授信审批业务案防考试题
一、单项选择题
1、以下关于风险的说法，错误的是？（B）
A、风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。 B、风险因素是风险存在的充分条件。 C、风险因素是风险形成的必要条件。 D、风险不必然有损失。
2、以下关于案件的说法，错误的是？( D ) A、操作风险是产生银行案件的主要根源 B、案件是操作风险的重要表现形式 C、内部欺诈可以直接导致银行案件 D、案件的主要表现形式是犯罪
3、下列做法，符合良好的合规文化的是？( A ) A、令行禁止 B、上下“博弈”
C、制度规定与现实有差异，不合理，暂不执行。 D、别人违规，与己无关
4、突发事件和案件应急处置的正确流程是：( D ) ①预警信息或重大突发事件发生 ②信息报告 ③总结评估 ④善后处置 ⑤应急响应 ⑥先期处置 ⑦应急终止 A、①⑤②⑥⑦③④ B、①⑤⑥②⑦④③ C、①②⑥⑤⑦③④ D、①⑥②⑤⑦④③
5、根据监管规定，做法不正确的是？（ C ）
A、银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理
B、银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实、掩盖真相、弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任
C、银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件、因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任
D、银行高管人员涉嫌参与的案件、经国家有关机关或监管机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任
6、贷款人从事项目融资业务，应当以对什么的审查分析为核心？（ C ） A、营运能力 B、项目收入 C、偿债能力 D、项目现金流
7、我国刑法中的“贷款诈骗罪”，一般不包括哪些形式？ （ C ） A、编造引进资金、项目等虚假理由的； B、使用虚假的经济合同的、虚假证明文件的 C、夸大自身还贷能力的
D、使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的
8、关于单位定期存单质押贷款说法错误的是（ C ）。
A、单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户证实书向接受存款的金融机构申请开具的人民币定期存款权利凭证。 B、单位定期存单只能以质押贷款为目的开立和使用。
C、单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的《单位定期存款开户证实书》可作为质押的权利凭证。
D、在存单金额能覆盖贷款本息的情况下，银行可以根据存单质押担保的范围合理确定贷款金额。
9、根据《担保法》及其司法解释，下列说法措施的是（ D ）。
A、主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任。 B、主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的，保证人不承担民事责任。
C、主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，保证人不承担民事责任。 D、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的50%。
10、对流动资金贷款形成不良贷款的，下述哪种措施不妥？ ( C ) A、应对不良贷款进行专门管理.B、及时制定清收或盘活措施。 C、报监管部门同意后办理借新还旧
D、借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。
11、下列关于我行业务授权管理的说法，错误的是 ( D )。 A、本行实行统一法人管理下的授权管理体系。 B、授权包括直接授权与转授权两个层次 C、本行行长代表总行实施授权 D、特别授权不得转授权
