一、单项选择题 (一共10题，每题1分。)
1． 【21856】 人们公认的早期银行的萌芽，起源于（ ）。
A． 古巴比伦时期
B． 文艺复兴时期的意大利
C． 公元前古罗马时期
D． 公元前希腊银行业
2． 【21900】 根据银行资产持续增长的模型，资产增长率与资产收益率呈（ ）关系。
A． 不相关
B． 负相关
C． 反相关
D． 正相关
3． 【22226】 总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务部门组成商业银行的（ ）。
A． 决策系统
B． 执行系统
C． 监督系统
D． 管理系统
4． 【22283】 商业银行或金融机构之间的为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸进行资金融通的方式是（ ）。
A． 同业拆借
B． 转贴现
C． 再贷款
D． 转抵押
5． 【22285】 在衡量商业银行流动性时，通过分析存贷资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求的方法是（ ）。
A． 因素法
B． 流动性指标法
C． 趋势分析法
D． 资金结构法
6． 【22408】 商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过其面值的部分，称之为（ ）。
A． 未分配利润
B． 营业盈余
C． 资本盈余
D． 重估储备
7． 【22412】 风险成本属于银行的（ ）范围。
A． 营业成本
B． 资金成本
C． 有关成本
D． 可用资金成本
8． 【22549】 商业银行按一定比例从当年营业利润中提取的用作资本的资金，称之为（ ）。
A． 未分配利润
B． 营业盈余
C． 资本盈余
D． 普通准备金
9． 【81290】 企业的营业利润等于（ ）。
A． 销售净收入-销售成本-折旧
B． 销售净收入-销售成本-销售费用和管理费用
C． 销售净收入-销售成本-利息费用
D． 销售净收入-销售成本-折旧-营业费用
10． 【91035】 银行以债务人身份，为满足流动性或新增资产扩张的需要而产生的债务是（ ）。
A． 远期负债
B． 被动负债
C． 长期负债
D． 主动负债
二、多项选择题 (一共5题，每题2分。)
1． 【21863】 现代商业银行的发展趋势是（ ）。
A． 业务综合化
B． 业务国际化
C． 投资组合化
D． 融资证券化
E． 业务电子化
2． 【21931】 银行负债定价的依据主要有（ ）。
A． 利率因素
B． 汇率因素
C． 法规因素
D． 成本因素
E． 风险因素
3． 【21949】 银行现金资产管理的原则是（ ）。
A． 结构合理原则
B． 成本最低原则
C． 总量适度原则
D． 适时调节原则
E． 安全保障原则
4． 【22180】 下列资金中，（ ）属于商业银行的外源性资本。
A． 普通股
B． 优先股
C． 未分配利润
D． 盈余公积
E． 长期次级债务
5． 【22515】 商业银行设立的原则是（ ）。
A． 社会效益至上的原则
B． 安全、稳健的原则
C． 规模适度的原则
D． 自由竞争的原则
E． 公平竞争、效率至上的原则
答案
1.B． 文艺复兴时期的意大利
2.D． 正相关
3.B． 执行系统
4.A． 同业拆借
5.C． 趋势分析法
6.C． 资本盈余
7.C． 有关成本
8.A． 未分配利润
9.D． 销售净收入-销售成本-折旧-营业费用
10.D． 主动负债
二
1.A+B+C+D+E
2.A+E
3.A+C+D+E
4.A+B+E 商业银行经营学试卷(A)
一、单项选择题（本大题共 6 小题，每小题 2 分，共 12 分）
1.根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(C ) 以上。 A． 1.2 5 % B.4% C .8% D.50% 2.如某银行在 2 月 7 日 （星期四） 13 日 至 （星期三） 期间的非交易性存款平均余额为 50 000 万元，按照 8%的存款准备金率，问该行在 2 月 21 日到 27 日这一周中应保持的准备金平均 余额为多少万元。 （ A ） A．4000 B.50000 C .46000 D.2000 3． 某商业银行总资产 1000 万元，负债 800 万元，其财务杠杆比例是（ B ） 。 A．2.5 B.5 C .8 D.10 4． 《巴塞尔协议》 将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定 为 （ B ） 。 A．100% B．50% C .20% D.0% 5．我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（ B ） 。 A．100% B．75% C．50% D．25% 6．甲企业将一张金额为 1000 万元，还有 36 天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请 贴现，假设银行当时的贴现率为 5%，甲企业得到的贴现额是（ B ） 。正确答案：B 注： 1000（1-5%× 36/360） =995 万元 A.1000 万元 B.995 万元 C.950 万元 D.900 万元
二、判断题(正确打“” ，错误打“” ；每小 2 题分，共 10 分) 1.大额可转让定期存单存款的主要特点是稳定且资金成本较低。( ) 2.一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。( ) 3.当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。( ) 4.银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。( ) 5.商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。( )
三、计算题（每小 10 题分，共 20 分）
1.某一银行总资本为 6000 万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为 100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为 50％。 单位：万元 资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ； 居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000 表外项目：加总 30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ； 对私人公司长期借贷合同 20000 • 答案要点： • 6000/（5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100% +10000*100%*10% +20000*50%*100%） 2.假定某商业银行分支行在距中心库 30 公里处设一分理处，根据历史有关数据测算，年投 放现金为 2930 万元，平均每天投放 8 万元。 每次运钞费为 80 元， 资金占用平均成本为 6.2%，
1 请据此计算每次最佳运钞量。 (参考答案 Q=27.50 万元)
四、简答题（每小 7 题分，共 21 分）
1.简析影响商业银行存款稳定性的因素。 （1）宏观因素：政局的稳定及社会
的安定与否、金融市场的发展水平及金融资产种类的 多少、利率政策及利率水平等。 （2）微观因素：存款的种类、存款人的动机、存户数量的多少、存期长短、服务质量 高低、存款机构的竞争等。 2.简述商业银行现金资产的主要构成。 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 商业银 行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金
