业务管理（试行）办法
融资租赁业务管理（试行）办法
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—买卖合同和融资租赁合同；不可解约的全额清偿；租赁期满承租人全额支付租金后，以名义货价购回原有固定资产，附属于所有权的财产风险、维修费用、相应税费等均由承租人承担。
（二）本办法所称售后回租业务，是指承租人为现金头寸及其它资金使用用途等，需要将自有的设备等固定资产卖售给融资租赁公司，盘活存量资产，然后再从融资租赁公司租回使用。租赁期满后以名义货价购回此设备(或其他固定资产)。
主要内容为：租赁发生时固定资产所有权发生转移，租赁物的位置及使用人不变，两方当事人（法律意义上仍为三方当事人）、两个合同；租赁期满承租人全额支付租金后，以名义货价购回原有固定资产，附属于所有权的风险均由承租人承担。
（三）本办法所称厂商租赁业务，是指融资租赁公司通过以融资租赁方式配合生产厂商，达成其产品销售目的一种租赁方式。
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2、对不予受理的项目，及时向客户说明情况，对决定受理的项目，根据公司相关规定，申请项目立项，报项目立项评审会审核，决定是否立项；
3、立项评审会通过的项目，项目经理会同风控经理开展租前调查，并由项目经理编写详细、客观、全面的《融资租赁项目尽职调查报告》，提出尽调结论，对经尽职调查分析可行的项目，报项目评审委员会审核，对调查结果负责；
4、对审核未通过的项目，及时向企业说明情况。经审批同意后，推进后续工作，签订融资租赁合同，并确保合同签订符合法律要求；
5、办理公正、保险及抵（质）押物权利登记，落实有效登记，取回权利凭证并妥善保管；
6、监督融资租赁款项按合同约定用途使用，制订具体监控措施；
7、定期检查和不定期抽查相结合，对融资租赁项目进行监督检查，跟踪租赁物使用情况，发现问题及时汇报，采取对策；
8、参与项目竣工验收，及时了解项目建设情况；
9、及时掌握客户资金状况，按时收回到期租金；
10、对申请租赁展期的客户，调查展期理由是否充分，客观真实，验收展期资料是否真实；
11、对逾期租金采取各种有效措施进行催收，及时发出《租金催付通知书》，取得回执，交风险管理部门保管，保证诉讼时效的延续；
12、建立《应收租金明细台帐》，随时记录租金动态；
13、客户支付完毕所有应付租金，融资租赁合同履约结束后，对融
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资租赁项目进行总评价，编写《融资租赁项目总结报告》，呈报项目评审会。
（二）协办部门为资金管理部、风险管理部、财务部。
1、资金管理部
（1）配合业务管理部设计租赁方案；
（2）落实资金渠道，对接项目资金；
（3）编写资金计划，进行头寸管理，保障资金流动性；
（4）参与融资租赁项目立项审批，参与公司重大项目评估。
2、风险管理部
（1）参与项目尽职调查，并独立出具风控意见；
（2）对融资租赁项目进行风控审核，揭示项目风险，提出风险缓释措施；
（3）参与融资租赁项目评审委员会；
（4）协助业务管理部催收租金；
（5）协助处理逾期租金催收工作及对外诉讼事宜。
3、财务部
（1）负责租赁款发放、回收、计收租息等账务及税务处理；
（2）及时向业务管理部提供客户还本付息和结算信息；
（3）参与融资租赁项目评审会；
（4）融资租赁项目盈亏核算。
（三）评审审批机构为立项评审会和项目评审委员会。
1、立项评审会审查内容
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立项评审会对上报的项目资料进行审查。
审查要点包括但不限于与项目相关的税收处理、项目收益、资金支付、财务状况分析、承租人法律资质、经营资质、承租人信用风险、财务风险、担保人实力、租赁项目及租赁物的合法合规性、项目结构的合理性及收益情况等。
2、项目评审委员会审查内容
（1）财务审查
A了解企业主要会计政策，是否按会计准则记账。
B审核企业是否做到了账表、账账、账证、账实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假。
C核实企业的关键科目明细：银行存款、存货、股权投资、应收账款、其他应收款、固定资产、应付账款、其他应付款、银行负债、主营业务收入明细及或有负债情况。
D核实企业的现金流情况，对项目审核年度现金流量表。现金流量表是分析承租人
