企业社会责任与和谐劳动关系构建
摘要：结合以sa8000标准为代表的企业社会责任运动，本文将企业的成本收益纳入分析框架，通过动态最优化博弈模型考察sa8000是否有利于改善我国转型期较紧张的企业劳动关系。研究表明，在其他条件不变的情况下，我国企业缺乏改善劳动关系的动力； sa8000的影响力、国外企业的劳动关系投入等与改善劳动关系呈正相关，而通过sa8000认证的费用与其负相关；企业利润与改善劳动关系之间并非绝对的不相容，在保证企业利润的前提下，sa8000有利于改善我国企业劳动关系。
关键词：sa8000 ； 企业社会责任；劳动关系； 动态最优化博弈 中图分类号：f246 文献标识码：a corporate′s social responsibility and construction of harmonious labor relations li ning1,peng ren-xian2，liu jin-shan1 （1.college of economics, jinan university,guangzhou 510006,china; 2.school of medical economy,guangdong pharmaceutical university,guangzhou 510006,china）
abstract：according to corporate′s social responsibility movement which is represented by sa8000 standards, and by building an optimizing dynamic game model included enterprise′s cost-benefit analysis, this pape examines
whether sa8000 will help to improve the tense labor relations.the results indicate that, given other conditions unchanged, enterprises lack the initiative to improve their labor relations.enterprise′s efforts for improving labor relations positively correlates with the influence of sa8000 standard and investment of foreign enterprises in labor relations, while negatively correlates with certification cost of sa8000 standard.the study also shows that it is not absolutely negative correlation between corporate profits and behavior of improving labor relations.in the premise of guaranteed profits, sa8000 standard is good for changing the current tension relations.key words:sa8000; corporate′s social responsibility; labor relations; dynamic optimization game
一、引言
随着我国各类企业的长足发展，一些企业急功近利，不讲社会责任，拖欠工人工资、忽视工作安全、坑害消费者等现象不时发生。诸如温总理为农民工讨薪、珠三角及长三角地区出现民工荒等现象被社会媒体广泛报道，引起了社会各界的极大关注。在众多的劳动纠纷事件中，问题比较集中的行业是劳动密集型行业，争议的焦点是关系劳动者基本权益的劳动报酬和保险福利待遇问题。《中国劳动统计年鉴》显示，1997年至2008年，劳动报酬、保险福利引起
