推荐第1篇：分红保险精算规定
分红保险精算规定
[导读]：分红险：指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例、以现金红利或增值红利的方式，分配给客户的一种人寿保险。
分红险：指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例、以现金红利或增值红利的方式，分配给客户的一种人寿保险。
分红险起源于保单固定利率在未来很长时间内和市场收益率变动风险在投保人和保险公司之间共同承担。例如，在1994年-1999年期间，保单预定利率一般在8-10％左右，因为那个时候的银行存款也是这个利率.保单的这个预定利率是什么含义呢？意味着保险公司要按照这个利率给付投保人，那就肯定要求保险公司的投资收益率高于这个.但事实上，后来银行连续7次下调利率，导致保险公司的投资收益率达不到当初预定的8-10％，假定投资收益率是3.5％，那么保险公司自己要贴补这个差额，对保险公司是很不利的，而假定后来的投资收益率是15％呢，对客户又是很不利的，所以为了应付这个问题，就把利率(主要是利率)波动带来的风险由双方共同承担，这就产生了分红险这个概念.意味着投资收益不好时没有分红，好的时候有分红.为了避免分红在不同年度间的波动，保险公司一般会把红利在不同年份之间平滑。
分红保险的红利来源于死差益、利差益和费差益所产生的可分配盈余。
（1）死差益，是指保险公司实际的风险发生率低于预计的风险发生率，即实际死亡人数比预定死亡人数少时所产生的盈余；
（2）利差益，是指保险公司实际的投资收益高于预计的投资收益时所产生的盈余；
（3）费差益，是指保险公司实际的营运管理费用低于预计的营运管理费用时所产生的盈余。由于保险公司在厘定费率时要考虑三个因素：预定死亡率、预定投资回报率和预定营运管理费用，而费率一经厘定，不能随意改动。但寿险保单的保障期限往往长达几十年，在这样漫长的时间内，实际发生的情况可能同预期的情况有所差别。一旦实际情况好于预期情况，就会出现以上差益，保险公司将这部分差益产生的利润按一定的比例分配给客户，这就是红利的来源。中国保监会规定保险公司每年至少应将分红保险可分配盈余的70％分配给客户。
红利分配有两种方式：现金红利和增额红利。现金红利是直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人。目前国内大多保险公司采取这种方式。增额红利是指整个保险期限内每年以增加保险金额的方式分配红利。
在现金红利的分配方式下，红利可以采取多种领取方式：现金、累积生息、抵交保费和购买减额交清保险。
分红型保险如何投保
分红型保险，属于投资类保险产品。购买分红险的人在获得身故保障和生存金返还的同时，还可以以红利的方式分享保险公司的经营成果。
分红险可分配盈余来源于保险公司假设的死亡率、投资收益率和费用率与实际的差异。比如可能存在以下情况：实际投保人群的死亡率比假设的低，或者实际投资收益高于假设的收益。这些差异使得保险公司产生了一定的盈余，这就是分红险可分配盈余的来源。
中国保监会规定，保险公司每年至少应将分红保险可分配盈余的70％分配给客户。红利分配有两种方式：现金红利和增额红利。现金红利是直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人。增额红利是指整个保险期限内每年以增加保险金额的方式分配红利。目前国内大多保险公司采取现金红利方式。
在现金红利的分配方式下，红利可以采取多种领取方式：现金、累积生息、抵交保费和购买减额交清保险。
分红保险监管模式的探讨
分红保险是世界各国寿险公司规避利率风险，保证自身稳健经营的有效手段。相对于传统保障型的寿险保单，分红保单向保单持有人提供的是非保障的保险利益，红利的分配还会影响保险
公司的负债水平、投资策略以及偿付能力。为了保障保单持有人的利益和保证保险公司的持续经营，各国保险监管机构都非常重视对分红保险的监管，除了将保险监管的重点集中在分红产品的红利演示、分红基金的红利分配、分红基金的信息披露、保单持有人的合理预期和分红基金的负债确认等方面外，对不同的红利分配方式形成了不同的监管模式。
一、分红保险的红利分配方法分红保险的红利来源于寿险公司的“三差收益”即死差异、利差异和费差异。红利的分配方法主要有现金红利法和增额红利法，两种盈余分配方法代表了不同的分配政策和红利理念，所反映的透明度以及内涵的公平性各不相同，对保单资产份额、责任准备金以及寿险公司现金流量的影响也不同，因此从维护保单持有人的利益出发，寿险公司内部应当对红利分配方法的制定及改变持十分审慎的态度，既要重视保单持有人的合理预期，贯彻诚信经营和红利分配的公平原则，又要充分考虑红利分配对公司未来红利水平、投资策略以及偿付能力的影响。
1.现金红利法
采用现金红利法，每个会计年度结束后，寿险公司首先根据当年度的业务盈余，由公司董事会考虑指定精算师的意见后决定当年度的可分配盈余，各保单之间按它们对总盈余的贡献大小决定保单红利。保单之间的红利分配随产品、投保年龄、性别和保单年限的不同而不同，反映了保单持有人对分红账户的贡献比率。一般情况下，寿险公司不会把分红账户每年产生的盈余全部作为可分配盈余，而是会根据经营状况，在保证未来红利基本平稳的条件下进行分配。未被分配的盈余留存公司，用以平滑未来红利、支付末期红利或作为股东的权益。现金红利法下盈余分配的贡献原则体现了红利分配在不同保单持有人之间的公平性原则。
在现金红利法下，保单持有人一般可以选择将红利留存公司累计生息、以现金支取红利、抵扣下一期保费等方法支配现金红利，对保单持有人来说，现金红利的选择比较灵活，满足了客户对红利的多种需求。对保险公司来说，现金红利在增加公司的现金流支出的同时减少了负债，减轻了寿险公司偿付能力的压力。但是，现金红利法这种分配政策较为透明，公司在市场压力下不得不将大部分盈余分配出去以保持较高的红利率来吸引保单持有人，这部分资产不能被有效地利用，使寿险公司可投资资产减少。此外每年支付的红利会对寿险公司的现金流量产生较大压力，为保证资产的流动性，寿险公司会相应降低投资于长期资产的比例，这从一定程度上影响了总投资收益，保单持有人最终获得的红利也较低。现金红利法是北美地区寿险公司通常采用的一种红利分配方法。
2.增额红利法
增额红利法以增加保单现有保额的形式分配红利，保单持有人只有在发生保险事故、期满或退保时才能真正拿到所分配的红利。增额红利由定期增额红利、特殊增额红利和末期红利三部分组成。定期增额红利每年采用单利法、复利法或双利率法将红利以一定的比例增加保险金额；特殊增额红利只在一些特殊情况下如政府税收政策的变动时将红利一次性地增加保险金额；末期红利一般为已分配红利或总保险金额的一定比例，将部分保单期间内产生的盈余递延至保单期末进行分配，减少了保单期间内红利来源的不确定性，使每年的红利水平趋于平稳。增额红利法赋予寿险公司足够的灵活性对红利分配进行平滑，保持每年红利水平的平稳，并以末期红利进行最终调节。由于没有现金红利流出以及对红利分配的递延增加了寿险公司的可投资资产，同时不存在红利现金流出压力，寿险公司可以增加长期资产的投资比例，这从很大程度上增加了分红基金的投资收益，提升了保单持有人的红利收入。但是在增额红利法下，保单持有人处理红利的唯一选择就是增加保单的保险余额，并且只有在保单期满或终止时才能获得红利收入，保单持有人选择红利的灵活性较低，丧失了对红利的支配权。此外在增额红利分配政策下，红利分配基本上由寿险公司决定，很难向投保人解释现行分配政策的合理性以及对保单持有人利益产生的影响，尤其在寿险公司利用末期红利对红利进行平滑后，缺乏基本的透明度。增额红利
法是英国寿险公司采用的一种红利分配方法，这种分配方法必须在保险市场比较成熟的环境下运行。
二、不同红利分配方法下的监管模式
保障保单持有人利益和保证寿险公司具备持续经营能力是保险监管机构对分红保险业务监管的核心内容。但是在不同的红利分配方法下保险监管的理念和模式是不同的。美国寿险公司提供的分红保单大都以现金红利法进行盈余分配，分红保险的监管模式属于“市场导向”型的。因为在现金红利法下，虽然寿险公司有权决定当期的可分配盈余，也可根据经济形势的变动来调整红利，并将部分盈余留存至期末发放末期红利，但是鉴于高度的市场竞争以及客户投资理财的日趋专业化，寿险公司一般不会留存过多的盈余在分红基金内。再加上按照贡献法计算每张保单的红利，透明度较高，寿险公司可操控的余地较小。因此对现金红利法分配的分红保险的监管理念是：在市场比较透明和有效的前提下，保单红利水平是潜在客户选择寿险公司的重要依据。除了产品质量和服务水平外，保持具有竞争力的保单红利支付是寿险公司争取更多市场份额的关键因素。因此不论是相互型寿险公司还是股份制寿险公司经营的分红保险，美国保险监督官协会将分红基金的盈余分配看成是一种市场行为，，对盈余分配过程中的相关决策完全由公司董事会在考虑了指定精算师的意见后，通过分析公司的长期发展战略和比较市场其他竞争主体的分红水平后做出的判断，监管机构并不过多地干预寿险公司的红利政策，只是提出了一些精算指导原则供寿险公司的精算师在职业准则范围内参考。
英国寿险市场的分红保单全部采用增额红利分配方法，在这种分配方式下，不论是其每期增额红利的决定还是末期红利的决定都赋予了寿险公司很大的随意性。因此分红保单盈余分配的透明度以及对保单持有人合理预期的考虑长期以来一直是保险监管机构关注的焦点，“自由与公开化”成为英国分红保险监管的主导思想。为了提高分红保单盈余分配的透明度、改进盈余分配管理措施，从2001年2月开始，英国金融服务监管局(FinancialServiceAuthority，FSA)开始对分红保单的经营管理以及分红保单持有人的利益保障进行一次全面、系统的整理和回顾，发布了167号咨询公告，要求寿险公司采用财务管理操作惯例与原则
(PrinciplesandPracticesofFinancialManagement，PPFM)管理分红业务。