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和风险衡量方法；必要时召开会议研究讨论公司经营中的重大风险问题；
2、审议公司的风险管理政策制度、工具和风险控制流程；对违反公司风险管理规程，并对公司造成重大损失的部门和人员，向董事会提出处分方案和建议；
3、审议公司制定的项目评审决策体系的科学性，审议项目评估调查的基本准则、标准，并就相关问题作出决策建议；
4、审议公司的投资管理政策制度，对重大投资活动进行评估，向董事会提出建议；
5、其他董事会授予的职责。
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9、租赁后检查；
10、租金回收；
11、租赁项目终结管理。
（二）二个或有环节（特殊处理环节）
1、逾期催收；
2、不良资产处置。
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（六）信用状况良好，无重大不良记录，持有中国人民银行颁发的贷款证（卡）；
（七）承租人对外的股本权益性投资总额未超过其资产净额的50%；
（八）承租人的所有者权益与项目投资总额的比例不得超过国家规定比例；
（九）为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；
（十）国家对拟投资项目有投资主体资格和资质要求的，符合其要求；
（十一）项目符合融资租赁操作方式，符合国家相关法律、法规要求；
（十二）本公司要求具备的其他条件。
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1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；
2、公司章程、历史沿革、高管团队介绍等企业基础资料；
3、经审计的过往三个经营年度财务报表及申请融资租赁时近期财务报表，随附审计报告；
4、项目可行性研究报告及所需的相关批文；
5、企业及其法人征信报告；
6、其他资料。
（二）立项申请
1、项目经理对客户所提交的相关资料初步审核无误，确认该项目符合公司融资租赁项目操作要求；
2、项目经理填写《立项审批表》，并附经租赁申请人盖章确认的《融资租赁项目报价方案》、《委托融资意向书》、《保密协议》、《职业道德承诺书》，向立项评审会提交立项申请；
3、经立项通过的项目，项目经理向资金管理部提交《融资需求申请表》，初步落实资金意向。
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2、法定代表人身份证或授权委托书；
3、验资报告；
4、贷款卡复印件；
5、承租人关于其或有负债或诉讼情况的声明；
6、关于申请融资租赁事由的董事会或股东会决议及董事或股东签字样本；
7、承租人关于其或有负债或诉讼情况的声明；
8、承租人关联企业的相关资料；
9、应收应付款明细；
10、本公司认为其他需要提供的资料。
（二）直接租赁除提供本条
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4、租赁物实物照片。
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性，企业承办项目的能力，项目对企业经营会产生的影响，项目主导产品的市场定位、目前国内外市场的供求状况，项目所采用的技术的先进性，投资计划、投资组成、资金筹措，经济效益评价等。
8、与租赁有关的项目的情况，包括项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性、按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定的项目资本金到位情况。
9、租赁条件拟定的租赁标的明细及价值，出卖人的基本情况，租赁标的购买方式，价款支付方式、变现能力等。
（二）回租
除本条
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（二）生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；
（三）按国家规定应当报有关部门批准，而未取得相关批准文件的；
（四）生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的；
（五）其他严重违法经营行为。
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济效益评价等。
