流动资金贷款需求量测算方法
银监会在《流动资金贷款管理暂行办法》中，明确要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款等要素测算其营运资金需求，并列出了具体的测算方法。各行在授信项目申报审批时，也运用了该测算方法对流贷需求量进行了测算，但还存在着简化测算过程、测算缺乏依据等问题，为进一步贯彻银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》，规范授信申报时流动资金贷款需求量的测算，我部经研究决定，提出如下要求，请各行遵照执行。
一、各行申报的额度授信客户，如分项额度中含有流动资金类额度的，除了要对授信额度合理性进行分析外，还要按照银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》的相关规定，合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的额度。
二、流动资金贷款需求量的测算统一反映在：额度授信申报书
第二章授信方案判断 第二点授信评价 第1点授信额度合理性评价中。
三、流动资金贷款需求量的测算过程，需包括以下两部分内容，不得简化测算过程：
1、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
2、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。
