保险中介审计提供资料清单
1.政府批准设立文件;
2.营业执照副本;
3.历次验资报告及公司章程;
4.已有的重要内部管理制度,包括保险代理管理、保险经纪管理、保险公估管理、保险单证管理制度,“三跟”相关制度,职工持股及职工激励制度,劳动人事管理、工资奖励制度,业务台账管理及其它财务管理制度,信息化管理制度,分支机构管理制度,财产物资管理制度,组织结构图等;
5.重要的经济合同(含保险代理、保险经纪、保险公估合同,承包合同,职工期权合同等);
6.高级管理人员、销售人员、内勤人员清单(包括姓名、职务、岗位、资格证书编号、执业证书编号、劳动合同编号等),本年新进员工清单,离职人员清单;
7.公司对信息管理系统使用情况的说明,信息系统应包括业务系统和财务系统,说明应包括日常管理、数据采集、数据核对、有效纠错等内容;
8.公司对保险单证管理情况的说明,说明应包括单证管理岗的设置、人员安排,保险单证的保管情况,如安全性、有无遗失情况发生,单证领用、发放、回收的记录情况等;
9.本年度财务报表,包括按照《保险中介公司会计核算办法》编制的资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注;
10.本年度所有的会计账簿(包括总账、现金日记账、银行日记账、各科目明细账等)及所有的记账凭证;
11.保险代理业务、保险经纪业务、保险公估业务台账;
12.年末所有银行账户的对账单及银行余额调节表,并对每个账户的开立原因、用途及使用情况作出说明;
13.年末应收账款、预付账款、其它应收款、应付账款、预收账款、其他应付账款明细表;
14.年末固定资产盘点明细表及其累计折旧分类汇总表、固定资产的产权证等;
15.贷款合同;
16.纳税申报表,包括营业税、企业所得税等;
17.经股东会批准的年度利润分配决议;
18.主营业务收入、其他业务收支明细表;
19.管理费用、销售费用、财务费用、制造费用明细表;
20.分支机构的上述资料。
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