企业管理制度文本
***********工程招标代理有限公司
二零零四年四月三十日
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目
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第一章
管理大纲 ............................................................................................................................................................3 第二章
员工守则 .............................................................................................................................................................4 第三章
财务管理 .............................................................................................................................................................5 第一节
总则 .................................................................................................................................................................5 第二节
财务机构与会计人员 ......................................................................................................................................5 第三节
会计核算原则及科目报表 ..............................................................................................................................7 第四节
资金、现金、费用管理 ..................................................................................................................................8 第五节
工资及奖金 ...................................................................................................................................................10 第六节
税收及利润分配..............................................................................................................................................8 第七节
会计凭证和档案保管 ....................................................................................................................................10 第四章
人事管理 .............................................................................................................................................................8 第一节
总则 .................................................................................................................................................................8 第二节
编制及定编 .....................................................................................................................................................9 第三节
员工的聘（雇）用 ..........................................................................................................................................9 第四节
工资、待遇 .................................................................................................................................................10 第五节
假期及待遇 ...................................................................................................................................................12 第六节
辞职、辞退、开除 ........................................................................................................................................10 第五章
业务质量管理 ...................................................................................................................................................15 第一节
总则 ...............................................................................................................................................................15 第二节
项目经理制度................................................................................................................................................15 第三节
三级复核制度................................................................................................................................................16 第六章
保密工作 ...........................................................................................................................................................17 第七章
岗位职责 ...........................................................................................................................................................18 第八章
企业印、信管理制度 .......................................................................................................................................23 第九章
附则 ...................................................................................................................................................................24
第一章
管理大纲
第一条
为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。
第二条
公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、经律。
第三条
公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。
第四条
公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和股价稳定。
第五条
