发票及财务票据管理制度
公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据 管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。
一、票据分类： 票据分类： 1.1、支票（现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票） 1.
2、发票、收据（以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据）借款单，（公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款），费用报销审批单（公司自制单据），费用支付申请单（公司统一单据） 1.6、材料出入库单（公司统一单据）
二、票据的使用准则： 票据的使用准则：支票购买回来后先由会计建立支票登记簿， 出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名、会计及分管总经理签字确认后领用；
出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单“核定付款类别” 的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容，检查经会计确认无误后，由会计加盖公 司财务专用章，报公司相关领导审核后盖齐印鉴章。
出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事 由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银 行往来日记账。
对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相 关登记记录。不得擅自使用支票，尤其是现金支票。发票、收据发票购回后先由会计建立发票登记簿，出纳按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号（连续编号）、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具税务发票的工程，要填写发 票启用审批单，先经分管副总审核后报由总经理确认签字后，出纳才能使用。
