山东威达机械股份有限公司董事会审计委员会
关于中瑞岳华会计师事务所2009年度审计工作的总结报告
公司董事会：
按照中国证监会发布的《关于做好上市公司2009年年度报告工作的公告》
（中国证券监督管理委员会公告〔2009〕34号）等规定和深圳证券交易所相
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度审计工作总结如下：
山东威达11.42-0.14-1.21% 关业务规则的有关要求，现对中瑞岳华会计师事务所有限公司（以下简称\"会计师事务所\"）对公司2009年
中瑞岳华会计师事务所对山东威达机械股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）2009年度的审计工作，主要是对公司年度经营情况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计评价，同时包括对公司半年报及季报的协作评审。在会计师事务所年报审计期间，审计
委员会进行了必要的跟踪配合。
一、2009年度审计工作总结报告
（一）基本情况
中瑞岳华会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，并与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了公司2009年度年报审计的费用为27万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。
根据相关规定，通过与公司董事会审计委员会的沟通，中瑞岳华会计师事务所成立了7人的审计工作班子，于2009年2月21日进场开始对公司进行年度审计。按照审计计划的安排，积极进行工作，勤勉尽职，经过半个多月的审计工作，获取有关财务报表金额和披露的审计证据，评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，中瑞岳华会计师事务所完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审
计报告。
（二）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价
1、独立性评价
中瑞岳华会计师事务所所有职员在本公司审计期间未获取除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中中瑞岳华会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
2、专业胜任能力评价
审计组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
（三）审计范围及出具的审计报告、意见的评价
1、审计工作计划评价
在审计过程中，审计人员通过初步业务培训活动制定了总体审计策略和具
体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
2、具体审计程序执行评价
审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行测试程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。
2、对会计师事务所出具的审计报告意见的评价
审计人员在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务
报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。
（四）对会计师事务所提出的改进意见的评价
在审计过程中，审计小组对公司提出的改进意见是从实际出发的，是实事求是的。公司对其提出的改进意见已经采纳，部分已经开始了实施改进。
（五）结论意见
综上，我们认为：“中瑞岳华会计师事务所有限公司作为公司2009年度审计机构，在2009年度审计工作中，遵守职业操守、勤勉尽职，较好地完成了公司及下属各子公司2009年度财务报告的审计工作，并对
公司2009年度内部控制自我评价报告、关于控股股东及其他关联方资金占用情况等事项进行了认真核查，出具了鉴证意见或专项审核说明。审计委员会对中瑞岳华会计师事务所有限公司2009年度的审计工作表示满意。”
二、关于下年度聘任会计师事务所的建议
我们认为：“公司聘请的中瑞岳华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，能恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好的完成了公司委托的审计工作，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。因此，提请公司续聘其为公司2010年度审计机构。”
山东威达机械股份有限公司
董事会