12、项目融资业务中存在的项目建设期风险，不包括（ C ）。 A、政策风险 B、完工风险 C、产品市场风险 D、环保风险
13、下述关于我行操作风险管理政策的说法，错误的是（ A ）。 A、遵循“重点管理、职责明确、分散控制、奖罚分明”的原则 B、操作风险管理职能部门是防范操作风险的第二道防线。
C、董事会制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策
D、高级管理层在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任。
14、根据《商业银行操作风险管理指引》，操作风险包含下列哪种风险？（ C ） A、市场风险 B、策略风险 C、法律风险 D、声誉风险
15、张小五以自有的一套房屋作抵押向银行借款60万元，双方办理了抵押登记。不久，张小五隐瞒该房屋已经设定抵押的事实将该房屋出租给了不知情的王小六。租赁期限内，银行实现抵押权，该房屋由阮小七通过拍卖取得。请问以下说法正确的是？( D ) A、租赁合同自始无效 B、租赁合同效力未定 C、阮小七仍受租赁合同约束 D、阮小七不受租赁合同约束
16、贷款人在办理流动资金贷款业务时，发生下列( D )行为，将不会受到监管部门的处罚。
A、降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款。 B、未按规定进行贷款资金支付管理与控制。 C、未按规定签订借款合同。 D、在权限范围内审批贷款。
17、“三个办法，一个指引”指：( C ) A、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、并购贷款管理暂行办法、项目融资业务指引
B、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、授信尽职指引
C、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、项目融资业务指引
D、贷款通则、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、项目融资业务指引
18、根据《物权法》的规定，下列哪一类权利不能设定权利质押？( D ) A、专利权 B、应收账款债权 C、可以转让的股权 D、房屋所有权
19、根据我行《授信业务担保管理办法》规定，下列说法正确的是？ （ B ） A、应收账款质押率不得超过80% B、对拟采取保证担保方式的，本行只接受连带责任保证担保。 C、工业厂房（须有国土证）最高抵押率50%； D、别墅（须国土证，不含自建别墅）最高抵押率30% 20、下列关系正确的是（ C ）。 A.法律>部门规章>行政法规 B.行政法规>法律>部门规章 C.法律>行政法规>部门规章 D.行政法规>部门规章>法律
21.哪个不属于《担保法》规定的担保方式？（ D ） A、抵押 B、质押 C、定金 D、信用
22.流动资金贷款的需求量应基于什么来确定？（ C ） A、借款人提出的请求
B、借款人日常经营所需的营运资金
C、借款人日常生产经营所需营运资金与现有营运资金的差额（即流动资金缺口）。 D、既往银行信贷记录
23.下列哪种存单，不能作为个人定期存单质押贷款的质押品（ C ）。 A、未到期的存本取息存单
B、未到期的外币定期储蓄存款存单 C、已到期的整存整取存单 D、第三人提供的存单
24.下列哪些保证合同有效（ D ）。 A、企业法人的职能部门提供保证的
B、国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体违反法律规定提供担保的 C、企业法人的分支机构未经法人书面授权与债权人订立保证合同的 D、企业法人提供保证，经该企业有权机构审议并出具了明确的同意担保的有效决议的，且主合同有效。
25.对流动资金贷款形成不良贷款的，下述哪种措施不妥？ ( C ) A、应对不良贷款进行专门管理.B、及时制定清收或盘活措施。 C、报监管部门同意后办理借新还旧
D、借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组。
二、多项选择题