P甲M针对分红基金的红利支付方式、投资策略、业务风险、分红基金的费用收取和分摊、可继承资产、新业务、以及股东利益分配等方面做出规定和要求。PPFM监管的重点体现在两个方面：一是着重强调了分红基金管理中的信息公开与披露制度。虽然FSA没有直接规定与限制寿险公司的具体盈余分配行为，但是寿险公司必须向FSA、保单持有人提供充分、完备的信息。二是PPFM没有直接提出保单持有人的合理预期，但要求寿险公司在一个较为透明的环境中运作分红基金，尤其是要求寿险公司的指定精算师对红利平滑、费用的收取与分摊、投资资产的分配与收益的分摊等方面的操作方式与相关信息做出解释和说明，指定精算师必须把维护保单持有人的合理预期，保障投保人的利益作为自己的首要职责。因此财务管理操作惯例与原则的实施，使英国分红保险的经营和管理更加透明和公开化，保单持有人的利益也得到更好地保障。
三、我国分红保险监管模式的探讨
美国分红保险的盈余分配采用现金红利法，倡导“市场主导型”的监管模式，英国分红保险的盈余分配采用增额红利法，倡导的是“自由和公开化”的监管模式。我国分红保险的盈余分配同时采用了现金红利法和增额红利法，两种红利分配方法贯穿于同一张分红保单中，虽然对保单持有人来说红利的选择权增加了，但是保险公司的红利分配更加复杂，对分红保险的监管也提出了更高的要求。由于我国的分红保险市场刚刚形成，无论是寿险公司对分红保险业务的经营管理还是保险监管机构对分红保险的监管规定都不很成熟，从保护保单持有人的利益和规范我国分红保险市场出发，有必要探讨符合我国分红保险发展的监管模式，那就是在信息披露公开、透明基础上的市场导向型的监管模式，并把以下几个方面作为未来分红保险监管政策和措施改进和完善的主要方向。
1.明确分红基金的盈余来源
确认和分配分红保险产生的盈余是分红保险经营管理和监管的核心。目前寿险市场分红保险的盈余分配没有一个统一的标准，有“三差收益”分红，也有“二差收益”分红和“一差收益”分红。有些寿险公司只将产生利源的部分拿来分配，而隐藏可能发生损失的部分，这种红利分配的做法将误导投保人对红利的合理预期，忽视分红保单中蕴含的风险。因此监管机构必须明确分红保险的盈余来源与确定方法，无论是死差异、利差异、费差异还是退保益、投资资产增值等都应当列入分红保单持有人能够获得的保单盈余部分，然后按相应的红利分配法进行分红。只有这样才能让投保人选择那些业务经营稳健、红利水平稳定的寿险公司，才有利于保险市场的公平竞争。
2.监管分红保险的盈余分配我国分红保险精算规定中允许选择两种红利分配方式，即现金红利和增额红利。现金红利法和增额红利法对保单资产份额、责任准备金、资产负债状况以及公司现金流量的影响不同，所体现的透明度以及内涵的公平性也不同，在具体操作和会计处理上也存在较大的差别。但是目前各家寿险公司对两种红利分配方法在实际操作中缺乏统一的标准，很难让保单持有人产生理性的信服感，更不用说形成对未来红利水平的合理预期。因此为了保证寿险公司所采取的盈余分配方法和红利政策的长期性和持续性，同时切实保障保单持有人的利益，保险监管机构应当对不同分配方法在财务报告中的处理原则和方法做出更加详细的规定，尤其对那些多年没有产生盈余的分红基金，要求公司的精算师依据未来宏观经济形势的变化、利率的波动、资本市场的发展和投资收益水平等因素做出合理和谨慎的判断，并出具精算声明书。
3.强调分红保险的透明和信息披露
不论是采用现金红利法还是增额红利法，分红保险的红利计算和分配是一个复杂的过程，保单持有人很难清晰地理解，也无法在自身利益受到影响时做出正确的判断和采取保护的措施。因此强调分红保险基金管理中的信息公开和披露制度是我国保险监管的一项重要内容，保险监管机构除了规定要求保险公司每一会计年度应当至少向保单持有人寄送一次分红业绩报告，使用非专业性语言说明分红何险的投资收益情况、费用支出和费用分摊方法、本年度的盈余和可分配盈余、保单持有人应获得红利金额、增额后的保险金额、红利计算的基础和计算方法等外，为了提高红利分配的透明度，监管机构可以借鉴英国的“财务管理操作惯例和原则”，要求各家寿险公司提供充分和完备的信息，以正式文件形式解释和说明年度红利和末期红利的决定方法、增额的红利利率、分红基金资产和分红业务负债之间的匹配程度、分红基金可能面临的业务风险、寿险公司决定分红基金能够承保的新业务量的方法和相关的操作以及红利在不同年代、不同类型保单持有人之间的分配情况等，以便保险监管机构、保单持有人对寿险公司的经营行为做出适当的判断。
4.加快我国指定精算师制度建设
在英国、美国以及其他许多国家，保证红利分配的公平、客观是指定精算师的重要职责之一。指定精算师需要在考虑保单持有人的利益后对分红基金盈余分配的合理性和公平性提出相关建议，公司董事会考虑指定精算师提供的意见后作出盈余分配决策。指定精算师负责对保单持有人的合理预期做出解释，代表监管机构来维护保单持有人的利益，在保险公司内部扮演监督人和咨询人的角色。我国保险监管机构虽然要求各家寿险公司的精算责任人必须在公司提供的分红保险专题财务报告和分红业务年度报告上签字，但是我国的精算责任人更多代表着一种财务管理人的角色，而不是监管人的角色。因此为了更加公正地维护保单持有人的利益，尊重保单持有人的合理预期，保险监管机构应该与精算协会通力合作，加快我国指定精算师制度建设，制定和完善指定精算师报告体系，利用指定精算师的法律职能对分红基金进行正规、有效的监管。
5.重视保单持有人的合理预期
保单持有人的合理预期代表了保单持有人对未来红利水平及分配方式的预期，它是建立在公司提供的产品说明以及保单红利演示基础上的。寿险公司在进行分红业务管理和盈余分配时必须
考虑保单持有人的合理预期。它是衡量分红保单经营管理，尤其是盈余分配中保单持有人的利益是否得到保障的重要标准，也是解决保单持有人和保险公司之间利益冲突的有效途径。重视保单持有人的合理预期已成为监管机构和精算界日益关注的焦点，我国由于分红保险开办的时间很短，无论是寿险公司还是保险监管机构对保单持有人的合理预期并没有引起真正的重视，不合实情的红利演示、销售过程中承诺高回报、隐瞒红利的不确定性等误导客户产生合理预期的行为时有发生，对分红保险市场的发展极为不利。因此就这个问题，保险监管机构必须引起足够的重视，委托精算协会在借鉴保险业发达国家经验的基础上制定精算实务准则，提出与分红保险有关的精算指导原则作为分红基金管理和盈余分配的具体标准和依据。利用指定精算师的职责，在信息公开化的基础上，逐渐培养保单持有人形成正确、合理的保单预期，为分红市场的成熟创造条件。
推荐第2篇：精算部总经理岗位职责
1.负责准备金充足性及偿付能力状况的法观掌控。2.负责总体财务和经营风险的评估和控制。3.负责保单分红及股东分红方案的确定。4.负责向总经理室呈报相关精算报告。5.负责部门工作的整体规划及安排。
推荐第3篇：中央财经大学保险精算教育简介
中央财经大学保险精算教育简介
2008/9/1 作者: 网站编辑 来源: 研究院专稿
在我国保险事业恢复的同时，中央财经大学恢复了自1952年就开始了的保险教育，在当时保险业人才紧缺的情况下及时向社会输送了大批综合性的保险专业人才。八十年代末、九十年代初，随着保险市场逐步走向繁荣和成熟，如何预测、评估未来不可确定事件所产生的种种风险，推动保险事业向精、深方向发展，成为保险业发展的瓶颈问题。在这种情况下，中央财经大学便开始按原计划着手培养保险精算人才。
1992年，中央财经大学通过英国皇家保险学会向世界上最权威的精算学术机构英国精算师学会协会转达了合作培养保险精算硕士研究生的愿望，同时，鹰星保险公司同意支持在该校引进保险精算教育项目。于是，第一批学员九人于1993年一月通过全国统一考试后被正式录取，同年九月正式入学。
研究生班学制三年，隔年招收。开设的课程包括西方经济学、人身保险研究、财产保险研究、保险会计、中国保险理论与实务、英语等中国学位课程以及英国精算师学会的八门考试课程包括：精算数学基础、保险经济环境与财务分析、风险统计、精算数学、投资与资产管理、寿险精算、非寿险精算、养老金精算等共二十多门课，分别由中、英双方专家教授。对全部课程考试合格并完成毕业论文者，将由我校授予硕士学位。
1994年，英国精算师学会在中央财经大学正式设立了国内唯一英国精算师资格考试中心，该校精算研究生开始参加国际精算师考试。
自1993年以来，已招收了四届学员，全体学员学习刻苦，成绩优异。95年秋季考试后我国诞生了第一批英国精算师学会《精算技能证书》获得者，英国精算师学会主席邓肯先生亲自来中国颁发证书。97年春季考试后又诞生了第一批《财务与投资证书》的获得者，并于9月在钓鱼台国宾馆举行了证书颁发议式。至2000年6月，已有30多获得了《精算技能证书》，占我国已获国际认可的精算证书的总人数的半数以上，并有15人以上在此基础上获得了《财务与投资证书》。
几年来，中央财经大学的精算研究生勤奋学习，在英国著名大学的数十位精算学教授和国内专家的培养下，取得了优异的成绩。以将于2000年毕业的97级为例，97年入学的11名学员，经过近三年的努力，已全部获得《精算技能证书》，5人获得《财务与投资证书》，得到了英国精算师学会的高度赞赏。更重要的是，这为中国保险精算教育积累了重要的成功经验
推荐第4篇：保险精算教学的实践和体会
保险精算教学的实践和体会
精算教育引入中国已近10年的历史，上海财大也在原来的保险专业内计设了精算专门化方向，在1994年首次招收了精算本科生，是当时上海地区高校中第一个招收本科生的大学。经历了两年的精算教育后，织累了—些值得总结的经验和需要解决的问题。如，精算教育究竟培养什么样的人才?中国的市场是否需要精算本科毕业生?开展精算教育是否与财大的发展的目标一致?作为担任精算教学的教师，我们有责任用严肃科学的方法研究这个问题，为此，我们曾向院、校领导建议和申请并已经设立专项课题，我们还多次召开“保险精算专题研讨会”。邀请了寿险公司的精算师和其它高校的学者专家，也包括我们的教师和同学集思广益地讨论了与此相关的一系列问题，本文想就这几次研讨会中讨论到的一些问题和观点作些总结，目的在于进—步引导对这个问题的深入研究。为进一步发展精算教育提供借鉴。但限于篇幅和我们研究进度，本文仅讨论下面子标题中两个问题，进一步的讨论和解决方案将在后继文章和研究报告中给出。
二、什么是精算?
