资产与招标管理处
长江职业学院2012年清产核资工作方案
（征求意见稿）
为贯彻落实《湖北省行政事业单位国有资产使用管理暂行管理办法》的实施意见》（鄂财行资规[2009]5号），经学校研究同意，拟在2009年度全校资产清理的数据基础上，在2012年全面部署清产核资工作，进一步优化学校各类资产配置，充分发挥资源效益，保障学校教学、科研、后勤等各项事业的正常开展，防止国有资产流失。
一、清产核资的目的
1、进一步完善学校实物资产的清查管理制度，规范操作流程，提高资产使用效率和完好率。
2、摸清学院资产家底及使用情况，清理和解决历史遗留问题，做到家底清楚、物尽其用、保管责任明确到位，优化资产配置。
3、摸清学院资产家底及使用情况，做到账账、账证、账实相符，真实反映国有资产存量，为学校的建设与发展提供决策依据；
4、对各单位实物资产清查中盘盈盘亏、资产挂账问题，按国家有关规定和实物资产的清查政策，经申报、核实、批复后进行账务处理。
5、发现并堵塞管理漏洞，杜绝资产浪费、流失、随意损坏现象，充分发挥资产的最大效益。
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6、以查促建、以查促管，有序推进资产管理工作信息化、网络化。
二、清产核资的主要任务及内容
1、学校对各部门自成立以来截止到2011年12月31日前全部实物资产进行全面清查登记，掌握资产存量、结构分布、支出结构和使用状况。
2、对固定资产挂账、盘盈盘亏问题，按国家规定和政策进行账务处理。
3、完善国有资产管理规章制度，建立长江职业学院国有资产管理信息系统。
三、清产核资的实施步骤
（一）前期准备
1、召开资产清查工作会议，动员部署清查工作。
2、明确各单位资产清查领导负责人，指定清查人员（资产管理员），按规定时间将名单及联系方式报送资产处。
3、冻结各部门资产。在清查期间，停办设备的调拨、处置等工作；严禁资产的借入与借出，对已借出不能及时索回的要形成书面说明材料。
4、拷贝并打印本部门各类资产清查表。
（二）部门自查
各部门要组织进行自查工作，清查盘点并登记。各单位资产管理员应在规定的时间内完成全部自查登记工作，将实物资产清
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查报告（统计说明资产使用状况并对闲置、未使用、不需用的资产提出处置意见）、资产清查表报送资产处。
1、对账实相符的要做好明确的登记和标记，了解设备摆放位置，确定资产的使用人、责任人以及其它有关信息。
2、对有账无物的，除做好登记外，要追寻实物去向，并做详细的说明和记录。如有过失责任，还要追究相应的责任人。
3、对有物无账的，除在实物上做好标记外，要查明其来源，同时做好详细登记，填列相应表格。
（三）资产处核查汇总
1、资产处在各部门自查的基础上进行实地清点，对账实相符的资产，进一步完善基本登记信息，明确使用人或责任人；
2、核查工作人员对账、物不符部分的资产进行清理、核对，按要求登记、调整后重复上一个环节的工作。
（四）资产处与财务处对帐、数据录入
将核查的实物帐结果跟财务帐进行逐一的核对，并出：账实相符表、“盘盈”表和“盘亏”表，完善学院资产管理信息系统数据。资产处按要求进行数据录入，系统自动生成条形码，指导各单位资产管理员按规定将条形码粘贴到实物上。
（五）差异处理
对账、物不符的资产，根据实际情况，提出处理意见及建议，并按清查领导小组的处理方案进行处理（或委托事务所进行核查，提出核查报告）。
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（六）资产管理系统培训工作
1、对各单位资产负责人进行资产管理软件系统培训，使其了解资产购置、报废的审批、查询流程。
2、对各单位资产管理员进行资产购置申报、验收入库、报废及出租，资产信息添加、修改、删除等操作培训。
四、清产核资工作的组织机构
为确保这次清产核资工作的有序开展，学校成立了清产核资工作领导小组和清产核资工作清查小组。
（一）清产核资工作领导小组：主要负责清产核资工作的领导和清产核资过程中一些重要决策，负责清产核资工作方案的确定，清产核资过程的监督检查，清产核资结果的评估和考核。成员如下：
组
长：田巨平
副组长：张汉铭 马发生 章汛
成
员：龚谦 程正东 李丹 艾永久 刘晓霞
邓贵兵 章凤兰
（二）清产核资工作清查小组：具体负责本单位清查工作的组织实施。成员如下： 组长：李丹 龚谦 副组长：章凤兰 刘晓霞
成员：郭芳 黄红丽 刘银涛 宁建军及各部门资产管理员
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五、清产核资的工作分工
（一）各单位
对各自管辖范围内的实物资产进行全面的清理、核对、查实，按规定粘贴条码，掌握资产的存量、结构分布、支出结构和使用状况。
（二）人事处：
提供各单位职工数量、人员名单。
（三）财务处：
1.对学校账务上的各类资产进行逐笔清查登记。 2.与资产处进行账实核对。
3.对清查后盘盈、盘亏核批后的资产进行账务处理。
（四）资产处：
1.对各单位资产自查情况进行核查。
2.掌握资产的存量、结构分布、使用状况、尚可使用年限等，对价值不明的资产进行价值重估。将与各单位确认后的数据进行汇总。
3.与财务处进行账实核对。
4.对清查中盘盈、盘亏等问题，按规定程序进行核实、申报有关部门和领导核批。
5.对学校资产数量、品种、规格、结构、原值、照片、地点按要求录入管理软件，建立学校资产管理信息系统。
（五）纪检监察处、党委宣传部
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纪委监察处要参与清产核资工作的整个过程，加强检查监督；同时学校宣传部门也要加强对该工作的宣传，发动全校职工积极参与，提高全校职工加强国有资产管理意识。
六、清产核资的要求
（一）各单位要加强对实物资产清查工作的组织实施，责任到位，认真落实。
（二）清查工作要逐房间、逐台、件进行，做到“以账查物，以物对账，见物就点”，不重不漏、账物相符，切实摸清“家底”，保证清查结果真实、可靠。
（三）坚持实事求是的原则，如实暴露问题，不得虚报、瞒报。
（四）前段自查阶段清产核资工作人员要与各单位紧密配合，做好各类资产基本信息、以及不同单位之间、单位内部之间人员变动的账务调整工作。
（五）对工作中出现以下现象，将纳入年度考核扣分，并对单位提出通报批评：
1.工作敷衍了事、不认真负责。 2.资产清查报告未按规定时间报送。 3.私自变卖固定资产或低值易耗品。 4.资产保管不当造成损失。
5.未建立资产管理台帐和固定资产卡片。 6.资产管理无负责人。 7.瞒报、漏报固定资产实物。
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8.其他违反固定资产管理办法、实物资产管理细则的行为。
七、总结和表彰
通过本次清产核资，核实实物资产数量、分布状态;确定实物资产的保管、维护状况；杜绝实物资产的闲置、浪费现象；找出提高资产利用率的新思路，发挥资产更大效益的管理新办法。本次资产清查工作根据自查和检查验收情况，评选出先进单位和先进个人予以表彰,并与年终考核挂钩。
长江职业学院 2012年2月14日