1、有限责任公司成立时，股东以土地使用权出资的，应当办理（ ABC ）手续。 A评估作价 B产权过户 C验资
D第一次股东大会确认
2、同一财产上两个以上债权人设定抵押的，就拍卖、变卖该抵押物所得的价款的清偿顺序，下列正确的表述是（ ABCD ）。
A．抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿
B．抵押合同自签订之日起生效，该抵押物已登记的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿
C．抵押合同自签订之日起生效的，未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比较清偿
D．抵押合同自签订之日起生效的，抵押物已登记的先于未登记的受偿
3、抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当如何处理，否则，转让行为无效？（ ABCD ） A．通知抵押权人 B．办理转让过户登记 C．签订书面转让合同
D．告知受让人其受让财产已经抵押的情况
4、授信业务包括（ ABCD ）。 A.贷款 B.贷款承诺 C.贸易融资 D.担保
5、银行业犯罪中的金融凭证诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的（ ACD ）等银行结算凭证进行诈骗活动的行为。 A.委托收款凭证 B.货币 C.汇款凭证 D.银行存单
6、下列可作为还款资金来源的是（ ABCDE ） A、前期应收账款 B、当期销售收入 C、贷款项目产生的效益 D、库存存货销售 E、股东还款
7、贷款审批环节的主要风险点包括（ ABCD ）。 A、信审会到会委员不符合制度规定
B、审查人员的审查报告尚未出具，项目已上信审会审议
C、甲支行的公司类授信业务（以敞口计算，集团客户的授信额度合并计算）为1000万元。A企业及其实际控制人控制下的B企业分别向甲支行申贷800万元和300万元，甲支行按两个企业分别审批通过后发放。
D、对存在重大合规性问题且无解决措施的政府推荐项目，某支行申报的审批意见为“同意上报审批”。
8、银监会案件防控包括以下哪些类型的案件？（ ABCE ） A、银行员工甲和乙合伙挪用客户资金
B、某政府引荐的重点项目，审议发现存在重大风险点且无化解措施，所在机构负责人授意审批小组成员赞成通过。 C、某支行较强势，审查人员对其申报项目存在的合规性问题只字不提。 D、银行员工在双休日交通肇事
E、受权审批人不熟知某项业务制度规定，审批通过不符合该制度规定的项目。
9、流动资金贷款不得用于哪些用途？（ ABC ） A、土地收购、整理和储备 B、投资水电站建设项目 C、企业增资 D、购买原材料
10、按照“贷款新规”规定，固定资产贷款提款条件应包括以下哪些要求？（ BC ） A、项目资本金全额到位
B、与贷款同比例的资本金已足额到位 C、项目实际进度与已投资额相匹配 D、项目计划进度与已投资额相匹配
11、贷款审批方案主要包括哪些内容？（ ABCDE ）。 A、授信对象、担保方式
B、贷款品种和贷款用途及贷款利率 C、贷款金额、贷款期限
D、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求 E、贷款币种
12、案件责任追究的“一案四问责”，是指问下列哪些人的责（ ABCE ）。 A、案件当事人
B、不严格执行规章制度的相关人员 C、相关知情人 D、其他人员
E、发案单位上级领导人
13、下列哪些做法，符合合规文化建设要求？( AE ) A、在制度征求意见期间，积极提出更具操作性、符合实际的建议。 B、对信任的部门或个人，基本的管理要求可以少提。
C、所在支行的非低风险授信业务审批权限为个人类500万元、公司类1000万元，某个体工商户申请贷款700万元，由支行按公司类流程审批通过。
D、制度规定不合理，向制度起草部门致函反映了，可以暂不执行该制度规定。 E、对同事非故意的违规行为及时进行善意的提示。
14、银行案件风险防控措施包括（ ABCDE ）。 A、建立健全案防责任制 B、加强内控体系建设 C、狠抓执行力建设
D、增强稽核和业务检查的有效性 E、建立案件责任追究制度
