关于清理整顿全省财政专户的通知
各市、县财政局，厅内相关处室：
财政专户是有效管理财政性资金的重要载体，也是国库单一账户体系的重要组成部分。财政专户的管理是否规范直接影响财政资金运行的安全性、规范性、和有效性。近年来，我省在加强和规范财政专户管理方面取得了一定成效，但目前全省财政专户管理中仍然存在专户过多、过乱、管理不规范等问题，有些问题还比较突出，必须引起高度重视。为进一步加强和规范我省财政专户的管理，堵塞财政专户资金管理漏洞，根据《财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》（财库[2011]1号）的统一部署，省财政厅决定对我省各级财政专户开展一次全面清理整顿工作。现就有关事项通知如下：
一、清理整顿依据、范围和任务
（一）清理整顿依据。《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财办[2006]12号）、山西省财政厅关于转发《财政部关于切实加强地方财政资金安全管理的通知》的通知（晋财库[2006]35号）、《财政部关于进一步加强和规范地方财政国库资金安全管理的通知》（财库[2007]115号）、山西省财政厅关于转发《财政部关于全面加强地方财政资金安全管理的通知》的通知（晋财库[2009]34号）、山西省财
1 政厅关于转发《财政部关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》的通知（晋财办[2011]11号）等有关制度规定。
（二）清理整顿范围。2010年底省本级和各市、县（区）、乡（镇）财政部门保留的所有财政专户。
（三）清理整顿任务。全面清理各级财政专户（包括财政国库部门、社保部门管理的账户，世行贷款、外国政府贷款账户），对财政专户设置和资金管理中不符合规定的问题进行彻底整改，并建立健全财政专户规范管理长效机制，实现财政专户管理的精简、统
一、规范、高效。
二、清理整顿方法和步骤
清理整顿全省财政专户，采取各级财政自查清理与省级财政对下级财政全面核查及财政部对地方财政重点抽查相结合的方法。具体分四个阶段：
（一） 各级财政部门自查清理阶段（2011年2月-4月）。省本级、各市、县（区）、乡（镇）级财政部门要对照清理整顿工作任务对本级财政专户进行自查和整改。整改内容包括：撤销无国务院、财政部、省级人民政府和省级财政部门有效文件依据的财政专户（省财政下文批准设立的粮食资金专户和支农资金专户在本次整改中予以撤销）；撤并一年内未发生资金往来业务的财政专户，以及同类或相似性质资金开设的多个财政专户；将财政专户中应上缴国库的非税收入及时足额缴入国库；纠正违规将国库资金调入或采取“以拨
2 代支”方式转入财政专户的做法；对违规将库款调入财政专户投资理财的立即纠正，对不到期的要提前解付，将资金尽快归还国库；对经批准将库款调入商业银行进行现金运作管理的到期必须收回。请务必于2011年9月底前将分散在财政相关职能部门管理的财政专户转归国库部门统一管理，对不能按时转归的，要在2011年底前全部转归国库部门，并且要制定明确的财政专户归口管理工作方案和时间表。
（二） 省级财政部门组织全面核查阶段（2011年5月-6月）。省级财政部门组织对市、县（区）级财政自查情况进行全面核查，县级财政部门负责对乡（镇）级财政自查情况进行核查。核查内容包括：各级财政部门组织开展清查整顿专户的工作是否得力；是否存在漏报、隐瞒财政专户情况；违规设置的财政专户是否全部予以撤并；财政专户管理制度和专户资金运行内控管理机制是否健全；财政专户是否按要求转归财政国库部门管理，暂未转归的是否制定了转归时间表等。
（三） 财政部组织重点抽查阶段（2011年7月）。财政部组织对部分省市财政专户清理整顿情况进行抽查。
（四） 健全完善制度阶段（2011年5月-7月）。各级财政部门结合清理整顿财政专户发现的问题，有针对性地采取措施，建立健全财政专户管理制度以及相关资金管理制度和基础性工作规范，形成有效的监督制约机制和财政专户管理
3 的长效机制。主要包括：规范财政专户开立、变更撤销等审批管理程序，财政专户转归国库部门统一管理后的相关部门职责分工制度，国库与财政专户之间资金调度管理制度，财政专户资金运行内控管理制度，财政专户开户银行选择管理制度，档案资料保管制度，财政专户管理情况报告制度和财政专户管理情况检查制度等。
三、清理整顿工作要求
（一）加强组织领导。各市、县（区）、乡（镇）级财政部门要充分认识清理整顿财政专户工作的重要性和紧迫性，切实加强组织领导。省本级成立以郑建国厅长为组长的领导组，由国库处具体牵头对省厅所有财政专户进行逐一清理，列出批准文号、开户时间、开户银行、账户性质、核算内容、现有余额、全年业务量等，在此基础上提出省级的整改方案和时间（省级清理整顿工作方案另文下发）。各市、县财政部门也要成立以财政部门主要负责人为组长、财政国库部门和财政监督检查部门具体牵头、财政其他相关职能部门参加的清理整顿工作小组，周密制定清理整顿工作方案，扎实有序开展清理整顿工作。
（二）加大工作力度。要按照全面清查、彻底整改的原则，凡是没有国务院、财政部、省政府、省财政厅正式文件依据开设的账户，一律要在这次清理中撤销，资金要按照有关规定划入国库和财政专户，保证资金安全，加强核算管理。
4 对财政部门内部每个职能部门管理的所有财政专户进行逐一清理，对财政专户资金运行管理的每个环节进行全面排查，不留死角。对清查出的问题要坚决予以整改，确保清理整顿工作不走过场。
（三）督导核查相结合。县以上财政部门在做好本级财政专户清理整顿工作的同时，要切实抓好对下级财政部门的指导监督工作，及时掌握清理整顿工作进展情况。对行动不积极，整改不力，敷衍了事的地方，要通报批评。省级财政部门在组织对下级财政部门检查当中发现的违规违纪问题，要依法进行严肃处理，并督促整章建制，完善制度。
（四）按时上报材料。2011年4月底前，市级财政部门、厅内相关处室将全市（厅内为各处）汇总的清理整顿财政专户工作情况报告，连同填写完整的《财政专户基本信息表》（附件1）、《财政专户汇总统计表》（附件2）、《财政专户清理整顿工作落实情况表》（附件3）、《财政专户清理整顿工作落实情况汇总表》（附件4）以正式文件形式（厅内要求经处长审批并加盖处内公章）报送省财政厅（国库处、监督检查局），同时通过财政厅内网邮件系统将文字材料和附表的电子文档报送到国库处李承芸邮箱中（联系电话：0351-2028532）。
附件：
1、财政专户基本信息表
2、财政专户汇总统计表
3、财政专户清理整顿工作落实情况表
4、财政专户清理整顿工作落实情况汇总表
二〇一一年二月十五日
