201313-2014学年上学期财会专业《出纳会计实务》
期中考试试题
班级姓名学号分数
一、单项选择题（共15题，每题2分）
1、出纳工作的基本原则是（）
A、内部牵制原则B、权责发生制原则
C、配比原则D、实质重于形式原则
2、阿拉伯数字1的中文大写是（）
A、壶B、壹
C、贰D、孛
3、人民币的符号为（）
A、￥B、＄
C、￡D、§
4、边远地区的库存现金限额根据核定可适当放宽至（）
A、3-5天B、15天
B、20天C、30天
5、为适应工作对象的不同，出纳可以划分为现金出纳和（）
A、部门出纳B、专职付款的部门出纳
C、银行出纳D、专职收款的部门出纳
6、下列不是有价证券的是（）
A、国库券B、金融债券
C、股票D、遗嘱
7、原始凭证按照取得的来源不同划分为自制原始凭证和（）
A、累计原始凭证B、外来原始凭证
C、一次原始凭证D、汇总原始凭证
8、下列不是现金支付原始凭证的是（）
A、工资结算表B、借款收据
C、差旅费借款单D、收据
9、以下属于现金收支的规定的是（）
A、借据可以以“白条”代替B、可“坐支”现金
C、可超过限额留存现金D、不得设置“小金库”
10、单位的工资应当在（）账户中发放
A、临时存款账户B、老板银行卡
C、基本存款账户D、一般存款账户
11、缴纳的水费发票属于（）
A、外来原始凭证B、汇总原始凭证
C、累计原始凭证D、自制原始凭证
12、银行发来的银行存款对账单属于（）
A、单据B、一次原始凭证
C、外来原始凭证D、自制原始凭证
13、库存现金限额由单位提出计划，报（）审批
A.单位负责人B.财政局
C.开户银行D.单位会计主管
14、一个单位可以有（）个基本存款账户
A、1个B、2个
C、3个D、4个
15、企业职工小明出差回来，填制的报销单属于（）
A、自制原始凭证B、累计原始凭证
C、外来原始凭证D、汇总原始凭证
二、判断题（共10题，每题2分）
1.出纳人员应做到不贪不沾，但偶尔可以设置“小金库”。（）
2.库存现金限额，是指为保证单位日常零星开支需要，允许企业保留现金的最高
限额。（）
3.发票填写错误，应该重开，作废的发票可销毁。（）
4.发票应在有效期内开具，已过有效期，应及时到税务机关办理更换手续。（）
5、小规模纳税人可以开具增值税专用发票。（）
6、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责。（）
7、没有在银行单独开立账户的附属单位不需要实行库存现金限额管理。（）
8、单位需要的发票，可以到主管税务机关申领购买，也可以从其他渠道获得。
（）
9、银行汇票的联次为一式三联。（）
10、A公司将一张银行汇票背书转让给B公司，那么B公司为被背书人，在该
银行汇票的背面背书人签章处要盖A公司的财务专用章。（）
三、名词解释及简答（共5题，25分）
1、出纳的概念（4分）。
2、出纳工作的原则（4分）。
3、银行账户的种类（5分）。
4、我国的银行结算方式有哪些？（6分）
5、银行本票的联次及特点。（6分）
四、计算题（7分）
某企业准备向银行申请库存现金限额，根据历史记录，某月现金日记账借方发生额合计为642 400元，该月工资支付额为420 000元，差旅费支付额为28 600元，设申请3天零星开支所需库存现金限额。
要求：请计算3天的库存现金限额（计划数）为多少？
五、案例分析（8分）
某公司因业务发展需要，从人才市场招聘了一名具有中专学历的张某任出纳。开始，他还勤恳敬业，公司领导和同事对他的工作都很满意。但受到同事在股市赚钱的影响，张某也开始涉足股市。然而事非所愿，进入股市很快被套牢，想急于翻本又苦于没有资金，他开始对自己每天经手的现金动了邪念，凭着财务主管对他的信任，拿了财务主管的财务专用章在自己保管的空白现金支票上任意
盖章取款。月底，银行对账单也是其到银行提取且自行核对，因此在很长一段时间未被发现。至案发，公司蒙受了巨大的经济损失。
请问：这个案例给我们的启示是什么？
六、填表题（10分）
业务资料：
公司名称：红星公司
开户银行：中国工商银行瑞安万松支行
银行帐号：62223254687313541
单位主管：凌风会计：谢红 出票人:李芳
2012年9月20日，提取现金80 000元准备发放工资
要求：请根据业务资料填制下列表格