15、根据巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》和《巴塞尔新资本协议》中，银行面临的风险包括（ ABCDE ）。 A.战略风险 B.操作风险 C.法律风险 D.国家风险 E.声誉风险
16.在突发事件和案件的应急处置流程中的应急响应包括哪些主要内容：ABCDE A．事态控制 B.处置准备 C.案件调查 D.事中追查 E.事后追究 17.根据《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定，案件责任追究的问责要求包括（ ABC ) A.一案四问责 B.双线问责 C.上追两级 D.下追一级
18.以下哪些选项属于银行从业人员所应遵从的职业操守（ ABCD ） A.诚实信用 B.专业胜任 C.公平竞争 D.抵制违规 19.长效机制的三大特点是（ ABD ） A.规范性 B.稳定性 C.长期性 D.有效性
20.以下哪几项属于良好内部控制机制的一般特征（ ABCD ） A.有效性 B.审慎性 C.及时性 D.全面性
三、填空题
1、案件责任追究的“双线问责”是指对经营管理条线问责的同时对 稽核监督问责。
2、案件责任追究的“上追两级”是重大案件责任追究到案发机构的上两级领导。
3、商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。
4、我行《抵债资产管理办法》规定，处置划拨土地使用权的，应在处置前 报有批准权的人民政府批准。
5、按监管部门关于房地产开发贷款的政策规定，对存在土地闲置超一年以上的，商业银行一律不得发放新开发项目贷款。
6、根据《土地储备管理办法》规定，政府储备土地设定抵押权，其价值按照市场评估价值扣除应当上缴政府的土地出让收益确定。
7、我行《授信业务担保管理办法》规定，本行不接受以我行为出票人、承兑人的银行承兑汇票或本票作为质押标的的银行承兑汇票或本票作为质押标的。
8、我行《信贷管理办法》规定，在信贷业务经营管理过程中，各岗位信贷人员应认真履行职责，实行尽职免责、失职问责制度。
9、最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。
10、《中华人民共和国担保法》规定，抵押物、质物、留置物折价或变卖应当参照 市场 价格。
11.商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。 12.我行核心价值理念是：至诚者成，自胜者强。
13.操作风险中内部欺诈、外部欺诈可直接导致银行案件。 14.内部控制的核心是有效防范各种风险。 15.风险管理的最基本要求是 制衡和效率 。
四、判断题
1、“四眼原则”的“四眼”可以都来自市场拓展系统。（ 错 ）
2、公司治理是风险管理的一个基础平台，风险管理是公司治理的重要内容和目标。（ 对 ）
3、员工因为自身素质和能力达不到岗位要求所造成的损失，不属于操作风险范畴。（ 错 ）
4、按我行《非金融机构法人客户授信期限管理规定》，非可循环使用授信，授信申请人的累计用信额不得超过审批额度。（ 对 ）
5、按《个人贷款管理暂行办法》规定，贷款人可以委托第三方办理抵押物登记的；贷款人委托第三方办理的，可不对抵押物登记情况进行核实。（ 错 ）
6、银行业机构从业人员凡是发生有章不循、违章操作的，不论是否造成损失一律严肃处理，涉嫌违法的要坚决移送司法机关。（ 对 ）
7、授权应适当、明确，并采取书面形式；特殊情况下可以口头授权，事后补发。（ 错 ）
8、以背书转让的票据，背书应当连续。以背书转让取得的票据，持票人以背书的连续，证明其票据权利。（ 错 ）
9、对于房屋类抵押物，因按照双人实地原则，至少按年对其实物状态、价值变动、权属变化情况进行现场核查和持续跟踪。（ 错 ）
10、《担保法》规定，债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。（ 对 ）
11.损失是风险的结果，风险必然带来损失（ 错 ）
12.大量的人工操作转化为IT系统操作能有效减少操作风险（ 对 ） 13.合规风险与操作风险是是一样的，没有区别。（ 错 ） 14.我行案件防控直接责任人为每个岗位工作人员（ 对 ) 15.商业银行合规负责人同时可以兼任业务条线负责人（ 错 ）
