关于某公司授信xx万元的调查报告
某公司为我行存量贷款客户，现有信用等级xx级，授信xx万元，现有用信余额。本次拟调查同意对该公司授信xx万元。调查情况如下：
一、本次调查基本情况
本次调查所采取的调查方法、调查程序；
基本可以认定真实的相关资料及认定的依据；
二、客户基本情况
概况
客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。《企业法人营业执照》登记证书》等）、《组织机构代码证》、贷款卡，以及必需的行业经营许可经营证明或资质证书等主体资格证明文件是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。
法定代表人及主要管理人员情况
法定代表人和主要经营管理人员基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良 信用记录。是否存在逃废债企业和破产企业担任主要负责职务的情况。
三、客户授信、用信情况
公司目前信用等级xx级，授信xx万元，现有用信余额；关联公司授信xx万元，现有用信余额，以及用信方式、对外担保等情况。
通过信贷查询和实地调查相结合，调查公司在他行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不一致，需详细说明。
四、与我行的合作情况
公司与我行合作情况，主要包括是否签订合作协议主要财务数据
单位：万元
项目
近三年及当期
当期调整后
项目
近三年及当期
当期调整后
资产总额
负债总额
流动资产
流动负债
货币资金
银行借款
短期投资
应付账款
应收票据
预收账款
应收股利
应付福利
应收账款
应付利润
其他应收款
其他应付款
预付账款
一年内到期的长期负债
存货
长期负债
长期股权投资
银行借款
固定资产
长期应付款
在建工程
专项应付款
无形资产
少数股东权益
所有者权益
销售收入
实收资本
主营业务成本
资本公积
主营业务利润
未分配利润
营业利润
现金净流量
投资收益
经营性现金流量
利润总额
投资性现金流量
净利润
筹资性现金流量
主要财务数据说明
1、说明客户提供的报表种类。提供近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立不足三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行进一步的详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。
结合上表进行文字综述：
偿债能力分析：根据资产负债率、流动资产占比及流动资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象；
营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何；
盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能力如何和发展情况如何；
现金流量分析：根据客户经营性、投资性、筹资性现金 流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，判断借款人获得现金能力的情况以及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，判断是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资活动现金流入量、筹资活动现金流入量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。
趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动方向；
横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标进行对比，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发展方向；
结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断。
六、非财务因素分析
1、产业政策和信贷政策
客户从事的经营活动是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我行的信贷政策。
2、市场分析
分析所处行业的行业政策、行业发展阶段、行业竞争程 度、行业壁垒以及产品所处行业在产业链中的地位，判断行业的整体市场特点并预测行业市场特点的变化趋势；上下游行业发展趋势和稳定性。
客户在所处行业中的位次、市场占有率、发展前景、竞争优势等情况分析，判断客户对上、下游产品的定价能力、采购的地位等。
3、市场营销策略
