推荐第1篇：清算会计岗位职责
1.负责审核网点上交的故障报告单,及时上报省局处理，并核实其现金收付情况。2.负责登记网点异地及跨行交易长短款核销登记簿，及时了解网点长短款挂账及清理情况，及时清理由异地差错引起的悬记账款。3.负责故障报告单的档案整理工作，并装订归档。4.负责指导网点营业人员对异地交易差错知识的学习，掌握各项异地操作规程。5.负责对存在资金风险或资金损失的异常情况及时上报，对存在风险的异地差错应及时通知网点或上报省局办理止付处理。
推荐第2篇：清算中心岗位职责
一、内部主管岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、做好清算中心的低值易耗品和固定资产的管理工作。
3、做好清算中心各项物品的领用、工作。
4、做好各项业务授权工作。
5、做好各项内部账的凭证制单工作。
6、做好档案管理工作。
二、会计助理岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、按要求打印各项报表。
3、做好各项业务授权工作。
4、配合负责人做好会计辅导工作。
三、查询岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、做好各项业务授权工作。
3、每天按规定做好业务监控工作。
4、按规定做好各项对账工作。
6、做好外币账户的对账的复核工作。
四、授权岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、做好各项业务授权工作。
3、做好财务专用章的保管及使用登记工作。
4、做好各类参数维护的授权工作。
5、做好同业往来账户的对账复核工作。
五、参数岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、做好新增（修改）机构参数、中间业务代发的参数维护、柜员信息和柜员额度等业务的审核和维护工作。
3、做好网银系统、验印系统、电子档案影像管理系统、远程授权系统、支票影像系统、综合前端、理财系统、黄金系统等系统的相关信息维护工作
4、做好各项内部账的开户、修改、销户工作。
5、做好外币同业往来账户的对账工作。
六、联行岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、及时做好大小额支付系统来账分发及本中心来账处理工作。
3、做好所有往来账当日全部入账工作。
4、做好清算中心联行业务的监控工作。
5、负责 “丰收电话宝”信息复核、国际业务部外币平盘记账等工作。
6、负责做好“税控系统-营改增”的专用发票开具、作废等工作。
7、负责“银企直联”““电力资金归集系统的参数设置【500186】”和财政非税电子缴款-收款银行模块参数设置等中间业务的维护工作。
8、做好日终中间业务批扣工作。
八、交换及账户管理岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、做好到各行转账支票和现金支票的领用等工作。
3、做好锁扣的领用、销号登记和保管、做好“丰收电话宝”商户资料的维护等工作。
4、做好本中心传票与安邦的交接工作。
5、按规定与各网点办理好账户资料的移交手续，并对账户资料的完整性和真实性进行检查，办理好交接手续。并与人行账户管理岗做好开户资料的交接工作。
6、做好同业往来回单的打印工作。
八、综合岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、负责本中心内部账的记账工作和财务会计平台日记账和跨系统转账的记账工作。
3、负责资金业务系统的记账复核和签退工作。
4、负责本行代签承兑汇票解付、小额定期借记业务的合同、电汇凭证、现金支票和转账支票填制等工作。
5、做好日终中间业务批扣工作。
九、资金清算岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、负责本中心内部账的复核工作。
3、负责小额定期借记业务的合同复核维护工作。
4、认真做好同业账户预留印鉴卡的保管工作。
5、负责“税控系统-营改增”开票的复核工作，负责发票专用章的保管工作。
6、做好日终中间业务批扣工作。
十、股金、司法岗
1、严格执行各项金融法规及各项会计基本制度，实行办事承诺制、首问负责制，及时答复基层上报的各类请示、汇报的。
2、按规定办理有关部门对股金业务的查询、冻结与登记工作。
3、做好股权系统的股金转让、信息修改和股金分红等各项工作。
4、按规定做好各项查询、冻结和扣划工作。
5、按规定做好查询查复工作。
6、做好中间业务、第三方存管错账业务和差错处理平台系统的差
7、做好日终中间业务的批扣工作。
推荐第3篇：银行间债券市场现券交易净额清算业务规则(试行)
银行间债券市场现券交易净额清算业务规则（试行）
第一章 总则
第一条 为规范银行间债券市场现券交易净额清算（以下简称现券净额）业务，维护相关参与主体合法权益，防范清算风险，提高清算效率，银行间市场清算所股份有限公司（以下简称上海清算所）根据国家相关法律法规、中国人民银行相关规定，制定本规则。
第二条 现券净额业务是指上海清算所对通过全国银行间同业拆借中心达成的、选择净额清算的相同结算日的现券交易，在承继交易双方成交合同的权利和义务后，按多边净额方式轧差计算各现券净额清算会员（以下简称清算会员）应收或应付资金、应收或应付证券，并建立相应风险控制机制，以保证资金结算和证券结算顺利完成的过程。中国人民银行另有规定的除外。
第三条 上海清算所是中国人民银行指定的现券净额清算机构，为银行间债券市场现券交易提供净额清算及相关服务。
第四条 交易双方可在现券交易成交环节自主选择净额清算或全额清算方式。
第五条 根据清算结果，上海清算所按照券款对付的原则，完成与清算会员之间不可撤销的资金结算和证券结算。
第六条 上海清算所实行分层净额清算制度。上海清算所负责与清算会员进行资金和证券的清算结算。不具备清算会员资格的非清算会员，可通过综合清算会员参与净额清算业务，并由代理其清算的综合清算会员承继相应权利义务。
第二章 清算会员及账户设置
第七条 符合上海清算所相关资质要求的银行间债券市场成员，可申请成为清算会员直接参与现券净额业务。清算会员分为综合清算会员、普通清算会员。非清算会员可通过综合清算会员间接参与现券净额业务。
普通清算会员指仅为自身交易办理清算的清算会员；综合清算会员指既可为自身交易办理清算，也可接受非清算会员的委托代理其清算的清算会员。
第八条 申请清算会员资格的银行间债券市场成员应具备上海清算所规定的资质条件，认可和遵守上海清算所有关清算业务的相关规定。综合清算会员除具备普通清算会员的条件外，还应符合上海清算所规定的其他资质条件。
第九条 清算会员参与现券净额业务前，应与上海清算所签订《现券净额清算协议》，交纳最低保证金和清算基金、完成与上海清算所的联网及上海清算所规定的其他要求。
第十条 清算会员应指定或开立资金结算账户，用于净额清算后的资金结算，并授权上海清算所对该账户进行直接借记或贷记处理。清算会员及其他清算参与者应开立证券托管账户，用于净额清算后的证券结算，并授权上海清算所对证券托管账户进行直接借记或贷记处理。
资金结算账户可以选择清算会员在中国人民银行大额支付系统（以下简称大额支付系统）开立的清算账户，也可以选择在上海清算所开立的资金结算专户。资金结算账户可同时用于全额清算业务和净额清算业务的资金结算。
上海清算所为清算会员开立保证金账户，用于管理和核算清算会员交纳的保证金。
第十一条 清算会员应指派两名以上清算专员，代表其与上海清算所进行业务联系。清算专员应参加上海清算所组织的业务培训并获得相应资格证书。清算会员对其指派的清算专员在上海清算所的现券净额业务活动负责。
第十二条 上海清算所以自身名义开立清算资金账户、违约处置资金账户和违约处置证券账户。清算资金账户用于办理上海清算所与清算会员的资金结算；违约处置资金账户用于存放清算会员违约时上海清算所暂不交付清算会员的应收资金；违约处置证券账户用于存放清算会员违约时上海清算所暂不交付清算会员的应收证券。
第三章 清算与结算
第十三条 上海清算所现券净额清算系统（以下简称清算系统）实时接收成交数据，对选择净额清算的成交数据进行轧差处理。成交日（简称T日，下同）结算的成交数据于当日进行轧差处理，成交日次一工作日（简称T+1日）结算的成交数据于T+1日进行轧差处理。
第十四条 清算系统将非清算会员的成交数据实时发送至代理其清算的综合清算会员客户终端供其确认，并对自营清算成交数据和经确认的代理清算成交数据进行风控检查。对未通过风控检查的成交数据，上海清算所有权不将其纳入现券净额处理。
第十五条 对通过风控检查的成交数据，上海清算所承继交易双方清算会员对其交易对手方清算会员的应收或应付资金和应收或应付证券清算结算的权利和义务，此后该笔交易不可撤销，不可修改。
第十六条 上海清算所对通过风控检查的成交数据进行实时轧差，并对清算会员的清算净额进行监控，清算会员可通过会员终端实时查询。
上海清算所可视监控具体情形，对清算会员采取风险提示、追加保证金、暂停清算会员净额清算业务等措施。
第十七条 净额清算截止时点（15：30），上海清算所对当日结算的所有现券交易按券种和资金分别进行最终轧差，计算各清算会员当日最终的应收或应付资金、应收或应付证券，并根据轧差结果形成当日清算通知单并发送至清算会员终端。
第十八条 清算完成后，上海清算所根据当日清算结果，对清算会员所有应付证券进行锁定，已锁定的证券不可用于其他用途。应付证券不足的，列入排队等待处理。
第十九条 资金结算开始时点（16：00），上海清算所根据资金清算结果，分别向大额支付系统和上海清算所资金管理系统 （以下简称资金系统）发送资金结算指令，将清算会员应付资金分别划付至上海清算所在大额支付系统开立的特许清算账户和在资金系统开立的清算资金账户。应付资金不足的，列入排队等待处理。
第二十条 结算截止时点（16：15），上海清算所进行日终结算处理。该时点尚未补足应付资金和证券的，判定清算会员违约，并按第四章相关规定处理。对足额支付应付证券和应付资金的，上海清算所根据证券清算结果，将应付证券划付收券方证券托管账户；根据资金清算结果，向大额支付系统和资金系统发送结算指令，将应付资金划付收款方资金结算账户。
第二十一条 清算会员应以上海清算所发送的清算通知单为依据，严格履行相应义务。清算会员应及时做好清算通知单的核对工作。如有异议，应在日终结算完成后及时向上海清算所书面提出，上海清算所视具体情况进行相应处理。
第四章 违约处理安排
第二十二条 清算会员发生以下情形的，即构成对上海清算所的违约：
（一）未按时足额交付应付资金的，为资金结算违约。违约金额为实际未交付资金总额；
（二）未按时足额交付应付证券的，为证券结算违约。违约数量为实际未交付证券面值总额。
上海清算所有权对违约清算会员采取包括暂停净额清算业务、计收违约金、终止清算会员资格等在内的风险管理措施。 第二十三条 清算会员出现资金结算违约的，上海清算所将该清算会员当日所有应收证券转入上海清算所违约处置证券账户。同时按照违约金额的千分之一逐日计收违约金。不足一日的，按一日计算。
第二十四条 清算会员出现证券结算违约的，上海清算所将该清算会员当日所有应收资金转入违约处置资金账户，并将其当日所有应收证券（如有）转入违约处置证券账户。同时，按照违约证券面值总额的千分之一逐日计收违约金。不足一日的，按一日计算。
第二十五条 清算会员出现资金结算违约的，结算日（简称S日，下同）上海清算所启动银行授信机制，融入资金以完成对未违约清算会员的资金结算。
第二十六条 清算会员出现资金结算违约，且S日已通过银行授信机制完成资金结算的：
（一）结算日下一工作日（简称S+1日）14：00前，违约清算会员将足额违约资金和违约金划付至上海清算所在大额支付系统开立的特许清算账户的，上海清算所将违约清算会员S日全部应收证券划付至其证券托管账户，并将资金偿还授信银行，支付授信费用；
（二）S+1日14：00前，违约清算会员仅将部分违约资金和违约金划付至上海清算所在大额支付系统开立的特许清算账户 的，可向上海清算所申请交付其部分应收证券。上海清算所按该违约清算会员资金缺口的120%确定剩余不交付证券，其余证券返还至其证券托管账户；