公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。
第六条
公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。
第七条
公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。
第八条
公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。
第九条
公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。
第十条
公司尊重专业人才的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。
第十一条
公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第十二条
公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。
第十三条
公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。
第十四条
维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。
第二章
员工守则
第十五条
遵纪守法，忠于职守，克己奉公。
第十六条
维护公司声誉，保护公司利益。
第十七条
服从领导，关心下属，团结互助。
第十八条
爱护公物，节约开支，杜绝浪费。
第十九条
努力学习，提高水平，精通业务。
第二十条
积极进取，勇于开拓，创新贡献。
第三章
财务管理
第一节
总则
第二十一条
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二十二条
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二节
财务机构与会计人员
第二十三条
公司设总会计师。
公司设计划财务部。计划财务部设部长。
计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
第二十四条
总会计师协助总经理管理好全公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下：
1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
3.监督全公司的财务管理和活动；
第二十五条
计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
计划财务部部长的主要职责是：
1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；
3.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；
第二十六条
各级财务部门都必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第二十七条
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
第二十八条
各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第二十九条
财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第三十条
财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
被撤销的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由公司领导会同财务部部长进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。
第三节
会计核算原则及科目报表
第三十一条
公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第三十二条
公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第三十三条
记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。
第三十四条
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第三十五条
公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第三十六条
公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
第三十七条
公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
第三十八条
公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。
第三十九条
长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
第四十条
公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：
1.房屋及其他建筑物；
2.机器设备；
3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；
4.运输工具；
5.其他设备。
第四十一条
固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
第四十二条
凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。
第四十三条
公司主要的会计报表有如下几种：
1.资产负债表（年、季、月）；
2.损益表（年、季、月）；
3.股息红利分配方案（年度）；
4.财务状况变动表（年度）；
5.专用基金明细表（半年）；
6.固定资产增减变化表（月）；
7.银行贷款增减变化表（月）；
8.现金出纳月终盘存表（月）；
9.提取坏帐准备金明细表（月）；
10.应收、应付和预付款项明细表（月）。
第四节
资金、现金、费用管理
第四十四条
计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第四十五条
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第四十六条
银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。
第四十七条
银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第四十八条
银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。
第四十九条
财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：1万元以下的（含1万元）由总经理审批；1万元以上（含1万元）由执行董事审批。
同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。
对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。
第五十条
一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
第五十一条
严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
第五十二条
现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
第五十三条
会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。
第五十四条
正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。
第五十五条
业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由总经理掌握使用。提取的比例由执行董事确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。
第五十六条
非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下总经理审批，2000元以上由执行董事审批。
第五十七条
严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
第五节
工资及奖金
第五十八条
公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第五十九条
公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。
第六十条
员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。
第六节
税收及利润分配
第六十一条
公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。
第六十二条
税后利润的分配按章程的规定执行。
第七节
会计凭证和档案保管
第六十三条
会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
第六十四条
会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。
第六十五条
会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
第四章
人事管理
第一节
总则
第六十六条
为进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人呈法规、政策及公司章程之规定，制定本制度。
