤审计青海玉树地震我省救灾及捐赠款物情况。 截至7月9日，全省共接收救灾捐赠款物3429.27万元，已全部汇缴到上级有关部门和玉树地震灾区。审计未发现重大违法违规问题。
㈥跟踪审计调查中小学校舍安全工程情况。
对全省2009年中小学校舍安全工程的专项审计调查结果表明，通过排除危房，消除安全隐患，显著地改善了各地学校的办学条件。审计查出违规金额2.21亿元。存在的主要问题：一是4个单位5500平方米教师宿舍重复立项，13个项目擅自变更建设规模，4所学校擅自改变项目用途；二是挪用专项资金1155.11万元，其中曲靖市财政局700万元、楚雄一中410.54万元；三是违规出借资金2500万元，其中会泽县2000万元、云县500万元；四是昌宁等9个县违规支付工程款1.04亿元。另外，楚雄州、玉溪市以中小学校安工程名义贷款4.2亿元挪作他用。
以上违规出借的2500万元资金已归还原渠道，违规支付1.04亿元工程款和挪用4.2亿元贷款的问题，相关单位规范了管理。其它问题正在整改中。
㈦审计以工代赈专项资金情况。
审计7个州（市）27个县2008年至2009年度以工代赈专项资金拨入、管理和使用情况，结果表明，以工代赈专项资金的投入和使用，对改善贫困地区农民群众的生产生活条件发挥了积极作用。存在的主要问题：一是7个项目尚未开工建设，涉及投资1546万元；二是5个项目在实施过程中擅自调减461万元建设内容，变更4个项目279万元建设内容未履行报批手续；三是劳务报酬支付计划执行不到位，抽查118个项目实际支付劳务报酬率仅为51.11%；四是利用虚假资料骗取或套取资金153.82万元，其中泸西县112万元、红河县41.82万元；五是红河州挤占挪用专项资金101.29万元。
㈧审计技改项目贴息资金情况。
审计2008年至2009年度技改项目贴息资金管理和使用情况，涉及255个贴息项目；其中145个项目贷款虚假，涉及贴息资金1.67亿元，占贴息资金总额的53.32%。重点审计了昆明、保山、丽江、德宏、曲靖5个州（市），存在的主要问题：一是利用虚假申报材料骗取或套取贴息资金，涉及92个项目9190万元；二是项目计划投资完成率低。保山市21个贴息项目，计划投资22.85亿元，实际完成2.88亿元；德宏30个贴息项目，计划投资18.03亿元，实际完成3.68亿元；丽江市17个贴息项目，计划投资12.92亿元，实际完成2.81亿元。
四、绩效审计情况
㈠重大项目和重要工作行政绩效审计调查情况。 按照建设效能政府、推行行政绩效管理制度的要求，审计厅从省人民政府确定的2010年20个重大项目和20项重要工作中选择了16项，对其上半年进展情况进行了行政绩效审计调查。结果表明，多数责任部门和单位能够按照目标任务要求，明确责任主体和工作措施，部分已完成的项目节约了投资、发挥了较好的社会效益。存在的主要问题：
一是住房和城乡建设厅负责的农村保障性安居工程年度计划未下达，省扶贫办和民政厅负责的解决和巩固60万农村贫困人口温饱工作的目标任务未分解；省民委和16个州(市)分别负责的400个和2300个贫困自然村整村推进工作，计划还未下达；水利厅负责的润滇工程项目，未将年度投资任务20亿元分解细化到具体水库建设工程。
二是教育厅负责的坚持优先发展教育工作，要求完成200万平方米中小学校舍安全工程，预计投入资金24亿元，仅下达5.5亿元；林业厅负责新建9.5万口农村户用沼气池所需的1.43亿元省级财政资金尚未下达；人力资源和社会保障厅负责的新增培训农村劳动力和新增转移就业工作，计划投资1.15亿元资金未到位。
三是卫生厅负责的省级医疗机构建设项目，计划投资43.47亿元，实际到位资金3.19亿元；昆明市负责的西山区湖滨生态建设计划投资18亿元，实际到位资金1.2亿元；滇池北岸水环境综合治理工程管网建设进度缓慢，造成该片区改建和新建的污水处理厂污水处理能力未达到设计目标。
上述问题，审计厅已专题报告省人民政府，并建议相关责任部门按照目标任务要求，进一步明确责任，制定措施，加强协作，落实资金，加快进度，确保各项目标按期完成。
