会计信息系统
实验报告
会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统，是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。在信息社会，会计工作中常规的可以程序化的任务将由会计信息系统处理，同时会计信息系统还将辅助会计人员完成其他管理与决策任务。
以上是人大版教材对“会计信息系统”的定义。其实呢，随着管理水平的提高和科学技术的发展，传统的会计理论、会计方法也必须一步步进化，特别是信息时代的来临，会计工作必须适应网络信息时代。我所理解的会计信息系统，就是将企业所有的手工会计工作转入计算机平台，就是我们考会从里的“电算化”的概念，将所有的会计工作转入计算机，从设账、记账、登账以及审核等等方面。
会计信息系统是一个人机结合的系统，它由硬件资源、软件资源、数据文件、会计规范和会计人员等基本要素组成。硬件资源指会计信息系统进行会计数据输入、处理、存储、输出和传输的各种电子设备；软件资源分为系统软件和会计软件；信息资源是存储会计信息的磁性文件；会计人员则是会计信息系统的管理和运行人员。其中，软件资源是会计信息系统的核心和灵魂。我认为，硬件软件资源都是会计信息系统的外部资源，会计人员则是会计信息系统的关键，只有完全熟悉系统的会计人员来操作，会计信息系统才能发挥它的最大功能，所以，这样的实验也是每一个会计工作人员应该参与的。
这次会计信息系统实验用的软件是用友ERP-U8管理软件。“企业资源计划”（ERP）是美国著名著名计算机咨询和评估集团加特纳提出的一整套企业管理系统体系标准，它集企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，实现跨地区、部门、公司整合实时信息的企业管理信息系统。会计信息系统是ERP的一个子系统，ERP系统能够把财务的管理控制与真正的业务紧密结合在一起，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的末端，为企业的运作提供决策支持。
U8系统总体结构如下：
1、财务管理（成本管理、资金管理、项目管理、预算管理、网上银行、UFO报表、网上报销、固定资产、存货核算、应付管理、应收管理、总账管理）
2、供应链管理（GSP质量管理、质量管理、出口管理、库存管理、委外管理、采购管理、销售管理、合同管理、售前分析）
3、生产制造（设备管理、工程变更管理、车间管理、生产订单、需求规划、产能管理、主生产计划、物料清单）
4、客户关系（统计分析、市场管理、费用管理、活动管理等）
5、人力资源（经理查询、考勤管理、薪资管理等）
6、决策支持（企业评价、企业分析、业务模型等）
7、集团应用（专家分析、行业报表等）
8、系统管理集成应用（网上银行、WEB应用等）
9、办公自动化（公文管理、档案管理等）
下面是我在实验中各个模块所做的操作和对该模块的一些认识。
初始设置，首先是系统管理，它对整个系统的公共任务进行统一管理，包括账套、年度帐、操作员及权限管理。系统管理员和账套主管可登陆系统管理进行操作。系统管理员负责系统的安全运行和数据维护，首先要以系统管理员的身份登陆系统管理，在建账向导下完成建账过程（包括账套信息、单位信息、核算类型、基础信息、编码方案、数据精度）。增加用户，即系统操纵员，输入编号、姓名、口令，选择对应角色。建立账套，建立一套符合企业核算要求的账薄文件，进行账套参数设置。设置权限，指定账套主管和为操作员赋权。最后熟悉账套输出和引入，这个阶段要花费较长时间。
根据实验实习资料，设置部门档案和职员档案，接着是总账管理，设置总账和明细账科目，填写期初数据（非末级科目的数据由所有末级科目汇总而得，不用直接输入），这一阶段耗费了大量时间，因为科目数量很多，需要自己对照着填入。凭证类型有三类：收款凭证、付款凭证、转账凭证。
