报账员流程及职责
一、报账员报账程序
（一）预审原始凭证
报账员接受你所属业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行预审，包括：
1、原始凭证的真实性、完整性、合法性；
2、银行结算票据填写的正确性、有效性；
3、复核每笔业务支出的金额和数量的准确性；
4、检查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本所属审批权限的规定。
（二）整理原始凭证
报账员对预审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数。
（三）填制报销单据
对整理好的原始凭证，按集团财务所规定的格式填制报销单据。要求项目填写完整，一事（指经济业务事项）一单。报销单据上注明收入入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账），报账员在“经手人”一栏签字后，由所属负责人签字。
二、报账职责
（一）负责编报本所属公司及部门年度及每月所属子公司及部门的费用计划，掌握本所属子公司及部门使用进度，并对所属子公司及部门各项支出审批承担相应法律责任；
（二）负责办理本所属公司及部门应缴财政专户款、国库款和其他收入的报账业务；
（三）负责办理向下级本所属公司或子公司部门拨付资金的报账业务；
（四）负责办理本所属公司或子公司部门日常本所属子公司及部门支出及专项支出的报账业务；
（五）负责保管、使用本所属公司或子公司部门的备用金；
（六）协助本本所属子公司及部门负责人向上级本所属子公司及部门申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时传递到集团财务。
（七）负责将集团财务的会计报表传递到本本所属子公司及部门，并报送；
（八）负责设立和登记本本所属子公司及部门的固定资产备查账和资金收支流水账，并与每月28日到集团财务报批及对账。
《报账员的职责.doc》
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