（三）S+1日14：00，违约清算会员未补交或未足额补交违约资金和违约金的，上海清算所启动对不交付证券的处置程序，以处置所得连同补交的资金（如有）用于偿还授信银行，支付授信费用。
第二十七条 清算会员发生证券结算违约的，S日上海清算所依次启动以下机制，完成对未违约清算会员的证券结算：
（一）启动证券借贷机制，完成对未违约清算会员的证券结算；
（二）如启动证券借贷机制无法完成结算的，上海清算所启动延迟交付机制，按当日对应证券券种净应收数量由大到小排序确定延迟收券方。
第二十八条 清算会员发生证券结算违约，且S日已通过证券借贷机制完成证券结算的：
（一）S+1日14：00前，违约清算会员补足违约证券和违约金的（如S日为该违约证券付息登记日，违约清算会员还应补足违约证券相应的付息资金），上海清算所将该违约清算会员S日应收资金或应收证券（如有）划付至其资金结算账户或证券托管账户，将相应证券归还出借方；
（二）S+1日14：00前，违约清算会员部分补入违约证券并
足额交纳违约金的，可向上海清算所申请交付其部分应收资金或证券。上海清算所按该违约清算会员应付证券缺口（估值）的120%确定剩余不交付证券或资金，其余证券或资金返还至该清算会员。
（三）S+1日14：00，违约清算会员未足额补入违约证券的，上海清算所动用未交付资金和未交付证券（如有）的处置所得，用于证券的市场补购，补购所得及部分补入证券（如有）用于归还出借方，并支付借券费用。
第二十九条 清算会员发生证券结算违约，且S日启动延迟交付机制的：
（一）S+1日14：00前，违约清算会员补足违约证券和违约金的（如S日为该违约证券付息登记日，违约清算会员还应补足违约证券相应的付息资金），上海清算所将违约证券交付延迟收券方，并按延迟交付证券面值每日万分之五的比例补偿延迟收券方；
（二）S+1日14：00前，违约清算会员部分补入违约证券并足额交纳违约金的，可向上海清算所申请交付其部分应收资金或证券。上海清算所按该违约清算会员应付证券缺口（按估值计算）的120%确定剩余不交付证券或资金，其余证券或资金返还至该清算会员。
（三）S+1日14：00，违约清算会员未足额补入违约证券的，上海清算所动用未交付资金和未交付证券（如有）的处置所得， 用于证券的市场补购，补购所得及部分补入的证券（如有）用于支付延迟收券方，并按延迟交付证券面值每日万分之五的比例补偿延迟收券方；
（四）如启动市场补购机制无法完成结算的，上海清算所启动现金结算机制，按延迟收券方相同券种T日成交记录的加权平均价×未交付数量（证券面值）×（1+万分之五）与延迟收券方进行现金结算，完成对延迟收券方的结算义务。现金结算所需资金由违约清算会员应收资金和应收证券（如有）处置所得承担。
第三十条 因清算会员违约产生的相关费用和损失，由违约清算会员承担。如违约清算会员未能按规定交纳的，上海清算所按本规则第四十四条、第四十五条规定进行相应处理。
第五章 保证金、清算基金和风险准备金
第三十一条 保证金是清算会员向上海清算所交纳的担保品，用于弥补清算会员违约对上海清算所造成的损失。保证金包括最低保证金和变动保证金。
本规则所称保证金均指用于现券净额业务的保证金。上海清算所为普通清算会员开立自营保证金账户，为综合清算会员开立自营保证金账户和代理保证金账户，上述保证金账户与其他业务的保证金分账核算。
第三十二条 上海清算所根据清算会员的净额头寸分别计算清算会员自营和代理保证金。自营保证金根据清算会员的自营头寸计算，代理保证金根据综合清算会员代理的各非清算会员的 净额头寸的汇总计算。
第三十三条 最低保证金是指清算会员根据上海清算所规定事先交纳的担保品，用于弥补清算会员违约情况下上海清算所进行违约处置时可能产生的损失。清算会员应确保其保证金账户余额不低于最低保证金要求。
第三十四条 最低保证金根据清算限额、保证金率的乘积计算确定。清算限额由清算会员申请、上海清算所核定，按人民币计价；保证金率根据证券历史价格波动和清算会员资信水平确定。上海清算所有权视业务情形调整清算会员的清算限额和保证金率。
本规则所称清算限额，均指现券净额业务的清算限额。 第三十五条 清算限额分为自营清算限额和代理清算限额，两者不得相互占用挪用。代理清算限额由综合清算会员代理的所有非清算会员的清算限额累加而成。
清算会员可向上海清算所申请增加或减少清算限额，上海清算所有权调整清算会员的自营清算限额和代理清算限额。
第三十六条 变动保证金是指清算会员根据上海清算所的规定交纳的现金担保品，由上海清算所根据风险监控情况确定。风险监控指标主要包括清算会员的净额头寸、盯市价格、成交价格等。
第三十七条 发生下列情形之一的，上海清算所有权要求清算会员及时追加保证金：
（一）清算会员资信状况恶化；
（二）清算会员自营或代理业务的净额头寸的盯市亏损超出其保证金余额的一定比例；
（三）清算会员自营或代理业务的资金清算净额持续大幅超过其清算限额；
（四）清算会员清算限额调高；
（五）保证金率调高；
（六）上海清算所认为有必要的其他情形。
上海清算所可通过主动扣款方式，从清算会员指定的资金结算账户相应扣收保证金，清算会员应确保在保证金追加通知规定的时点前备足相关资金。因清算会员资金结算账户余额不足导致上海清算所扣收保证金失败的，上海清算所按不足金额每日千分之一的比例向清算会员计收违约金，并有权采取包括暂停净额清算业务在内的风险管理措施。
第三十八条 清算基金是指清算会员参与净额清算业务前交纳的现金，以弥补清算会员违约时保证金不足以覆盖的损失。清算基金按清算会员清算限额、清算基金比率和清算会员资信因子的乘积确定。
清算会员清算限额发生变化的，上海清算所相应调整其应交纳的清算基金。
第三十九条 上海清算所负责清算基金的日常管理和使用，设立清算基金专户，实行独立核算，并定期向清算会员公布 清算基金资产。上海清算所有权根据市场情形适当调整清算基金规模。
第四十条 清算会员应根据上海清算所规定，在参与净额清算业务前按时、足额交纳最低保证金和清算基金，并根据上海清算所要求按时、足额追加保证金和补足清算基金。
第四十一条 清算会员未按时、足额交纳最低保证金、清算基金的，上海清算所将暂停其净额清算业务，直至其缴足；未按时、足额交纳变动保证金的，上海清算所将暂停接收其新交易数据的净额清算，直至其缴足。同时，上海清算所有权采取书面警告、计收保证金违约金等措施，直至中止其清算会员资格。
第四十二条 风险准备金是上海清算所根据现券净额业务收入的一定比例提取的专项基金，用于弥补清算会员重大违约损失、与上海清算所业务活动有关的重大风险事件所造成的损失，以保证清算活动正常进行。
第四十三条 上海清算所使用清算基金、风险准备金后，应向违约清算会员进行追偿以补充清算基金、风险准备金。
第四十四条 上海清算所有权按以下顺序动用风险准备资源，以弥补清算会员违约时造成的损失：
（一）违约清算会员交纳的保证金；
（二）违约清算会员交纳的现券净额清算业务清算基金；
（三）违约清算会员交纳的其他清算产品的清算基金；
（四）上海清算所风险准备金和未违约清算会员交纳的清算 基金。
第四十五条 违约处理结束后，上海清算所向违约清算会员进行追偿或/和索赔，所得用于抵补违约处理过程中所动用的风险准备金和未违约清算会员交纳的清算基金，多余部分计入清算基金。
第四十六条 上海清算所对清算会员交纳的保证金、清算基金等业务资金进行专户管理，与上海清算所自有资金严格区分，并选择信用等级高的全国性商业银行作为资金存放银行，确保资金安全。
第六章 代理清算业务管理
第四十七条 综合清算会员可接受非清算会员委托，代理其从事净额清算业务。综合清算会员开展代理清算业务的，应向上海清算所申请，并完成以下工作：
（一）与非清算会员签订《代理清算协议》，协议内容应包含上海清算所拟定的必备条款并不得与之冲突，协议文本应报上海清算所备案；
（二）将其代理的非清算会员信息向上海清算所报备，提交代理清算相关材料；
（三）做好代理人员和岗位管理，专人专岗负责办理代理清算业务；
（四）上海清算所要求的其他事宜。第四十八条 综合清算会员承担其代理的非清算会员的资 金和证券的清算结算责任。综合清算会员不得因非清算会员对其结算违约而对上海清算所结算违约。
第四十九条 综合清算会员应对自营清算业务和代理清算业务分别交纳保证金。综合清算会员不得挪用非清算会员资金和保证金。
综合清算会员应要求非清算会员按时、足额交纳保证金。综合清算会员对非清算会员收取的保证金不得低于上海清算所对清算会员设定的保证金比率。
第五十条 非清算会员只能选择一家综合清算会员为其办理净额清算业务，并有权自主选择和更换代理其清算的综合清算会员。
第五十一条 综合清算会员在与上海清算所进行资金结算前，可要求非清算会员提前支付应付资金；在与上海清算所完成资金结算后，应将非清算会员应收资金及时、足额划付至非清算会员。未能及时、足额划付的，应承担对非清算会员的违约责任。
第五十二条 非清算会员对综合清算会员资金结算违约的，综合清算会员在与上海清算所完成正常资金结算后，有权按照《代理清算协议》约定，书面请求上海清算所协助对非清算会员的应收证券进行相应处理。
第五十三条 综合清算会员有义务配合上海清算所对其代理清算业务的检查。 第五十四条 综合清算会员应建立健全内部管理制度，按 规定保管代理清算业务相关资料和信息，为其代理的非清算会员保守商业秘密。
第七章 附则
第五十五条 上海清算所对现券净额业务实行有偿服务。具体收费规定另行公布。
第五十六条 本规则有关时间或时点要求、相关比率（包括但不限于保证金比率、清算基金比率、违约费率）均为原则性规定，上海清算所可根据业务开展实际进行调整，公告后实施。
第五十七条 本规则由上海清算所负责解释。 第五十八条 本规则自发布之日起实施。
推荐第4篇：信用社清算中心各种岗位职责
县农村信用社县辖清算中心岗位职责 第一条 岗位设置。
根据县辖电子汇兑往来业务管理程序，按照既便于操作，又相互制约的原则，县辖清算中心必须设置系统管理员、操作员、会计主管员三个岗位。系统管理员由中心计算机管理员担任，操作员由记账员担任。 第二条 密码管理。
每个岗位的人员要设立自己的操作密码并要严格保密，操作密码要定期或不定期更换（定期更换的期限最长不得超过1个月，如怀疑密码应及时更换），达到保密目的。 第三条 县辖清算中心系统管理员职责
1、严格操作权限管理。根据相互制约的原则，按照既定的工作岗位对清算中心各操作人员分别授予操作权限，制止和纠正违章混岗行为。
2、加强机房的管理。对机房的一切设备要指定专人负责，严禁非工作人员进入机房。
3、加强机器设备的维护与管理。对机器设备要落实责任，定期进行维护和保养，使设备保持良好的运行环境。
4、协助会计主管做好计算机耗材的领用及管理工作。
5、加强对通讯密码以及操作人员密码的管理，督促操作人员定期或不定期更换操作密码。
6、做好数据维护，协同会计主管处理系统操作异常。
7、负责每日填写值班记录，对现代支付和特约电子汇兑系统操作中出现的问题及处理情况应详细记录。
8、发现异常情况，自已不能处理的，应及时向联社计算机管理员汇报。第四条 县辖清算中心会计主管职责
1、录入、修改辖属机构存款额度、透支额度,负责县辖清算中心与各通汇社的对账工作。
2、负责电子汇兑业务的档案（磁介质）保管工作。第五条 县辖清算中心操作员职责
1、按照规定的权限操作，按时记账，做到数据准确，内容完整；负责清算中心日始开机，准时开启或关闭通讯进程。
2、监控通讯进程，保证每日通讯畅通。
3、认真检查传输或接收状态是否正常，发现通汇社传输或接收状态异常，应及时通知通汇社并协助处理好各种异常情况。
4、负责日间业务的处理，每日工作结束后及时打印辖属资金状况表、汇差清算一览表、汇差计算凭证以及其他需打印的账、表、证等。
5、负责数据备份。每日必须按规定的时间做数据备份（硬盘、磁带）。
第六条 本岗位职责自发布之日起执行。
第七条 本岗位职责由xx县农村信用社联合社制定，并负责解释，修改亦同。[/replyview]
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一、银行间合作——招商银行经验
银银合作的第一个方面是财富管理业务方面的合作；第二，债券一级市场承销及二级市场交易业务同业有非常广阔的合作前景；第三个方面是同业可以在金融市场业务系统建设、信息交流和咨询服务上进行更深入的合作。
