沈阳大学硕士研究生课程教学大纲
【课程名称】纳税筹划（taxplanning） 【课程编号】025 【课程类别】专业选修课 【课程归属】 工商管理 学院 【学 分】 2 学分
【学 时】总学时： 32 ；讲授及学术研讨学时： 32 【开课学期】√春□秋
【生效日期】 2010 年 9 月 1 日（为学位分委员会审批通过日期） 【撰 写 人】 【审 核 人】 【主要内容】
1.适用学科专业：会计学 2.预修课程：财务会计、税法 3.参考教材及主要参考资料： 参考教材
1.蔡昌著.精解纳税筹划[M].中国市场出版社(第一版).2010（10）.主要参考资料
2.蔡昌著.新会计准则与纳税筹划[M].东方出版社.2006（11）.3.[美]迈伦.斯科尔斯等著.张雁翎主译.税收与企业战略[M].中国财政经济出版社.2004（01）.4.盖地.税务筹划学[M].中国人民大学版社.2009（11）.5.盖地.税务筹划[M].高等教育出版社.2009（12）.6.庄粉荣.纳税筹划实战精选百例[M].机械工业出版社(第三版).2010（03）.7.徐泓.企业纳税筹划[M].中国人民大学版社.2010（02）.8.最新税收政策下企业涉税疑难问题处理及经典案例解析[M].经济科学版社.2010（01）.9.蔡昌.税收筹划八大规律[M].中国财政经济版社.2005（02）.
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10.葛长银等.财税无难事[M].人民邮电出版社.2009（01）.4.教学方式：课堂讲授 25 学时；学术研讨 7 学时 5.教学目的和任务:
纳税筹划专业选修课是在对税法有所了解的基础上，从定位与思想出发，利用纳税筹划的规律与技巧阐述，解析纳税筹划的运作与案例，借助经营活动中的纳税筹划、管理决策中的纳税筹划、综合纳税筹划的三大独特视角，分别具体解析经营活动中的企业设立、合同签订、技术研发、物资采购、生产管理、市场营销及企业重组和清算中的纳税筹划等主要内容，并且也分别具体解析管理决策中的融资决策、收益分配及薪酬激励中的纳税筹划等主要内容，进而进行综合纳税筹划，本课程利用纳税筹划的各种理论与技巧为纳税人提出合理的筹划建议，纳税筹划是一门为纳税人合法减轻纳税负担的具有很强实践性的课程。
通过本课程的学习，使学生在充分掌握税收政策、会计理论、纳税筹划理论的基础上熟练地运用纳税筹划的规律、思想及技巧，对各种纳税方案进行分析筹划，以培养学生纳税筹划的理论素养，以提升学生的纳税筹划实践能力。 6.教学内容和要求及学时分配:
第一部分 定位与思想 （2学时） 1.纳税筹划的定位与发展 1.1纳税筹划的界定与定位 1.2 纳税筹划的综述与前沿发展
2.纳税筹划的基本思想 （2学时） 2.1纳税筹划的基本思想
（战略思想、风险思想、管理思想、设计思想） 2.2纳税筹划的设计思想
（流程思想、契约思想、转化思想）
第二部分 规律与技巧 3.纳税筹划的八大规律 （2学时） 4.纳税筹划的策略与技巧 （2学时） 4.1最优纳税方案设计理论与目标 4.2不同视角考察的技巧 4.3纳税方案设计的基本流程技巧
5.新会计准则与纳税筹划 （4学时） 5.1会计管理对纳税的影响 5.2新会计准则下的纳税筹划空间 5.3税收与会计的协调
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第三部分 运作与案例
6.经营活动中的纳税筹划
6.1企业设立的纳税筹划 （4学时） 6.2合同签订中的纳税筹划 6.3技术研发中的纳税筹划
6.4物资采购中的纳税筹划 （4学时） 6.5生产管理中的纳税筹划
6.6市场营销中的纳税筹划 （4学时） 6.7企业重组和清算中的纳税筹划
7.管理决策中的纳税筹划 7.1融资决策中的纳税筹划
7.2收益分配中的纳税筹划 7.3薪酬激励中的纳税筹划 8.综合纳税筹划
9.涉税处理纳税筹划 9.1税务检查应对 9.2涉水账务调整技巧 9.3纳税风险控制工具 9.4纳税安全自我检测表 9.5纳税设计的风险点 7.考核形式：考试
闭卷笔试（占 90 %）；平时考核（占 10 %）
（4学时） （4学时）