显而易见，对精算这门学科的认识和把握是我们讨论问题的前提和基础，也直接关系到问题的最终决策，关系到我们办学的方向和实施计划。但是，即使是对我们目前从事精算教学的教师来说，也未必对这门学科有了一个十分清晰的认识和一致的看法。因生我们首先讨这个问题。
精算是从保险业的发展中不断完善的。由于保险全司的基本职责是分摊风险和补偿损失，所以—般要求保险公司有足够的分散风险的能力。保险公司在定价时都被要求把纯保费(保险成本)和附加保费分开计算．在纯保费部分不能有利润因素，显示保险公司的绝对“公平”，而附加保费则主要反映保险公司的营业费用开支和政府认可的合理利润。所以只要保险公司有能力分散风险一一能按大数法则大售出保单，保险公司在每张保单上收取的纯保费等于该保单所要承担的预期损失，这就导致纯费率等于损失率。由此可以发现保险定价中确定纯保费的关键是损失率的测算
，所以究竟那些风险是可以测算的．哪些是可保损失，损失的可控性如何等等都一直是要求理论界来回答的，这也就是精算学研究的原始问题。精算学最初的定义是“通过对火灾、盗窃以及人的死亡等损失事故发生的概率进行估算以确定保险公司应该收取多少保费。”在寿险精算中，最初采用了互动基金的办法，这种方法有很大局限性，只能考虑离散的情况。后来，由于概率论的发展，寿险成本的核定主要是确定给付金的现值函数(随机变量)和相应的损失分布，此时单位保额的纯保费(纯费率)就是单位保额的现值函数的数学期望即预期损失，这一计算模型己经能很好测算连续给付情况下的保险成本。但是，无论何种方法都隐含着厘订寿险成本的两个基本问题：利率和死亡率的测算问题。由于20世纪70年代以前，各个国家的利率一般都是由国家控制的，所以在当时，利率的测算并不是精算学所主要关注的问题，而寿险业务中的损失分布(死亡率的测算)即生命表的建立成为精算的核心工作。17世纪末英国数学家、天文学家埃德蒙.哈雷(Edmund．Hally)的第一张生命表的诞生成为寿险精算学发展的标志，在早期的精算实务、教学和研究都围绕着生命表的编制问题，现在也仍然是精算研究的课题。在非寿险精算研究中则主要是确定自然灾害和意外事故的损失，与寿险精算不同的是没有象生命表那样相对稳定的损失分布。所以非寿险精算始终把损失发生的频率、损失发生的幅度以及损失的控制作为它的研究重心。至今非寿险精算已经发展了两个重要分支一是损失分布理论，研究在过去有限的统计资料的条件下未来损失分布情况以及损失和赔款的相互关系等问题；二是风险理论，通过对损失频率和损失幅度分布的分析，研究这种出险次数和每次损失大小的复合随机过程，以期洞察保险公司应具备多大的基金，方可不“破产”，以及评估“破产”概率的大小复合随机过程。但随着经济的发展，精算科学早已超出了费率厘订这—狭窄的范畴。特别是20世纪70年代后，市场利率变化趋大，保险基金的风险也变为精算研究的核心问题一一开始分析资产投资组合和负债结构，以保证保险公司的偿付能力 和获利能力，诸如究竟用什么指标来衡量投资风险、衡量投资组合的合理性，用什么指标来显示资产和负债的匹配与否等等都引起精算理论界和实各界的注意。由此看出，现代精算师在保险公司的职责已经包含两方面的工作：其一是保险产品听成本核算，实际上就是对风险进行定量评估和定价；其二是保险公司的金融管理，包括公司资产的投资管理，投资收益的敏感性分析和投资组合分析，资产和负债（保险公司的负债主要进准备金，是一种不确定性负债的合理匹配等问题。由于经济发达国家和地区的金融市场不断完善，市场竞争也随之剧烈，发达国家的保险公司的定价己出现完全竞争状态，在计算总保费的时候已经把利润定为零甚至小于零，所以保险公司处理保险基金风险的能力完全决定了保单价格的竞争力。另外保险公司，特别是寿险公司(由于险期较长)，一直被利率风险所困扰，这些都迫使精算学对金融管理在理论和实务两方面作出深入研究。精算在金融管理邻域方面有了很多研究成果，精算师在这方面也积累了丰富的实务经验。为此，1988年北美精算师协会在《未来精算师特别工作组》报告中指出：精算师是私人和公共财务设计师和潜在的企业管理人员，这是建立在精算职业的智能核心基础上的，其智能核心为经验分析和分析衡量、估算、转移以及对未来意外事件的现行财务状况作出反映。”这就意味着精算师的从业范围逐渐扩大，诸如在银行、顾问咨询公司、投资公司、大型跨国公司、会计师事务所、工会以及政府机构等处被委以重任。他们帮助公司制定养老金计划，确定合适的投资组合，估计公司经营的成本(不确定成本)，估计国际商贸和海外投资风险；为政府提供医疗制度的成本分析，工伤赔偿办法，艾滋病对策，社会保障体制等各方面的建议，同时对政府新颁布的法律在经济中的影响提出预测等。与此同时，精算学的研究邻域也相应扩大。由于精算师的职业特点，在世界上经济发达国家都建立了精算师考试制度，也设计了一整套课程体系，概括地说包括数理基础课、经基础课、精算专业基础课、精算专业方向课(详见本通讯的精算考试课程介绍)。它涉及许多相关学科：
1、与统计学的关系：精算学是利用统计方法，根据经验数据来分析问题和预测未来发展趋势，例如构造生存模型、编制生命表、建立损失分布、费率和准备金的计算(精算数学、风险理论)，因此在精算发展的很长一段时间，把精算称为“保险统计”。
2、与投资学的关系：投资是经济主体购买金融资产或实物资产，以便在未来某个时期取得与承担风险成比例的收入，其根本问题是投资决策。而精算的生命力就在于应用数学方法处理经济问题，如精算师在识别和控制利率风险以及合理的投资组合等方面的工作是保险公司正常运作的基础，所以精算学在投资领域的应用越来越有优势。
3、与财务和会计学的关系：会汁是管理经济工作的手段之一，它利用资金的价值形式，货币为主要计量尺度应用专门的核算方法，通过记帐、报帐等程序，对经营活动进行核算和监督，用以制定决策等。由于保险公司的产品定价与一般企业不同，所以在保险公司中精算的职能主要是负责保费设计、准备金核算、红利和佣金的合理匡算，使会计流程规范、合理，起到技术监督职责，使公司财务过程合理化；更重要的是精算将对未来的财务风险作出评估和预测，使企业的经营管理建立在科学的基础上保证确保企业的稳妥经营。
4、与金融、保险学的关系更是密不可分：精算学是根据保险学的基本原理进行科学定量分析保险业务，大量使用金融工具来对保险公司进行有效的金融管理。因此，精算学也可以说是根据经济学的基本理论，利用数学方法，结合经济、金融、保险等理论，对各种经济活动中的财务风险进行分析、估价和管理的综合性应用科学。
三、对财大保险精算教学现状的思考
我国自1979年恢复保险业以来，在短短的几年时间走过了西方发达国家几百年发展的历程，取得举世瞩目的发展。特别是随着经济的不断发展和经济改革目标的确立，保险业务不断趋向多元化、专业化和国际论。但中国的保险业还处于极不发达、不成熟的阶段，正如朱副总理所指出的：“中国的保险也还处于一个拓荒期，要有一个大发展。”这个发展就需要法律对市场的规范，需要先进保险技术，需要大批高素质的保险人才。上海财大自1985年恢复保险专业以来，为社会输送了大批保险人才。鉴于我校保险专业办学的悠久历史，凭借上海财大在财经科研、教学的优势以及上海特定的经济环境，在1994年夏首次招收精算本科生(36名)，并于1995年再次招收精算本科生(36名)，标志着上财保险专业的教学科研向定量化发展，吸收最先进的保险技术一一保险精算。这一方向的教学定位是将学生培养成初级精算师(准精算师ASA)，所谓初级精算师是指熟练掌握精算学所涉及的数学知识并能应用这些数学概念处理一些简单的精算问题的人(完成SoAl00一200课程)。原则上，精算学涉及的数理基础课程应与财大公共基础课接轨，精算学涉及财经类课程应与财大已有的财经类基础课接轨，保险专业的精算教师将承担精算专业基础课。使用的教材是全套原版教材．一方面是这套教材是系列教材，前后课程在内容和论述方式上都有很大的相关，另一方面是如果学生想考ASA资格证书，不必另起炉灶。在上海财大，这是一项牵涉到方方面面的系统工程，财大的领导在精算方向的发展中起到很大作用。财大学生的素质也得到进一步的考验，学生在参加北美精算师学会SoA的资格考试时，表现出很高的水准，他们的通过率和得奖率在中国的高校中排在前列(见本期通讯的相关报道)，向全世界展示了财大学生的素质，其它高校对财大学生有如此的数理能力表示出惊讶，另外已有两家著名的美国寿险公司(纽约人寿和大都会人寿)在财大业算专业奖学金和奖教金。与此同时在财大集中了大批国外先进的保险图书和资料，同时使保险教师对保险有更进一层的理解，了保险教学和科研。当然，教学过程中也出现了问题，而且相当严重。这些问题的也并不是财大固有的，这与中国整个高等教育情况息息相关，也是高校教学改革中极待解决的问题。因为精算人才是复合型的，需要文理科的很好结合，这一方面向高校教师提出挑战，与此同时向学生提出挑战。教师在没有很好的数理、经济、计算机等基础知识情况下是很难教好精算课程的，另外也不是所有的学生都具备复合型人才的素质。从目前的教学过程看急需解决的问题是：
①在招收精算学生时要明确保险精算培养目标、课程要求和使用的教材。就财大目前的生源看，完全能够招到有能力的精算学生。但如果招生要求不明确，学生进来并不愿学精算，与他们想象的课程难度相距甚远，就会出现抵触情绪，影响教学秩序和学生的发展。
②学生考ASA资格证书的辅导应与精算教学要求分离．这并不意味着教学要求的降低，而是要更全面深入教授精算科学，避免高分低能现象一一这是中国教学的一大悲剧，也不是精算教学的目的。另外，我国也不能盲目照搬SoA的课程，从理论上讲风险分析的工具并不局限于概率统计，有许多最新的研究成果是可以用来进一步发展精算理论的，从目前的SoA课程与社会发展水平看也有脱节处，也不完全符合世界先进的教育思想，在当前的信息时代下，作为培养复合型金融管理人才而设计的课程，考试科目中数理课程显得过多(内容要求并不高)，有必要缩减。事实上这一点己被SoA认识到，在2000年以后将有很大调整：(见本期通讯)所以，我们在开展精算教育时要特别强调学生的素质教育和思维品质的培养，探索财经教育的新模式，与中国21世纪教育发展合拍。
③加紧学分制教学探索。学分制教学是大学教育的特点，作为进行211建设的大学必须作这方面高强度的尝试。
④大力开发学校的教师资源，注意各系院的教师资源的有机组合，协调好教学和科研的发展。这可能是任何学校任何专业发展核心问题，学校在政策上也要作这方面的考虑。
⑤尽快健全精算研究生的培养计划，注重200系列财经类课程教学和科研，使财大成为精算研究的中心，充分体现财大特色，增强财大精算学生的优势。
我国的经济体制改革不断向纵深发展，急需一批高素质的金融管理人才。就前面的论述，现代精算学已经远远超出了它的古典含义，正如现代化的金融机构在朝多功能、综合形模式发展一样，精算师也是通才形的现代金融高级管理人才。在国外有人把精算师称为金融工程师。即便是在保险公司工作的精算师，也更多地参与营销、管理、财务、理赔等其他非精算部门。精算师将其长期积累的处理风险的经验以及独特的思维方式同商业和社会知识相融合，在整个经济活动中发挥越来越大的作用。那么，随着我国的进一步发展，产业结构的调整，人才的需求也将更趋明朗。
总之，我们的教学必须面向未来，面向世界只有这样才能合理有效地开发本来就稀缺的人才资源，培养出能够处理中国实际问题的德才兼备的人才。
推荐第5篇：Bydkde健康保险精算实务标准研究
生活需要游戏，但不能游戏人生；生活需要歌舞，但不需醉生梦死；生活需要艺术，但不能投机取巧；生活需要勇气，但不能鲁莽蛮干；生活需要重复，但不能重蹈覆辙。
-----无名
健康保险精算实务标准研究
西南财经大学
尚杰