招商银行产品设计开发部门相对独立，渠道部门运用多年积累的行销经验推动产品销售，从理财业务的管理组织架构上对产品开发、销售的效率提供了非常有效的制度保障。同时，理财产品创设经历了非常严格的风险把控，新产品的成立要经过多个部门的合规审核。比如说，对于流动性风险的把控，我们所有理财产品对应的资产组合就要符合全行流动性管理的要求，市场风险、利率风险的管理部门也会对理财产品进行独立的风险评估，所有的新产品成立必须得到行级新产品创新委员会的审核通过。这也是在这么几年在监管政策不断变化下我们财富管理业务能够合规经营的原因。
根据客户的不同需要，招商银行已经逐步形成了一个常规产品核心体系加卫星体系的构架。 在核心产品体系中日日金系列产品是一个最早的金字招牌，也是在国内银行业首先提出T+0赎回概念的理财产品。在赎回上限的控制上也超越了其他同业的同类产品，在市场资金链紧张的情况下，基本上可以满足客户的赎回需求，这是一个比较有竞争力的地方。创设日日金这个产品的初衷是满足零售客户的流动性管理的需求，从实践来看，这个产品不仅为零售客户、公司客户也为同业客户提供了非常好的产品，产品既满足了客户流动性管理需要同时也提供了相对高的回报。第二个系列流金系列产品与日日金系列产品一样投资于比较安全的银行间债券品种，提供不同期限的产品选择。第三个系列贷里淘金、点贷成金产品，创设之初希望客户能够分享我们银行信贷类投资品种，由于监管政策的变化，我们逐渐将产品投向于银行间短期融资券、中期票据等信用类产品。第四个精益求精的系列，是我们学习债券市场基金的运作模式开发的类似货币基金的产品，改变前期产品固定收益报价的产品体系，将投资的实际回报支付给有一定风险偏好的客户。第五个一诺千金的系列产品使我们提供给大型公司及同业客户的，投资方向更为广泛，产品期限更加个性化。最后我们还有静态管理系列产品。在投资标的上，也可以根据客户需要挂钩黄金、能源、贵金属的产品。总之，除主流产品体系以外，更多个性化的产品需求我们将用卫星产品体系来满足客户多种多样的投资理财需求。
具体谈到与同业客户在财富管理业务的合作，在全系列的产品上都有不俗的表现。进入2011年以来，金融市场的波动非常大，在市场资金面偏紧的宏观背景下，某些产品的收益可能满足不了大家的预期，但我想这是一个阶段性的现象，各期限的理财产品还是为同业客户提供了丰富的选择。首先就是们在跟同业自有资金合作方面，在过去的几年内与200多家客户已经有了非常广泛的合作，第二个方面，与同业在冠名销售非冠名销售理财产品方面也有很多合作。理财产品实际上既能为同业自有资金提供阶段性投资渠道，也能为你们的客户提供更多元化的投资选择。
在同业利率波动的时候，希望仍然能通过资产运作为同业提供在流动性管理的工具，比如我们同业有大量的活期资金闲置的时候，面向同业发售的日日盈、天天利产品就能成为替代同业的备付账户。首先可以保证资金的当日起息、当日赎回，同时又提供比同业活期存款更好的利率。目前同业存款活期利率0.7-1.3%左右，但产品可以提供1.75-2.25%的回报。在理财产品的资产配置上，几个产品体系资产池独立运作，更注重整个市场机会的把握，通过对市场的判断加强债券投资的波段性操作来提高组合收益率。
第二部分是债券市场一二级市场的合作。招商银行是国债、金融债的承销团成员，也是债务融资工具的主承销商，一级市场承销业务有丰富的项目资源。同时，在银行间债券市场二级市场交易上，作为双边报价商也非常活跃。希望能够在二级市场交易方面大家能够互相的弥补客户资源，与更多交易对手合作。 在债券承销方面，希望和各家机构能有更多的合作。从2009年开始，债务融资工具的主承销业务跨越式发展，一些评级较高的债券已具备投资价值。作为一级市场信用产品的主要承销商，我们与各家机构还可以进行更广泛的合作。
第三部分可以合作的就是在资金交易和风险管理系统开发方面能够跟大家进行经验交流和分享。招商银行财富管理业务能够走到今天离不开整个风险管理系统交易系统的建设，这方面可以为大家提供一些系统开发和风险管理的经验。同时，我们在5年前已经逐步建立了投研团队，研究方向也覆盖了中国市场、国际市场的各类投资品种，可以为大家提供各类研究报告，在这方面进一步沟通和交流。
二、跨境金融——招商银行经验
招商银行以协助中国企业立足全球事业发展的战略眼光，经过深入调研客户需求、整合创新产品方案、缜密规划品牌体系，推出“跨境金融”品牌，着力为中国企业“走出去”打造全面、高效的境内外一体化跨境金融服务。以跨境人民币业务、跨境财富管理作为主要特色产品的“跨境金融”品牌，已经成为招商银行又一金字招牌。
多位一体平台，招行独创领先优势
“招行国际业务的领先优势，主要在于多位一体的平台，完善的产品体系，以及雄厚的外币资金，还有强大的技术支持和个性化的专业服务！”
招行同时拥有境内分行、境外分行（香港和纽约分行）、离岸业务部、境外全资子银行（永隆银行）以及境外投资银行机构——招银国际，在提供跨境金融服务方面具备得天独厚的多位一体平台优势。产品体系方面，招行涵盖国际结算、贸易融资、外汇理财、保理保函、物流融资、咨询代理等众多业务领域。
招行1997年率先成立了后台业务集中处理中心——单证处理中心，自主开发了国际结算系统、结售汇系统、网上国际业务系统。此外，招行与世界上96个国家和地区的1800多家海外金融机构保持着业务往来。通过广泛的同业代理网络，招行已成功为通用电气、宝洁和中化集团等知名公司提供国际业务服务方案。
把握人民币国际化先机，领跑跨境业务
随着中国企业走出去的步伐不断加快，跨境贸易和投资快速发展，人民币登上国际舞台正恰逢其时。2009年7月中国人民银行推出的跨境人民币结算试点政策，在促进中国及周遍地区和国家贸易、投资发展的同时，为境内外商业银行带来了新的业务发展契机。
“招行在未来会继续把握人民币国际化先机，在银行业中继续领跑跨境金融业务！ 招行早在2009年初就着手研究跨境人民币业务，深度介入了人民银行试点政策的讨论，是国内获得人民币境外项目融资资格的5家银行之一，是唯一一家获批人民币境外融资额度的商业银行，也是中国人民银行所指定的央行货币互换协议项下的境外货币当局的3家开户银行之一，第一批试点工作中招行曾创造了“八个第一”的记录，自主开发的“同业代理清算系统”、“网上银行系统”，方便快捷地为客户办理跨境人民币的清算。此外，为帮助企业及时了解跨境人民币结算的最新政策和我行相关产品，招行还注重打造该领域专业的国际产品专家团队，在深圳、上海、杭州、宁波、青岛、大连等多家分行成功举办了跨境人民币银企交流会，取得了良好的效果。
发挥境内外联动优势 推动企业“走出去”
冯申江表示，2008年9月，招行正式并购了具有75年历史的香港第四大本土银行——永隆银行。经过三年多的并购整合，永隆银行实现了业绩的快速增长，内部管理也发生了许多积极变化，永隆银行原来是一家比较保守、家族式、内地网点极少的银行，这些弱点在经过三年整合后，正在逐步变成亮点。
“永隆的独有优势，对于打造招行„跨境金融‟品牌和新业务模式发挥了重要的促进作用！”冯申江认为。永隆银行是一家拥有多牌照的香港老牌银行，除传统的零售、批发金融服务以外，也可提供证券、保险、信托服务。永隆银行在投行方面还可以为香港上市企业提供全面的金融服务，如财务顾问、过桥贷款、发债、收款行、派息行等。
招行总行联合永隆银行与对外承包工程商会合作，成功协办“第二届国际基础设施投资与建设高峰论坛”。随着企业对于在港发债及海外上市意愿的加强，招行携手香港证券交易所、永隆银行及招银国际于今年3-9月期间在全国10个城市开展了巡回的跨境金融新兴业务银企交流会，帮助企业发展跨境投资业务。截止到10月，招行与永隆联动的跨境人民币结算量接近300亿港元，已成功协助山水水泥多家境内企业在香港发行人民币债券达40亿元。此外，招行通过招银国际的平台已成功实施了已上市的光伏企业等多家公司在香港过桥贷款融资，并在跟进其境外的上市项目，已经成功保荐顺风光电多家企业赴港上市。
招行对永隆银行的整合已经基本达到最初设想，整个整合过程也非常顺利，目前招行对境外分行以及永隆银行的业绩考核等管理模式，都已经应用了同样的标准。
积极运用保理工具，协助企业规避风险
欧洲和美国的债务危机影响逐步加剧，汇率大幅波动，中小企业尤其是出口企业应当如何应对这种国际形势？中小企业在开拓新兴市场方面，也会遇到更多的不确定因素，银行又如何协助中小企业规避新兴市场的各种风险？“保理业务是支持中小企业发展的利器”，可以化解国外进口商的信用风险，规避企业出口收汇汇率风险，解决中小企业融资难题。这些年来，招行出口保理业务陪伴众多中小企业，畅行全球30个国家；全国10多家企业获得保理赔付，金额超过一千万美元。2011年招行的保理服务质量在FCI（国际保理商联合会）评选中荣获国内第
一、全球第二的好成绩，在国内同业业务份额连续几年来稳居国内同业第二，仅次于中国银行。
“今年前三季度欧美市场风险呈现不断上升的趋势”，他强调，特别体现在光伏、电子、钢铁、纺织、汽车、轻工、船舶等多个行业，在这波债务危机中，中小企业受到的影响尤为明显。他建议，一方面中小企业需要增强对欧美国家国别、行业和买家风险的敏感度，进一步规范贸易书面合同；另一方面，可以借助出口信用保险政策性工具加强风险管控。
在新兴市场发展保理业务时，由于国家风险相对较高，会遇到国外保理网点不足，保理商承保意愿不强等问题，因此招行会寻找当地保理商、跨国大保理商覆盖，以及与中国出口信用保险公司相结合的多个渠道解决，帮助中小企选择合适的贸易伙伴、化解买方信用风险。
二次转型——招商银行经验
招行被视为中国商业银行的标杆之一。在治理结构、管理水平以及经营业绩方面，招行都是走在前列的。但是，令招行感到不安的是，它的领先优势正在慢慢缩小，在某些领域，甚至已经被竞争对手超越。这给招行内部带来极大的危机感，招行办公室主任秦季章承认，“这是招行最近思考最多的问题”。“过去是一马当先，一枝独秀，别人跟你差得很远，现在追上来了，距离很小，而且各有特色，在这种情况下，我们还能不能再造领先优势？”
这种追问成为了招商银行二次转型的动因。
2004年，招行曾有过一次重大转型，其重点是调整业务结构。之前招行的批发业务占比非常大,零售和中小企业业务占比较小，80%以上的收益靠利差。于是,招行提出了发展零售业务、中小企业业务和中间业务的第一次战略转型目标，逐步形成了有别于国内同业的业务结构与经营特色。自2003年底至2008年底的五年间，招行净利润年复合增长率和净资产收益率年均在同行中名列前茅，不良贷款率和准备金覆盖率都在向好的方面发展。
但是，第一次转型带来的强劲增长势头在2009年戛然而止。招商银行2009年年报显示，该行股东的净利润为 182.35亿元，同比下降13.48%。利润的负增长在招行的历史上是绝无仅有的，这给招行上下带来很大的触动，同时也促使招行对增长方式重新思考。
行行长马蔚华总结了2009年净利润负增长的原因，“全球金融危机以来，招行因为自身独特的资产负债结构(活期存款占比较高)，面临比同业更大的盈利压力，同时资本的压力也进一步凸显”。具体而言，尽管一次转型让招行的业务结构有了很大的改善，但它的资产负债结构还是偏利率敏感型，盈利模式主要还是靠利差收入，而非中间业务。这种类型的银行较能适应加息周期，但金融危机爆发后，大部分国家都降息以求提振经济，利差缩小，对招行的利润产生了很大的不利影响。巴塞尔协议对银行资本金日益严格的要求，也对银行利润构成了不小的压力，招行的资本消耗进一步加大。
与此同时，由于招行是在市场中摸爬滚打成长起来的，它对风险的敏感性比一般银行要高，对贷款企业的筛选条件较为严苛，这样做的好处是可以有效降低风险，但较低的定价水平也影响了资本的回报率。在内外部环境发生变化的情况下，招行对市场环境和自身模式进行了重新梳理。“利率市场化的趋势很明显，未来中国银行业利差收窄是必然的，不可能老是这么高的利差，在利差收窄的情况下，能不能生存和发展，其实比的是成本。”秦季章说。
他认为，对中国银行业未来发展的约束会由资本转变为成本。目前中国银行业的发展方式基本上还是传统发展模式的延续，高资本消耗等外延粗放增长的特征依然明显。哪家银行只要拿到资本就能快速发展，资产规模也迅速增加，盈利也迅速增长。“这种趋势今后会改变，背后是利率市场化的推动。”秦季章说。这方面，国际上已有大量历史经验和教训，很多银行在利率市场化之后就不赚钱，甚至倒闭了。招行显然不想重蹈这样的覆辙。
