医院对内票据管理制度
一、对内票据种类及使用范围
医院对内票据主要是医院内部使用的现金收款收据,由医院自制,由出纳从票据管理员处领取后保管使用。
二、对内票据的购置
医院使用的对内现金收款收据,由票据管理员由票据管理员报采购中心印制。
三、对内票据的领用登记
1、医院购入现金收款收据后,由财务科组织验收入库,并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等。
2、出纳领取现金票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容,并在票据登记薄上签字。
3、医院的内部现金收据只能由出纳领用,且仅限于医院内部使用。
四、对内票据作废的规定
内部现金收据作废的规定
作废票据要求一式几联均齐全,并且作废后应在票据上简要注明原因。
五、对内票据的核销
1、以出纳交回的存根联为依据,并与记帐联金额逐张核对。
2、领用收款票据未核销的,除特殊原因外,不得再予领取。对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据,票据管理员要查明原因。
3、对发生作废票据等情况,票据管理员要逐张审查、核对,确保收款的正确性。
4、对于出纳缴销的现金收据存根,票据管理员应及时逐笔核查,出纳所收现金是否及时入账。
六、对内票据的管理
1、医院的内部现金收据由财务科指定票据管理员负责验收、登记保管和核销结报。
2、出纳不得兼任票据管理员。
3、票据管理员对收款票据的库存数和尚在使用人员手中的未使用票据要定期核对。票据的领、发、存登记薄须保存5年。
《对内票据管理制度.doc》
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