【摘要】本文结合我国商业健康保险业务专业化经营的趋势和健康保险精算标准缺乏的现状，在深入分析美国健康保险精算实务标准的制定及其主要内容的基础上，结合当前我国健康保险发展的实际情况和特点，对我国健康保险精算实务标准的制定从费率厘定、准备金提取和精算评估等诸多方面给出了一些有益的建议。
【关键词】健康保险
精算实务标准
[Abstract] Actuarial standards of practice play a great role in insurance fields.This paper analyses American health actuarial standards of practice, takes accounting of the environment of private health insurance in China, and puts up some suggestions for the construction of health actuarial standard of practice in China.[Key words] private health insurance actuarial standard of practice
一、前言 近年来，随着我国社会医疗保险制度改革的逐渐深化，商业健康保险逐渐被人们所认识。今后，随着人口老龄化趋势的逐渐显现和医疗费用的逐年上涨，个人、家庭和社会都将面临更大的经济压力，因此，加快商业健康保险的发展具有非常重要的意义。据统计，2002年我国商业健康保险的承保人数已创记录的达到1.36亿人次，保费收入达320.96亿元，同比增长44.96%。目前，已有29家寿险公司和8家财产险公司经营健康保险，提供的产品数量超过300个。商业保险公司提供的健康保险已经覆盖了包括电力、铁路、邮政、通讯等行业在内的各大行业，社会影响明显扩大。但是，总体来看，我国商业健康保险尚处于发展的初级阶段，大多数寿险公司将健康保险和寿险产品捆绑销售，经营管理的专业化程度较低，其中，健康保险精算人才和技术的缺乏已成为制约当前商业健康保险发展的一个重要因素。
健康保险精算是一个非常专业的工作领域，需要具有丰富实践经验的健康保险精算师，保险公司也需要建立详尽的健康保险精算数据库。但是，现阶段，我国健康保险精算人才较为匮乏，健康保险精算体系尚不健全，相关基础数据亟待建立。这种现象已经大大制约了商业健康保险的有效供给，并阻碍了健康保险的进一步发展。尽管目前商业健康保险险种已经超过300个，但从整体上来说，这些产品差异性不大，主要为重大疾病保险、住院医疗费用保险和住院津贴等几类。存在极大需求的高额医疗费用保险、护理保险、收入损失保险、综合医疗保险以及专项医疗保险等基本上还是空白。
精算标准的作用是阐明精算师职责，约束精算师行为，告知客户和其他使用者的自身权
利以及保护公众利益等。在发达国家，精算标准是精算师处理一般问题的指南，同时也是诚信、独立和高质量服务的承诺。因此，一个国家或地区精算发展状况的好坏可以从精算标准的完善程度上得到反映。到目前为止，我国还没有建立完善的保险精算标准体系，健康保险精算更缺乏专门的实务标准。与之相反，美国是商业健康保险最发达的国家，同时也有完善的健康保险精算标准。因此，本文通过对美国健康保险精算实务标准的深入分析，试图为我国健康保险精算标准的建立提供一定的借鉴依据和正确思路。
二、美国健康保险精算实务标准分析
美国的精算标准分为三部分：资格标准、行为守则和实务标准（Actuarial Standard of Practice, ASOP）。资格标准是精算师教育方面的标准，包括从业资格教育和职业再教育两部分。行为守则类似于我国的《中国精算师职业道德守则》，只有14条却非常重要，是精算职业生存和发展的基石。而精算实务标准则是由精算标准委员会（Actuarial Standard Board, ASB）负责，其下辖的寿险、产险和健康险等部门专门为各自领域的精算工作制定行为标准。健康保险精算实务标准是其中重要的组成部分，包括健康保险费率厘定、准备金提取和精算评估等方面的详细规范。通过对它的分析可以为我国健康保险精算标准的制定提供借鉴依据。
（一）健康保险的费率厘定和定价
有关健康保险费率厘定和定价方面的精算实务标准包含以下几个方面：
1、发病率精算假设
发病成本的估计是健康保险定价中最主要的内容，也是其区别于其他保险产品定价的主要特征。健康保险精算实务标准并非规定实务中应该采用哪种具体的发病表，而是指导精算师在工作中应该如何制定发病率假设，在评估居民的年龄、性别和健康状况等方面影响的同时，综合考虑死亡率和退保率因素来确定选择表和最终表。其次，选择相关数据时应充分考虑其可信度，评估发病率的趋势变化，注意不同健康保险险种发病率可能存在的显著差异。最后，在精算报告中要对发病率精算假设的制定进行解释。我国现行的《健康保险精算规定》（以下简称《规定》）中称“健康保险预定发病率可根据本公司的经验数据编制，也可采用其他公司（如再保险公司）已有的经验表，或根据保险市场的经验制定”，并未提及如何制定发病率假设这一关键内容。
2、风险边际
健康保险的费率厘定中应该引进风险边际的概念。过度保守的假设会产生多余的费用，导致这一代补贴下一代；相反，过度乐观的假设又可能导致对下一代的透支。此外，人口规模的变化和经济环境的不确定性导致精算假设可能发生偏差，比如经济衰退时伤残率和退保率的上升等。在上述情况中，风险边际可以在一定程度上抵消这些因素的影响，提高费率厘定的标准程度。我国的保险公司和学术界对健康保险风险边际的精算假设缺乏深入研究，健康保险费率厘定时风险边际的假设中主观臆断的成分较多。
3、数据质量分析
健康保险精算的精确性和有效性取决于应用数据的质量，其中来自保险公司的内部数据和来自医院等非保险机构的外部数据的质量尤为重要。数据的选择应充分论证目标方案和备选方案的成本、可行性、合理性和全面性，特别是内部数据和外部数据的连贯性，然后进行修正和假设，选择抽样方法，使数据局限性的影响减小到最小。精算师应该分析存在缺陷的数据是否满足研究的目的，是否使研究结果产生重大偏差。健康保险精算报告中应当对存在缺陷的重要数据、外部数据的可靠性和精算报告使用的局限性等方面予以披露和解释。此外，健康保险精算数据使用中的健康信息隐私和遗传基因测试等问题在精算界争议很大，在精算实务标准和制定和今后的修订中应适当考虑。
4、信度分析
信度分析是健康保险费率厘定的重要工作内容，目的是融合先验信息和经验数据以提高估计的准确性。精算师应该在熟悉信度分析的各种方法和模型的基础上，通过专业判断，适当选择测定信度的模型并进一步测试和修正，模型的选择过程中应考虑信度分析的成本因素，同时注意与相关法律法规协调一致。在长期健康保险的费率厘定中，由于我国现行的《中国人寿保险业经验生命表（1990-1993）》与实际情况出入较大，信度分析尤其重要。
5、趋势估计
趋势估计的目的是估计时间因素对健康保险赔付成本、费用支出和保险费率的影响，通过对历史数据和其他相关经验的分析来规划未来的成本。健康保险精算中，医疗成本支出、死亡率和疾病率是趋势估计的重要。这种趋势不仅反映在成本的年增长上，同时因为费率厘定计算时通常需要两年或两年以上的修匀。趋势分析标准的制定应注意保险数据和非保险数据、内部数据和外部数据这些概念上的细微区别，强调社会经济影响，考虑模型的选择和比较等。
（二）健康保险的准备金提取
健康保险承保的健康风险具有变动性和不易预测性，同时具备寿险和财产险的一些特征，因此准备金也具有一定的特殊性。负债估计是健康保险准备金估计的主要内容，也是费率厘定、偿付能力分析和精算报告编制的基础。健康保险准备金主要有保单准备金、赔款准备金、保费不足准备金三种。
1、保单准备金
保单准备金适用于以年龄为费率厘定基础且采用均衡费率的健康保险。在估计健康保险的保单准备金时，精算师应首先设定合理的精算假设，包括反映预期货币时间价值的利息率假设、综合各种影响未来赔款支付因素的赔款趋势假设、死亡率假设、退保率假设和相关保单的差异性假设等。同时区别现有保单和新增保单：对于现有保单，应检验其先前的精算假设是否符合当前财务报告的标准；新增保单则应根据准备金的用途决定其评估方法，常用的有总保费法、净平准保费法和完全预备期间法等。其中净平准保费法的使用应考虑费用结构的因素，如更高的首年度成本等。
2、赔款准备金
这里我们引入“已发生赔款”的概念，其含义是评估期内的赔款和应付赔款债务的合理估计的总和。已发生赔款评估应考虑的因素包括健康保险条款、实务操作、经济影响（物价水平、失业率、医疗实务、流行病、巨灾事件和经济衰退等）、赔款处理（不同的处理方式会影响未付的赔偿责任）、风险性质、立法要求（因为政府命令可能影响新险种的设计、风险性质、费率厘定、准备金提取、承保和赔款处理、长期产品的特殊性等。健康保险精算师应该分析和评价多种方法，通过专业判断选择一种方法或多种方法的组合。延展法和表格法是两种常用的估计健康保险赔款准备金的方法。在延展法中，清算师首先分析按照发生期和处理期划分的月度或季度赔款总结报告，估计每笔业务在评估期内未来可能赔款的百分比和金额，并考虑由于季节、赔付实务和医疗水平发展而导致的显著变化引起的波动。估计的未来可能赔款包括IBNR、已报告未处理和已处理未赔付三部分。此外，精算师还应该跟踪分析所选方法和前期估计的合理性，调整当前评估期的已发生赔款估计，并联反映在财务报告和精算报告中。
3、保费不足准备金
健康保险精算师一般采用总保费评估来决定是否存在的保费不足准备金，其精算假设包括潜在风险、费用、费率变化、赔款趋势、利率、再保险、税率等，同时按照法律法规决定准备金提取的时间区间（time period）。
除了上述三种主要的准备金，精算师还应根据情况适当提取健康保险的供方责任准备
金、意外损失准备金、诉讼准备金等。
我国健康保险的准备金提取主要参照死亡保险和意外伤害保险的相关规定，专业化程度较低，因此，制定专门的健康保险准备金精算实务标准迫在眉睫。
（三）精算评估
精算评估是保险公司对整个公司，或对其中的一个部门，或某一类业务的未来现金流、收、回报率、税收及资产负债等项目的综合评估，其结果可应用于保险公司财务管理、兼并、收购和估价等领域。健康保险精算评估既是当前有健康保险业务的寿险和产险公司精算评估的重要组成部分，也适用于专业健康保险公司。实务操作中，精算评估的方法多，差异大，健康保险精算实务标准应该能协调这些差异，定义一个可以接受的范围，规范精算报告的格式。因此，标准的制定中应考虑以下几个问题：
1、如何处理标准与该领域相关研究、技术、文献的关系？
2、如何在标准中反映价值的不同观点？
3、精算评估中收入的基础是什么？
4、如何处理不同买方或客户对资本成本的不同看法？
5、保险公司是否存在内在价值？
目前我国很多保险公司都在筹备上市或引进战略投资者，而精算评估是其中基础性的工作，因此制定精算评估实务标准具有重要的指导意义。随着健康保险业务规模的逐渐扩大和专业化健康保险公司的出现，健康保险精算评估也将发挥非常重要的作用。
（四）现金流测试
在长期寿险业务中，精算师对保险公司的资产、保单和其他债务的现金流进行部分或整体的测试，以判断准备金是否充分，评估投资战略，进行财务计划和预测，规划未来给付支出等都是非常重要的。当前，投资在保险经营中越来越重要，保险产品越来越复杂，保险公司的财务安全要求越来越高，因此，现金流测试的作用也越来越值得关注。
长期健康保险与寿险有类似的性质，区分该类业务的未来债务现金流和未来资产现金流是至关重要，因此，有必要在该类业务分析中进行现金流测试。在有关现金流测试的精算标准中，首先，判断何种资产需要进行现金流测试，决定现金流测试的水平。其次，根据资产性质和投资策略规划资产现金流。最后，建模和数据处理应符合监管规定和会计准则的要求。
鉴于我国健康保险的发展状况，制定我国健康保险现金流测试方面的精算标准的时机尚未成熟，但应该尽早做好这方面的基础研究工作。
