江西省农村信用社（农商银行） 结构化融资业务管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条
为进一步加强全省农村信用社（含农商银行，以下简称农村信用社）结构化融资业务的管理，促进业务健康发展，规范业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国信托法》、《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》《贷款通则》、《江西省农村信用社信贷管理基本制度（试行）》、《江西省农村信用社财富管理业务基本制度》等法律法规、规章制度及有关规定，结合全省农村信用社实际，制定本办法。
第二条
本办法所称结构化融资业务，是指为满足优质客户多元化融资需求，以融资人未来现金流或相关资产为投资标的，以客户信用为基础的准信贷业务，即成员行社通过安排自有资金和对外定向募集资金等多元化渠道，为客户提供融资服务。
第三条
开展结构化融资业务必须遵守国家的有关法律、法规，符合国家的产业政策和农村信用社的信贷政策，遵循风险收益相匹配的原则，在风险可控的范围内争取收益最大化。
第四条
结构化融资业务的资金来源主要包括：
- 2
（三）有稳定的经济收入和良好的信用记录，融资资金使用能产生经济效益并按期偿还本息；
（四）按照中国人民银行的有关规定，除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，必须持有有效的营业执照、组织机构代码证、税务登记证以及贷款卡等；
（五）企业法人申办业务必须符合公司章程的规定，出具董事会（股东会）授权或决议；
（六）融资人资产负债率原则上不超过70%，自有流动资金原则上不低于35%，并具有补充流动资金的能力，且应提供符合条件的保证人、抵押物或质押物，确保抵质押担保的足值、有效；
（七）要求具备的其他条件。
第九条
融资人为自然人的，申办结构化融资业务应当具备下列基本条件：
（一）具有合法身份证件；
（二）具有完全民事行为能力；
（三）资信良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力，且应提供符合条件的保证人、抵押物或质押物，确保抵质押担保的足值、有效；
（四）要求具备的其他条件。
第十条
与成员行社合作开展结构化融资业务的机构主要包括银行、信托公司、证券公司、基金公司、资产管理公司、担保公司等金融机构，上述机构原则上应具备以下基本条件：
- 4 第十三条
尽职调查以控制风险、节约成本为前提，进行交易结构设计。
第十四条
成员行社在尽职调查的基础上，形成尽职调查报告，并对尽职调查报告的真实性、准确性、完整性负责。尽职调查报告应包含交易参与主体情况、交易结构、法律合规分析、风险分析及风险防范措施、调查结论等内容。具体包括：
（一）结构化融资的额度、用途、期限、利率及担保方式等；
（二）融资人的经营情况、资本实力、信用状况等；
（三）结构化融资的还款来源、还款能力及担保能力评价；
（四）初步拟定的资金募集来源、合作机构基本情况；
（五）已经办理的结构化融资业务情况；
（六）其他需要调查说明的情况；
（七）尽职调查结论。
第十五条
尽职调查收集的资料参照《江西省农村信用社贷款业务操作规程（试行）》融资人申请办理贷款业务需提供的资料标准进行收集整理，建立档案。
第四章 咨询备案
第十六条
成员行社开展结构化融资业务履行事前咨询和事后备案制度。
向成员行社推介销售的产品一律实行事前咨询，向其他机构或社会公众销售的产品参照贷款授权额度规定进行事- 6
（二）主体资格的审查。融资人及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定，融资人及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰，融资人及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录；
（三）融资政策的审查。融资用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；
（四）风险的审查。审查尽职调查报告的风险分析是否充分，风险防范措施是否完善。
（五）交易结构的审查。审查交易结构是否符合项目当时的监管政策，是否有效地控制了操作风险。
第二十一条 在审批权限范围内的项目，审查结束后出具审查意见，并提交有权决策机构进行审议。
第二十二条 决策机构审议主要内容为风险是否可控、风险收益是否匹配、交易结构是否合理。
第二十三条 审议结束后出具审批意见，并制作会议纪要，作为项目后续实施依据。
第六章 项目实施
第二十四条 合同签署。根据审批意见，组织做好合同签署工作，与业务有关、涉及成员行社权益的各项合同，成员行社应参与面签，确保合同签署的真实性。
第二十五条 业务合作的金融机构与融资人、担保人等签署的合同原则上要求公证，通过公证程序确保合同的真实性和有效性，并于合同签署后，收集经公证的合同原件一份。
- 8 行社须跟踪了解融资人融资还款计划落实情况。融资到期前1周，融资人融资还款计划尚未落实或预期难以落实的，成员行社需采取相应对策，启动相应的管理和清收程序。
（三）融资到期还款时，成员行社应监督融资人、合作机构等按照合同约定，将本金和利息及时足额划入相关资金账户。
（四）做好后续检查和风险预警，将检查情况纳入存续期管理报告，内容至少包括融资人目前的基本情况、生产经营情况（或项目进展情况）、财务状况、资金使用情况、资金账户监管情况、融资和对外担保情况、担保分析、还款能力分析、业务后续管理方案及审批要求落实情况、风险因素分析、结论及工作措施建议等。如融资融资人发生可能影响其还款能力的重大不利事件，应按贷后管理规定进行风险预警处理。
（五）成员行社应加强与合作机构的沟通、协调，要求合作机构定期提供管理报告等文件。
（六）制作结构化融资项目管理台账。
第三十三条 档案管理。成员行社应参照成员行社信贷业务档案管理的相关规定，对结构化融资业务的档案进行管理, 归类整理尽职调查过程中形成的工作记录和获取的基础资料，并保留以成员行社名义签署的所有协议，对于成员行社不作为签约方签署的协议，应保留协议的扫描件或复印件。
第三十四条 成员行社应建立结构融资业务的突发事件- 10