（二）在中央银行存款
（三）存放同业存款
（四）在途资金 3.什么是表外业务？商业银行为什么要发展表外业务？ 商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但 能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，这就是表外业务。 表外业务发展的原因：
（一） 规避资本管制，增加赢利来源
（二） 为了适应金融环境变化
（三） 为了转移和分散风险
（四） 为了适应客户对银行服务多样化的需要
（五） 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务
（六） 科技进步推动了银行表外业务
五、论述题（每小题 20 分，共 20 分）
试述商业银行贷款政策的主要内容。 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程 序的总和。其主要内容有： （1） 贷款业务发展战略。 包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规模和速度。 （2）贷款工作规程及权限划分。贷款工作规程是指贷款业务操作的规范化程序。贷款程 序通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。这是贷款科学决策的 基础；第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。这是贷款的决策和 具体发放阶段，是整个贷款过程的关键；第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及 贷款本息收回的阶段。这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节。
2 （3）贷款的规模和比率控制。评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些 指标来衡量。主要有： （A）贷款/存款比率。这一指标放映银行资金运用于贷款的比重以及 贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过 75%。 （B）贷款/资本比率。 该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。 我国确定商业银行资本总额 与加权风险资产之比不得低于 8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于 4%。 （C）单个 企业贷款比率。它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对 最大客户
的贷款余额不得超过银行资本金的 15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行 资本金的 50%。 （D）中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一 年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流 动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于 120%。 （4）贷款地区。指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。 大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将 其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区。 （5）贷款的担保。贷款担保政策一般应包括以下内容： （A）明确担保的方式； （2）规 定抵押品的鉴定、评估方法和程序； （3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的 比率； （4）确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。 （6）贷款定价。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和 对某些贷款收取的费用（如承担费等） 。 （7）贷款档案。银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的 素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。 （8）贷款的日常管理和催收制度。贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的 质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。 （9）不良贷款的管理。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号， 或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。
六、案例分析（每小题 15 题分，共 17 分）
1982 年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而致使其偿债发生困难。 美国银行持有的第三世界的债务超过了 1000 亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别 是巴西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J．P．摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。1982 年，当对 第三世界国家违约的忧虑与日俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多 货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励 下，货币中心银行将核心资本从 1981 年占资产的 4.2％增加到现在的 7％以上。此外，这些 银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备， 用来弥补这次债务危机的损失。 尽 管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，
大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈 利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还 是经受住了风暴。 该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补 充银行资本金？ [答案要点] 资本对资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵 债而倒闭的可能性就越小。 资本充足度减低了银行破产的可能性， 增加了银行资产的流动性。 一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度， 就会责令其增加资本金。 提高资
3 本充足率的措施是：一是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产 的比重，降低高风险资产。