三、构建我国健康保险精算实务标准的一些思路
与发达国家相比，我国有关健康保险精算技术标准的建立还有许多工作要做。保监会1999年颁布的《健康保险精算规定》只是规范健康保险精算的纲领性文件，国内的精算师组织还没有出台有关健康保险精算的技术标准。目前，健康保险精算标准方面的空白已经阻碍健康保险事业的发展，因此，尽快建立适合我国国情的健康保险精算标准迫在眉睫，通过对美国健康保险精算实务标准的分析，我们认为，在建立相应的精算标准时应注意以下几个方面：
（一）当前，虽然健康保险的专业化经营已经得到了各方面的一致认同，但国内健康保险的经营管理水平离专业化要求还有很长的一段距离，其中，健康保险精算标准的建立就是其中标志性的指标。健康保险的精算基础不同于寿险。寿险的定价基础是生命表，而健康保险的定价基础是疾病发生概率和疾病平均费用支出额，其风险测算和风险管理的难度远远超过普通的人寿保险。健康保险在产品设计、精算定价和准备金计算、提取等方面都与寿险有很大不同，需要进行专业化的运作。在我国保险精算标准体系的构建阶段，制定专门的健康保险精算实务标准意义重大，难度也相对较低。
（二）保险公司应充分重视健康保险精算工作，积累精算数据，加强精算评估，逐步建立健康保险的专业精算体系和精算标准。借鉴国外成熟的健康保险精算标准是一条有效的捷径，也是本文写作的出发点，但国外健康保险的经营环境和制度体系与我国目前的实际情况仍有较大差别，这些都需要在借鉴国外标准的同时，结合我国国情，有选择地吸收和创新。
（三）在适当的时候，应针对健康保险业务建立专门的精算报告制度。健康保险精算师应在精算报告中对费率厘定、准备金计算、健康保险利源分析和偿付能力分析等方面的精算假设、评估基础、修正方法、计算过程和结果进行说明，最后由精算责任人签字并上报保监会。
（四）健康保险精算标准的制定是一项长期的任务。现阶段，我国健康保险精算实务标准的基本框架应包括费率厘定和定价、准备金提取和精算评估等部分。随着我国健康保险精算整体水平的提高和相关法律法规的出台，健康保险精算标准将得到进一步完善，包括财务报告、现金流测试、团体给付计划和再保险等内容都将加入到标准中。此外，健康保险精算实务标准在风险分类、公众公关、精算文件编制等方面与寿险、产险精算标准具有一定的兼容性，这些部分应考虑相互统一的协调性。
总之，我们建立健康保险精算标准的最终目的是建立一套规范健康保险精算师行为和指导其工作的技术标准和自律体系，推动我国健康保险事业的稳健发展。反过来，我国商业健康保险业务的成熟和发展也将促进健康保险精算标准的进一步完善。
主要参考文献
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保险人员岗位职责 1.负责事故车辆的维修接待，确定事故车辆的出险性质，判断维修类别，对事故车辆进行估价，并确定维修费用的支付方式。
2.按照保险公司的相关要求，做好保险车辆的接案、回款追讨及保险事故车任务委托书下达等工作。
3.协调保险公司车险部门相关人员，配合保险内勤做好保险理赔台帐的对帐工作。
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基本养老金资金缺口问题的研究以及对策
根据国家统计局数据显示，2006年全国60岁以上人口为1.3亿，占总人口的比重已达到10％。按照国际惯例，60岁以上占人口比例达到10％以上即开始进入老龄时代，中国已进入老龄社会。但我国老龄化和经济发展不适应，是‘朱富先老”，养老金支付面临巨大压力。
我国养老保险制度是社会统筹和个人账户相结合的部分积累制，故养老金缺口来自两方面，一是 社会统筹账户资金缺口，即隐性债务。二是 个人账户资金缺口。
养老金缺口形成原因：
（1）隐形债务没有明确的来源 隐性债务规模巨大，“中人”隐性债务尤为突出。隐性债务是现收现付制制度下对未来养老金的制度承诺，维博斯证明了从现收现付制转向积累制 是会产生成本。布雷耶尔认为，当用基金积累制代替现收现付制时，要不损害一代人的福利来补偿第一代人的福利损失是不可能的。
政策实施过程折射出政策制定的挂性问题。目前，中国基本养老保险政策设计本省就存在一定的缺陷，即政府没有在政策安排中明确规定社会养老保险制度从完全的现收现付制转变为统账结合的部分积累制而形成的隐形的筹资来源，也没有从根本上解决新旧制度过渡中的资金问题，并且将政府应该对老职工承担的养老保险责任转移给了企业。
（2）覆盖面低而且缴费金额高 中国的基本养老保险覆盖面低，大部分农村地区基本上没有呗覆盖，城镇的覆盖率也没有达到100％，最多也就是95％。城镇中的国有企业基本上被覆盖。但是，很多的国企面临破产以及资不抵债的情况，就根被不能承担缴费责任。而民营、外资等非国有制企业也因为缴费费用高，企业成本为加大等因素而逃避或者少报缴费工资基数，知识按照当地最低缴费基数缴纳基本养老保险。再者就是已经下岗并且已经脱离社会养老保险或是一次性买断工龄却因缴费金额高而不愿参加基本养老保险的人也是未来社会养老保险的隐患。
（3）财政补贴低
针对社会养老保险基金支付缺口，中央以非固定的比例的方式承担起超出部分出资责任，并且逐年增加。虽然中央加大了投资，但是深层的缺口还是很大。另外，中央还要求地方的财政支出做出一定的调整，预算超收部分主要用于社会保障基金。但是，因为没有法律的要求，地方的财政又过于依赖中央，导致地方企业鼓励提前退休，减少地方就业压力。这样基本养老保险基金缴费收入就变的更少了。
（4）退休年龄低
退休年龄足给条件中的一个重要参数。中国的法定退休年龄过去就一直低于大多数国家。改革开放以来，中国不但是没有推迟法定退休年龄，还出现了大量提前退休的的问题，使得本来就有问题的基本养老金的缺口更大了。另外，由于经济的发展和医疗水平的提高，中国人口的整体将抗水平得到了显著提升，平均年龄延长，这又加剧了养老金缺口的问题。
（5）基金运营效率低下
目前，中国包括基本养老保险基金的投资在内的社会保险基金的投资时一个二元次架构，除去直属人力资源和社会保障的的全国社会保障基金外，其他各省市社会保障基金机构的基金严格限定于银行存款和购买国债。受到严格控制的的社保基金的运作效率就更为低下。
（6）老年人的需求层次不断的提升
资料显示，老年人口对他们的生活质量满意程度不高。从健康方面来看，城市的老年人认为自己的健康状况较好是有22％，很好的占5％。农村的老年人的情况和城市的老年的情
况相差无几，对自己的健康状态都不是很满意。总体而言，就是老年人的需求增加了，但是满足需求的资金却存在很大问题。
对策以及建议
（1）国家依法投入
“保障老年人的权益是全社会的共同责任人”。首先强调的是国家和各级人民政府的职责，应该采取各种措施来保障老年人的权益，但是存在这笼统的缺陷。应当设定社会保险法，规划基金的来源，明确规定财产要把个人所得税收入划入基本养老保险金，以应对严峻的人口老龄化的形式。
（2）降低企业名义缴费额
目前中国还是处于发展中，许多的企业还是处在劳动密集型企业，产品的附加值低，管理水平也较低，主要还是依靠廉价的劳动力赚取利润，在缴费高的前提下，企业因成本上升而失去积极参加社保的动力，偷逃现在屡见不鲜。因此，国家相关机构应规范工资分哦诶秩序，把劳动报酬全部纳入缴费范畴，并在此基础上降低缴费。太高的缴费率会增加企业负担，影响企业活力，也会使得基本养老保险金的征收更难，影响正常运行。
（3）扩大覆盖面
中国近几十年来不断改革养老金制度，城镇的覆盖率较高，但是还存在不少的“边缘人”。他们也是未来的或是现在的老人，即使现在没有缴费，也应当享受社保。我认为应当针对上述人群设立专门的基金结构，既增加社会稳定，也扩大了养老金的来源。
（4）提高法定退休年龄
我国的法定退休年龄一职低于大多数国家，尤其是女性的平均寿命较高，而退休年龄偏低。根据研究显示，假如将中国的男性和女性退休年龄都延长至65岁，中国的养老金债务会减少16％。
（5）发行基本养老保险金彩票
从1987年开始中国发行福利彩票，对于各种重大灾难起着相当大的作用。发行基本养老金彩票比福利体育彩票更有资金市场。若是将购买彩票的一比例资金划入个人账户下，相信基本养老金一定有数额较大、连续不断、稳定的资金来源。
（6）上市国有股份划拨进入社保基金账户
目前中央和地方的国有资产管理系统持有市值约为13.7万亿元的上市国有公司的股份(已经剔除在两地同时挂牌企业的重复计算)。本文改革的设计为假定今后划拨的力度将会加大，并且为了保证国有资产能可持续地支持养老金体系的运行，要求社保体系只使用这些国有股每年分派的红利(股息)，而不变现这些股票本身。
到2013年，中国养老金的缺口将达到18 .3万亿元。人口老龄化冲击下我国养老金的统筹账户将给财政造成巨大负担。实施延迟退休年龄，国有股划拨，机关事业单位改革等多措施，才能最终缓解养老保险金的压力。
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简介
随着保险观念的深入人心，一个曾经“犹抱琵琶半遮面”的称衔
--“保险精算师”逐渐走出了仅被业内认许的狭囿，开始引起了有识之士的关注并呈现出迅速走红的态势。作为一个较早跨入该行的幸运者，在这里介绍一下有关中央财经大学金融学专业保险精算方向硕士研究生招生考试的背景情况，期望能为那些立志投身于中国精算事业的朋友们提供若干可供参考的信息。
编辑本段单位介绍
在全国各地如南开大学、上海财经大学、湖南财经学院、复旦大学等纷纷开设北美精算本科或研究生专业的院校中，中央财经大学是全国范围内最早也是唯一的一家致力于引入并始终坚持英国精算教学体系和考试制度的高等院校。自1993年成功招收首批保险精算硕士研究生以来，已有27名学生拿到了“精算技能证书”，其中更有9名学生另外获得了“投资与财务证书”。其每届学生的考试通过率均高居全球之首，令英国精算师协会刮目相看。该项目系中英合作之结晶，并由苏黎世金融服务集团成员--英国著名的鹰星保险公司提供赞助，承担会员费、资料费、考试费、教材费、授课费，以及部分学费等一笔庞大的开支。
通过英国精算师资格考试是一项长期艰苦的磨炼与拼搏，除了要求较高的智力因素，还必须有敢于吃苦的精神和百折不挠的毅力，同时良好的身体也是必不可少的。即使在使用母语参加考试的英国，一般而言，没有8～10年的持久战也几乎是不可能攻下精算师证书的。另外，尽管来自希洛瓦特大学、英国精算师协会、鹰星保险公司的博士、教授、精算师来华提供短期的授课、答疑和复习指导，该考试的特点决定了没有较强的自学能力仍是无法顺利通过的。
目前，中央财经大学的这一研究生专业是以导师组的名义招生的，那些擅长英语沟通技巧，英文阅读水平高超，对概率统计的本质及应用有着比较透彻的理解和比较浓厚的兴趣，同时对经济学领域的知识也有着相对丰富的认识的学生将备受导师组的欣赏和偏爱。
编辑本段招生概况
中央财经大学保险精算方向研究生已经招收了93，95，97三届学生，1999年的招生工作也接近尾声。与往年一样，1999年的精算方向硕士研究生招生人数为17名，其中没有任何保送免试和保留学籍的名额。特别是中央财经大学的研究生工作一向以“公开、公平、透明”而享誉京城，所以考生全不必担心背后有“看不见的手”的干预。1997年的报考人数是58人，
到1999年，报考人数几乎翻了一番，达到115人，竞争的程度可见一斑。1999年的上线人数有17人，录取名额17人，录取比例介于7比1和8比1之间，预计这一比例在将来更会攀升。
从分配去向看，精算方向研究生的就职单位有中国保险监督委员会、各大保险公司总部、高校等。此外，已获准开业的外资保险机构、合资保险机构、社会保障部、民政部、财政部、银行系统等单位也对精算人才有着较大的兴趣。以95级精算研究生的分配情况为例：出国的有2人，入保监会的1人，去深圳平安保险公司1人，去新华人寿保险公司2人，去泰康人寿保险公司4人，去中国人寿保险公司3人，而且去新华的2人已经获得了赴英学习和工作的难得良机；其他公司也有类似的交流培训项目正在酝酿或即将出台。
