财务制度 -----资金申请及审批制度天津申冠体育投资管理有限公司
财 务 制 度
（征求意见稿）
第一章资金申请及审批制度
为了规范公司借款、结算、报销等资金制度，特制定《资金申请
及审批制度》，本制度分为四部分，分别是《审批权限》、《借款制度》、
《结算制度》、《单据填写、粘贴规范》。公司所有的资金申请应当依
照本制度规定的流程、要求办理。财务部对一切审批手续不完备的资
金申请事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处。
第一项 审批权限
1.公司各种资金申请，原则上必须报经部门经理、财务部、
综管部、总经理的审批；
2.各级审批以签字为准；
3.禁止申请无单位名称、无金额、无日期的支票，特殊需要
的，必须写明详细原因，报财务部、总经理特别批准。
4.所属部门审批应当核实资金申请内容的真实、后附票据金
额的准确；
5.超过1000元的资金申请需由领先公司李总确认签字方可
支付。
6.整批采购10万元以上或者单件超过3万元的资金支出；装
潢、改建、修理、新建场馆超过10万的资金支出；各类投
资活动须有领先工资总经理签字方可支付。
第二项 借款制度
第1页共5页财务部制度
借款是指尚未取得正式发票需要支付的各种款项。因工作需要且
借款金额超过RMB500元方可从公司借款，借款申请人填写“借款
申请单”→递交所属部门经理审批→递交综管部审批→递交财务部审
批→递交总经理审批→财务领取借款。
1.根据借款目的不同，详细填写借款申请单中的申请事项
① 出差借款，须同时递交经有关负责人批准后的“出差申请单”，
财务审核后退还借款收据；
② 交际费（饭费）借款，须写明目的、客户名、本公司参加人员
名单；
③ 采购借款，须写明供应商详细名称、所购物品，后附比价单；
④ 所有的预付款应以借款的形式支付，并后附合同、协议的复印
件，付款后应取得收款方的统一收据；
⑤ 现金借款金额原则不得超过1000元，超过1000元的款项必须
用支票、电汇结算。（不包括业务招待费）
⑥ 原则上所借现金超过RMB1000元，应提前一天通知财务；特殊
情况财务部视资金情况安排当天付款；
2.借款申请人在财务部领取借款时，要在“借款申请单”上注明日
期、金额、姓名。
3.现金借款必须在7个工作日内结算；支票、电汇借款必须在10个
工作日内结算；出差借款在出差结束回到公司后7个工作日内结
算。
4.为加强资金管理，及时收回借款，借款人应按照预定还款日期及
时到财务部办理报销还款手续，财务部应严格坚持“前帐不清，
后帐不借”的原则，对逾期不报帐多次催款不还的借款人，财务
部有权从借款人工资收入中扣还借款。
5.所有借款人员在每年末12月8日前必须办理归还钱款手续，因工
作业务需要继续借款的于次年1月第三个星期四重新办理借款手
续。长期备用金的借用及前帐未清的再次借款，必须经总经理审
批。
第三项 结算制度
各部门的费用、采购到货、付款在规定的时间取得正式发票后方
可结算，流程如下：填写“结算单”→递交所属部门经理审批→递交
综管部审批→递交财务部审批→递交总经理审批→递交财务结算。
各部门申请结算须根据实际情况，详细填写“结算单”，阐明申
请结算的内容以及其他需要说明的事项。
（1） “结算单” 应后附有效、齐全的费用发票，或其他需要补
充的资料如：合同、协议、报价单、比价单、请购单、入库
单、税单等资料的原件或复印件，财务部审核这些附件符合
要求后才能支付款项或结算；
（2） 财务统一报销时间原则上定为每周
二、每周四，请按此安排
提前作好申请手续；
（3） 为掌握资金运转情况和合理安排资金，提高工作效率，对供
应商的结算付款定为每月的15日（遇休息日顺延），原则上
采用电汇方式统一支付。供应商指提供修理、动力、办公用
品等供应商；如供应商资料变更，应立即书面通知财务部；
（4） 有关现金的使用范围：各部门申请费用时，财务部原则上是
以支票、电汇形式支付，除却一些零星的支出（金额在
RMB1000元以下的费用）或借支的差旅费。对于金额较大，
而且需以现金支付的，必须符合以下条件之一者为准：
收款单位是私人或小型个体单位，本身没有对公的帐
户。
个人预先垫付并在本制度规定使用范围内的费用
如属上述情况之一者，在填写“结算单”、“借款单”时应注
明清楚，经审批同意后方可支付现金。
第四项 单据填写、粘贴规范
一、填写规范：
公司目前使用的单据有“借款申请单”、“结算单”、二种。
每种单据在填写、审批时必须使用钢笔或签字笔填写、审批，禁
止使用圆珠笔填写、审批单据。每种单据应当填写齐全、清晰，
金额大小写一致。原则上不得涂改和使用修正液、带涂改。
供应商提供的发票应有我公司全称，日期、内容齐全、印鉴
清晰金额大小写一致；
1． 其他普通发票、定额发票、国家规定可以收据替代发票的
也应当具备齐全的抬头、内容、金额、印鉴等项目；
2． 结算单右上角须写明“后附单据x张数”,如无请填写“0”
张。
二、粘贴规范：
1． 各种须粘贴单据应当粘贴在“粘贴单票”上面，紧依左侧
整齐粘贴；
3． 粘贴顺序按票面日期顺序粘贴；
4． 结算单后附票据顺序：借款收据•发票•交货明细•入库单•
合同协议•其他资料。
本制度于2013年月日实行，原公司各种借款、结算、报销
等有关制度、办法、要求、通知、注意事项同日停止执行。
制定：财务部
审批：
本制度的最终解释权属于财务部，综合管理部为本制度的常规解释部门。