的争议案件均超过当期受理案件总量的60%以上。在同期结案数中，劳动者胜诉的比率远远大于用人单位胜诉的比率。这已经成为企业劳动关系紧张的重要原因，并进而可能导致社会的不安定、不和谐。 历史上，世界其他国家在经济发展的过程中也曾存在这些问题。一些跨国公司在第三世界国家的工厂里大量使用童工、强迫超时劳动、工作环境极其恶劣。这些事件被媒体频频曝光，引起了消费者对这些企业产品的抵制。1997年，总部设在美国的社会责任国际组织(sta)发起并联合欧美部分跨国公司和其他的一些国际组织最终制定了sa8000标准。sa8000颁布之后在发达国家很快得到了支持，一些著名跨国公司如耐克、沃尔玛、麦当劳等纷纷积极实施该标准，并且要求产品配套企业和合作企业也要遵守这一标准。近年来，欧美在一些发展中国家强制推行sa8000标准，欧美等国的进口商青睐有sa8000认证企业的产品。我国东南沿海地区已有多家企业陆续接到欧美跨国公司及采购商的通知，要求对企业进行社会责任的审核与评估，作为与之建立合作伙伴关系的附加条件。 中共十六届四中全会已经提出要创建和谐社会。今年温总理在全国人大会议上所做的《政府工作报告》中，亦明确提出了要“维护劳动者合法权益，构建和谐的劳动关系。”和谐的劳动关系是和谐社会的重要基石。有了和谐的劳动关系，才能使我国实现经济社会的可持续发展。企业如果不能为劳动者提供合理的报酬、较好的工作环境、良好的发展前景，如果没有良好的劳动关系，就不可能有长远发展。面对国外汹涌而来的sa8000标准，我国企业应该如何
应对？这是一个关系到众多企业切身利益乃至国家长期经济发展、经济安全的重大问题。以sa8000为代表的企业社会责任运动的出现对改善我国企业劳动关系有何影响？是正面作用还是反面作用？本文将对这些问题进行思考分析，并提出相应的政策建议。
二、文献综述
企业社会责任的思想在斯密那里可以找到踪迹，不过斯密认为由于“看不见的手”的指引，企业在实现经济利益的同时，也自动履行了社会责任。但是，事实的发展证明了其理论的缺陷。资本主义发展最发达的国家都存在着企业为了实现自己的利益而凌驾社会利益之上的机会主义行为。正是由此，西方学者（如bowen等［1］）早在20世纪中叶开创了近现代意义上的企业社会责任的研究领域，但直到20世纪末sa8000问世以来，才引起各国（尤其是发展中国家）企业界与学术界的广泛关注。不同的学者从不同的理论视角，采用不同的分析方法得出了一些有益的启示。clarence［2］认为，企业中的劳动者不仅仅是被雇佣者，他们也是企业的成员，是重要的利益相关者。雇主应该对劳工权利负有维护之责任（卡罗尔［3］）。mcguire等［4］利用《财富》杂志公布的数据进行了分析，结果显示企业业绩与企业社会责任密切相关。但aupperle k.e［5］的研究并未发现企业社会责任和企业利润之间的确切关系。按照国家商务部的定义，sa8000是一种以保护劳动环境和劳工权利为主要内容的新型管理标准体系，旨在确保供应商所供应的产品符合社会责任标准的要求，主要内容包括童工、强迫性劳动、健康与安全、惩戒
性措施、工资报酬等九个方面。
我国作为世界最大的发展中国家，sa8000势必会对我国企业造成影响，尤其是对企业劳动关系的影响。国内许多学者已对此问题展开了前期研究。冯铨忠［6］指出sa8000是一个自愿标准，不需要依靠政府力量来实施，不属于贸易壁垒，并认为推行sa8000标准为改善企业劳动关系、促进劳工保护提供了契机。刘晓宁［7］强调，自我国加入wto之后，sa8000标准是我国企业在追求利润最大化的同时须遵守的一个必要条件。姜启军、贺卫［8］从sa8000产生背景的角度介绍了sa8000标准，认为企业能否切实履行sa8000标准，应考虑到我国企业所处的社会环境，要辩证地看待这一问题。在当前中国劳资关系“强资本-弱劳动”的情况下，sa8000要求企业在童工、强制雇佣、健康安全、集体谈判、差别待遇、惩罚措施、工作时间和报酬等领域满足一致条件，因此推行sa8000对逐步改变当前的劳资关系格局是一个重要契机。同时也要看到sa8000毕竟是欧美等发达国家按照它们的劳动环境和劳动条件制订的，部分脱离发展中国家的实际，也不能忽视其对发展中国家的企业参与竞争的某些歧视性、打压性因素的存在(侯志阳［9］)。吕景春［10］以企业社会责任思想的演进及其实践的角度为切入点，深刻研究了构建和谐劳动关系的现实路径和基本策略。他认为从长远的战略眼光来看，企业构建和谐劳动关系有利于提高其核心竞争力，从而实现企业的长期利益最大化和可持续发展。李芸［11］和郑启福［12］
认为“企业社会责任运动中的劳工标准检查是发达国家对我国企业滥用贸易壁垒”的认识是片面与狭隘的。针对我国目前劳工权益保护比较薄弱的现状，正确地导入sa8000并将其纳入劳动法制轨道，可有效地协调劳资双方的关系，推动和谐劳动关系的形成和发展，有利于我国和谐社会目标的实现。
近年来，劳资关系随着经济发展却不断恶化，最主要的原因是企业社会责任意识的淡漠和缺乏，加强企业社会责任的建设是构建劳动与资本双赢的和谐劳动关系的根本。王晶［13］指出，要实现资本-劳动这一具有相对对立性的社会关系和谐，单靠市场自发调解是不够的，寻求长期的劳动关系和谐，必须要有政府的参与，这也是政府的职责。而郑辉、杨恒雨［14］认为，随着我国从计划经济向市场经济转变，政府的职能已经发生了变化。仅仅依靠政府来改善企业劳动关系收效不大，因此引入市场调节机制和外部第三方监督机制是十分必要的。刘瑛华［15］、林秋玲［16］认为，sa8000的产生对我国经济社会发展影响深远，有利于改善比较紧张的劳资关系，有利于落实科学发展观。但同时认为，sa8000一旦与贸易挂钩，则有可能被异化为贸易壁垒，影响我国出口企业的竞争优势，因此政府和企业都要积极应对，才能变压力为动力，最终提高我国企业的国际竞争力。杜晓郁［17］通过对进口和出口国的经济福利分析，认为sa8000在本质上是一种极具隐蔽性、合理性、针对性和灵活性的新形势下的非关税壁垒，只有采取贸易激励政策来推广sa8000，才能真正提高发展中国家的劳工标准。