由于精算高级人才的稀缺和基于公司未来发展的人才储备战略需要，加上中财研究生在保险界内创下的良好的口碑，精算研究生在中财研究生群体中可以说是比较抢手的。近几年，各保险公司精算的编制虽然接近适应目前业务规模的饱和状态，但其他部门如企划部、管理部等依然敞开口子吸纳精算研究生。若不是受限于某些政策因素，北京的一家保险公司与深圳的一家保险公司在跟我校95级学生面谈之后甚至产生了“一揽子接收”的想法。
目前在读的精算研究生是97级学员，共11人，其中2人有文科背景，其余9人均为理工科出身。他们的专业可谓五花八门，毕业院校也是遍及大江南北。尽管他们都没有保险方面的根基，但这并没有妨碍他们在精算师考试中取得骄人的成绩；11人中有8人一次性全部通过《精算技能证书》的考试，所以说，考生无须太过在意于自己的专业背景等历史因素。编辑本段考试科目
为了适应英国精算考试的特点，精算研究生的入学考试科目比较特殊，公共课考试科目中：数学为试卷〈二〉，外语考试语种为英语，政治理论课为理科试卷，但值得注意的是以后的数学可能会调整成试卷〈一〉或〈三〉。专业课考试中，一门是“西方经济学”，一门是“概率论与数理统计”。编辑本段教材准备
中财的西方经济学专业考试的指定教材是《西方宏观经济学》《西方微观经济学》(侯荣华、赵国良主编，中国计划出版社1998年版)。该书一直是中财制订经济学考试大纲的依据和蓝本。当然，为了进一步分析研究，经济科学出版社由高鸿业、吴易风主编的《西方经济学》(上、下)仍然是考生必读的范本。此外，考生最好读一下《经济研究》上刊登的相关论文，以助于考生开阔视野，活跃启发思维，熟练答题技巧，掌握运用理论来分
析现象解决问题的方法。最后，考生也不能忽视计算题、证明题以及客观题型中的选择和判断。
概率论与数理统计专业考试没有任何指定性教材，但考生完全不必贪多求全，因为该考试涵盖的题目基本上不脱离概率论与数理统计的核心内容。就我个人经验来说，高等教育出版社出版的由浙江大学数学教研室编写的《概率论与数理统计》或中国人民大学出版社的《概率与数理统计》都可以作为参考材料。只要吃透这两本书中的任何一本，不出意外的话，概率论与数理统计专业考试将不成障碍。当然，如果考生有着更好的选择和独到的理解，完全不必拘泥于我的推荐。但有一点，切忌漫天撒网，乱用教材，那样的话结果会是得不偿失，主要的基本知识点没有深刻和扎实的理解，导致似懂非懂眼高手低；次要的或偏怪的内容也只是一知半解，囫囵吞枣。所以，考生一定要以一本合适的为主导，主要精力都投注于此，“集中优势兵力打歼灭战”是最好的技术。事例贯通之后，再查缺补漏不迟。事实上，也几乎没有什么缺漏了。
编辑本段复习经验
考生在笃定报考精算之前，必须认真考虑如下因素，自己的英语实力(包括听说读写能力)如何?自己的概率统计思想是否清晰?自己的经济学方面的知识是否全面?尤其是有无敢于吃苦的精神和百折不挠的毅力以及良好的身体，乐观的性格?意志不坚或体力不支的人淘汰出局，实在是太司空见惯了。
在已经权衡利弊并决心报考精算之后，考生接下来就应该网罗参考书目，辅助资料以及往年试题，并安排好自己的准备时间，特别注意经常与中财保险系精算项目负责人李晓林先生联系，以及早获悉这些变动情况。免得被动和耽搁了功夫。
编辑本段答题技巧
西方经济学科目的题型每年都有变化，考生可以从历年考试试题汇编(试题汇编可从中财大研究生招生办公室买到)中看出这一特点。1999年的西方经济学考试题目有选择、判断、计算、证明，没有简答和论述，但下次考试或许就会出论述题了，所以考生仍需练习做论述类题目。回答论述题时既不要图标新立异，也不能罗列材料，关键是运作逻辑的结构，使用分析或演绎的方法，组织严密、清晰流畅的语言来阐述观点。
概率论与数理统计科目的题型近两年都是计算题，一般十余道。似乎无什么技巧可言。
编辑本段面试与录取
由于精算专业研究生全部为计划外自筹，所以考生在接到成绩通知单和国家公布录取分数线之后，根据等额录取的原则，按分数自高而低排列，就可以确定录取的名单是否有自己的名字。随着报考人数的上升，从其他志愿转读精算的可能已经不复存在了。
面试一般于4月末或5月初举行，有笔试“概率统计”和口试“英语听说读译”两道程序，录取原则只有一个：那就是分数标准，没有其他任何倾向
推荐第9篇：经济危机中保险精算专业毕业生如何找工作
经济危机中保险精算专业毕业生如何找工作
2009-02-03 21:18:04|分类：|标签： |字号大中小 订阅
经济危机的到来，使本已经积重难返的大学生就业问题变得更加严峻。据国家人事部统计资料显示：2009年全国高校毕业生超过560万，近两年沉积的未就业的高校毕业生约有480万人，因此，2009年需要就业的大学生总数将高达千万人。一方面是更多的毕业生需要就业，另一方面却是工作岗位的减少。如
何能在这场就业危机中杀出重围，找到一方立足之地，成为2009年毕业生最关注的问题。
这里我主要谈一下保险精算专业的毕业生如何找到适合自己的工作岗位的问题。
首先，要弄清楚保险精算专业毕业生的就业去向主要有：
1、保险公司；在保险公司里适合精算专业学生的工位包括：精算岗位，核保、理赔岗位，会计岗位、讲师岗位、督训岗位、营销岗位、秘书岗位，等等。
2、银行；在银行里，主要适合岗位有：审贷部（风险管理部）、投资银行部、个人业务部等。
3、证券公司；证券公司里的适合岗位主要有：投资银行部、综合业务部等。
4、贸易公司；适合岗位主要有：业务部，综合管理部等。
5、其他企业。
6、保监会（局）；
7、政府财政部（厅、局）的社会保险部门；
8、政府劳动与社会保障部门。其中，毕业生要想进入6—7这几个政府部门，都需要先行参加公务员考试，那
就务必提前做好公务员考试的准备。
其次，要为推销自己和将要进行的面试做好准备。推销自己，首先要编制好自己的简历。做简历，一不要千遍一律，要因岗而异，显现个性化；二不要夸夸其谈，长篇大论，而要简明扼要，突出重点；三要事前通过各种渠道弄清楚招聘单位的业务性质，做到有的放矢，并尽可能找到“关系”；四要直接表明自己要应聘的岗位及其所具备的相应能力以及个人的特长。除了推销功夫外，还要注意面试时应做好的准备工作：一是要注意衣着打扮，一般要正式些，不要太随意。二要注意谈吐，表达要清晰、准确、简明扼要，为此，事前不妨练一练。三是要学会与招聘方人员套近乎，拉近距离，特别是要勤快做事，善于抓住机会
表现自己，以赢得招聘方的好感。
另外，一般来说，应届毕业生找工作还要注意应聘部门和应聘地区。应届毕业生应该尽可能选择公司核心或者有潜力的部门就职，企业在扩张期和鼎盛期才考虑到的职位可能会被缩减，与其四面碰壁，不如寻找一个大的入职空间。在筛选应聘地区上，从以往的经验看来，这种经济震荡会突出表现在经济发达或者发展迅速的地区，比如深圳、浙江、上海等大的中心城市，这些城市固然机会多，但变动也更大;相比
而言，一些有潜力的二级城市也许有更好更稳定的就业机会。
大学生找工作要客观认识到现在严峻的就业形势，应该变压力为动力，适当降低期望值，还要加强职业能力的培养，也就是要放低姿态，要懂得从基层做起，吃苦耐劳，这样的态度更能获得就业机会。
上面几点也只是一个粗框架，各点上都需要自己好好琢磨。只要你们在以上几个方面做好了，我想
你们一定会找到自己满意的工作。记住，“天生我才必有用”。
祝你们成功！
推荐第10篇：客户经理岗位职责(保险)
1.销售推动和促进：积极开拓准客户，建立和积累有效的忠诚客户群。2.展业服务：准客户登记、准客户跟踪、业务咨询、保险单利益说明。3.客户服务：协助客户进行理赔、给付、保单变更等服务活动。4.达成公司规定的各项业务指标。5.参加公司组织的各类培训,并通过考试。6.遵守公司关于销售人员的各项管理规定。
第11篇：讲师岗位职责(保险)
负责编写培训教材，改进教学方式，对公司各类人员的培训需求进行市场调研、分析诊断，负责对公司各业务部门和销售单位员工实施各类制式培训及非制式培训。
第12篇：财务经理岗位职责(保险)
1.协助总经理制定公司财务规划。2.负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。3.监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向总经理报告。4.对公司内部各部门的各项费用进行审核、监督和控制。5.管理与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理公司与其之间的业务往来6.全面负责财务部的日常管理工作。7.完成上级交给的其他工作。
第13篇：保险销售员岗位职责
保险销售员岗位职责
导语：不同的岗位，其职责各不相同。下面是小编收集整理的保险销售员岗位职责，供各位阅读和参考。
保险销售员岗位职责
1.收集市场信息和客户建议并反馈至相关部门或人员；
2.负责客户的接待、咨询工作，为客户解答保险业务相关知识；
3.开发潜在客户资源，寻找潜在客户，完成销售目标；
4.为参保客户提供后续的服务工作；
5.负责客户关系维护工作；
6.负责客户资料管理工作。
1.市场营销、金融、保险相关专业大专以上学历；
2.具备保险从业资格证书，熟悉保险从业的政策以及保险相关法律法规；
3.具备1年以上保险从业经验，或参加相关培训，具备保险相关的知识，熟悉保险产品相关知识；
4.具备良好的沟通协调能力；
5.具备良好的市场分析以及判断能力；
6.具备应变能力，能妥善处理突发事件；
7.具备良好的服务意识以及抗压能力。
保险业务员岗位职责1
1、负责搜集新客户的资料并进行沟通，开发新客户；
2、通过电话与客户进行有效沟通了解客户需求, 寻找销售机会并完成销售业绩；
3、维护老客户的业务，挖掘客户的最大潜力；
4、定期与合作客户进行沟通，建立良好的长期合作关系。
保险业务员岗位职责2
1、负责事故车辆现场查勘、维修接待、定损、估价?；
2、负责事故车辆的招揽；
3、负责事故车辆理赔资料的收集、整理工作；
4、负责将车辆索赔资料递交保险公司，并跟进赔付工作；
5、定期整理及妥善保存所有索赔档案；
6、完成上级临时交办的其它事项；
保险业务员岗位职责3
1、在参加公司提供的标准培训后，负责公司的各种金融产品的代理销售和培训及团队管理。
2、根据总公司阶段性的战略规划，来完成个人或者团队所设定的目标。
3、在参加专业化的客户服务培训后，由我们提供现有的客户，在结合您自己的方式来服务客户。
4、积极参加公司的各种活动、学习，并严格遵守公司的各种管理制度。
5、根据市场变化和客户需求，策划和设定相关的方案，以此来提升个人或者团队的发展。
第14篇：保险客服岗位职责
保险客服岗位职责
1、保险客服专员岗位职责
岗位职责：
1、专业受理客户来电和网络咨询，能够及时发现客户问题并给到正确和满意的回复；
2、针对公司现有的客户进行营销，让客户了解并接受更多的公司产品，达到最好的网络营销的效果；
3、积极进行品牌推广，维护客户关系。
2、保险客服岗位职责
岗位职责：
1、负责客户方员工的补充医疗售后服务工作；
2、负责老客户的续签工作；
3、负责客户、员工投诉及突发事件的应对处理，保持与客户、员工及相关机构的及时有效沟通，同时按要求及时上报处理情况；
4、负责按公司相关客服流程提交相关报告及报表。
3、保险客服岗位职责
1、负责根据客户的要求，给用户提供专业的保险知识咨询和服务；
2、负责推荐保险种类及相关理财产品，并制定保险方案；
3、负责定期接受专业保险业务辅导和讲座；
4、负责参保客户的后续客户服务工作。
第15篇：进销存管理系统卓越精算
精算商业管理系统
