单位： 姓名： 得分：
忻州市农村信用社案防防控知识测试题（财务管理）
一、填空题（共20分，每题2分）
1、山西省农村信用社出纳错款的处理原则是（ ）、（ ）、（ ）。（《山西省农村信用社出纳错款业务会计操作规程》）
2、办理假币收缴业务的人员，应当经过人民银行的培训、考试，取得（ ）。（《山西省农村信用社反假币业务会计操作规程》）
3、客户开立单位保证金存款账户前，必须在同一信用社开立（ ）；个人开立个人保证金存款账户前，必须在同一信用社开立（ ）。（《山西省农村信用社保证金存款业务会计操作规程》）
4、口头挂失是指存款人以（ ）、（ ）等方式向信用社提出的临时性挂失申请的行为。（《山西省农村信用社储蓄存款挂失业务会计操作规程》）
5、信用社协助有权机关查询的资料应限于（ ），包括被查询存款人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，但不得（ ）。（《山西省农村信用社查询、冻结、扣划储蓄存款业务会计操作规程》）
6、
“五好钱捆”的标准是（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。（《山西省农村信用社柜面现金业务会计操作规程》）
7、信用社应当采取（ ）法计提折旧，固定资产预计净残值率统一规定为（ ）。（《山西省农村信用社财务管理制度》第84条）
8、信用社对各项存款、同业存款、借入款项、应付债券等负债应严格按规定利率和期限，在负债存续期间按期计提（ ），计入当期损益。实际支付给债权人的利息，冲减（ ）。当年实付利息大于应付利息部分，直接计入当期损益。（《山西省农村信用社财务管理制度》第110条）
9、贷款损失准备主要核算农村信用社对（ ）、（ ）、（ ）及（ ）等预计损失计提的准备。（《新企业会计准则实务》山西省农村信用社统一会计科目说明）
10、信用社财务管理应遵循（
）、成本效益、风险与效益均衡 利益关系协调原则。（《山西省农村信用社财务管理制度（试行）》第5条）
二、单项选择题（共20分，每题2分）
11、《个人存款账户实名制规定》所称个人存款账户，是指个人在金融机构开立的（ ）。（《个人存款账户实名制规定》第4条）
A、人民币存款账户 B、外币存款账户 C、人民币、外币存款账户 D、基本存款账户
12、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。（《中国人民银行人民币银行结算账户管理办法》第25条）
A、3 B、5 C、7 D、10
13、严禁为客户违规办理提现业务，特别是为开户单位支付不符合现金管理规定用途的大额现金。严禁以现金结算代替转账结算。对于超过规定限额的现金取款业务，严格执行（ ）管理制度。（中小金融机构案件风险防控实务》第95页）
A、复核 B、审批 C、授权 D、事后监督
14、按照《商业银行资本充足率管理办法》的规定,下列（ ）不包括在核心资本中。（《商业银行资本充足率管理办法》第12条）
A、实收资本
B、资本公积 C、盈余公积
D、可转换债券
15、《中华人民共和国会计法》明确规定，会计机构内部应当建立（ ）制度。（《中华人民共和国会计法》第37条）
A、稽核 B、审计 C、管理 D、监督
16、《贷款损失准备计提指引》规定，对于次级类贷款，计提比例为( )。（《银行贷款损失准备计提指引》第5条）
A、25% B、30% C、40% D、20%
17、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行应向银监会报告未并表和并表后的资本充足率。未并表的资本充足率每( )报送一次。(《商业银行资本充足率管理办法》第35条) A、一个月 B、一季度 C、半年 D、一年
18、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》规定，能辨别面额，票面剩余( )（含）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。（《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》第4条）
A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三
19、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定,在考虑一般准备的计提比例时，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的( )。（《金融企业呆账准备提取管理办法》第5条）
A、1% B、2% C、5% D、10% 20、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定，金融企业可参照比例计提专项准备，关注类计提比例为( )。（《金融企业呆账准备提取管理办法》第6条）