2011年6月招行台湾代表处开业时，马蔚华与合作办信用卡的台湾中国信托商业银行交流，发现对方的利差只有1%，国内银行是3%。“他们在1%的情况下还能活得挺好，如果是大陆，利差降到1%，我们就不怎么挣钱了。”马蔚华思考。招行在第一次转型时，还考察过香港恒生银行，发现这家银行也在5年资产不怎么增长的情况下，盈利却翻了一番。 招行总结这两家银行的共同特点就是，运营效率高，成本低。“它们是很精细的管理，对客户非常细分，管理都是基于数据挖掘和分析，非常精准。但对中资银行来讲这些都是新课题，我们目前还远远达不到那种管理水平。”秦季章说。这对招行管理层触动非常大。“我们深刻认识到，运营效率决定未来的成败，这个阶段一定会到来。”
二次转型正是在这样的认识基础上，逐渐酝酿成型。招行将二次转型的目标设定为降低资本消耗，提高股本回报率，控制成本费用。降低成本包括资源的整合、流程的改造、人工效能的充分发挥。这次转型表面上是经营指标的转型,实际上是提高风险管理能力、资本管理能力、成本管理能力。
一目标的实现，很大程度上取决于运营效率的改善。为此，招行选择与IBM合作，开展了流程优化和资源整合的三年规划项目。IBM为这一项目设计的总体思路是：以客户为中心，实践“一个银行(One Bank)”经营战略，为招行建立一套完整流程管理体系和清晰的中期规划，以推动未来3-5年的流程优化工作。
这一项目涵盖了零售、对公、风险、运营等银行经营管理的主要架构。“零售业务主要的方向是提高精准化营销的水平，批发业务重点在于资源整合，后台运营更简单，就是要搭建一个运营中心。”IBM负责招行项目的人士表示。IBM与招行达成一致，通过这种流程的优化改造，要实现两个目的：第一要实现跨条线的资源整合；第二，要实现集约化运营。一直以来，中国的商业银行都是“部门银行”，设立很多部门，按照部门划分职责。但部门银行的缺点是，在做业务的时候往往从部门而不是客户的角度出发。部门之间会存在利益冲突，不能很好地协同。“部门银行不能充分整合资源，这个部门这么说，另外一个部门另外一个意见，要说营销，几个部门都一窝蜂地跑到客户那里，重复营销，多头营销，互相掣肘，让客户感觉你们不是一家银行。”秦季章说。
招行希望能改变这种部门各自为政的局面，而要真正实现以客户为中心，就是要让客户感觉到你是一个银行，不是多个银行。这是招行二次转型中的一个重要环节，即变部门银行为流程银行，彻底改变部门银行的体制。所谓的流程银行就是业务流程不是以某个部门为出发点进行设计，而是从客户端发起，按照有效服务客户的原则来设置流程，所有部门的职责是要服从于流程的需要。
例如，业务分很多条线，有零售的，有信用卡的，也许大家都是做高端客户的增值服务，但会给客户带来混乱的感觉，那么，这些资源怎么进行整合？所谓的整合并不是简单地把什么东西都整在一起，而是基于产品、渠道和客户资源，先总体上看哪些方面要进行整合，再具体地渗透到设计里，比如交叉销售应该怎样进行，怎样体现客户为中心，怎样减少客户接触点，怎样规划客户跟全行的沟通策略等等。
目前，招行零售业务的整合已基本完成，已处于运行状态。这样，信用卡、零售银行客户、中高端私人银行客户都在更为统一完整的零售平台上得到更为有效的服务，这对招行而言既是一个挑战又是一个促进交叉销售或客户再度开发的好时机。这种变革是牵一发而动全身的。要完成这样以客户为中心的银行变革，组织架构就要做适当的调整。部门银行是按照部门设流程，流程银行则是按照流程设部门。流程再造的过程，某种程度上也是对现有利益格局重新划分的过程，这必然会对一些利益相关方造成冲击，对于一个员工超过5万人、资产总额超过2万亿的公司来说，对这种冲击可能带来的负面影响必须有充分估量。
例如，现在招行正在做的集中运营，就对原有的业务流程进行了很大的变革，会计业务最早被收归总行，由后台运营中心统一处理，这就意味着更加标准化的处理，于是一些地方分行开始抱怨，觉得这样做丧失了灵活性，导致客户投诉增多，甚至因此得罪了大客户。这或许是收权式改革必须经历的阵痛。当年深圳平安建立统一的后台系统时也面临了类似的问题，据说董事长马明哲了解业务集中进度的方法，就是看投诉多不多，投诉不多就说明动作不大，只有投诉多了才说明动作够大。 但招行的压力在于，它的业务体量要比平安大得多，变革的难度也因此被放大很多。“要建立一个良好的利益补偿机制，国外很多银行就是这样，你是批发银行的，介绍了私人银行的业务，要给你利益补偿，这样员工才会心甘情愿地工作。”秦季章说。
招行认为，二次转型带来的流程优化和资源整合，会构造招行未来在运营方面领先的优势。产品、客户和运营，这三大要素决定一个企业的竞争力，一家银行至少要在两个方面领先，才算拥有了核心竞争能力。过去银行发展靠单一因素即可，比如在产品或客户方面拥有优势，都可以获得领先地位。但现在大部分银行已经在这些方面迎头赶上，很难说谁拥有绝对的优势。“特别是在未来利率市场化的环境下，运营的效率决定你的竞争力，因为利率是市场化的，成本低，你才能够跟同业更好地竞争。”秦季章说。
三、平安金控新局 马明哲启动“万佛朝宗”计划
正当市场密切关注“平深恋”时，一项更大的计划在中国平安内部悄然构建，“掌门人”马明哲给这个计划取了个霸气的名字——“万佛朝宗”。
对中国平安而言，这是一个史无前例的计划。其中囊括了平安未来发展的众多子项目，最终目标是通过前、中、后台的整合，达成综合金融的最高境界——“一个客户、一个账户、多个产品、一站式服务”。
为实现这个计划，自去年开始，中国平安陆续从寿险、产险、银行、养老险等子公司抽调数十名高管，组成了专项小组，任务就是推动项目的进展。随着相关子项目的落地，这一计划逐渐浮出水面。
综合金融大地图
马明哲向内部员工诠释说，万佛朝宗，在佛经里是万佛去灵山听佛祖说法的意思，在武侠片里，代表如来神掌的第九式，是威力最大的一招，练成了就能独步天下。
马明哲借用了这个霸气的比喻，“万佛”就是所有业务单位和改革项目与系统，“朝宗”就是集合公司最好的资源、集合所有团队的力量，共同完成“一个客户、一个账户、多个产品、一站式服务”的目标。
整合渠道、优化成本，这是“万佛朝宗”项目最浅白、最直接的理解。然而，“八个字”的背后却是在中国金融业都罕见的改革，范围之广、内容之复杂、项目数量之大，都是史无前例的。
据知情人士透露，为更好地把握这项改革的方向和进度，“万佛朝宗”给每一个单位、每一个项目、每一个系统都做好编号，用代码表示各个改革环节和主体，形成一张清晰的大地图。马明哲认为，“通过这张地图可以直观地看到，都有哪些改革项目和系统，具体谁在负责，哪些单位在参与，各自将在什么时间完成，进度如何，是否遇到困难和阻力，我们应该在哪些环节或项目上加大投入等。”
目前项目已取得的进展是：在前台，平安根据个人客户与团体客户的分类，成立了综合开拓个人业务管理委员会（综个会）和团体业务管理委员会（综团会），综个会和综团会分别以平安寿险和平安产险为基础搭建，负责统筹管理相应的计划、任务和目标；在中台，寿险的个体综合金融系统已基本完成，今年下半年MIT二代将上线，将完成对寿险、产险、银行、养老险等各系列首批产品支持。
过渡期的内耗问题
在马明哲的“综合金融大地图”设想中，这个项目所要实现的是，未来中国平安只有一个大后台、一个中台、前台人员只有一个名字——平安客户经理。
但在理想的面前，多重挑战需要跨过。
“首先，面临着政策挑战。”一位业内人士说，“从法律上讲，目前银行可以代销保险产品，而根据上月保监会发布的《保险公司委托金融机构代理保险业务监管规定（征求意见稿）》来看，未来券商、基金等非银行金融机构亦能代销保险产品。但是，目前保险公司是不能代销银行、基金、券商产品的。”
为此，平安的应对策略是：不能代销的渠道采取推介模式，如由保险的营销员，介绍客户给证券、银行或基金的客户经理，由后者完成产品和服务的最终销售。最后按照比例分配销售佣金。
但由此又引申出第二个问题：在销售层面会引发业务冲突，即内耗。“这样会面临不同业务单位、不同渠道、不同销售队伍之间的利益分配问题，不可避免会有一些矛盾，100%的平衡是不可能的。”上述人士说。
另外，这么一个庞大的计划要求销售人员具备综合的技能与素质，也需要公司提供最大程度满足客户个性化需求的产品及服务，并将这些产品、服务有效地整合起来。这在一定程度上将考验平安的产品研发和整合能力，以及销售人员的能力面临大幅提升的挑战。
最后一个不容忽视的挑战是：随着项目的推进，整个平安的考核体系将发生一次革新，由此带给前端销售人员的压力不言而喻。如何化解这个无形压力，亦是横亘在管理层面前的一道难题。
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银行间债券市场是指依托于中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（简称同业中心）和中央国债登记结算公司（简称中央登记公司）的，包括商业银行、农村信用联社、保险公司、证券公司等金融机构进行债券买卖和回购的市场。经过近几年的迅速发展，银行间债券市场目前已成为我国债券市场的主体部分。记账式国债的大部分、政策性金融债券都在该市场发行并上市交易。
银行间债券市场和交易所债券市场的区别 银行间债券市场（B）交易所债券市场（E）
1.发行主体：B财政部，政策性银行，企业E财政部，企业 2.托管人：B中央结算公司E交易所
3.交易方式：B询价交易，自主完成债券结算和资金清算E撮合交易，自动完成债券交割和资金清算
4.市场成员：B各类银行，非银行金融机构，个人（柜台），企业，事业（委托代理行进入市场）E非银行金融机构，非金融机构，个人
5.投资特点：B安全性高，流动性好，收益性较好E收益高，流动性好，安全性一般
银行间债券市场的债券品种
国债——是指由国家发行的债券。与其它类型债券相比较，国债的发行主体是国家，具有极高的信用度，被誉为“金边债券”。
政策性金融债——是指我国政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）为筹集信贷资金，经国务院、中国人民银行批准,采用市场化发行方式，向中资商业银行、商业保险公司、城市商业银行、农村信用社联社以及邮政储汇局等金融机构发行的金融债券。
中信债——是指由中国国际信托投资公司发行的债券。目前在银行间债券市场上中信债共有2期。
2007年，记账式15期国债在银行间市场和交易所市场同时上市，银行间市场和交易所市场之间的收益率相差8个基点。15期国债是第一只同时在银行间市场和交易所市场挂牌的品种。
银行间债券市场的债券品种有不同的划分方式：
（一）按债券发行主体不同可以分为：
1、国债：是指由国家发行的债券。与其它类型债券相比较，国债的发行主体是国家，具有极高的信用度，被誉为“金边债券”。
2、中央银行债：即央行票据，其发行人为中国人民银行，期限从 3 个月——3 年，以 1 年期以下的短期票据为主。
3、金融债券：指我国政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）为筹集信贷资金，经国务院、中国人民银行批准,采用市场化发行方式，向中资商业银行、商业保险公司、城市商业银行、农村信用社联社以及邮政储汇局等金融机构发行的政策性金融债券金融债券；商业银行为筹集信贷资金发行的商业银行债券；非银行金融机构为筹集资金发行的金融债券；证券公司为筹集资金发行的金融债券。 企业债券：包括中央企业债券和地方企业债券。
4、短期融资券：是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券。
5、资产支持证券：一般是指公司或企业以某资产作抵押发行的债券。
6、外国债券：主要是国际机构债券
（二）按债券的付息方式划分可以为：
1.贴现债券：是指低于面值（一般为百元面值）发行的，期限为一年期以内，到期时按面值偿还的债券。
2.零息债券（也称利随本清债券）：是指在发行时明确债券的票面利率和期限等要素，到期时一次偿还全部本金和利息的债券。
3.附息票债券：是指在发行时明确债券的票面利率和付息频率（如按年付息）及付息日，到期时支付最后一次利息并偿付全部本金的债券。
(三)按利率是否固定分为：
1.固定利率债券：固定利率债券具有固定利息率和固定的偿还期，是一种比较传统的债券。这种债券在市场利率相对稳定的情况下比较流行，但在利率急剧变化时风险较大。