五、简答题
1、信贷审查岗的主要职责是出具审查意见报告，承担审查失误的责任。审查内容包括哪五个方面？
答：（1）表面真实性审查；（2）完整性审查；（3）合规性审查；（4）合理性审查；（5）可行性审查。
2、简述抵押和质押的区别。
答：1）从标的来看，抵押物既可以包括动产也包括不动产，质押的标的物则不包括动产。（2）从是否要求移转占有来看，抵押权的设定不要求移转抵押物的占有，而质押的设定则必须移转占有，以一些特殊的财产如以股票或知识产权中的财产权作质物时，还必须办理登记手续。（3）从公示方式来看，抵押权的设定主要应采用登记方法，质权的设定中一般动产和其他权利出质并不需要登记。（4）从担保物权人享有的权利来看，抵押权人虽能享有对标的物的支配权，但并不能对标的物直接行使占有、使用、收益的权利。质权人可直接对质物行使占有权，也有权收取原物所生的孳息。
3、有效的流动性风险管理内部控制体系包括哪些主要内容？
答：银行应制定适当的内部控制制度以确保流动性风险管理程序的完整和有效。有效的流动性风险管理内部控制体系应至少包括以下内容：
（1）良好的内部控制环境。
（2）充分的程序以识别、计量、监测和评估流动性风险。 （3）完善的信息管理系统。
（4）根据业务发展和市场变化适时更新有关政策和程序。
4.根据《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》，简述案件责任追究的相关要求？
答：《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》规定，对因故意、过失或不尽职导致发生重大案件的直接责任人员，在核清违法违规事实后，按规定程序，一律解除劳动合同；涉嫌违法犯罪的，无论涉案金额大小，一律开除。对流程制约岗位和业务管理、监督等条线未尽职尽责，或管理不力、知情不报的间接责任人员由本级或上级有权部门依据有关规定一并追究责任。
一案四问责。即问案件当事人的责任、问不严格执行规章制度的相关人员责任、问与作案人交往较多的知情人责任、问发案单位上级领导人责任。
双线问责。即对经营管理条线问责的同时,还要对稽核监督条线问责。
上追两级。即重大案件责任追究到案发机构的上两级领导。4.简述案件责任追究的基本要求
5.根据我行《合规政策》，合规管理工作应遵循的原则包括哪些？
答：合规管理工作遵循全面合规原则、主动合规原则、独立性原则以及持续合规原则。
六、论述题（ 案例分析一
贾X，某联社理事长；曹X，该联社营业部主任；李X，该联社营业部信贷员。
基本案情：2003年5月至2004年4月，贾X、曹X、李X违规向私营业主梁X及其关联人发放632万元，用于其经营的X油脂厂油料加工。贷款后，借款人不还本付息，且将资金挪作他用。联社及上级监管部门发现后多次督促上述责任人收回该贷款。2005年1月，贾X、曹X、李X等用梁X骗得的合伙人（XX汽车城）的资产抵押，贷款400万元归还到期的原信用社贷款。但在还款时，贾X、曹X、李X又将其中的48万元转入自己名下用于扣收梁X的个人借款，梁X贷款取现7万元。2005年3月，借款人梁X因涉嫌贷款诈骗罪、生产伪劣产品罪被公安机关逮捕，随即贾X、曹X、李X涉嫌违法发放贷款罪被司法机关逮捕和刑拘。该案造成信用社直接经济损失500万元。
作案手段：私营业主梁X，2003年4月以90万元价格购得X植物油厂（某行抵债资产）并注册登记为XX油脂厂（实际仅支付了10万元定金），2003年5月通过中介将该厂房屋和设备评估380万元，并借另一公司17亩河滩地评估140万元提供抵押，以“X植物油厂”名义向联社营业部申请抵押贷款300万元。李X知悉上述情况，但未反映，并出具了同意贷款300万元的调查报告。办理抵押过程中，曹X提供了了相关证明协助办理抵押登记。
该贷款报联社贷审委审查时，多数委员发表了不同意见，贷款未能通过。然后贾X以理事长及贷审委主任名义多次召集会议讨论，最终于2003年6月24日批准了该贷款300万元。