进销存管理系统——北京瑞新起点科技发展有限公司 .cn010--82827477
《卓越精算商业管理系统》针对中小企业的特点，集进销存财务管理一体化。帮助企业全面管理商品帐、资金帐、往来帐、费用帐，清晰地了解每一件商品、每一分资金、每一笔欠款、每一笔费用以及盈亏的来龙去脉，为企业提供良好的信息管理渠道，最大程度的保障企业业务处理的流畅和安全，促进企业的高效运作。
采购管理
采购合同根据库存报警生成，或由配送需求产生；
支持受托代销商品入库、退货、结算管理；
采购入库可以直接调用采购合同或直接录入，并自动产生往来帐，支持多仓库多货位入库；进价跟踪，四种单位，并为每种单位进行价格跟踪；
采购付款相应减少往来帐，付款单支持按单、按行结算，支持金额折让；
采购成本表查询，采购入库单统计查询，采购退货统计查询；
商品进货成本报表，采购批次汇总，采购清单；
采购结算调价、采购退货结算调价。
销售管理
·销售合同管理；支持委托代销发货、退货、结算管理；
·销售单可调用销售合同或直接录入，并自动产生相应往来；
·往来单位信用额度，职员信用额度；收款管理，减少往来帐；
·售价跟踪，五种预设售价、会员价、零售价、特价；
·支持销售单整单抹零功能；
·销售合同查询、销售出库单统计查询、销售退货统计查询；
·收款结算查询、各种销售报表、商品销售清单，销售流向查询；
·滞销、畅销商品管理、无销售商品查询；
·销售成本利润表，销售回款分析；
·销售结算调价、销售退货结算调价。
财务管理
往来调帐、往来分析、超期应收、应付款查询、帐龄分析；
现金费用单、一般费用单、其他收入、固定资产管理、待摊费用管理；
会计凭证，直接制作会计凭证；支持单行红冲；
往来单位的销售收入、回款金额及销售毛利查询；
现金回款额全面系统的分析；应收、应付调帐。
决策中心
·往来单位业务分析、内部职员业务分析；
·职员销售提成管理、内部结算管理、会员卡管理；
·各种销售排行榜，单品销售综合分析，日期销售报表；
·全能进销存变动表、供货商进销存查询、销售回款分析；
·进销存综合查询、销售流向查询；
·全能进销存变动表，供货商进销存变动表。
·商品、客户、部门、职员、片区、仓库及门店销售排行。
库存管理
·同价调拨、变价调拨，支持货位调拨，效期查询；
·库存盘点单，支持多人盘点；
·报损、报溢管理；直接出库、入库单；商品拆装管理；
·效期查询、批次跟踪查询；库存状况；库存预警管理；
分设各个门店的物价管理，各门店可以实行不同价格；
·库存成本调价、库存批次调整、期初库存补录；
·库存状况查询，批次跟踪查询，库存商品分布，单品库存查询；
·库存上、下限报警。
配送管理
完善的配送流程管理，如配货流程、销售数据返馈流程
门店请货，门店请货审核，总部对门店请货的审核分析
总部的配送出库，门店接收配送入库，门店收货确认
流程全部支持单据传送，所有环节均需人签字审核
防止出现传统操作方式带来的流程控制不严
退货：门店填写配送入库退货单，到总部后自动转为配送出库退货单，过账后总部数据增加，并产生往来账
配送收、付款单：总部收到门店交款，并扣减往来账
门店请货业务：门店向总部发出要货请求，可以根据库存上下限来生成
门店请货缺货通知单：总部配送没有达到门店要货数量时，向门店发出缺货通知单
门店独立物价设计，根据门店的实际需要，每门店可拥有独立价格
多种传输方式：电话对拨、文件拷贝及远程传送
数据传输安全快捷，系统提供全球唯一验证码进行密码比对
配送价格方式多样，可支持固定价格配送，成本价比例配送等
配送出库单统计查询、配送出库退货单统计查询、配送入库单统计查询、配送入库退货单统计查询、配送日（月）报表、配送成本表
版本介绍
专业版：专门为连锁性质的批发、零售企业制定。可以作为总部管理软件，与门店版配合使用可以实现自动配送，自动生成缺货分析、自动生成采购需求等功能，增强了企业管理的自动化程度，提高了企业的工作效率，降低了企业的财务风险，可以满足不同规模的连锁企业的需求。
标准版/迷你版：专门为单个的个体商店指定。它同时具备企业的进、销、存、、财务管理等功能，支持前台零售功能。
门店版：专门为连锁企业的前台门店制定，可以和连锁后台进行数据交换。形成配送、零售一体化管理。正因如此，所以它必须联合后台一起使用。
决策版：专门为企业的后台领导查询制定，可在局域网中依附后台使用。
第16篇：精算就业指南
精算就业指南(zt)
发信站: 北大未名站 (2006年04月13日18:09:17 星期四), 转信
问题1.精算到底缺不缺人？
答案：缺，缺的要命，我们经理每天都喊人手不够，行业间互挖极其频繁。但是大家要 留意，缺人缺的是有经验的，也就是至少是有一两年精算实务经验以上的（注意不是其 它保险业实务经验）。因为培养一个从对精算一无所知（指实务不是指考试）到能上手 至少要一年时间，耗時需久，经理这时的选择往往就是第一，招一个有经验的，第二，已有人员加班，第三，招新人。而一般让已有人员加班通常都能满足一般的最繁忙季节 精算工作要求了。这就是大家往往在招聘广告上，看到招聘精算都需要有经验的多，无 经验的少的原因。
问题2.中国到底需不需要5000个精算人才。
答案：那篇中国至少需要5000个精算专业人才的报道相信大家都耳熟能详。这篇报道里 最初的5000个人的计算方法是（据我经理说），英国精算师协会的一位同志来中国做报告时根据在英国干精算的人除以英国的人口再乘以中国的人口加权后而估计得出的，当 初这个5000数字也有是为了推动当时在国内还没有收到重视的精算教育和精算工作不被 保险公司重视而推出的。很明显大家就可以看出这个数字推理过程的不合理之处，诚然 在英国就有2000多个执业的精算师，很多公司单单一家就会有几十个精算师在工作，但是那位英国精算协会的同志“故意”忘记了英国拥有世界其中一个最大的金融中心，世 界最完善的医疗保险和养老金制度，集中世界最多的再保险公司总部外加一个劳合社， 而中国这些东西一个都没有的事实。我也相信中国能建立这些东西的时候确实会需要这 么多精算专业人士的，但乐观地说至少需要50年时间吧，而这些东西不是GDP往上涨多少 ，上海浦东的摩天大楼今年多了多少或者08年办奥运会就能具备的。
问题3.那到底中国需要多少个精算人才
答案：之前看过公司间流传的一个统计（我觉得可信度挺高，至少我了解的公司都非常 准），说目前所有在中国内地的寿险公司干精算的人大约有500人，加上在财险，再保， 咨询和保监会的，估计也就800，900人打住，那么以我工作以来对行业的观察后估计， 未来5年内中国的精算从业人员规模会在1000－1500左右。
问题4.如果我没有经验，那么需要考多少门才能进精算部？
答案：很多人都认为要考多少多少门中精SOA才能进精算部，我以前也是这么认为，这确 实也是一个门槛，但是不是决定因素。
问题5.那需要什么条件呢？
答案：没有经验的，如果要进某公司精算部，先看有没有关系，也就是你老爸跟精算部 经理是不是多年好友之类的。这一点各行各业，国内国外都是一样的，不用我多解释。 没有关系也没有经验，公开招聘投简历的，经理一般按以下顺序判断你的简历是否值得 给你面试机会
1.你有没有精算实习经历 （上学时候要争取）
2.你有没有保险业其它实习经历 （上学时候要争取）
3.你的学校 （名校最好，你想中财的经理肯定喜欢中财的学生）
5.你考试通过科目 （目前美国、英国的重要性>>>中精）
还有运气...
给你面试机会了，那就要看你人品和造化了，那时候一般跟你考试过多少门无关了，那 时候经理考察的是你的言行举止，处事为人。
问题6.哪些公司需要精算人员？他们对应届生或者没有经验人员的需求量
在国外，确实很多行业都需要精算人员，除了传统的寿险财险公司，比如英国*有专 门的Government Actuary Department，麦肯锡这样的战略咨询公司也有精算师，很多投 资银行甚至一般性商业银行也有相当数量的精算人员。
但目前国内需要精算人员的行业，至少你能通过公开招聘知道它需要精算人员的，能够 通过公开招聘进去的，到目前为止主要有以下五类（忽略高等教育，保监会等的需求） ：
寿险/健康险公司，养老金公司，财险公司，再保公司，咨询公司
寿险/健康险公司毫无疑问是目前中国精算人员的最大雇主，也是大家最能找到机会的地 方。一般来说，一个寿险公司如果要维持正常的运作，那么一个中型（如新华）或者大 型寿险公司（如国寿）会需要大约20-30的精算人员，但也不是绝对，像平安精算部据说就有50多人。精算部这些人当中通常又以产品开发人员最多，可能会占将近一半，剩下 的大致平均分配在如准备金，公司财务之类的。这些都是常见的招聘岗位。以我过去找 工作时候的经验，一般应届生或没有经验的职位数量会在30-50个每年。
养老金公司现在只有太平和平安两家，以后相信会越来越多的，但是因为养老金公司目 前都是由父系寿险公司成立的，所以其精算人员多数都是父公司调派的。
财险公司，我对财险不太了解，但是从招聘广告来说，有一定的精算人员需求。
再保公司，再保的主要业务在财险再保方面，寿险健康险再保业务相对小很多。以瑞士 再和慕尼黑再为例，最近两年其在中国大开业务，主要招聘对象是财险核保方面的under writing trainee，为其以后的中国财险再保积累人才,较适合应届生。财险的风险控制
偏向核保，所以以往主要面向寿险的精算在财险方面应用不多，但是近年来财险精算发展飞快，再保公司的财险underwriting我个人认为是需要相当精算技术的。
咨询公司主要是四大会计师事务所在招人，四大除了我们熟知的审计等业务，其实还有 精算咨询业务，他们提供从产品定价，风险分析到保险公司上市筹资等一系列需要精算 参与的咨询服务。目前这四大仅有普华永道招收应届毕业生，但招聘数量相对较多，从 最近日月光华上的一个帖子看到去年招聘人数为8个。其它公司如华信惠悦也会招精算的 ，但极少在中国招应届或没经验的，这里就不多介绍了。
问题7.从哪里能知道哪些公司正在招人？
答案：一个较有效的渠道是你的老师或者正在干精算的师兄师姐，前辈的介绍或者推荐 是一个非常有效的途径，
另外就是招聘季节，自己的系里面都会发布公司的相关精算人员需求，这比校园招聘或 社会招聘竞争要小很多。
然后接着是校园招聘，大家应该在大二或者研一研二就去体会一下。
一般公司都会选择或者发布招聘信息，大家要注意保持 经常浏览。其中，个人感觉，51job的应届或者无经验需求较多，zhaopin的偏向有经验 的。
大学的BBS的求职版或者保险精算版也是一个好地方，个人推荐两家北大的bbs.bdwm.edu 或者复旦的bbs.fudan.edu.cn，一般囊括北京上海等地的精算应届生招聘信息。
如果不嫌麻烦，还可以去中国保险网上面去保险公司地址大全那里，一家一家点过去看 。
问题8.对应聘精算职位简历的一点个人建议
答案：一般一个精算应届或无经验职位的空缺通常会吸引将近一百份简历，以我们公司 最近的招聘为例，我们只在我们公司主页上刊登了招聘信息，并没有在任何大型招聘网 站如51job发布过信息，就在不到一个月内收到了50多份邮寄的简历，还不包括那些通过 电子邮件或传真发过来的。如果运气好，这些简历可能不需要先经过HR的过滤直接来到 精算部经理手中，但是一般来说，多多少少HR都会filter一下的。
按照我们经理平时给我们闲扯时得到的信息，一般来应聘这种职位，通常从HR到他手上的简历都会有接近50份，那么我们来一个粗糙的计算，如果精算部经理有那么足够空闲 ，能腾出两个小时时间来决定这些简历中的哪几份可以得到他的面试的话，每份简历得 到经理评阅的时间也就不超过3分钟（其实通常只有1分钟，引起兴趣的才可能3分钟）。 我们必须在不到3分钟内把自己过去的方方面面展示给经理看，需要一定的技巧。
这是我针对应届生的建议，其它非应届又没经验的可以参考一下，