2.浮动利率债券：浮动利率债券是根据市场利率定期调整的中、长期债券。利率按标准利率（同业拆放利率或银行优惠利率）加减一定利率基点确定。浮动利率债券有利于投资人防范利率风险。
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银行间债券市场 求助编辑百科名片 银行间债券市场 银行间债券市场是指依托于中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（简称同业中心） 和中央国债登记结算公司（简称中央登记公司）的，包括商业银行、农村信用联社、保险公 司、证券公司等金融机构进行债券买卖和回购的市场。经过近几年的迅速发展，银行间债券 市场目前已成为我国债券市场的主体部分。 记账式国债的大部分、政策性金融债券都在该市 场发行并上市交易。 目录 1 银行间债券市场的债券品种按发行主体分 1 按付息方式划分 1 按利率是否固定分 债券交易类型 债券交易方式 中介机构 主要职能 发展现状 问题分析 发展我国银行间债券市场的思路 展开 编辑本段 银行间债券市场的债券品种 按发行主体分 国债——是指由国家发行的债券。与其它类型债券相比较，国债的发行主体是国 家，具有极高的信用度，被誉为“金边债券”。 政策性金融债——是指我国政策 性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）为筹集信贷资金，经 国务院、中国人民银行批准,采用市场化发行方式，向中资商业银行、商业保险公司、城市商业银行、农村信用社联社以及邮政储汇局等金融机构发行的金融债券。 共有2期。 中 信债——是指由中国国际信托投资公司发行的债券。目前在银行间债券市场上中信债 按付息方式划分 零息票债券——指债券合约未规定利息支付的债券。这类债券通常以低于面值的 价格发行和交易，投资者通过以债券面值的折扣价买入来获利。 息的债券。 附息债券—— 是指在债券券面上附有息票的债券，或是按照债券票面载明的利率及支付方式支付利 息票累积债权——和附息债权类似，规定了票面利率，但是只有在 债券到期时债券持有人才能一次性获得本息，债券的存续期内不进行利息支付。 按利率是否固定分 固定利率债券——固定利率债券具有固定利息率和固定的偿还期，是一种比较传 统的债券。这种债券在市场利率相对稳定的情况下比较流行，但在利率急剧变化时风 险较大。 浮动利率债券——浮动利率债券是根据市场利率定期调整的中、长期 债券。利率按标准利率（同业拆放利率或银行优惠利率）加减一定利率基点确定。浮 动利率债券有利于投资人防范利率风险。 编辑本段 债券交易类型 银行间债券市场的债券交易包括债券回购和现券买卖两种。 债券回购是交 易双方进行的以债券为权利质押的短期资金融通业务，是指资金融入方（正回购方） 在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来
某一日期 由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方 返还原出质债券的融资行为。 有权的交易行为。 编辑本段 债券交易方式 现券买卖是指交易双方以约定的价格转让债券所 银行间债券市场参与者以询价方式与自己选定的交易对手逐笔达成交易，这与我 国沪深交易所的交易方式不同。交易所进行的债券交易与股票交易一样，是由众多投 资者共同竞价并经计算机撮合成交的。 《全国银行间债券市场债券交易管理办 法》规定，全国银行间债券市场回购的债券时经中国人民银行批准、可在全国银行间 债券市场交易的政府债券、中央银行债券和金融债券等记账式债券。 编辑本段 中介机构 中央国债登记结算有限责任公司为市场参与者提供债券托管、结算和信息服务； 全国银行间同业拆借中心为市场参与者的报价、交易提供中介及信息服务。经中国人 民银行授权，同业中心和中央国债登记结算公司可披露市场有关信息。 编辑本段 主要职能 其主要职能是：提供银行间外汇交易、人民币同业拆借、债券交易系统并组织市 场交易；提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务等。它成立于1997年6月6 日。 编辑本段 发展现状
（一）债券市场主板地位基本确立 我国债券市场分为银行间债券市场和交 易所债券市场，随着银行间债券市场规模的急剧扩张，其在我国债券市场的份额和影 响力不断扩大。1997年底,银行间债券市场的债券托管量仅725亿元，2005年底银行 间债券托管量已达到 68292亿元，已占全部债券托管量的94%；从二级市场交易量 来 看 ， 2005 年 银 行 间 债 券 市 场 的 现 券 交 易 量 60133亿 元 ， 占 我 国 债 券 交 易 总 量 的 95.6%；银行间回购交易量达到156784亿元，占回购交易总量的87.1%。银行间债券 市场已经逐步确立了其在我国债券市场中的主板地位。 现，兼具投资和流动性管理功能
（二）市场功能逐步显 银行间债券市场的快速扩容为商业银行提供了 资金运作的平台，提高了商业银行的资金运作效率。从1997年至 2005年，商业银行 的债券资产总额从0.35万亿元上升到5.1万亿元，形成商业银行庞大的二级储备，商 业银行相应逐步减少超额准备金的水平，在提高资金运作收益的同时，显著增强了商 业银行资产的流动性。此外，银行间债券市场也已成为中央银行公开市场操作平台。 1998年人民银行开始通过银行间市场进行现券买卖和回购，对基础货币进行调控，随 着近年来我国外汇占款的快速增长， 2003年开始人民银行又开始通过银行间债券市场 发行央行票据，截至2005年底，央行票据发行
行余额20662亿元，有效对冲了外汇占款。
（三）与国际市场相比较，市场流动性仍然较低 虽然我国银行间债券市场交易 量大幅增长，但在很大程度上源于债券存量增长,因此总体来讲流动性仍然较差。市 场流动性可以从换手率指标进行判断，2005年我国银行间国债市场的年换手率仅为 0.88，而从国际比较来看，同期美国国债市场的换手率高达40，其他发达国家债券市 场的换手率一般也达到10左右。这反映了我国债券市场虽然总量快速扩张，但是市场 微观结构和运行效率仍然有待改进。现券市场流动性不足使债券市场作为流动性管理 的效果大打折扣，也影响了债券市场的价格发现功能,进一步降低了市场的运作效率。 编辑本段 问题分析 经过近几年的快速发展，银行间债券市场在市场规模上有了质的飞跃,但是在市 场结构、制度建设等方面仍然存在明显的制约因素，影响银行间债券市场流动性和运 作效率的进一步提高。主要表现在以下几个方面：
（一）缺乏适当的市场分层 从成熟市场来看,债券二级市场一般分为两个层次,即交易商间市场 （Inter-dealermarket）和交易商和客户间市场（Dealer toCustomer market） ，交易 商为客户提供报价维持市场流动性，然后通过交易商间市场调整债券头寸，管理存货 变动，交易商作为流动性中心有效联系两个市场，在市场组织上发挥着核心作用。反 观我国银行间市场，这种合理分层的市场结构还没有形成，无论是否具有做市商资格 都可以提供报价，大大挫伤了做市商提供市场流动性的积极性，也导致了市场价格信 号的混乱。此外，目前银行间市场缺乏专业的经纪商，特别是做市商之间的经纪商, 做市商难以实现匿名交易，影响了做市商对外报价的信心。 构失衡，主要集中在政府信用债券
（二）债券类型结 目前银行间债券市场中以商业信用为基础的 债券发展还相当滞后，从当前银行间债券市场债券存量来看，截至2005年12月底， 银 行 间 债 券 市 场 债 券 存 量 为 72172亿 元 ， 其 中 ， 国 债、政 策 性 金 融 债 和 央 行 票 据 为 68966亿元，商业银行次级债券、证券公司债以及企业债、融资券等以商业信用为基 础的债券只有3206多亿元,占整个债券存量的比例不到5%。这种状况对银行间债券市 场的发展乃至金融结构的发展都是不利的。 一是不利于企业融资渠道的畅通， 二是 影响资源配置效率。在当前银行主导的金融体系下，我国迫切需要加快发展以商业信 用为基础的债券市场，以满足企业的融资需求，同时也分散银行的风险。 不利于投资者的培育。如果债券市场只是政府债券和准政府债券，就容易误以
为这是 一个零信用风险的市场，投资者风险意识和风险防范的能力就得不到培养和提高，也 难以建立投资者对债券发行者的有效监督约束机制。 的需要，以商业信用为基础的债券需要占有相当比重。 有真正发挥作用 这表现在以下几个方面： 三是不利于各类投资者调
（三）做市商制度尚没 整投资组合的需要。机构投资者需要不同风险——收益的债券资产来满足其资产组合 1.做市权利义务不平等，做市商 2.做市商的价格发现功能 缺乏做市内在动力。做市商在不享受任何政策优惠的情况下却要承担真实连续报价义 务，这就不可避免地影响了做市商积极性与主动性。 不够显著。从境外成熟市场来看，做市商报价能有效提高价格透明性，市场其他成员 在进行相关券种交易时，主要参考做市商报价。目前，我国做市商报价往往价差过大， 大部分都是在被动报价，未能显示价格的形成机制。 3.现有做市商机构类型难 以满足市场要求。目前银行间债券市场做市商主要为商业银行。近年来由于存款快速 增长。 商业银行需要配置大量的债券资产。 因此主要采用“买入——持有”的投资策略。 而没有发挥中介的职能。做市商功能的发挥需要引入更广泛的机构类型。 市场缺乏利率风险管理工具， 影响市场的进一步发展
（四） 随着债券市场的快速发展， 以及市场规模的急剧扩大，债券资产在各市场参与者资产结构的比重不断上升，这隐 藏着巨大的利率风险。在成熟市场中，市场参与者可以通过利率期货、期权、互换等 衍生品种规避、管理利率风险，但是在我国目前尚缺乏利率风险管理的工具，一旦市 场利率上升，债券价格将大幅下跌，债券投资者将被迫承担利率风险。利率风险管理 工具的缺乏也影响了做市商的积极性，由于做市商的存货风险都是敝口的，其必然压 缩存货规模，影响了做市商为市场提供流动性的能力。 制度隐藏着较大的系统风险
（五）目前实行的会计 由于银行间市场还不存在广泛认可的价格发现机 制，因此目前银行间市场基本采用成本法计价。这意味着，投资者的账面资产可以不 受市场价格波动的影响，市场参与者也因此缺乏二级市场交易的动力。这种会计处理 方式隐藏者较大的系统风险，它使得金融机构的债券账面价值与实际价值可能存在较 大的偏差，这种风险是一个行业性和系统性的风险。根据国际会计准则，金融资产全 部应当按照公允价值进行估值，国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值 为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”，一旦我国会计制度与国际接轨， 金融机构在银行间
市场持有的大量债券需要进行重估，可能对市场参与者的资产负债 表形成很大冲击。 编辑本段 发展我国银行间债券市场的思路
（一）完善债券市场中介体系，形成合理的市场架构 中介机构的独特作用 是保证债券市场交易活跃和高效的不可或缺的重要因素，是市场高效运行的润滑剂。 为此，需要完善银行间市场的债券交易和结算代理制度，积极推动开展对尚未进入银 行间债券市场的中小金融机构以及非金融机构的代理业务，有利于扩大银行间债券市 场的覆盖面，增加市场的深度。同时设立专职服务于做市商的交易商间经纪商，逐步 形成合理的分层的市场结构，促进债券市场流动性。 加强市场组织
（二）完善做市商制度， 境外成熟债券市场都建立了完善的做市商制度，做市商在维持市 场流动性上发挥着重要作用。我国银行间市场本质上属于场外市场，并且采用询价交 易机制，信息比较分散，需要推动做市商在市场中进行价格发现和促进市场流动性， 发挥市场组织的功能。因此，市场管理者应着手从国债承销商中选择资金实力雄厚、信誉良好、交易活跃的银行和证券公司担当市场做市商，拓展做市商的机构类型；推 出做市商制度配套的政策支持，包括融资融券制度以及卖空机制，解决做市商的后顾 之忧；同时，加强对做市商的考核监督，实行优胜劣汰，促进做市商之间的有效竞争。