2003年7月至8月，梁X骗得储户母X在该营业部存款90万元用作存单质押，以“X植物油厂”名义分别贷款50万元和40万元，期限分别为2个月和1个月。在贷款将到期时，储户母X与梁X拿着刚购买的广元一处破产企业的房产证、土地证（未过户）要求置换村贷款取款，曹X、贾X即签字同意退还了90万元存单，只要求梁X将未过户的房产、土地证留下。后因破产企业下岗职工上访，该资产被政府收回用于安置职工，因房产、土地证未过户无法办理他项权证，90万元贷款担保悬空。
2003年8月至2004年4月，贾X、曹X、李X共同合作，由李X写调查报告，曹X签字同意，贾X签字审批，分别为梁X提供的“X植物油厂”职工名单（均系梁X亲戚）8人共发放信用贷款9笔合计242万元，梁X用于油脂厂收购菜籽和风险投资。
案发前，稽核部门检查多次反映该联社营业部贷款问题，也有群众举报。 问：1.请运用银行案件防控相关知识，分析该案的发案原因。
答案：
1、法人治理不完善，监管乏力。
贾X集人、财权于一身，权力失控，制约失衡。
2、贷前调查严重失真。
仅交了10万元定金购买的作价90万元的抵债资产，评估为380万元情况下，仍出具了同意贷款300万元的调查报告；同时未对一个刚注册的“X植物油厂”未来的经营状况、还款能力进行审慎评估。
3、缺乏独立的贷款审查和贷款审批。 贾X、曹X、李X勾结在一起，不能保证独立的贷款审查人员对贷款申请资料的真实性和合法性履行职责。
审批环节，多数委员发表了不同意见，贷款未能通过后，贾X以理事长及贷审委主任名义多次召集会议强行通过该笔贷款的审批。贷审会未能起到对理事长贷款审批权限的制约作用。
4、缺乏独立的贷款审查和贷款审批。
贾X、曹X、李X勾结在一起，不能保证独立的贷款审查人员对贷款申请资料的真实性和合法性履行职责。
审批环节，多数委员发表了不同意见，贷款未能通过后，贾X以理事长及贷审委主任名义多次召集会议强行通过该笔贷款的审批。贷审会未能起到对理事长贷款审批权限的制约作用。
5、违反贷款操作程序。
2005年1月贾X、曹X、李X等用梁X骗得的合伙人（XX汽车城）的资产抵押贷款400万元归还到期的原信用社贷款，在还款时，违反规定擅自将其中的48万元转入自己名下用于扣收梁X的个人借款。
6、变更担保不审慎，抵押担保不落实。
存单质押变成未过户的处破产企业房产、土地证，贾X、曹X竟然同意，而且不办理抵押登记。
7、向不符合条件的关系人发放信用贷款。
8、违章不究。
案发前，稽核部门检查多次反映该联社营业部贷款问题，也有群众举报，就是不查，使违规问题长期得不到制止。
2.结合岗位工作实际，谈谈在案件和风险防控工作中如何筑牢自控防线？
案例分析二
基本案情：2009年2月26日，某行在检查中发现：该行个人金融部产品经理L某在2003年9月一2005年7月在经办某楼盘住房按揭贷款中，与外部人员勾结，提供虚假资料，骗取银行按揭贷款47笔、累计金额497.8万元（47笔虚假贷款全部由科长一人审核和审批），预计损失291.3万元。案发前，L某投资有一企业，该企业经营不善，大额债务到期无法归还。
作案手段：第一步，虚构购房交易，仿造购房合同和首付凭证。47笔购房合同和购房首付凭证中，13笔贷款无购房合同原件、无购房合同号或购房合同号雷同，34笔提供原件的购房合同无开发商印章；14笔贷款无首付款收据或首付款收据号码被遮盖，重复使用同一张收据复印等。
第二步，虚构、伪造“借款人”身份资料。47户贷款人只有两人身份证资料是真实的，其余45户均系伪造；结婚证、户口资料、收入证明等贷款必备资料，也都系L某等人伪造。
第三步，伪造抵押他项权证。47笔按揭贷款中，8笔无原件，只有虚假的复印件；39笔虽然提交了原件，但全部系伪造。
第四步，按揭贷款流入个人储蓄账户。L某在贷款借据上填写的账户和户名，贷款资金均划入这些个人储蓄账户，这些账户全部由L某控制。
问：请分析该案的发案原因？
答案要点：
1、违规经商是诱发案件发生的重要原因。 L某无视规定经商办企业。
2、“审贷分离、三级审批”制度在案发机构没有得到落实。
47户虚假按揭贷款均没有按规定程序审批，没有落实“审贷分离”制度。
3、贷款审批人员工作责任心不强。
47笔虚假贷款全部由科长一人审核和审批，其严重失职，对资料缺失、要素不全和伪造痕迹明显的虚假资料，没有认真审查，审批流于形式。
4、资金流向监管不力。
47笔假按揭贷款无开发商授权，未按规定划入开发商公司账户，仅凭L某在贷款借据上填写的账户和户名，即将贷款全部发放至L某控制的个人账户。