第一，简历不要太长，一页中文，一页英文，两页足以，保证这两页能让一个陌生人在 一分钟内看出你在写什么。什么获奖证明复印件之类的扔掉，你能有offer的时候自然有 人会查。
第二，要写求职信，但不要太长，半页a4足以。你要让HR，精算部经理知道你为什么来 应聘。
第三，废话少说，什么“本人诚实正直，勤奋吃苦...\",删删删！这里也不是写思想品德 鉴定，就算要思想品德鉴定，经理也宁愿从面试时候去判断。
第四，把你的背景按一下顺序用合适简洁的格式放在word上，个人信息/教育经历/通过 考试科目/实习经历/获奖情况和其它证书像四六级什么的/其它爱好。写实习经历的时候 不要只罗列你在什么时候在哪里实习过，还要简单介绍一下你的实习内容，学到了什么 。
第五，格式很重要，一个良好排版的简历会给你不少印象分的同时更能让经理易于你的 具体情况。字体要统一，中文用宋体或楷体，英文用times new roman或者arial，不要 用斜体，标题或小标题可以加粗，用的字体大小不要超过2种，宋体的小四或四号就差不 了
转载请注明出自应届生求职招聘论坛
第17篇：寿险精算 学习心得
学习心得
保险精算是以数理统计方法为基础理论，综合运用数学、金融学、经济学及保险理论的交又性、应用性学科。概括而言，它是运用数理模型对未来不确定的事件产生的影响做出评估。由微观经济学的理论可知，大部分的人是风险厌恶的个体，愿意为规避风险付出一定量的风险贴水或者保证金，这正是保险业存在的前提和理论基础。虽然单个风险无规律可言，但是把大量的风险聚集起来，就呈现出了明显的规律性。可以说保险业是建立在对大量风险的统计规律的认识上的，而精算就是要对这些规律进行研究的学科。随着保险业成为独立的金融分支出现，精算学科产生发展已有三百余年的历史。
寿险精算学是以人的寿命为风险标的，主要研究寿命风险评估和厘定的一门专业课程。寿险精算是精算学的核心内容，揭示了对未来的不确定的财务事件提供数量化意见的精算方法。它以概率统计为基础的生命模型研究人的死亡和疾病的不确定性，以复利函数研究资产的时间价值对未来事件进行量化，并将生命模型和复利函数结合，形成了一整套全面量化未来不确定的财务事件的方法。它不仅在保险、金融等领域发挥着巨大的作用，对于可以通过类似方法描述不确定性和时间价值函数的事务，也是一个重要的工具，如可以参考死亡保险的量化模型分析大型设备寿命等。
本书主要包括三部分，利息理论、生命的不确定性以及风险理论。 在资金的使用过程中，资金的周转会带来资金价值的增值，一般来说，资金周转的时间越长，其价值的增值也就越大。等额的货币在不同时间点上，由于受到通货膨胀的影响，其实际价值也不相同。利息理论是进行精算科学研究的基础.利息是货币的时间价值，是资金的拥有人将资金的使用权转让给借款人所获得的租金。在各项金融活动中，资金的提供者的最终目的是获得尽可能多的收益，资金的使用者希望以最低的成本获得资金的使用权，只有二者达成统一，资金才能顺利地融通。所以，对资金的使用成本，.即利息，进行精确的计量，具有十分重要的意义。
利息是指借用某种资本的代价或借出某种资本的报酬，可用利息率或者贴现率来度量。计息期与基本的时间单位一致与否，导致了有效利率与名义利率的不同，当计息期无限接近于零时，名义利率即成为利息力，它是衡量资本在瞬间获得利息的能力。为计算的方便，常假设利息力为常熟，在此假定下，利息力、利息率和贴现率三者可知其一，再加上本金及时间期间，便可进行有关现值和终值的计算。利息理论的应用十分广泛，几乎各种金融产品在计算收益率的时候都要用到，本文介绍到其中一项便是年金的计算。年金是一系列按照相等的时间间隔支付的款项，人们往往关心这些款项在付款期初时的现值和在付款期末的累积值，现值和累积值不是每一期款项的简单加和，而是考虑到每一期利率的影响后计算出的现金流的实际价值。另外，利用利息理论，在等值方程的基础上，可由约定的债务偿还的方式，求出每年偿还的本金和利息。最后，本章节在两种情况下讨论了随机利率模型：一种是假设每年的利率独立同分布，另一种是假设每年的利率与1之和独立且服从对数正态分布。
人寿保险是以被保险人的生死、伤残等事件为保险标的一种保险形式。单个人的生存、死亡很难估计，但是大量的人的生死事件呈现出显著的规律性。人寿保险在厘定费率的时候正是依据这种规律，对保险标的期望损失做出估计，从而计算保单的纯保费。被保人自保单生效之日起的余寿是一随机变量，通过对其的分布函数、概率密度函数及期望值的研究，可用生存函数和特定符号来表示某生命在一段时间内或在瞬时的生死概率，即可估计出被保人在任一年龄上的生命状态。在实践中，常以生命表来表示这一点，生命表记录了被保人在整数年龄上的生死概率，在一定的假设下，可由此推出被保人在分数年龄上的生死概率。生存函数与生命表是相互联系的，可通过生命表对生存函数进行计算。精算现值是对现值取期望，它与现值不同的地方就在于它考虑了被保人的生死的概率情况。在给定的保额及利息率的情况下，可求出保额的现值，再考虑到被保人的生死概率，就可求出保额的精算现值。这里主要介绍了两种精算现值的计算，一种是死亡保险，其下又分为两种情况：一种是保额在死亡发生的当年年末支付，另一种是保额在死亡之时立即支付。第二种是生存年金的精算现值，它与前者不同的是他是一系列的支付，求其精算现值就需要加总各个付款的精算现值。保费是指保险人（或保险公司）为履行一定的保险责任向投保人收取的实际金额，保费的计算是保险公司经营的基础。等值方程是计算保费的依据。对毛保费的计算可在纯保费的基础上进行，即按等值方程先算出纯保费，然后在此基础上加进必要的风险费用、税收和利润等因素的考虑。也可以在较保守的费用率、利息率、死亡率、风险加成系数的基础上直接用等值方程来计算毛保费。以下要介绍的是三个既相互联系又有所区别的三个名词。首先介绍的是储备金，利用过去法和未来法两种计算方法，可以计算均衡纯保费储备金，由于纯保费可分解为风险纯保费和储蓄纯保费两部分，这说明在均衡纯保费基础上计算的理论储备金不能应付实际的费用支出，这使实际储备金成为必要。实际储备金的计算可以缓解就保险公司初年资金不足的状况，它的计算关键在于确定调整后的初年纯保费、续年纯保费及修正期，对这些因素的不同规定是FPT、COM、CAN等方法的基础。其次要说的是现金价值，它是投保人在退保时所能获得的保单价值，是投保人的一项权益。投保人可选择不同的方式来处置现金价值，投保人可用现金价值来购买缴清保险、展期保险或进行自动保费贷款。最后是资产份额，它是全体投保人的一项资产，它与现金价值一样都是投保人的资产，但因投保人的退保会对保险公司造成一定的损失，投保人退保时所能得到的现金价值要小于资产份额。对保险公司而言，盈余是资产和负债之间的差额，负债主要是储备金，收入主要是保费及其投资收入，支出主要为保额给付和费用支出，而收支和储备金的变化反映了盈余的变化。通过对保险公司现金流量的分析，就可求出资产、负债和盈余的情况。尽管生命构成的状态不尽相同，但是对不同状态的精算在原理上是一样的，都与单生命状态下的精算相同。在掌握了状态的余寿这一随机变量的概率分布后，就可进行对精算现值、纯保费的计算。养老金计划是对正常退休、病退、辞职和死亡这四个可能减因的保额的给付，基本表现为延期年金的形式。相对于前面的计算，养老金的精算本质不变但是计算要复杂的多，要考虑到不同的减因，不同的给付时间的限制。
在风险理论部分，首先介绍的是两个模型。第一个是短期集合风险模型，它视理赔的产生为一随机过程，理赔次数N和理赔额X均为随机变量。一般，常用泊松分布、二项分布或负二项分布来描述N的分布。为了方便计算S，可用正态分布或平移伽马分布近似S。第二个是短期个体风险模型，它视总理赔额S为各保单理赔额之和，适用于异质的保单组合。在各保单发生理赔概率较小的情况下，可用短期集合风险模型近似短期个体风险模型。本章还涉及到一个重要的理论——破产理论，这个理论主要研究在较长时期上保险公司发生盈余或破产的概率，它认为理赔次数和理赔额都是随时间变化而变化的随机过程。破产概率随着参数的变动而变动，与时间长短和泊松参数的大小成正比；与附加保费率和初始盈余的大小成反比。再保险指保险公司为转移其所承保的全部或部分风险而购买的保险，用于减少自身承保的风险。不同的再保险形式会产生不同的调整系数，而调整系数与破产概率成反比。所以，合理的再保险形式应选择较大的调整系数。
在西方发达国家，精算早已形成完整的体系，被广泛运用于社会保险、银行、投资、证券等金融领域，成为风险管理的重要组成部分。精算技术还被运用在社会保障事业中，研究退休、医疗、失业、公伤、生育等方面。我国自1988年开始引入精算的教育和研究，取得了一定的发展，但是距离国外还有不小的差距。随着我国加入WTO，保险业逐步对外开放，对精算知识和精算人才的需求更加紧迫。精算技术的发展和运用，对我国金融业的改革和与国际的接轨有重要意义。
第18篇：保险销售员的岗位职责
保险销售员的岗位职责
导语：保险销售员的岗位职责是什么？小编为大家整理了几篇范文，希望可以帮助到大家。
1、为客户提供车辆保险续保;
2、为客户提供车辆保险咨询服务;
3、定期提交保险市场业务动态报告和市场策略方案;
4、积极维护老客户、开发保险新客户;
5、配合主管完成客户车辆保险的各项服务;
6、定期完成出单客户的资料整理;
1、通过对外联系，拓展开发个人及公司业务;
2、完成公司下达年度保费任务，35万—100万;
3、对外宣传公司品牌形象;
4、熟悉公司业务，加强与客服沟通，为客户做好承保理赔等相关咨询服务工作。
1、寻找准客户
2、约洽客户
3、销售面谈
4、异议处理
5、促成保单
6、售后服务
7、发展团队
8、开拓市场
9、搜集信息
10、客户维护
1、负责搜集新客户的资料并进行沟通，开发新客户;
2、通过电话与客户进行有效沟通了解客户需求， 寻找销售机会并完成销售业绩;
3、维护老客户的业务，挖掘客户的最大潜力;
4、定期与合作客户进行沟通，建立良好的长期合作关系。
1、负责事故车辆现场查勘、维修接待、定损、估价？;
2、负责事故车辆的招揽;
3、负责事故车辆理赔资料的收集、整理工作;
4、负责将车辆索赔资料递交保险公司，并跟进赔付工作;
5、定期整理及妥善保存所有索赔档案;
6、完成上级临时交办的其它事项;
1、在参加公司提供的标准培训后，负责公司的各种金融产品的代理销售和培训及团队管理。
2、根据总公司阶段性的战略规划，来完成个人或者团队所设定的目标。
3、在参加专业化的客户服务培训后，由我们提供现有的客户，在结合您自己的方式来服务客户。
4、积极参加公司的各种活动、学习，并严格遵守公司的各种管理制度。
5、根据市场变化和客户需求，策划和设定相关的方案，以此来提升个人或者团队的发展。
1、按照国家关于各项保险征收规定及公司有关规定，按时完成收缴工作做到不拖欠、不漏费。
2、建立健全各项保险个人账户登记，完善收缴手续，做到季结年清。
3、搞好与财务的协调配合，及时提供收缴依据。
4、对公司的投保明细表要妥善保存，做好续保、出险、理赔登记，防止过期失效。
5、出险时要及时到现场，并报案。同时深入了解出险情况，提取有关资政，编制索赔申请，报主管审核后办理索赔事宜。
第19篇：前台文秘岗位职责(保险)
1.完成公司电话的接听、转接、传真收发、文件资料复印。2.完成公司来访人员的接待、引导工作及公司介绍等。3.协助完成各部门文件资料的录入、编辑。4.根据各部门工作需要，负责订餐、订票、订水、订制名片及发送快递,完成相关费用的结算。5.完成公用办公设备的日常维护。6.完成负责行政主管及经理分派的其他工作。
第20篇：产品策划专员岗位职责(保险)
1.提出产品功能需求并进行需求分析。2.提出产品升级的需求并进行需求分析。3.售前顾问支持。4.内部培训。5.编写产品方案、合作公司合作方案和PPT。6.竞争对手调研分析。