（三） 推动市场交易产品创新， 满足市场发展要求 包括以下几个方面： （1） 增加交易品种，优化债券结构。就目前市场交易品种看，中长期债券居多，短期债券 比重很小，严重影响了市场的活跃程度，发行机构可以考虑采用滚动发行方式，适当 增加短期债券品种的发展，此外，鼓励大型公司通过企业债进行融资，提高信用产品 在银行间市场的比重。 （2）鼓励商业银行在债券市场发行债券。商业银行发行 （3）引进物价指数债券等新型金融 （4）加快金融衍
（四） （1）提高交割效 金融债券，不仅可以增加债券品种，也可以有效解决商业银行附属资本不足问题，有 利于降低银行经营成本，增强银行竞争力。 工具。物价指数债券可以消除价格中的通胀风险贴水，欧美很多国家都具有这种物价 指数债券,很受投资者的欢迎，我国应该对此进行积极尝试。 加快市场基础建设步伐，创造良好运营环境 具体包括： 生品的开发推广，如利率互换，为市场参与者提供对冲利率风险的工具。 率，降低结算风险。目前银行间市场已经推出了“券款对付（DVP）”的结算方式，有 效降低了市场参与者的结算风险，但目前 DVP 结算范围仅限于个别银行之间，
需要 推广其适用范围，特别对非银行金融机构实现 DVP 交收的路径进行安排。 （2） 完善会计制度、防范系统风险。随着银行间市场规模的不断扩大，其会计处理问题日 益成为市场关注的焦点，目前的成本法计价虽然受到市场参与人的支持，但却隐藏着 较大的系统性风险，其与公允价值可能存在较大的偏差，也限制了债券市场流动性的 提高。 因此，必须尽快推动银行间市场按照市场公允价值进行计价。关于具体
（五） 公允价值的标准，可由行业性协会制定，价格采样范围应该包括银行间市场、交易所 市场。对于某些交易特别不活跃的券种，可以根据收益率曲线进行测算。 推进债券市场统一互联 除了银行间债券市场外，我国还存在交易所债券市场， 但目前两个市场严重分割，没有形成统一的收益率曲线，制约了国债市场的发展。主 管部门推出了一些促进市场统一的措施，如证券公司、基金进入银行间债券市场、跨 市场发行国债等措施，加强了银行间债券市场和交易所债券市场之间的联动性，对促 进债市统一起到了一定作用。 但从本质上来讲， 这些措施未能根本解决市场分割问题， 突出表现在商业银行等成员不能参与交易所债券市场，两个市场的价差日益显著。
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银行间债券市场
作者：金投网
银行间债券市场基本常识
全国银行间债券市场是指依托于中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（简称同业中心）和中央国债登记结算公司（简称中央登记公司）的，包括商业银行、农村信用联社、保险公司、证券公司等金融机构进行债券买卖和回购的市场，其主要职能是：提供银行间外汇交易、人民币同业拆借、债券交易系统并组织市场交易；办理外汇交易的资金清算、交割，负责人民币同业拆借及债券交易的清算监督；提供网上票据报价系统；提供外汇市场、债券市场和货币市场的信息服务等；成立于1997年6月6日。经过近几年的迅速发展，银行间债券市场目前已成为我国债券市场的主体部分。记账式国债的大部分、政策性金融债券都在该市场发行并上市交易。
银行间债券市场的债券交易方式
银行间债券市场参与者以询价方式与自己选定的交易对手逐笔达成交易，这与我国沪深交易所的交易方式不同。交易所进行的债券交易与股票交易一样，是由众多投资者共同竞价并经计算机撮合成交的。
《全国银行间债券市场债券交易管理办法》规定，全国银行间债券市场回购的债券时经中国人民银行批准、可在全国银行间债券市场交易的政府债券、中央银行债券和金融债券等记账式债券。
银行间债券市场的中介机构
中央国债登记结算有限责任公司为市场参与者提供债券托管、结算和信息服务；全国银行间同业拆借中心为市场参与者的报价、交易提供中介及信息服务。经中国人民银行授权，同业中心和中央国债登记结算公司可披露市场有关信息。
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银行间债券市场
一、定义
银行间债券市场是指依托于中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（简称同业中心）和中央国债登记结算公司（简称中央结算公司）、银行间市场清算所股份有限公司（上海清算所）的，包括商业银行、农村信用联社、保险公司、证券公司等金融机构进行债券买卖和回购的市场。
二、分类
1.按发行主体分
国债——是指由国家中央政府发行的债券。与其它类型债券相比较，国债的发行主体是国家中央政府，具有极高的信用度，被誉为“金边债券”。
政策性金融债——是指我国政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）为筹集信贷资金，经国务院、中国人民银行批准,采用市场化发行方式，向中资商业银行、商业保险公司、城市商业银行、农村信用社联社以及邮政储汇局等金融机构发行的金融债券。
中信债——是指由中国国际信托投资公司发行的债券。至2007年，在银行间债券市场上中信债共有2期。
2.按付息方式划分
零息票债券——指债券合约未规定利息支付的债券。这类债券通常以低于面值的价格发行和交易，投资者通过以债券面值的折扣价买入来获利。
附息债券——是指在债券券面上附有息票的债券，或是按照债券票面载明的利率及支付方式支付利息的债券。
息票累积债券——和附息债权类似，规定了票面利率，但是只有在债券到期时债券持有人才能一次性获得本息，债券的存续期内不进行利息支付。
3.按利率是否固定分
固定利率债券——固定利率债券具有固定利息率和固定的偿还期，是一种比较传统的债券。这种债券在市场利率相对稳定的情况下比较流行，但在利率急剧变化时风险较大。
浮动利率债券——浮动利率债券是根据市场利率定期调整的中、长期债券。利率按标准利率（同业拆放利率或银行优惠利率）加减一定利率基点确定。浮动利率债券有利于投资人防范利率风险。
三、债券交易类型
银行间债券市场的债券交易包括债券的现货交易和债券回购，其中债券回购分为质押式回购交易和买断式回购交易两种。
债券质押式回购交易是指融资方（正回购方、卖出回购方、资金融入方）在将债券质押给融券方（逆回购方、买入反售方、资金融出方）融入资金的同时，双方约定在将来某一指定日期，由融资方按约定回购利率计算的资金额向融券方返回资金，融券方向融资方返回原出质债券的融资行为。
债券买断式回购交易（亦称“开放式回购”，简称“买断式回购”），是指债券持有人（正回购方）将一笔债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，再由卖方（正回购方）以约定的价格从买方（逆回购方）购回相等数量同种债券的交易行为。
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信用社（银行）清算中心各种岗位职责
主任（副主任）岗位职责
（副职协助工作，按分工做好岗位职责工作）
一、主持本部门全面工作,负责本部门日常管理工作，组织本部门人员完成计划工作任务。
二、拟订本部门工作计划、工作实施方案，提出工作措施，报批后组织实施。
三、拟订、调整、完善本部门人员岗位职责和考核办法，报批后组织实施。
四、负责提出、修订本部门的岗位责任制、操作规程和业务流程，做好各岗位的分工合作，协调各项业务工作的顺利开展，对员工进行绩效考核。
五、负责监督检查会计核算规章制度、操作规程及业务流程的贯彻执行情况，审核和处理营业过程中的重要业务，把关堵口，解决制度执行过程产生的问题。
六、建立营业工作报告制度，定期向主管部门汇报工作，按季书面向主管部门上报工作情况；发现重大差错事故和经济案件要及时报告。
七、对中心的所有报表、资料信息进行审核，提出审核意见。
八、负责大额资金调拨、向人民银行存取大额款项业务的审批和授权，确保资金的安全。
九、负责做好本中心员工的教育、培训和管理工作，定期对本中心人员的思想行为进行动态分析与排查。
十、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求和清算工作制度，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。
十一、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。
十二、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守，按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。
十三、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。
综合岗位职责
一、做好部门办公室事务管理、会务、文件草拟和收发、传达等日常工作和各项后勤事务工作。保管、使用业务印章、重要资料。
二、对本部门的文件、资料、会议记录等的收集、整理和分类装订保管，并建立业务档案。完成本部门业务档案的收集、整理、利用和归档工作。
三、做好本部门工作例会、学习的准备、召开工作。
四、编制、汇总填报有关工作报表，起草、审核本部门工作文件、报告和工作计划、总结。做好报表统计、报告和各种书面报告收集、拟写报送工作。
五、收集有关规章制度在执行过程中遇到的问题，向领导提出改进意见和建议。做好本部门调研、检查和工作中的各种问题归集、处理、移送和督促工作。
六、负责机关固定资产、无形资产、递延资产及其他资产的财务核算工作，及时、准确地编报资产明细状况表。
七、负责中心管理的非信贷资产风险分类工作。
八、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。
九、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。
十、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。
十一、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。
主办会计岗位职责
一、负责中心的日常业务监督辅导，确保各项规章制度的贯彻落实。加强自身政治业务学习，努力提高自身综合素质。
二、协助中心主任做好清算中心各项工作，协调各项业务工作的顺利开展。
三、执行会计管理制度、会计业务操作规程及相关法律、法规、制度、操作规程及流程，审查和处理营业过程中的重要业务，把关堵口，解决制度执行过程产生的问题，确保辖区内资金清算安全。
四、负责中心各类报表、信息的分析、制作和报送，负责内外帐务的核对。
五、对特种转账传票、自制内部凭证的审核，负责监督错帐冲正、查询、查复是否及时，是否配对，有无长期未回复或长期挂账而未入账业务的处理。负责资金头寸的管理和协助主任对县联社金库现金的计划、管理、调拨。
六、监督检查印、押、证分管分用、交接制度、复核制度、权限卡管理办法及微机应用操作流程等的执行，对需要授权的各种业务进行授权。
七、负责信用社现金使用与管理，按照《人民币管理条例》要求，对大额现金支取、预约及备案等相关制度的执行情况进行检查监督。
八、保管并授权使用业务印章，协助做好员工的业务辅导工作。
九、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求和清算工作制度，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。
十、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。
十一、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守，按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。
十二、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。
业务操作岗位职责
一、遵守会计制度，坚持各项结算原则，加强自身政治业务学习，努力提高自身综合素质。
