退货，进项发票退回及冲红的处理：（由购方去税局处理）
一、对方当月开的发票：
1、购方当月认证，可以当月的月底前退回去给对方作废，然后购方作进项税转出！！！
2、要是购方未作认证，直接退回销方作废即可！！！
二、跨月了，对方不可能是作废的，只能冲红。也就是购方公司必须去税局申请冲红，无论是“已抵扣”还是“未抵扣”！！。
由购买方（已经认证方）开一张书面的退货证明，并去税局开红字申请，再把红字申请单给对方开红字发票。
1、购方出的退货证明情况说明（盖购方公章）
2、开票系统中填写“开具红字增值税专用发票申请单”。OK后存在U盘，并且打印两份盖购方财务专用章！！！（问过科声，注意：一张发票对应一张申请单，要是十张发票即是10张申请单！！）
3、发票原件：抵扣联+发票联。
4、发票复印件：抵扣联复印件+发票联复印件，要盖上购方公章。
5、我方的对应发票认证结果通知书盖公章。
《退货申请红字发票.doc》
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