客户是否具备稳定的供货渠道和销售网络，采取的市场营销策略是否与市场需求变化相适应，产品定位和市场细分是否符合实际，并对客户市场营销能力在同业中进行比较分析。
4、技术研发能力
客户的生产技术和工艺是否符合国家规定标准并具有一定的先进性、产品质量是否满足国家相关规定；客户是否有专门的研发人员和研发部门，其研发力量是否较好，是否有技术储备和技术领先能力、是否有一定的技术领先优势。
5、管理能力分析
客户治理结构是否完善、内控及财务制度是否健全，管理模式如何，资金调拨是否规范。主要管理人员是否稳定、是否具有足够的经营管理经验和经营管理能力；客户规模扩张是否有足够的资金储备和人才储备等。
七、本次授信情况
授信额度分析
1、单个客户：
测算该公司理论授信值，核定该公司授信额度、种类，分析当年客户授信需求额度是否超过该理论授信空间。
2、集团客户：
根据我行对集团性客户授信的规定，对该公司及其关联公司采取的授信管理方式。
测算集团客户整体授信理论授信值。
核定集团和各单个客户的授信额度，授信种类。集团内部单个客户授信额度不得超过其自身风险承受能力，各单个客户授信额度之和不得超过集团整体授信额度。且集团客户之间保证担保额度是否超过我行整体授信额度的30%。
授信原因和用途分析
核定该公司授信额度、种类的理由。
对于增量授信的，应予以调查其增加的具体理由。分析客户申请用信的合规性、真实性、合理性，主要包括授信用途是否符合法律法规、产业政策及其他内外部监管规定，是否与客户当年生产发展计划、生产线扩大生产能力、市场供求状况和公司销售渠道拓展能力等等因素相一致，是否反映了客户的真实信用需求，是否过度依赖负债性资金、是否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向。
对于项目贷款，主要结合项目情况核定授信额度。
对于国际贸易融资，主要根据公司进出口，以及结算方式情况核定授信额度。
对于流动资金贷款，应根据客户行业特点、生产经营周期、经营性现金流量、流动资产构成和流动资产周转情况、应收账款的额度和周转率、应付账款额度、存货额度和周转率、现金平均保有量、未来融资情况等核定客户的流动资金需求量，确定合理的授信额度。
增加的资金需求有自筹部分的，必须就自筹资金的来源和如何到位落实进行调查，并判断到位的可能性。对于调查认为不能落实或完全落实的，必须在调查报告中明确揭示。
授信项下的用信方式分析
授信项下用信方式须区分存量信用和增量信用分别描述。
授信担保方式须区分存量信用和增量信用分别描述。
采用抵押担保方式的，须详细描述抵押物的种类、名称、权属、数量等基本情况，判断抵押物是否合规合法；根据评估报告、调查核实情况，提出对抵押物价值和变现能力的调查核实意见。对于抵押物有风险或瑕疵的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。
采用质押方式的，须详细描述质押物种类、名称、权属、数量等基本情况，判断质押物是否合规合法；根据调查核实 情况，提出对质押物价值和变现能力的调查核实意见。对于质押物有风险或瑕疵的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。
采用保证担保方式的，须参照对借款人的调查来描述保证担保人的基本情况、信用状况、对外保证担保情况、法定代表人情况、经营和财务状况、是否有重大经济纠纷等，并判断保证人是否具备合规合法的保证担保资格，判断其保证担保能力。对于保证担保能力一般或比较差的，应在调查报告中进行风险揭示，须就增加担保或降低信用额度进行风险揭示。
采用信用方式的，须就是否符合信用贷款的条件逐条进行判断。对于不符合信用贷款条件而突破制度的，须详细说明突破信用贷款条件的理由和原因。
八、信贷风险评价
总结借款人存在的风险点和不确定性因素。主要包括：合法性风险、组织架构风险、市场风险、财务风险、担保风险、政策风险、客户的管理风险、贷后管理风险以及其他对该公司和我行信贷资金可能产生重大影响的风险。通过上述风险的揭示，判断风险性质。对部分能够化解的风险，提出具有操作性的风险防控和化解措施；对于难以防范或不易化解的风险，判断我行能否接受。
九、本次信贷业务的综合效益分析
包括信贷业务带来的直接收益以及通过信贷业务可能带来的间接收益，包括客户关系维护、存款、结算业务收入、可能带来的其它优质资产业务以及项目产生的社会效益等。
十、贷后管理情况和贷后管理方案
对于有存量信用的，应就以前的贷后管理情况进行综合评价，并对客户是否配合、是否达到我行的贷后管理的相关要求进行表述，对以前贷后管理发现的问题应进行总结，并就以后如何进一步强化贷后管理、提高我行的贷后监管提出改进方案。
对于新进入客户，应结合客户本身的特点提出贷后管理方案，包括人员配备及职责、主要监管的内容和监管方式等提出详细的管理方案。
十
一、调查结论
根据以上的调查，提出调查授信方案：是否同意授信并说明理由；明确授信的总额、种类、有效期、担保方式、定价要求等；限制性条件或合同加列条款，以及信贷管理要求等。