A、1% B、2% C、25% D、30%
三、多项选择题（共30分，每题3分，少选得相应分，多选不得分）
21、根据《现金管理暂行条例》规定，开户单位下列哪些行为是错误的（ ）。（《现金管理暂行条例》第20条）
A、超出规定范围、限额使用现金 B、超出核定的库存现金限额留存现金
C、因特殊情况需要坐支现金，事先已报经开户银行审查批准 D、对现金结算给予比转结算优惠待遇
22、严格执行存款“实名制”制度，认真审核客户与证件真实性和有效性。对（ ）的客户，不得违规为其办理开户等相关业务。（《中小金融机构案件风险防控实务》第73页）
A、无证 B、假证 C、证件与客户不符 D、代理手续不全
23、对（ ）业务进行重点关注，并作为检查重点。（《中小金融机构案件风险防控实务》第80页）
A、大额取款账户 B、异常变动情况 C、定期存款提前支取 D、代理人挂失后支取
24、要定期对企事业单位账户进行清理、核对，及时更新替换超期的开户资料。对长期不发生业务的账户，应按规定（ ）。（《中小金融机构案件风险防控实务》第95页）
A、通知销户 B、转入“久悬未取”管理。 C、银行自行办理销户 D、转入营业外收入
25、修改客户信息资料，须由（ ），并出具（ ），银行(信用社)经办人员严格审核，确保变更申请真实、有效。（ ）（《中小金融机构案件风险防控实务》第101页）
A、客户提出变更申请 B、有关证明文件 C、本人有效身份证件 D、县级联社审批资料
26、业务专用章主要是办理（ ）等所使用的印章。（《中小金融机构案件风险防控实务》第219页）
A、会计业务 B、会计核算 C、客户回执的业务处理单 D、会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书
27、金融机构有下列（ ）行为，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。（《中华人民共和国反洗钱法》第31条）
A、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的
B、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的 C、未按照规定对职工进行反洗钱培训的 D、未按照规定核对客户身份证的
28、收入总额中的（ ）收入为不征税收入。（《中华人民共和国企业所得税法》第7条）
A、财政拨款 B、销售货物收入
C、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金 D、国务院规定的其他不征税收入
29、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率中核心资本包括( )。(《商业银行资本充足率管理办法》第12条) A、实收资本或普通股 B、资本公积
C、盈余公积 D、未分配利润和少数股权
30、《金融企业呆账准备提取管理办法》规定, 金融企业总部及分支机构向主管财政部门提供其呆账准备提取情况应包括以下哪些内容？( )（《金融企业呆账准备提取管理办法》第10条） A、计提呆账准备的资产分项 B、分类情况
C、资产风险评估方法 D、呆账准备计提比例及变更情况
四、判断题（共5分，每题1分）
31、任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。（《储蓄管理条例》第3条） （ ）
32、单位存款账户处于冻结状态（司法冻结除外）不可以办理挂失。（《山西省农村信用社单位存款挂失业务会计操作规程》） （ ）
33、对单位预留印鉴底卡实行专人管理，严格交接手续，防止银行经办人员窃换印鉴底卡。（《中小金融机构案件风险防控实务》第95页） （ ）
34、存折（卡）磁条消磁或毁损，必须本人出示有效身份证件、输入账户密码，在确定账户真实性后，经授权人授权后，方可进行补磁处理；防止经办人员利用换折（卡）盗用客户账户信息。（《中小金融机构案件风险防控实务》第101页） ( )
35、《银行抵债资产管理办法》规定,抵债资产净值是指抵债资产账面余额扣除抵债资产减值准备后的净额。（《银行抵债资产管理办法》第4条） ( )
五、简答题（共25分）
36、列举八种不能办理现金支出的业务？（5分）（《山西省农村信用社会计业务操作手册》第5章）
37、个人活期储蓄存款支取时审核的重点内容有哪些？（4分）（《山西省农村信用社会计业务操作手册》第4章）
38、异地集中大额存款应怎样上报？(4分)（《山西省农村信用社异地集中大额存款特别报告管理暂行办法》第8条）
39、被冻结的存款如何进行利息计算和处理？(4分)《山西省农村信用社会计业务操作手册》第3章）
40、银行承兑汇票的主要操作风险有哪些？(4分)（《山西省农村信用社银行承兑汇票业务会计操作规程》）
41、符合什么条件的固定资产修理支出，应视为固定资产改良支出？(4分)（《山西省农村信用社财务管理制度》第86条）
