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3佰盛股份有限公司第十年财务部工作计划
本工作计划主要分以下几个部分：
一、执行会计制度
二、做各项财务预算以及调整预算
三、会计核算
四、财务管理与监督
五、财务培训计划各部分分别叙述如下：
一、执行会计制度
本公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制制度》和《会计基础工作规范》等法律法规规定，根据本公司具体情况，制定适合本公司生产经营特点和管理需要的会计制度，并按照公司会计制度的规定办理会计业务，组织会计核算，提供会计信息，实施会计管理。
1.制定本公司会计核算制度
2.制定本公司会计管理制度
3.执行本公司会计制度
4.本公司单位会计制度情况分析
5.进一步修订完善本公司会计管理制度，实施会计管理。
二、做各项财务预算以及调整预算。
（一）做各项财务预算。
1.做财务部的预算。对本部门的各项预算汇总，根据上年的情况制定本年的相关预算。
2.汇总其他部门的预算。
3.做现金预算。
4.资产负债表预算。
5.利润表预算。
6成本预算。
（二）调整预算
根据每个季度的实际业务，及时调整各项预算。
三、会计核算
本公司按照《会计法》、《企业会计制度》等法律法规、公司会计准则、会计制度的各项规定设置会计账簿，组织会计核算，提供财务报告。
1.筹资与投资业务
（1）筹资业务。筹资业务流程为：资金需求计划——筹资计划——可行性分析报告——筹资方案——筹资合同——账务处理——利息处理——偿还本金利息。
（2）投资业务。
2.生产准备业务
（1）劳动资料准备业务。
（2）劳动对象准备
（3）劳动力准备——人力资源准备业务
4.主要销售业务
主要销售业务流程：产品销售业务——其他销售业务——收款业务——结转销售成本——计算销售税金——支付款项。
5.利润形成业务
6.利润分配
7.资金退出
资金退出业务流程：上交税金——支付股利——归还欠款——调出固定资产——对外投资——其他。
8.期末处理
流程：期末业务处理——结账——编制财务报告——预算执行情况分析——提供财务分析。
四、财务管理与监督
1、资金管理主要包括：存货管理、应收账款管理、在途资金管理等。
存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我部主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个电子制造公司，迫于种种原因，在一定时期会存在库存的不合理，这方面我部能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用额度。
应收帐款的管理，我部已经有一个专门的信用政策。财务部在第八年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在第十年将根据公司实际发展状况，进一步完善信用政策，并采取更有力的手段减少应收帐款，加快应收帐款的回笼，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。
在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后，客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是：资金的安全性第
一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。
2、财务预算
财务总监，负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金（货币资金）预算、其他收支预算等。在本月财务部针对费用预算工作已经着手布置到各部门。财务部将会对所有预算工作进行督导和跟踪，以配合公司本年的工作计划。
3、费用管理
在财务预算工作中包含了费用预算的工作，但费用管理不仅仅是通过一个预算就可以达到预定目标。这里主要原因是对非常规的费用如何管理、对超预算的费用通过什么程序和方式审批、如业务招待费管理等。财务部已经有一些不成熟的想法，基本原则是：公平性、公开性、可操作性和程序简单化。方案草稿将在
近期提报给有关部门和人员，征求多方面的意见，形成尽可能合理并可行的方案，为本年公司总体目标服务。
五、财务培训计划
财务部第十年培训计划主要包括以下几个方面：
1.新入职员工培训。此项培训工作是一个制度性的常规培训。所有新入职财务人员必须按照财务部制订的培训计划进行学习培训。
2.相关部门财务知识培训。由于财务工作涉及到公司所有部门方方面面，财务工作要想做好必须得到公司各部门全体人员的支持和合作。财务部对相关部门人员的财务知识培训十分重要。在这方面财务部制定了一个《财务制度培训纲要》，可以作为今后财务知识培训的基本内容。
3.财务人员在岗培训。主要采取内部人员讲座和外部人员讲座两种方式。内部培训一般结合公司实际情况选取课题，如：销售收入的确认、销售折扣的帐务处理、费用管理的细化（分项目、分单位部门等），采取培训和探讨结合的方式，计划第十年每二个月进行一次这样的培训。外部培训主要是请外部专家进行专项培训，比如有关税务风险防范培训、有关新会计准则培训等计划第九年每季度一次。
4.财务人员外部培训。采取参加其他培训机构学习的方式进行培训，视具体情况而定。
5.财务例会。每周一次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。
佰盛股份有限公司2009年12月29日
EternalC股份有限公司物流部年度工作总结报告(第十年)
