采油厂2011年审计工作计划
根据油田审计处的统一部署，结合采油厂实际，经采油厂研究，2011年度审计工作计划安排如下：
一、指导思想
以科学发展观为统领，以“大审计、免疫系统、审计增加价值、审计监督与服务并重”四大审计理念为导向，以服务为宗旨，以监督为己任，紧紧围绕采油厂2011年生产经营管理重点，充分发挥内部审计在采油厂经济运行中的服务和监督职能。不断加强审计创新，切实提高审计项目质量和审计管理水平，为采油厂持续有效健康发展保驾护航。
二、审计项目安排
2011年度计划安排审计项目6项，其中：常规性必审项目4项，自定项目2项（具体项目安排见附表）。各项目说明如下：
（一）经济责任审计。以落实经济责任、促进和提高管理水平为重点，进一步深化和规范领导干部任期经济责任审计。
一是通过对领导干部经营管理的效益性、重大决策流程的规范性、内部控制的健全性进行综合考评，促进提高领导干部责任意识、效益意识、依法行政意识和经营管理水平。 二是以科学发展观为指导，探索建立行政领导干部经济
责任审计量化评价办法和评价体系，使评价行政领导干部履职更为全面，便于领导和有关部门掌握和利用审计结果，为组织部门选拨、评价干部提供参考和依据。
（二）财务收支审计。以促进生产经营管理进一步规范为重点，继续深入开展采油厂所属三级单位承包经营审计。
一是检查各单位责任指标、复合考核指标、控制指标的实际完成情况,核实真实性。
二是在核实各单位承包经营指标完成情况真实性的基础上，分析和落实各项成本指标和实际发生数的差异及原因，对管理不善、内控有漏洞、效益不佳的方面开展调查和综合分析，提出合理的审计建议，达到完善单位内部管理体制和提高生产经营管理水平的目的。
（三）内部控制独立审计评价。以揭示本单位内部控制执行中存在的问题，评价生产经营中存在的风险为重点，抽取3个业务流程开展内控独立评审。
通过对业务流程和控制点的设计、执行情况，相关管理制度的建立、健全和执行情况进行检查评审，发现内控执行中存在的问题，评价生产经营中存在的风险,提出整改意见和建议，完善内部控制评价标准，逐步提高内部控制审计的质量和水平。
（四）10万元以下维修工程审计。以降本增效、提高工程效益为目的，继续加大10万元以下维修工程项目审计力
度。
通过核定实物工作量和取费依据及标准，审定维修工程结算价格，并在工程设计、招标、合同审签、合同执行、变更、竣工结算等各个环节严格审核把关，堵塞漏洞，控制工程造价，节约成本，进一步提高建设资金的使用效益。
（五）专项管理效益审计。加强对管理局专项投资项目的资金管理和使用情况的审计。
从2011年的管理局专项投资项目中，选取重点投资项目，通过对项目资金下达、使用的经济性、效果性等进行评价，发现管理、使用过程中存在的薄弱环节和问题，分析问题产生的原因和影响，有针对性提出审计建议，确保专项投资项目的资金合理有效使用并实现预期效益，为单位经济效益提高发挥建设性作用。
（六）整体管理效益审计
2011年度采油厂整体管理效益审计,以促进规范预算管理、提高资金使用效益为目标，重点领域是青苗赔偿费使用管理。
从监督青苗赔偿内控点入手，在掌握青苗赔偿费资金总量的基础上，重点对管理规章制度、污染现场管理、资金运行流程进行跟踪审计和综合分析，提出合理的审计建议，及时纠正管理不善、效益不佳的问题，让青赔资金在采油厂生产建设中尽可能地发挥最大效用。
三、审计管理工作计划
（一）审计制度建设
建立和完善与新审计理念相适应内部审计制度体系，实现采油厂内部审计工作的科学化、制度化、规范化。继续完善《采油厂内部审计实施细则》，为将来全面构建符合现代内部审计发展要求的内部审计管理制度体系奠定基础。
（二）审计队伍建设
一是继续提高审计队伍的思想政治水平。以作风建设为保证，坚持客观公正、实事求是的工作原则和敬业、廉洁、严谨、开拓的工作作风，树立审计人员的良好形象。努力营造一种积极向上、团结敬业、追求卓越的团队精神。
二是继续提高审计人员的业务素质。以业务建设为重点，参加油田审计处组织的各项业务培训，订阅审计及相关专业报刊、杂志，不断学习总结先进的审计技术与方法，全面提高审计人员熟练掌握和运用法规、政策去分析、判断和处理问题的能力,为科学实施审计提供技术支持与方法保证。
四、对审计处审计工作计划编制的意见和建议
建议审计处进一步加强对二级单位审计工作的监督与指导。
在要求二级单位编制一年一度的审计工作计划的基础上，进一步加强对二级单位审计工作的监督，定期或不定期的检查指导审计项目完成情况和审计管理工作开展情况，建
立完善的监督约束机制，以更好地发挥二级单位审计部门的审计职能。
采油厂
二○一○年十一月