第六十七条
公司执行国家有关劳动保护法规，在劳动人呈部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。
第六十八条
公司对员工实行合同化管理。所有员工都必须与公司签订聘（雇）用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。
第二节
编制及定编
第六十九条
公司各职能部门，用人实行定员、定岗。
第七十条
因工作及生产、业务发展需要，各部门需要增加用工的，一律报总经理审批。
第三节
员工的聘（雇）用
第七十一条
各部门对聘（雇）用员工应本着精简原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无德的坚决不聘，真正做到按需录用，择才录用，任人唯贤。
第七十二条
公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同。
第七十三条
公司聘用的员工，一律脱离原级职别，由公司按照需要和受聘人的实际才能予以聘任。
第七十四条
各级员工的聘任程序如下：
1.总经理，由执行董事提名董事会聘任；
2.总理经助理、总会计师等高级职员，部门主任，由总经理提请董事会聘任；
3.其他员工，由总经理批准聘任。
上述程序也适用于各级员工的解聘及续聘。
第七十五条
各部门确需增加员工的，按如下原则办理。
1.先在本部门、本公司内部调整；
2.本公司内无法调配的，由用人部门提出计划，报总经理批准后进行招聘。
第七十六条
新聘（雇）员工，用人部门和受聘人必须填写“雇用员工审批表”和“员工登记表”，由用人部门签署意见，拟定工作岗位，经办公室审查考核，符合聘雇条件者，先签试用合同，经培训后试用半年至1年。
第七十七条
新员工正式上岗前，必须先接受培训。
培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等
培训由用人部门和办公室共同负责。
员工试用期间，由办公室会同用人部门考察其现实表现和工作能力。
试作期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。
第七十八条
员工试用期满15天前，由用人部门作出鉴定，提出是否录用的意见，经办公室审核后，报总经理审批。批准录用者与公司签订聘订聘（雇）用合同；决定不录者试用期满退回原单位。
第四节
工资、待遇
第七十九条
公司全权决定所属员工的工资、待遇。
第八十条
公司执行董事会批准实行的工资系统列。
第八十一条
公司按照“按劳取酬、多劳多得”的分配原则，根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。
第八十二条
员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，由办公室行文通知财务部门发放。
第八十三条
公司鼓励员工积极向上，多做贡献。员工表现好或贡献大者，所在部门可将材料报总经理批准后予提级及奖励。
第八十四条
公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳保待遇。
第五节
辞职、辞退、开除
第八十五条
公司有权辞退不合格的员工。员工有辞职的自由。但均须按本制度规定履行手续。
第八十六条
员工与公司签订聘（雇）用合同后，双方都必须严格履行合同。员工不得随便辞职，公司不准无故辞退员工。
第八十七条
合同期内员工辞职的，必须提前1个月向公司提出辞职报告，由用人部门签署意见，经原批准聘（雇）用的领导批准后，由办公室经予办理辞职手续。
第八十八条
员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。
第八十九条
员工工作半年后仍不能胜任工作的，公司有权予以解聘、辞退。
第九十条
员工必须服从安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。
第九十一条
公司对辞退员工持慎重态度。公司无正当理由不得辞退合同期未满的员工。
第九十二条
辞退员工，必须提前1个月通知被辞退者。
第九十三条
聘（雇）用期满，合同即告终止。员工或公司不续签聘（雇）用合同的，到办公室办理终止合同手续。
第九十四条
员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除。
第九十五条
员工辞职、被辞退、或终止聘（雇）用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财物、业务资料，并移交业务渠道。否则，不予办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。
第九十六条
公司对被辞退及未获公司续聘的员工，按其在公司的工龄计算每年发给其1个月工资。不满1年的按1年计。
第五章
业务质量管理
第一节
总则
第九十七条
为加强公司的业务质量，更好的贯彻公司“成功在于信誉”的创立宗旨，特制定本制度。
第九十八条
公司业务工作实行以项目经理制度为核心的工作制度。
第九十九条
公司业务工作质量实行以总工牵头的三级质量复核制度。
第二节
项目经理制度
第一百条
公司业务工作以项目为依托，实行项目小组制度，项目小组根据需要，可以由公司各部门人员组成。
第一百一条
项目小组在项目开展时按总经理要求成立，在项目主要工作完成后解散，人员回归各部门。 第一百二条
项目经理负责管理项目小组，有权要求公司各部门配合工作，只对总经理和总工负责。 第一百三条
项目小组职责： 一， 项目经理：1，负责受理业务，核查点收委托方报送的业务资料；2，负责统筹业务的工作进度，保证工作如期进行并圆满完成；3，负责整体把握、审核经办人员完成的业务工作质量，保证工作的准确度和正确性；4，负责业务成果的交付和业务费用的收取，保证业务成果的如期交付和业务费用的如额收取；5，负责统筹承办的业务的档案整备，并与档案员交接。
二， 经办人员：1，按项目经理的安排，如期、保质的完成自己负责的部分业务；2，负责承办的业务的档案整备，并完整的交付给项目经理；3，按项目经理的安排，对其它经办人员完成的业
务成果进行复核，并保证复核后的业务成果的准确度和正确性。
第三节
三级复核制度
第一百四条
一级复核由项目经理安排项目小组经办人员进行交叉复核，经办人员复核完成后，签字后连同复核意见一起报项目经理。
第一百五条
二级复核由项目经理负责，复核完成后，签字后连同复核意见一起报总工。 第一百六条
三级复核由总工负责，复核完成后，签字后连同复核意见返回项目小组。 第一百七条
总工和项目小组若有意见分歧，报总经理决策。
第六章
保密工作
第一百八条
为保守公司秘密，维护公司发展和利益，制定本制度。
第一百九条
全体员工都有保守公司秘密的义务。
第一百一十条
在对外交往和合作中，须特别注意不泄漏公司秘密，更不准出卖公司的秘密。
第一百一十一条
公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项。公司秘密包括下列秘密事项：
1.公司经营发展决策中的秘密事项；
2.人事决策中的秘密事项；
3.招标项目的资料；
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5.重要的合同、客户和贸易渠道；
6.公司非向公众公开的财务情况、银行帐户帐号；
7.其他董事会或总经理确定应当保守的公司秘密事项。
第一百一十二条
属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管。
第一百一十三条
公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触。
第一百一十四条
非经批准，不准复印、摘抄秘密文件、资料。
第一百一十五条
记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。
第一百一十六条
接触公司秘密的员工，未经批准不准向他人泄露。非接触公司秘密的员工。
第七章
岗位职责
第一百一十七条
执行董事职责：
1.召集、主持股东大会；
2.领导董事会工作，召集和主持董事会会议；
3.签署本公司的重要合同及其他重要文件；
4.提名总经理人选，供董事会会议讨论和表决；
5.在董事会会议闭会期间执行董事会决议，处理董事会权限内的事务，重要问题应向下次董事会会议报告；
6.在发生战争、特大自然灾害等重大事件时，可对一切事务行使特别裁决权和处置权，但这种裁决权和处置必须符合本公司利益，并在事后向董事会会议报告；
7.指导本公司的重大业务活动；
8.执行董事因故不能履行职务时，可授权其他董事负责。
第一百一十八条
董事职责：
1.处理董事会事务工作；
2.负责董事会委托的工作；
3.调查研究公司的发展问题。
第一百一十九条
总经理职责：
1.执行公司章程，对董事会负责并报告工作；
2.全面负责公司的经营管理。
3.组织和制定公司生产、年度经营、发展、财务、人事、劳资、福利等计划，报董事会批准实行，主持制订公司年度预、决算报告；
4.根据董事长的授权，代表公司对外签署合同和协议；
5.定期向董事会提交经营计划工作报告、财务报表等；
6.向董事会提名任免公司高级职员、部门经理（主任）；
8.决定员工的奖惩、定级、升级、加薪、招工、雇用或解雇辞退；
9.提出机构设置、调整或撤销的意见，报董事会批准；
10.签发日常行政、业务和财务等文件；
11.由董事会或董事长授权处理的有关事宜。
第一百二十条
总会计师职责：
1.执行公司章程、股东大会和董事会的决议,主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
2.编制公司工资、奖金、福利方案和年度分红派息方案;
3.监督全公司的财务管理和活动;
4.对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,经总经理批准后交付执行;
5.负责搞好全公司财会人员的培训工作,不断提高财会人员的素质和业务水平。
第一百二十一条
总工程师职责:
1.主管公司的业务,负责招标代理全过程中的技术工作;
2.负责审查招标代理方案,主持业务会审工作;
4.确定工程量清单,主持招标、投标工作;
5.总经理授权委托的其他工作.
