RRSP基本常识
近来报税时经常发现有我们大陆来的朋友所得税交了很多，却没有使用自己的RRSP额度。问他为什么宁愿多交税也不肯为自己养老存点儿钱，答曰不知道RRSP可以抵税。也有的朋友是因为不知道每年使用RRSP额度的最后期限，从而错过了机会。这些人往往多交了上千元甚至是几千元的所得税，实在是冤枉。这里就RRSP的基本常识做一个简单的介绍，希望对大家减免、递延所得税有所帮助。
1．什么是RRSP？
RRSP（RegisteredRetirementSavingPlan）直译成中文就是“注册养老储蓄计划”。为什么要“注册”呢？因为只有注册了，政府才承认，才能够抵税。也就是说，不是你想储蓄多少都可以抵税的，能抵税的储蓄额是政府事先规定的。根据每人收入的不同，这个额度也有所不同。 在额度之内的储蓄不仅可以抵减存款年度的应纳税收入，而且存款累计产生的利息也都是免税的。只有将存款取出时才需要交税。这就比一般的储蓄要先纳税，剩下的钱再去存款，所得的利息也要先纳税，剩下的才能继续留在储蓄账户里要划算很多。可以说是政府给居民的一项养老“优惠政策”，所以一定要尽可能的利用。尤其是收入较高，纳税较多的朋友，与其多交税，不如多为自己存养老金。
2．你的RRSP额度有多少？
政府规定了RRSP每年的最高限额。在不超过这个限额的情况下，每个人的RRSP额度适用以下公式：
上一年的年收入X18%=本年能抵税的RRSP额度
政府规定的最高限额：
1996-200213500
200314500
200415500
200516500
200618000
3．RRSP名下的储蓄可以随时取出来吗？
很多人担心RRSP存款在需要用钱的时候不能随时取出来，会被“套牢”。其实这完全是一场误会。RRSP存款也是你的个人资产，当然可以随时取出来使用，任何人没有权力限制。但是取钱容易存钱难，如果你把RRSP名下的储蓄取出来用了，将来有钱了再想重新还回去，还想再次享受免税优惠可就有限制了。能享受这种待遇的只有两种情况：
（1）首次购房计划HBP
（2）终生学习计划LLP
只有符合以上两种情况中的一种，才能不仅在需要时免税把钱取出来用，更能以分期还款方式将从RRSP额度中取出的钱重新存入，继续享受免税优惠政策。当然，享受这种优惠的金额也是有限制的，比如，首次购房计划规定，夫妇每人可以免税从RRSP中取20000元，并且分15年还清，否则取出的钱就不能再享受免税待遇。
4．怎样投资RRSP？
既然RRSP是一种“注册”了的储蓄计划，那么它与其他的投资理财手段最大的区别仅仅在于享受政府免税政策。投资的内容并没有太大区别，无非是一些风险较小，收入稳定的储蓄、债券、互利基金等。投资RRSP与投资其他金融工具一样办理，只不过在投资时告诉经办人员一声，这项投资你要使用自己的RRSP免税额度就可以了。或者当你有了未用完的RRSP额度时，干脆就把自己已经存在的投资转到RRSP名下就可以了。唯一需要注意的是时间问题。比如如果要使用2004年度的RRSP额度抵减2004年度的所得税，一定要在2005年3月1日之前办理相应手续，如果迟于3月1日就只能抵减2005年度的所得税了。另外，如果是为配偶投资的RRSP，最好在2004年12月31日以前办理手续，以便提前度过3年的回溯期。
由此看来RRSP并不是很复杂难以把握的东西。只要有收入的人都有资格、有能力利用这项优惠政策为自己的今天省税，为自己的将来投资。
RRSP前需要考虑的几个问题
首先你要考虑的是你的投资方式
如果你是希望有投资增长的投资者，不介意投资股票和股票基金的话，无论投资在RRSP还是非RRSP都不错，如果你只集中在RRSP的话，你就会损失分红和资本增值的税务优惠。
如果你是不愿意冒险的投资者，只持有以获取利息为主的投资，你应该把RRSP作为投资首选。这样你的利息受益不会缴交很多税，至少在你退休之前是这样。
第二要考虑你的入息税率。
如果你退休后的税率比工作时要交的税率低，那应该投资在RRSP。如果你退休后的年收入高，税率很高的话，那你就会后悔当初把钱全投在RRSP中了。
第三要考虑你的债务负担
你要了解你投资的利息，以及你支付债务的利息，作一个比较。
房屋贷款的利息时比较低的利息，如今这个利息在5％－7%之间。但是如果你按部就班地支付房贷25年的话，你所支付的费用将是你当初购买的房价的 两倍。看一下你房贷的情况，有多少进入本金，有多少支付利息？如果你发现你每个月供房的费用一半或多余一半是在支付利息，你首要做的事是尽快还房贷。
之所以这么做是因为，支付的房贷是你纳完税后的钱，你额外多付的钱都会减少你的借款本金，这意味着，本金付得多，利息付的就少。当你房贷付完时，你在支付房贷利息上会省下一大笔钱。
你是否更倾向于无风险的投资
如果你还房贷的话，你就是获得了5％－7％的回报，这是肯定的事。如果你做投资的话，购买GIC之类的投资产品，不可能有这么高的回报率，除非你 愿意承担风险购买股票。但是并不是所有购买股票的投资者都是成功的，有些人缺乏耐心，卖得太早，而有些人支付了太多互惠基金的管理费用或者交易手续费，因 而投资回报也不是很高。
你是否相信投资应该采用购买股票后长期持股（buy and hold)的投资方式。
如果采用购买股票后长期持股的方式投资，你在RRSP的投资很有可能会让你获得更好的回报。
大多数投资者经常会买高卖低，这意味着他们在股票市场上的投资回报好不了。有资料显示，到2005年为止，标准普洱500指数在20年中的平均年 回报是11.9％，而我们大部分投资者的年回报只有3.9%。有人已经对这样的结果持怀疑态度，有些研究发现这两者之间的距离没有那么大。
要同时能多还房贷，又投资RRSP并不是容易的事。有专家指出：当市场的投资回报低于历史水平的话，应该多购买RRSP,当市场的投资回报相对较高的时候，多支付房贷。
有专家指出，尽快付完房贷也有弊病，许多人会觉得自己很成功，而换大房，也许这样做是超出了你力所能及。当第一栋房子付清后，应该去投资RRSP，过于冲动地换大房，有可能让你又变成房奴，为银行打工。
