增值税(限用2017.03.20)
1、增值税普通发票税号是旧号码，发票用退回重开么？现在换完三证了
答：企业还没有到税务局办理相关涉税事项变更之前，旧号发票是不需要退回重开的
2、建筑业老项目的分包发票已到，预交税款时忘记减掉差额预交，在下一次开票预交税款时可以减掉吗，有没有时间和其他方面的限制？谢谢 答：根据政策规定，分包款扣除没有时间的限制
3、请问原来买建筑机械设备塔吊，翻斗车，铲车等没有发票，现在新注册一公司想开上述机械租赁专票，正常交税，算虚开发票吗？都是私人名义买的，都没有发票
答：企业账上没有的东西对外出租，那肯定是有问题的，正常应当是将 个人购买的这些东西销售给企业，个人代开发票给企业，企业凭票入账后在发生相应的租赁业务才是符合税务规定的
4、我是个体户升为一般纳税人，经销牛羊肉，属免税行业。1月份误开专用发票了。2月初也正常交税。经咨询l税政，可以按误开退税方式给我退还税款。我想问下，我还用开红字发票吗？
答：正常业务就是开具负数发票冲销，至于主管局说要给您退税，是否会和开具负数发票冲突建议您咨询主管局
5、在建的设备需要按60%和40%分期抵扣吗？ 答：不需要
6、原来100%出口的一般纳税贸易公司，没有税控盘，能去税务请代开增税专用票吗？需要什么 资料呢？
答：一般纳税人企业只要发生了内销业务需要开具发票，都要自行买设备自行开具发票
7、软件企业，从国外引进一软件的使用权或代理权，需要缴纳什么税？
答： 根据财税 2016 36号文件的规定，在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：
（一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内；
（二）所销售或者租赁的不动产在境内；
（三）所销售自然资源使用权的自然资源在境内；
（四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：
（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。
（二）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。
（三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。
（四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
综上所述，根据政策规定，你们还需要题境外企业代扣代缴增值税
8、这个月还能认证12月份的增值税专票吗 答：发票只要没超过180天就可以认证
9、三月份征期之内勾选的发票是不是都是2月所属期的 答：是的
所得税
1、请问我公司2015年有一笔成本费用，当时没有发票，所得税调整增了。现在对方给开发票了，开2017年的，公司所得税应如何处理？或者是退税？
答：您的这个问题是这样的，如果您的成本费用实在15年入账了，现在取得发票符合扣除条件的，需要调整15年的汇算报表，追溯到业务实际发生年度进行扣除
2、软件企业，从国外引进一软件的使用权或代理权，需要缴纳什么税？
答：涉及代扣代缴所得税，增值税是否涉及需要与业务处室核实后再给您答复
征管
1、公司十二月有一批产品报关错了，报告单单价错了。现在想让海关修改报告单，需要我们税务局出具一份出口未退税的手续，我需要携带什么资料去税务局办理，谢谢。 答：（1）《退运已补税（未退税）证明申请表》及正式申报电子数据。（2）出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）。（3）出口发票（外贸企业不需提供）。（4）税收通用缴款书原件及复印件（退运发生时未申报退税的，以及生产企业本年度发生退运的，不需提供）。（5）委托方主管税务机关开具的《出口货物退运已补税（未退税）证明》（涉及委托出口货物的企业提供）。
票证
1、如果已办完三证合一，有了新的税号，那么之前的老税号开的发票也不受影响么？ 答：不受影响
2、去年12月底的普票，本月可以开红字冲回吗？
答：如果是因为发票开具有误，或者退货，或者发生折扣折让，是可以开具红字的
3、红字发票可以作废么？
答：红字发票作废没有具体的政策规定，如果确实因为红字发票开具有误需要重新开具，建议和您的主管局联系，看看有没有什么特殊办法处理
4、专票开具只有单位没有数量单价，后来又在这张发票上给打上去的数量单价，这样的票能用吗 答：不能用
其他
1、咨询一下 日本母公司想在中国销售日本食品 委托大连一家进口食品店做推广展示
推广费从日本汇给了我公司 即从我公司账户一进一出付给食品店 这种情况下我公司可能被税务局认定为境外收入交税吗？谢谢
答：具体得看你的这个业务性质是什么，原则上如果您企业就是代收转服的往来款的话，是不涉税的，但是还是建议您提供合同在有您的主管局给您做进一步判断
出口退税
1、请问出口的货物是退税产品。但因没有去的增值税发票所以不能申报退税。请问此业务是否按内销出理。是外贸企业。取得普通发票 答：免税