第一百二十二条
办公室主任职责:
1.主持办公室全面工作;
2.处理公司日常行政事务,接待、处理来信来访;
3.做好上传下达、下情上报工作,深入调查研究,了解掌握情况,发现问题及时向领导汇报,当好领导参谋;
4.处理公司的公关事务,接待户、客人,策划公司的对外宣传、广告等大型活动;
5.领导起草公司文件、报告和编制资料;
6.负责安排公司的会议及活动;
7.协助做好员工培训和计划生育等工作;
8.总经理授权委托的其他工作.
第一百二十三条
办公室职员职责:
1.负责会议记录工作;
2.负责起草公司的文件、报告;
3.协助主任做好办公室工作.
第一百二十四条
档案保管员职责:
1.承办档案工作;
2.做好档案的收集、分类整理、借阅、移运移交、保管保存工作;
3.保守档案秘密;
4.承办其他办公室工作.
第一百二十五条
计划财务部部长职责:
1.主持计划财务部全面工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实完成各项会计业务工作;
2.执行总经理和各会计师有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的运用及经营效益,按月、季、年度向总会计师、总经理和董事会提交财务分析报告;
3.协助总会计师编制各种会计报表;主持公司的财产清查工作;
4.总经理授权委托的其他工作.
第一百二十六条
出纳员职责:
1.按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记帐,,并日清月结,确钞帐相符;
2.按银行结算制度规定办理款项的收付;严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证,按顺序逐笔登记银行存款日记帐,并结出余额,及时与银行对帐单核对,月末编制“银行存款余额调节表”,确保帐面余额与对帐单余额相符;
3.妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章;
4.按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失;
5.认真审核各项收支凭证,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备;
6.积极主动催收各项应收的款项.
第一百二十七条
会计职责:
㈠流动资金核算:
1.拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;
2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;
3.定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动.
㈡固定资产核算:
1.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;
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2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;
3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到帐物相符;
4.按制度规定计提固定资产折旧;
5.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率.
㈢工资核算:
1.按计划控制工资总额的使用;
2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;
3.进行工资明细核算.
(四)利润核算及分配:
1.编制利润计划,将年度利润指 分解落实到单位;
2.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细帐,编制利润报表上报;
3.考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润.
（五）总帐报表:
1.登记总帐,核对帐目,编制资金平衡表; 2.核对其他会计报表,管理会计凭证和帐表. 第一百二十八条
业务部主任职责:
1.主持业务部全面工作;
2.处理公司日常业务事务,接待、处理来信来访;
3.配合公司的对外宣传、广告等大型活动;
4.领导起草公司业务文件、报告和编制资料;
5.做好员工业务培训工作;
6.总经理授权委托的其他工作.
第一百二十九条
业务工作人员职责：
1.承办具体项目的业务工作；
2.承办情报、信息的收集、整理、汇编和发送工作；
3.承办公司日常事务工作。
第八章
企业印、信管理制度
第一百三十条
公司的印鉴分类由专人保管。
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1，公司的公章、执行董事的私章、总经理的私章：由办公室主任负责保管；
2，业务专用章、会计的私章、出纳的私章：分别由会计部主任、会计、出纳负责保管； 3，业务专用章、合同专用章、核对章：由总工程师负责保管；
第一百三十一条
印信管理人员应对印、信使用的正确性负责.
第一百三十二条
凡以公司名义出具的各类文件、资料需要盖章,必须由总经理在发放单上签字或当面指示, 印信管理人员方能同意使用公章,并应留下底稿和两份印好的以备存档和借阅.
第一百三十三条
公章的销毁,必须经执行董事批准,有两人以上监销并做好登记.
第一百三十四条
各部门出差人员需开具介绍信,必须按出差管理的有关规定分别由部门负责人或主管领导签字.印信管理人员在盖章前,必须认真审核用信用章手续是否完备.若手续不全,用印、用信领导批准不符或与政策相违背,印信管理人员有权拒绝办理.
第一百三十五条
严禁开具空白介绍信.用便函开出的证明必须一式两份经备存查.
第一百三十六条
印信应严加保管,如有失职、差错、丢失或违章乱用,一经发现,需追查有关人员的责任并按章惩处.
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第九章
附则
第一百三十七条
各部门可根据本管理细则规定的原则、精神,结合本公司、企业的实际情况,制定具体的实施细则,报总经理批准后施行.
第一百三十八条
本管理则自2004年4月22日起施行.
第一百三十九条
本管理细则的解释权和修订权属于公司.
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