㈡省级部门绩效审计情况。
结合部门预算执行审计，审计厅对司法厅等22个省级部门和单位绩效情况进行了审计。结果表明，多数部门能够认真履行职责，加强制度建设，财政资金使用效益有所提高，公共管理和服务能力进一步增强。但也存在一些问题：
一是部分单位职能职责不明确、机构不健全。如：由于省轻纺工业行业协会、省流通行业协会的职能职责及内设机构未得到核定，其行业管理、指导和协调作用未得到发挥；省疾控中心从事经营活动，影响了其公共服务职能的正常履行。
二是部分单位存在公用经费比例过大、增幅较快或挤占项目经费等问题。如：省科协的公用经费、接待费、交通费支出分别比上年增长84.23%、43.61%和134.75%；环保厅的公用经费挤占项目经费204.13万元。
三是专项资金滚存结余长期滞留在各单位。如：国土资源厅3026.18万元、司法厅627.72万元、省侨办461.35万元专项资金滚存结余，均未在预算中统筹安排使用，专项资金长期闲置。
四是部分公共投资建设项目未实施，建设资金长期闲置。如：省老干部活动中心呈贡基地项目建设资金1.06亿元、省科技馆新馆建设资金9500万元，省社科院图书馆装修及功能配套建设经费665万元，项目至今未实施，已拨付的财政资金处于闲置状态。
㈢中央扩大内需项目绩效审计情况。
审计厅对16个州（市）截至2010年2月中央预算内扩大内需项目建设及运营绩效情况进行了审计，结果表明，项目的实施保障了我省经济稳定增长。扩大内需专项资金的投入，带动地方投资98.97亿元；特别是治污项目的实施，对长江、珠江流域及我省九大高原湖泊起到了重要的保护作用。影响绩效的主要问题：一是项目运营不规范、管理不善，9个项目监管不到位，11个项目未严格执行合同制管理制度，22个项目工程进度缓慢。如：泸水县六库城区污水处理及截污干管工程等7个项目完成投资在10%以下；二是部分项目受城市工业排水影响，污水处理效果低下；三是治污项目收费价格体系不完备，导致已建成投入运营的垃圾、污水处理设施难以维持正常运转。
㈣全省农垦系统绩效审计调查情况。
结果表明，农垦集团经营状况稳定，资产总量、销售收入、所有者权益逐年增长，国有资产得到保值增值。全省农垦系统在深化改革和持续发展方面存在的主要问题：一是职工收入分配不合理，农工生活状况远低于当地农民，未按国家规定为职工缴纳“五险一金”，累计欠缴3.02亿元；二是体制机制不适应，机构设置政企不分，管理环节过多，权力过于集中，并且农垦产业未融入地方经济整体，基本处于自我封闭的发展状态；三是产业、产品结构不科学，第一产业占总收入的90.04％，天然橡胶占主营业务收入的73.24％，而且产品结构单一，第
二、三产业未得到充分发展；四是生产经营效益不高，扣除天然橡胶价格上涨因素，全省农垦系统2006年至2008年实际亏损累计14.44亿元，由于投资管理不科学，1.92亿元投资无效益。
五、审计信息系统情况
为了确保被审计单位提供电子数据的真实性、合规性、安全性和完整性，审计厅先后对承载红塔集团、省地税局以及7家省级医院财务和业务数据的信息系统进行了审计。结果表明，信息系统的使用，对于提高工作效率，保证完成目标，实现单位内部管理的规范化和精细化，起到了重要的促进作用。审计发现的主要问题包括：缺乏完整的信息化发展规划，尚未建立一体化的运维管理体系，网络系统存在重大安全隐患，信息系统的可靠性以及数据的安全性、完整性、真实性缺乏保障，信息系统资源未能通过有效整合和运用为决策提供支持，一些信息系统模块未能发挥应有的管理功能。
针对审计发现的问题，红塔集团、省地税局和7家省级医院已制定了信息系统建设规划和方案，进行了认真整改。
六、其他审计情况 ㈠审计领导干部任期经济责任情况。
2009年，审计厅共审计12名省管领导干部。结果表明，12名省管领导干部在任职期间基本能够履行经济责任，但审计也发现了一些违法违规问题，查出违规金额5.36亿元。存在的主要问题是：应缴未缴各项税费3.2亿元，财政收入未纳入预算管理2亿元，违规转移财政资金1000万元，挤占挪用专项资金744万元，违规设置“小金库”309万元。此外，审计还查出被审计领导干部所在地方（部门、单位）的下属机构涉嫌经济犯罪案件线索5起，涉案人员6人。