薪资管理部分。薪资管理功能有薪资类别管理、人员档案管理、薪资数据管理、薪资报表管理。先是初始设置，建立工资账套（有参数设置、扣税色设置），进行基础信息设置（部门设置、人员类别设置、工资项目设置、银行名称设置），设置人员档案，即职工与工资发放有关的基本信息。再是工资项目设置和工资计算公式，只能选择工资账套中的工资项目，公式设置在设置表中可以引用函数，也可以直接输入，但一些符号易出现不符规的情况，其实下方就有相应的符号栏，只是自己未注意到。工资分摊需在各部门之间分摊工资，有工资额和相关费用（应付福利费、公会经费等）两项，需要设置相关的计算公式。
固定资产部分。固定资产管理系统的主要功能有初始化设置、日常业务处理、凭证处理、期末处理。业务参数设置，是固定资产一些初始设置，有折旧信息、编码方式、建立固定资产账套、选项设置等。再进行设置基础数据，资产类别有4大类，有上净残值率、计提属性等项目。填写各部门对应折旧科目数据。最后录入固定资产原始卡片，这时要注意计提单位是月，需要把给定年数据换算成月，否则改前期的卡片只能一张一张往上推，特别麻烦。固定资产的期末处理有计提减值准备（账面价值-可回收金额），计提折旧（折旧原则、折旧分配），对账（折旧对账），月末结转。
采购管理设置，采购业务处理包括请购、订货、到货、入库、采购发票结算等采购过程的管理。采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，是采购业务的起点；订货指企业与供应商签订采购合同协议，确定要货需求；采购到货是订货和入库的中间环节；入库指将供应商提供的物料检验合格后放入仓库；根据供应商开出的销物凭证，填制采购发票据以入账；采购员拿着采购发票和入库单到财务人员处确定采购成本，称为采购结算。采购基础信息有供应商信息、存货信息、仓库信息、收发类别等，录入中需注意的是存货档案的计量单位，一定要按正确方法录入，否则后期应付应收款设置会出现问题。
销售管理。销售系统初始设置包括业务处理所需要的各种业务选项、基础档案信息和销售期初数据。销售主要环节有销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售出库、销售收款。销售账簿和销售分析，系统可提供各种销售明细账、销售明细表和各种统计表，各种销售分析及综合查询统计分析。这段比较少，设置客户档案和销售类型即可。
库存管理有日常收发存业务处理、库存控制、库存账薄分析作用。库存管理系统的主要功能是对采购管理系统、销售管理系统及库存管理系统填制的各种出库入库单进行审核，管理出入库数量。支持批次跟踪、保质期管理、不合格品管理、现存量等库存控制。提供出入库流水账、库存台账等各类存库账簿。库存管理前接采购管理，有采购入库、产成品入库、其他入库3种入库管理。后接销售管理，有销售出库、材料领用出库、其他出库3种出库管理。录入期初数据，成本对象就完成了。
存货管理内容也较少。存库管理主要针对企业存货的收发业务核算，掌握存货耗用情况，及时把存货成本归集到各成本对象上。录入存货科目和入库出库分类。
应付应收款管理有许多相同之处，如基础科目设置、结算方式设置、账龄区间设置、报警级别设置和坏账准备设置。应收系统流程如下。初始设置：设置账套参数，基础信息，期初余额；日常处理：形成应收，收款结算，转账处理，制单，查询统计；期末处理：汇兑损益，期末结账。在做此步骤时，录入期初数据易出现问题，显示借贷方向搞混，录入发票也有不能录入的情况发生。
将以上业务处理完成后，基本的业务准备设置就完成了。这时返回总账科目，将所有的期初数据录入账簿，这时会出现某些录不进去的问题，可能是中间相关账目步骤设置出错了。最后进行试算平衡，由于中间步骤存在错误，所以试算不平衡，贷方多了一百来万，返还检查出错太过费时，只能进行人为试算平衡，找一个资产科目增加相应数字抵消这一百来万（鉴于这是实验，不必深究只需熟悉流程即可）。接下来是业务工作，先把所有的业务分录记下，再登入系统，但这步骤由于时间因素没能完成。
在这次会计信息系统实验中，基本上熟悉了U8管理系统。每次登入系统录入账套以及其后的账套输出都需要较长的时间，还有可能出现卡死现象，这花费了大量实验时间。在系统操作中，也出现许多问题和困难，都是一步步摸索，或者问做过的同学。期间U盘中了病毒，账套引入更加麻烦。所以，虽然耗费很多时间，但是实验后面一些步骤还是没能做完，好在把前期设置都做完了，管理系统的基本操作都走了一遍，基本达到了熟悉系统的目标。