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公正；
（四）是否对融资租赁项目可能发生的突发性风险做出充分评估及相应的应对措施；
（五）进行盈亏平衡点和敏感性分析，提出存在问题、方案选择和项目决策意见；
（六）对项目还款来源分析；
（七）保证人分析：
1、对其信誉、经营获利能力进行审核；
2、保证人提供的以我司为受益人的保证措施。需重点关注下述事项：
（1）无保证人资格的保证人保证；
（2）越权保证；
（3）相互保证，尤其“互保”或“连环保”；
（4）超出保证人自身资产实力作出的多头保证；
（5）低质保证：既小企业为大企业保证、子公司为母公司保证、资产少的为资产多的保证、自然人为企（事）业法人保证等。
（八）抵（质）押物的分析：
1、抵（质）押物的验证。验证申请人所提供的产权证明文件的数据和资料是否与其董事会等部门出具的抵（质）押物承诺函的内容相符。
2、抵（质）押物的估值是否合适；
3、抵（质）押率是否符合我司要求；
4、抵（质）押权利登记的可行性。
5、需特别注意以下抵（质）押类型：
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（1）同一抵（质）押物的分割抵（质）押；
（2）共有财产的抵（质）押，应确保取得共有权人的书面同意；
（3）
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性、可靠性和科学性；
（三）由融资租赁公司负责人根据审议、表决结果签署明确的审批结论；
（四）公司董事长对项目审批拥有一票否决权；
（五）注意事项：
1、公司项目评审委员会审批会议根据项目经理申请举行，对评审会提交的项目评审报告和相关资料进行项目综合评估，必要时结合专家意见（由专家专门提出书面意见）；
2、项目评审委员会审批会议秘书须做好会议记录，并形成会议纪要，由参会人员签字认可；
3、项目评审会秘书将《项目评审委员会委员表决意见表》、《项目评审委员会审批决议单》、评审会会议记录等资料保存，依据评审会的决议登记相关台帐，于董事长签批后0.5个工作日内发出《项目评审结果通知书》，通知业务管理部项目经理。
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签制度。面签制度是指项目经理必须亲自到承租人、供应商、担保人、抵押质押人处当面签字，当面盖章。必要时，合同应经过公证。抵押、质押担保物应按有关规定办理他项权利登记。
售后回租项目的租赁物应按规定办理所有权转让手续或转让登记。应办理资产移交手续和开具相关票据。必要时实行公告制度，并送达相关产权管理部门。
（三）融资租赁合同应包括：
1、直接租赁业务的租赁物买卖合同，本公司直接与承租人及承租人选定的供应商签订租赁物买卖合同，明确该合同标的物的所有权人为本公司。
2、售后回租业务的租赁物所有权转让买卖合同：本公司与承租人签订。
3、融资租赁合同：本公司与承租人签订。
4、担保合同
保证担保、抵押担保、质押担保由本公司与保证担保人或抵押质押物所有权人签订。
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合同内容的要点：
1、租赁物件名称、型号规格、数量、制造厂商、交货条件、租赁物件设置场所、租赁期限、首付款性质及用途说明、保证金的定义及用途说明、租金支付方式、双方义务和违约责任、抵押/质押物位置、价值等。
2、涉及法律效力的签订日期，法人代表签名、公章、法定代表人授权书是否真实、准确无误；
3、合同内容的填写要准确、清晰、不得涂改。（除非我司与承租人共同确认）
4、与财务部明确购货时间、金额，拟定《付款通知书》，交财务部执行。
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公司租赁款的支付由业务管理部和财务部共同管理，形成支付管理制衡机制。业务管理部根据融资租赁合同及购买合同约定对租赁款支付条件进行独立审核，审核通过后报公司财务部。公司财务部负责审核各项租赁款支付前提条件的落实情况，及租赁款支付用途、方式等，报公司领导批准同意后按合同约定方式支付租赁款。
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监督管理的方式进行管理。主要内容包括：
（一）项目台帐管理，租赁项目实施后，项目经理应及时建立项目台帐，并将有关信息录入项目管理台账。在租赁项目实施期间应及时记录有关内容。