上述问题，审计厅已依法作出了处理，并向纪检监察、组织部门报告了审计结果，涉嫌经济犯罪的案件线索已移送司法机关作进一步处理。目前，各被审计单位和领导干部已按审计要求对存在问题进行了整改。
㈡审计农村信用社县级联社情况。
对9家农村信用社县级联社2008年度资产负债损益的审计结果表明，农信社系统立足“三农”、服务城乡、支持中小企业发展等服务功能得到较好发挥。审计查出违规问题金额23.22亿元。其中：违规贷款21.88亿元，包括2007年以后形成的风险贷款1.33亿元；设立虚假账户、账户管理失控、大额法人贷款违规提现等问题，涉及金额5.73亿元。在对腾冲、建水两个县联社的审计中，发现了涉农贷款及结算管理中的涉嫌经济犯罪线索，审计厅已向公安机关和检察机关移送案件线索5件，涉案金额4178.6万元。
针对上述问题，省农信社制订了教育培训、制度执行、专项检查、处罚问责等整改措施，修订完善了257条规章制度，组成45个检查组对全省县级联社和机构网点开展了专项检查。
七、查处重大违法违规问题情况
审计始终坚持将查处重大违法违规问题作为监督重点，从2009年7月至今，审计厅共向司法机关移送涉嫌违法犯罪案件线索14件，涉案人员28人，涉案金额1.14亿元；移交纪检监察及有关部门查处13件，涉及金额2807.44万元。从审计发现的案件线索情况看，涉嫌违法犯罪行为主要表现为利用职权侵吞公款、化公为私谋取私利、伪造资料骗取资金、非法经营谋取利益。如：某集团个别下属单位在改制、经营过程中存在的大案要案线索5件9人，涉案金额5161.22万元，其中：某集团公司原总经理和期货部经理等人挪用公款1538.1万元支付期货交易保证金，造成损失1300.46万元。其他涉嫌违法犯罪的问题还包括：两个县农村信用社涉嫌利用或伪造资料骗取资金835.6万元；某农资分公司在经营过程中涉嫌严重违法违规，涉及金额651.5万元；某生物开发公司伪造银行公章及贷款资料，骗取贴息资金190万元；某县水务局副局长侵占小额扶贫贴息贷款43万元等。 对各地、各单位的审计结果和整改情况，审计厅将依法予以公告。全面的整改情况，省人民政府将在11月底前向省人大常委会专题报告。
八、加强财政预算管理的意见
㈠进一步推进国库管理制度改革，健全预算执行管理机制。优化财政资金运行流程，提高运行效率；完善国库资金支付动态监控机制，建立全过程、一体化的预算执行动态监控体系；逐步将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系管理，规范财政资金专户管理；切实加强零余额账户管理，提高年初预算到位率和预算的准确性，充分利用信息手段，强化事前事中监管，从严控制从零余额账户向其他单位或账户划转资金的行为。
㈡严格税收征管，加大依法治税力度。进一步完善税收管理机制，逐步推行税收征管综合质量考评制度，杜绝人为调节税收入库进度现象；健全委托代征税款管理办法，规范委托代征行为；严格执行房地产业税收政策，全面落实房屋预售预征预缴税收规定，健全完善土地增值税预征和清算制度；完善涉税部门协作机制，推行“协税联管”模式，堵塞征管漏洞，防止税收流失。
㈢进一步加强对所属单位的管理和监督。强化主管部门对所属单位预算编制和财务管理的监管责任，督促所属单位完善制度、规范财务管理。强化单位内部监督机制，建立健全并严格执行内控制度，对因管理不善、失职渎职行为造成重大损失浪费，以及严重违反财经纪律的问题，依法追究有关人员的责任。
㈣切实加强专项资金管理。进一步理顺资金分配渠道，统筹安排预算内外资金；将项目建设和资金管理使用情况纳入政务公开范围；进一步完善专项资金绩效评价机制；积极引入信息化手段，提高专项资金信息化管理水平，实现地方及部门之间的信息资源共享。加大项目投资监管力度，完善建设项目的技术和经济论证机制，同时建立监管部门联席会议制度，逐步实行重大建设项目进度通报和结果公告制度。
以上报告，请予审议。