二、负责按照原始凭证内容录入，做到科目账户归属准确，资金反映关系明了；正确的使用资金清算科目账户，
三、负责及时处理往来账数据信息。业务操作员对经审核的往来账凭证及数据，应分情况进行处理，对审查出有问题的记账凭证，及时发出查询书，对正确的凭证应及时转账，不得积压账务。
四、负责打印、装订保管各种账、表、凭证、清单。在账务处理之后，要准确将账、表、凭证（含结算凭证）、清单进行打印、装订保管，确保账务处理有根有据。
五、负责做好查询查复工作，按照“有疑必查，查必彻底，有查必复，复必详尽”的原则，对查询查复的事项，应根据查询查复书规定的要求和格式输入系统，并应对查询查复书进行专夹保管。
六、对会计财务、支付结算业务、大额资金异常流动的监测，关注清算保证金余额，提供清算资金信息，参与清算资金调度。
七、负责清算数据正确和资金安全，不断总结工作经验，提出清算、核算工作中的意见和建议。
八、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求和清算工作制度，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。
九、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。
十、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守，按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。十
一、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。
票据交换岗位职责
一、认真执行国家金融法规、政策和信用社有关规章制度；加强自身政治业务学习，努力提高自身综合素质。
二、负责本中心在人行的交换业务，按规定时间、场次进入人行票据交换所，确保提出、提入的凭证无误，票差扎计正确。
三、负责人行票据交换封包的传递、分类整理、装订，并上缴返传报表、清单、总（分）账户。
四、负责跨系统有关查询、查复和有关信件的传递，做到投递准确，确保票据安全，做好妥善保管，不丢失，不误递。
五、对外清算账户的及时核对工作。
六、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求和清算工作制度，做好工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。
七、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。
八、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。
九、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。
金库库管岗位职责
一、负责管理金库现金、重空及保管有价物品的核算，办理现金、证券、物品、尾箱的出库、入库，做好交接。
二、负责中心库现金调拨的审查和账务处理。
三、负责现金、实物保管和出、入库的处理以及综合系统相关交易操作、记录登记簿。
四、负责库房安全工作。
五、做好库房卫生。
六、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求，做好库管工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。
七、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。
八、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。
九、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。
解款员岗位职责
一、执行解款运送任务，做好款项接交。
二、清点解款现金、实物，做好解款登记。
三、执行押运规程。
四、贯彻国家法律法规和单位各项规章制度、工作要求，做好解款工作调研，提出工作意见、建议，报批后执行。
五、按时上报工作计划、工作总结、报表等相关工作资料，定期向领导报告工作。做好单位上下、内外的协调沟通。
六、遵守法律规章和单位各项制度、工作职责、工作纪律，讲职业道德、职业操守。按照单位各项工作事务和业务操作规程做好各项工作。
七、完成单位分配和领导安排的其他工作任务。
第11篇：银行间市场推出人民币外汇即期询价交易净额清算业务
银行间市场推出人民币外汇即期询价交易净额清算业务
[]来源：2009-06-02 16:
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银行间市场推出人民币外汇即期询价交易净额清算业务
中国外汇交易中心2日宣布推出人民币外汇即期询价交易净额清算业务，此项业务已于2009年6月1日在银行间市场成功试运行。银行间外汇市场21家做市商成为首批清算会员，并均顺利参与了新业务的首日运行。
外汇交易中心表示，人民币外汇即期询价交易净额清算业务以多边净额清算为基础，对清算会员彼此之间达成的交易，中国外汇交易中心分别计算出每个清算会员同一清算日各币种轧差后的应
收或应付资金，清算会员完成清算数据确认后，交易中心承继交易双方资金清算的权利义务，分别与清算会员进行资金清算。净额清算可以降低清算处理量和资金占用量，有利于提高清算效率、降低清算成本；可以降低市场成员的对手方风险，进一步提高外汇市场流动性；通过风险管理方面的制度安排，有利于降低资金清算风险。
根据净额清算业务的原则，交易中心与清算会员合作，完成了业务规则制定与协议签署、系统开发与测试、业务培训等前期准备工作，并选定中国建设银行、中国银行作为净额清算业务的外汇结算银行，交通银行为外汇结算备份银行，中国工商银行为保证金结算银行。
外汇交易中心表示，净额清算业务试运行首日交易中心系统运行正常，清算的人民币外汇即期询价交易金额占市场交易总量的70％，轧差后的清算净额占清算会员之间交易总量的32％，达到了预期的效果。（记者 秦媛娜）
第12篇：银行间ppn概要
银行间私募债PPN，即“银行间债券市场非金融企业债务融资工具”非公开定向发行规则概要
该规则由“中国银行间市场交易商协会”制定，并自2011年4月29日予以公布实施。
自问世以来，定向工具迅速崛起，成为重要的信用债市场的重要组成部分。进入2012年，定向工具发行量已经超过公司债，成为仅次于短融、中票和企业债的信用债品种。
据中金公司统计，去年三季度、四季度和今年一季度，定向工具发行量分别为210亿元、534亿元和595亿元。尤其在今年3月，定向工具单月共发行17只，发行金额共425亿元，是同期公司债发行量的3倍。
1、定义：
本规则所称非公开定向发行是指具有法人资格的非金融企业，向银行间市场特定机构投资人发行债务融资工具，并在特定机构投资人范围内流通转让的行为。
2、定向投资人：
不向社会公众发行。定向投资人是指具有投资定向工具的实力和意愿、了解该定向工具投资风险、具备该定向工具风险承担能力并自愿接受交易商协会自律管理的机构投资人。定向投资人由发行人和主承销商在定向工具发行前遴选确定。定向投资人投资定向工具应向交易商协会出具书面确认函，自行判断和承担投资风险。
3、发行人：
具有法人资格的非金融企业。企业发行定向工具应提交相应注册材料，并在交易商协会注册。
4、承销商：
企业发行定向工具应由符合条件的承销机构承销。企业自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。
5、发行价格：
定向工具的发行价格按市场化方式确定。
6、流动性：
定向工具应在《定向发行协议》约定的定向投资人之间流通转让。
7、风险： 与更短期融资工具相比，流动性不佳。
特定投资人范围较小，要求较高，暂时不能上规模。
8、优点：
个性化定制：发行人可自主灵活地根据自身融资需求，就资金用途、期限、担保、评级等要素与定向投资者协商确定个性化的融资方案。
相比于公募债，私募债的优势在于能够突破40%的融资红线，对中小企业、地方政府融资平台等等尤为有利。银行间私募债与交易所私募债互为配合。
采取注册制发行，具备发行方式便利、信息披露要求简单。
对比银行贷款，资金成本较低，且企业无需公布资金使用情况。
对比交易所中小企业私募债更具优势：一方面发行主体上有差别，交易所市场私募债的发行主体向中小企业倾斜，而银行间市场私募债发行主体规模较大。另外，券商在寻找项目的能力上不及银行，银行的贷款客户天然就是发债潜在客户，很多时候券商还要和银行合作找项目。如果银行间私募债市场门槛降低，那么银行可以直接帮助中型企业发私募债，无需把这块蛋糕分给券商。
9、银行间私募债未来发展趋势：
加速扩容。
降低定向工具发行门槛，另一方面放宽合格投资人范围，在供给和需求两端均实现了突破。交易商协会的权威人士向《第一财经日报》记者表示，目前定向工具已经发行2000多亿元，累计注册额度达到3100多亿元；到今年底，保守估计定向工具存量会超过4000亿元，不排除突破5000亿元大关。
向中小企业全面放开，降低投资门槛。
银行间私募债的投资者被限定为组团承销商中的协议成员，但承销团成员一般只有3家、5家。从银行自身的内部风控角度看，它们迫切希望分散风险，同时，其中还存在对企业授信额度与持券数量之间的矛盾。为此，多家银行向银行间市场交易商协会建议，应扩大私募债参与者的队伍。据了解，今年以来交易商协会已考虑为此设定一个门槛，圈定200家以内的合格投资人。
今年4月，江苏红豆集团以8%的利率发行了3亿元的定向工具，期限为1年。该发行一举创下两个第一，分别是“民企第一单”和“银行间私募债利率最高”。
10、地方融资平台利用银行间私募债扩展融资渠道
自去年下半年开始，各类地方融资平台就频频借助银行间非公开定向债务融资工具来缓解再融资压力。
“2012年—2013年是地方融资平台债务到期的高峰，2012年到期债务数量庞大，对地方财政将造成很大压力，客观上要求地方政府发行新债来偿还旧债，以时间换空间，解决地方债务问题。”国泰君安方面认为，地方债务仍在不断扩大。
多位接受记者采访的券商研究员均表示，融资平台之所以选择私募渠道筹措资金主要有两方面原因：首先是非公开定向发行流程更为简化，可以降低初始的发行成本以及后续的其他相关成本，并且发行所需时间也明显少于公开发行；其次，可以更好地满足投资者的个性化需求。在非公开定向发行方式下，发行人、投资人和承销商可进行充分协商，实现债券契约条款“量身定做”，对债券形式进行个性化设计。
信托专家刘擎说，由于目前深交所中小企业私募债券试点业务不受理城投公司和地方融资平台或其子公司、关联公司发行私募债券的备案申请，地方融资平台的融资需求显然将涌向银行间定向发行债券。
据统计，尚未到期的地方融资平台私募债券累计融资额达484.3亿元，再加上近期注册的天津滨海新区建设投资集团等公司，累计融资额将达到519.3亿元。
需要指出，银行间私募债发行的关键仍是投资者对其的认可程度，私募发行受众毕竟较少，对地方融资平台来说，这是个选择，但大规模涌向这个渠道仍需时间。
第13篇：银行间债券交易规则
银行间债券交易规则
银行间债券交易规则
第一章 总则
第一条 为规范银行间债券交易行为，维护当事人的合法权益，根据中国人民银行《银行间债券回购业务暂行规定》、《关于各商业银行停止在证券交易所证券回购及现券交易的通知》、《关于开办银行间债券现券交易的通知》等有关规定，特制定本规则。第二条 下列名词在本规则中具有以下含义：
（一）债券是指经中国人民银行批准交易的国债、政策性金融债和中央银行融资券以及其他债券。
（二）交易成员是指经中国人民银行批准进入全国同业拆借市场可进行债券交易的金融机构。
（三）债券交易指债券买卖和债券回购。
债券买卖是指交易成员以商定的价格买卖一定金额的债券并在规定的结算时间内办理券款交割的交易。
债券回购是指债券持有人（正回购方）在卖出债券给债券购买人（逆回购方）时，买卖双方约定在将来某一指定日期以约定的价格，由正回购方向逆回购方买回相等数量的同品种债券的交易行为。
正回购方是指在债券回购的首次买卖中卖出债券的一方，逆回购方是指在债券回购的首次买卖中买入债券的一方。