（二）租金回收，项目经理应根据融资租赁合同约定及时督促承租人支付租金，于租金支付日10个工作日前向承租人发送租金支付通知书。风险管理部应建立租赁项目回款管理台账，并及时记录相关内容。 (三）跟踪监管，尽早发现预警信号，及时采取必要的措施，控制不良租赁的产生。跟踪监管采取项目经理定期检查和风险管理部不定期抽查相结合的方式，其主要内容包括：
1、租赁物的监管
租赁物交接后，项目经理要及时督促承租人在租赁物上标明所有权人、按照租赁会计准则进行帐务处理、办理租赁物保险等；
在租赁期间，通过定期检查和不定期抽查的方式，跟踪了解租赁物状态。通过项目经理每季度检查一次、风险管理部不定期抽查的方式，了解租赁物的使用情况，并且选取固定参照物或角度拍摄租赁标的照片。
2、承租人的监管
项目经理每季度对承租人、担保人进行一次租后检查，风险管理部进行不定期抽查，及时发现早期预警信号，并撰写《租后管理季度报告》，主要内容为租赁项目的执行情况、租赁物状况、承租人经营情况、担保人经营情况或抵押质押物状况、值得关注的事项及处理意见等。
收集承租人会计报表、承租人对租赁项目执行有影响的相关资
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料。 检查中发现影响租赁项目安全的重大因素要及时报告，并积极采取措施，妥善解决。
3、租赁项目的监管
项目经理定期对承租人和担保人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、项目担保的变动情况等内容进行检查与分析、租赁项目监控和风险预警。
（四）部门监管：业务管理部每季度将项目经理提交的报告中有关内容和数据进行分析和汇总，对发现的项目预警信号进行认真分析，拟定相应的对策上报公司领导。在经领导批准后，及时采取相应措施，控制不良租赁的发生。
业务管理部负责人要不定期亲自抽查租赁项目的执行情况。
（五）稽核监管：风险管理部对租赁项目的租后管理进行跟踪监督。
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6、了解企业生产、经营、管理情况和问题，及时帮助解决。
业务管理部应该加强租赁过程的监督管理，定期现场回访客户，并不定期进行抽查，对实施过程的还款信息及时反馈，对合同履行情况加强台帐管理。
（二）租后检查的处理：
1、认真做好检查记录；
2、对发现问题及时查清查清原因，提出处理和改进意见；
3、将检查情况和意见及时反馈给公司领导和相关人员；
4、资金挪作他用或不按约定使用，限期要求纠正，并按合同规定采取相应处罚措施；
5、对违反合同约定、不按照融资租赁合同支付租金情节严重又不听劝阻的，经公司常务副总批准，可采取必要的措施，如：终止合同、提前收回租赁款、提请诉讼等。
6、每月项目经理填制租金回收统计报表，并附必要的文字说明，报送公司领导。
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业务管理部归档，项目经理还应及时登记台帐。
（三）租金未按时到帐，项目经理应及时与承租人、担保人联系，询问情况，加紧催收。
（四）租金回收情况及时核对，每月最后一个工作日，业务管理部和财务部门通过《台帐汇总表》方式对账，保证帐帐相符。
（五）全部租金、名义货款结清后，注销融资租赁合同，归档保管，同时在相关公示平台上登记租金偿还和担保解除情况。
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对租赁到期发生欠租而又未转法律程序清收的，在加紧清收的同时，做好租赁物和租赁债权的保全工作。根据承租人的情况变化拟定具体措施，并及时报告。
对清收过程中，如项目经理认为需要公司有关部门予以协助时，相关部门应给予积极配合和支持。
租赁项目形成逾期或不良租赁的，公司责成专人对其进行专门管理，并及时制定清收或盘活措施。
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程序）；
7、通过法律诉讼、保全、扣划等手段执行承租人在其他金融机构的存款；
8、抵押品拍卖、抵偿租金、或作价入账处理。
（三）不良资产处置
租赁项目产生不良资产时，经董事长审批后，风险管理部会同业务管理部共同对租赁物件实施控制，风险管理部同时搜集承租人违约证据，为进一步追究承租人违约责任做好准备。
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第四十三条 本办法由董事长审定、批准。自董事长批准之日起执行。