综上所述，我国学者已经就sa8000的推行对国内企业劳动关系的影响进行了多角度多层次的分析，他们基本认同sa8000对改善企业劳动关系有积极的影响。然而他们在认同sa8000标准对改善我国企业劳动关系有正面作用的同时，却忽视了对企业利润情况的考察。由于企业是最符合经济人假设的微观经济主体，所以这一点在对问题的分析中却是十分关键的因素。另外上述学者只是从经验角度进行论证，缺乏相应的理论分析。本文通过构建动态最优化博弈模型，试图理清sa8000与劳动关系之间的关系，并在此问题上得出一些结论和建议。
三、模型的基本假设
由于涉及国内和国外企业的经济行为分析，本文参照wang与blomstrom［18］关于外资与技术转移的经典模型，假设国内企业和国外企业都存在两种活动：一种是产品生产活动，两类企业生产同质无差异产品。两者产品的产量共同决定市场价格。另一种是企业内部劳动关系的改善活动，该活动影响企业产品对商品链下游企业及最终消费者的吸引力，劳动关系的改善有助于该企业产品的销售量。
假设
（一）：设r代表企业与员工之间劳动关系的和谐指数①，r∈(0,1)，是一个标准化变量。当r0时，劳动关系趋于不和谐状态；而r1时，劳动关系趋于高度和谐状态。由于当前我国处于社会转型期，经济体制、政治体制、就业体制等都处于变革当中，因此一般来说，国内企业劳动关系相对国外企业而言比较紧张，所
以假设我国劳动关系和谐指数rh小于国外企业rf，即rh1，代表了国内外企业劳动关系水平的差距。
假设
（二）：国内企业劳动关系的改善一方面取决于自身改善劳动关系后的投入产出对比，另一方面也取决于国外企业劳动关系水平及国际劳工标准对国内各行业企业的冲击力大小（文中分别以/rf、im表示）。具体来说，国内企业劳动关系的改善是其改善劳动关系后的产出、国外企业劳动关系水平以及sa8000标准对国内各行业企业冲击力大小的函数，即：r[dd(][][dd)]h=iθmkrh,其中r[dd(][][dd)]h为国内企业的劳动关系水平改善量，是国内企业改善劳动关系后的产出增量ih的增函数。θ∈(0,1)，反映产出增量的边际效果是递减的。改善劳动关系给企业增加的成本为c(ih)，其中ih,c(ih)∈r+，c′(ih)>0且c″(ih)>0，满足边际收益递减规律。im∈(0,1)，是一个标准化变量，它表明sa8000对国内企业冲击越大，意味着国内企业和国外企业面临的市场环境越接近，在给定国外企业劳动关系状况好于国内企业的前提假设条件下，下游企业购买国内企业产品的动机也就越弱化，从而受到更大的市场压力。反之，如果sa8000对国内企业的冲击力越小，则受到的影响越小。
假设
（三）：国外企业改善自身劳动关系的努力目标在于追求扩大其产品对下游企业乃至最终消费者的吸引力，从而最终扩大其市场份额。假设其函数关系式为： r[dd(][][dd)]f=ifrf
假设
（四）：产品市场上，国内企业和国外企业面临共同的市场需求，但因为劳动关系状况的不同而导致企业产品吸引力的不同，并最终反应在市场份额上。假设市场需求函数如下： p=q-h(k,im)yh-f(k,im)yf 其中，h(k,im)={h[tx-]-［(1+im)k］βh}-1，f(k,im)=［(1+im)kβf］-1，βh>1，01，表明国外企业劳动关系良好的优势在产品市场上对国内企业有二阶影响。0
四、模型的均衡求解及推论分析
国内企业和国外企业进行无限时的二阶段行为博弈。两者首先根据市场情况选择对改善劳动关系的投入，即第一阶段企业内部博弈；然后根据劳动关系水平差距和市场需求决定自己的产出。利用逆向归纳法，对此模型进行求解。
1.企业外部产品市场博弈。在给定国内企业和国外企业劳动关系差距的情况下，两者在产品市场上进行博弈，其目标函数为： max πh(k,im)=［p(k,im,yh,y*f)-ch］yh
max πf(k,im)=［p(k,im,yf,y*i)-cf］yf 其中y*f，y*h分别表示国外企业与国内企业的最优产出选择。 对此阶段博弈问题进行求解，得到两者的均衡利润：
π*h=[sx(]1[]9[sx)](q+cf-2ch)2{h[tx-]-［(1+im)k］βh}（1） π*f=[sx(]1[]9[sx)](q-2cf+ch)2(1+im)kβf（2）
由（1）、（2）两式可以看出，π*f与im、k都是正相关关系，而π*h与im、k都是负相关关系。也就是说，从产品市场博弈的结果来看，国外企业的均衡利润是sa8000标准对我国企业产生的影响力及两国企业劳动关系水平差异的增函数；而我国企业的均衡利润则是以上两个变量的减函数。这说明：（1）sa8000标准对我国企业的影响力越大，在其他条件不变的情况下，我国企业的均衡利润越小。（2）在保证国内企业生存的条件下，如果其改善自身的劳动关系状况，缩小与国外企业劳动关系的差距，我国企业的均衡利润将会增加。
2.我国企业内部改善劳动关系行为的动态最优化分析。国内企业的动态最优化问题是在各个时点上选择ii(i=f,h)最大化自己的净利润折现：
命题四：通过sa8000认证的费用对企业改善劳动关系呈负相关关系。
如果通过认证的费用比较大，则将对企业产生不利影响。虽然企业是否改善劳动关系并不仅仅以是否通过sa8000标准来唯一界定，但在目前我国社会尚无一个强有力的第三方认证评估机构对我国企业劳动关系进行评估、审查的情况下，我们在一定程度上可以以企业是否通过sa8000认证来确认其劳动关系的好坏。
五、结论及建议
本文最优化动态博弈模型的研究表明，企业利润与改善劳动关系之间并非绝对的负相关关系；我国企业是否愿意改善劳动关系，与
sa8000标准对企业的影响力大小、国外企业的劳动关系投入多少、sa8000标准认证的费用等因素有密切联系。其中与前两者呈正相关关系，与最后一个因素呈负相关关系。这表明sa8000标准对改变当前我国企业劳动关系紧张的局面有其利的一面，但是我们不可忽视的重要一点就是sa8000对我国企业整体利润的影响。对我国企业来说，重要的是在保证企业利润的前提下，努力提高劳动关系状况。从本文结论中得出的建议主要有以下几点：
1.我国企业应积极应对sa8000标准。目前我国很多企业只是被迫通过sa8000认证，然而被迫应付只能是一种短期行为。虽然国际上以企业盈利最大化为目的的研究仍处于主流地位，但从长远来讲，我国企业要认识到国际上对企业评价指标的多元化趋势，企业应从被动应付转为主动检查自身，改进不足，在其利润最大化和劳动关系和谐化之间找到一个合适的平衡点。
2.密切关注有关国际劳工标准的最新变化和国外大企业特别是跨国大企业的动向。在当今世界经济一体化背景下，发达国家及其跨国大公司在事实上垄断着劳工、产品质量等一系列标准，经过逐步推行之后上升为国际组织的世界标准。从sa8000及其其他国际认证标准的发展来看，这一点尤为明显。另外，sa800标准本身也在随着时代的发展而不断推出新的版本，sa8000：2008标准已经取代原先的sa8000：2001标准，而且从2010年1月1日起，所有认证将采用新标准。因此，我国企业不能仅仅再如以前那样只顾“闭门造车”，而应该打开视野，时刻注意国际相关组织的最新动向，做
到未雨绸缪。sa8000为我国企业如何应对国外相关标准上了生动的一课。
3.政府应积极制定相关政策，切实保护劳工权益，维护市场经济正常运行，尽可能排除sa8000对我国企业的不利影响，保留其有利于改善企业劳动关系的一面。从深层次意义上讲，当前企业劳动关系紧张，部分原因在于某些地方政府沉迷于对经济增长数字（比如gdp）的盲目崇拜，为了地方经济发展不惜牺牲广大劳动者的切身利益。因此，政府应当承担起公共事务管理的职责，扭转资本全球化带来的“强资本弱劳动”格局，使劳动者的相关权利得到维护，通过立法、行政规定等手段建立企业职工工资正常增长机制和支付保障机制，进而使劳动者与企业之间的劳动关系得以有效改善。 4.实现基本公共服务均等化。根据国内外发展经验，劳动者工资与福利可能经历以下几个阶段：低工资，无福利；低工资，少福利；低工资，高福利；高工资，高福利。现在处于“低工资，少福利”的阶段，要向“低工资，高福利”迈进，主要体现在劳动者普遍享受基本的公共服务。基本公共服务责任在政府，这也是政府的着力点，不能转嫁给企业增加企业负担。同时，在依靠政府来改善企业劳动关系的同时，积极引入市场调节机制和外部第三方监督机制，在经济全球化和sa8000为代表的企业社会责任运动逐渐通行的背景下，从多个层面构建企业和谐劳动关系的良性发展机制。 注释：
① 劳动关系是指企业管理方与员工个人及其团体之间产生的，由
双方利益引起的，表现为合作、冲突、力量和权利关系的总和。详细定义参见程延园.劳动关系［m］．北京：中国人民大学出版社，2002.本文中，指定r为其衡量指数。 ② 资料来源：新华网（http://news.xinhuanet.com/employment/2006-04/19/content_4447306.htm）。时至今日，依然可以在媒体上看到员工工资水平徘徊不前的报道。 参考文献：
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