（四）交易系统是指由全国银行间同业拆借中心（以下简称“拆借中心”）管理运作的计算机处理系统、数据通讯系统和通讯网络。
第三条 交易成员在债券交易中要遵循自愿、诚信、自律的原则，交易成员自主报价、自选对手、自行清算、自担风险。
第四条 拆借中心为交易成员的债券交易提供服务，并接受中国人民银行的监管。
第二章 交易基本规则
第五条 交易系统的营业日为每周一至周五，法定节假日除外。 第六条 回购期限最短为１天，最长为１年。交易成员可在此区间内自由选择回购期限，不得展期。
第七条 拆借中心根据中央国债登记结算有限公司（以下简称“中央结算公司”）提供的交易券种要素公告交易券种的挂牌日、摘牌日和交易的起止日期。
第八条 债券交易数额最小为债券面额十万元，交易单位为债券面额一万元。
第三章 交易程序
第九条 债券交易采用询价交易方式，包括自主报价、格式化询价、确认成交三个交易步骤。
第十条 交易成员的自主报价分为两类：公开报价和对话报价。
公开报价是指交易成员为得到其他交易成员的询价，对市场作出的不可确认成交的报价。
对话报价是指交易成员在询价中向交易对手作出的对方确认即可成交的报价。第十一条 格式化询价是指交易成员必须按照规定的格式化内容填报自己的交易意向。未按规定所作的报价为无效报价。
第十二条 确认成交须经过“对话报价－－确认”的过程，即一方发送的对话报价，由对手方确认后成交，交易系统及时反馈成交。
第十三条 交易成交前，进入对话报价的双方可在规定的次数内轮替向对手方报价。超过规定的次数仍未成交的对话，须进入另一次询价过程。
第十四条 交易成员在确认交易成交前可对报价内容进行修改或撤销。交易一经确认成交即生效，交易成员不得再作修改或撤销。
第十五条 债券交易成交确认后，由成交双方根据交易系统的成交回报各自打印成交通知单。
债券买卖成交通知单的内容包括：成交日期、成交编号、交易员代码、交易双方名称、债券种类（券种代码与简称）、成交价格、券面总额、成交金额、交割日、对手方债券托管帐户和人民币资金账户等。
债券回购成交通知单的内容包括：成交日期、成交编号、交易员代码、交易双方名称、债券种类（券种代码与简称）、回购利率、回购期限、券面总额、成交金额、到期还款金额、首次划付日、到期划付日、对手方债券托管账户和人民币资金账户等。
第十六条 债券买卖成交通知单是确认债券买卖交易生效的合同文件。债券回购成交通知单与交易成员签署的《银行间债券回购主协议》是确认债券回购交易生效的合同文件。若交易成员对成交通知单的内容有疑问或歧义时，以交易系统的成交记录为准。
第十七条 债券结算和资金清算的时间采用“Ｔ＋０”或“Ｔ＋１”的方式，交易成员双方自行决定债券结算和资金清算的时间，银行间债券交易中“Ｔ＋０”指交易成员于债券交易成交日进行债券结算和资金清算，“Ｔ＋１”指交易成员于债券交易成交日之后的第一个营业日进行债券结算和资金清算。债券回购的债券结算和资金清算必须在同一日进行。债券结算按《银行间债券交易结算规则》（试行）办理，资金清算按中国人民银行的有关规定办理。
第四章 交易信息
第十八条 拆借中心向交易成员发布以下信息：
（一）按券种公布前一交易日债券买卖的收盘价、加权平均价、当日交易的开盘价、最高、最低、最新成交价、加权平均价、成交量和成交金额；
（二）按各期限公布前一交易日债券回购的加权平均利率、收盘利率、当天债券回购的
开盘利率、最高、最低、最新成交利率、加权平均利率以及成交量和成交金额；
（三）交易成员的市场公告；
（四）交易成员授权公开的信息；
（五）交易成员违规情况的通告；
（六）中国人民银行授权公布的其他市场信息。
第十九条 拆借中心按中国人民银行要求，及时上报有关交易成员债券交易的资料。
第五章 违规处罚
第二十条 本规则认定的交易成员违规行为有：
（一）违反操作规程，破坏交易系统；
（二）扰乱交易秩序，影响交易正常进行；
（三）不按规定缴纳服务费用；
（四）其他经中国人民银行认定的违规行为。
第二十一条 为维护正常的交易秩序，拆借中心可根据交易成员违规行为情节轻重程度，给予警告、通报处理，并报中国人民银行备案。
第二十二条 对违规行为严重的交易成员和直接责任人，拆借中心除按第二十一条的规定进行处罚外，还须将有关情况上报中国人民银行，并通报中央结算公司。经中国人民银行核准后，可以暂停交易成员资格和取消交易成员资格。
第二十三条 凡交易成员违反中国人民银行有关规定的行为，拆借中心将及时上报中国人民银行。
第六章 附则
第二十四条 交易成员应按规定缴纳服务费用，具体方式和标准由拆借中心报中国人民银行批准后执行。
第二十五条 如遇不可抗力或特殊情况，交易成员须依照中国人民银行批准的《银行间债券交易应急规则》的有关规定办理。
第二十六条 本规则自中国人民银行批准之日起实行。
第14篇：银行间债券市场简介
债券交易类型 银行间债券市场的债券交易包括债券的现货交易和债券回购，其中债券回购分为质押式回购交易和买断式回购交易两种。 债券质押式回购交易是指融资方（正回购方、卖出回购方、资金融入方）在将债券质押给融券方（逆回购方、买入反售方、资金融出方）融入资金的同时，双方约定在将来某一指定日期，由融资方按约定回购利率计算的资金额向融券方返回资金，融券方向融资方返回原出质债券的融资行为。
债券买断式回购交易（亦称“开放式回购”，简称“买断式回购”），是指债券持有人（正回购方）将一笔债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，再由卖方（正回购方）以约定的价格从买方（逆回购方）购回相等数量同种债券的交易行为。 债券交易方式 银行间债券市场参与者以询价方式与自己选定的交易对手逐笔达成交易，这与我国沪深交易所的交易方式不同。交易所进行的债券交易与股票交易一样，是由众多投资者共同竞价并经精算机构配合磋商成交的。
债券交易类型 银行间债券市场的债券交易包括债券的现货交易和债券回购，其中债券回购分为质押式回购交易和买断式回购交易两种。 债券质押式回购交易是指融资方（正回购方、卖出回购方、资金融入方）在将债券质押给融券方（逆回购方、买入反售方、资金融出方）融入资金的同时，双方约定在将来某一指定日期，由融资方按约定回购利率计算的资金额向融券方返回资金，融券方向融资方返回原出质债券的融资行为。
债券买断式回购交易（亦称“开放式回购”，简称“买断式回购”），是指债券持有人（正回购方）将一笔债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，再由卖方（正回购方）以约定的价格从买方（逆回购方）购回相等数量同种债券的交易行为。
发展现状
（一）债券市场主板地位基本确立
我国债券市场分为银行间债券市场和交易所债券市场，随着银行间债券市场规模的急剧扩张，其在我国债券市场的份额和影响力不断扩大。1997年底,银行间债券市场的债券托管量仅725亿元，2005年底银行间债券托管量已达到 25.96万亿元；从二级市场交易量来看，2012年银行间债券市场的现券交易量70.84万亿元；银行间回购交易量达到147.6万亿元，占回购交易总量的87.1%。银行间债券市场已经逐步确立了其在我国债券市场中的主板地位。
（二）市场功能逐步显现，兼具投资和流动性管理功能 银行间债券市场的快速扩容为商业银行提供了资金运作的平台，提高了商业银行的资金运作效率。从1997年至2012年（3月），商业银行的债券资产总额从0.35万亿元上升到11.7万亿元，占债券总托管量的57%。形成商业银行庞大的二级储备，商业银行相应逐步减少超额准备金的水平，在提高资金运作收益的同时，显著增强了商业银行资产的流动性。此外，银行间债券市场也已成为中央银行公开市场操作平台。1998年人民银行开始通过银行间市场进行现券买卖和回购，对基础货币进行调控，随着2000年来我国外汇占款的快速增长，2003年开始人民银行又开始通过银行间债券市场发行央行票据，截至2012年底，央行票据发行余额1.9万亿元，有效对冲了外汇占款。
（三）与国际市场相比较，市场流动性仍然较低
虽然我国银行间债券市场交易量大幅增长，但在很大程度上源于债券存量增长,因此总体来讲流动性仍然较差。市场流动性可以从换手率指标进行判断，2005年我国银行间国债市场的年换手率仅为0.88，而从国际比较来看，同期美国国债市场的换手率高达40，其他发达国家债券市场的换手率一般也达到10左右。这反映了我国债券市场虽然总量快速扩张，但是市场微观结构和运行效率仍然有待改进。现券市场流动性不足使债券市场作为流动性管理的效果大打折扣，也影响了债券市场的价格发现功能,进一步降低了市场的运作效率。 问题分析
经过近几年的快速发展，银行间债券市场在市场规模上有了质的飞跃,但是在市场结构、制度建设等方面仍然存在明显的制约因素，影响银行间债券市场流动性和运作效率的进一步提高。主要表现在以下几个方面：
（一）缺乏适当的市场分层
从成熟市场来看,债券二级市场一般分为两个层次,即交易商间市场
（Inter-dealermarket）和交易商和客户间市场（Dealer toCustomer market），交易商为客户提供报价维持市场流动性，然后通过交易商间市场调整债券头寸，管理存货变动，交易商作为流动性中心有效联系两个市场，在市场组织上发挥着核心作用。反观我国银行间市场，这种合理分层的市场结构还没有形成，无论是否具有做市商资格都可以提供报价，大大挫伤了做市商提供市场流动性的积极性，也导致了市场价格信号的混乱。此外，至2011年，银行间市场缺乏专业的经纪商，特别是做市商之间的经纪商,做市商难以实现匿名交易，影响了做市商对外报价的信心。
（二）债券类型结构失衡，主要集中在政府信用债券 目前银行间债券市场中以商业信用为基础的债券发展还相当滞后，从当前银行间债券市场债券存量来看，截至2005年12月底，银行间债券市场债券存量为72172亿元，其中，
国债、政策性金融债和央行票据为68966亿元，商业银行次级债券、证券公司债以及企业债、融资券等以商业信用为基础的债券只有3206多亿元,占整个债券存量的比例不到5%。这种状况对银行间债券市场的发展乃至金融结构的发展都是不利的。
一是不利于企业融资渠道的畅通，影响资源配置效率。在当前银行主导的金融体系下，我国迫切需要加快发展以商业信用为基础的债券市场，以满足企业的融资需求，同时也分散银行的风险。 二是不利于投资者的培育。如果债券市场只是政府债券和准政府债券，就容易误以为这是一个零信用风险的市场，投资者风险意识和风险防范的能力就得不到培养和提高，也难以建立投资者对债券发行者的有效监督约束机制。
三是不利于各类投资者调整投资组合的需要。机构投资者需要不同风险——收益的债券资产来满足其资产组合的需要，以商业信用为基础的债券需要占有相当比重。
（三）做市商制度尚没有真正发挥作用
这表现在以下几个方面：
1.做市权利义务不平等，做市商缺乏做市内在动力。做市商在不享受任何政策优惠的情况下却要承担真实连续报价义务，这就不可避免地影响了做市商积极性与主动性。
2.做市商的价格发现功能不够显著。从境外成熟市场来看，做市商报价能有效提高价格透明性，市场其他成员在进行相关券种交易时，主要参考做市商报价。目前，我国做市商报价往往价差过大，大部分都是在被动报价，未能显示价格的形成机制。
3.现有做市商机构类型难以满足市场要求。目前银行间债券市场做市商主要为商业银行。近年来由于存款快速增长。商业银行需要配置大量的债券资产。因此主要采用“买入——持有”的投资策略。而没有发挥中介的职能。做市商功能的发挥需要引入更广泛的机构类型。
（四）市场缺乏利率风险管理工具，影响市场的进一步发展 随着债券市场的快速发展，以及市场规模的急剧扩大，债券资产在各市场参与者资产结构的比重不断上升，这隐藏着巨大的利率风险。在成熟市场中，市场参与者可以通过利率期货、期权、互换等衍生品种规避、管理利率风险，但是在我国目前尚缺乏利率风险管理的工具，一旦市场利率上升，债券价格将大幅下跌，债券投资者将被迫承担利率风险。利率风险管理工具的缺乏也影响了做市商的积极性，由于做市商的存货风险都是敝口的，其必然压缩存货规模，影响了做市商为市场提供流动性的能力。
（五）目前实行的会计制度隐藏着较大的系统风险 由于银行间市场还不存在广泛认可的价格发现机制，因此目前银行间市场基本采用成本法计价。这意味着，投资者的账面资产可以不受市场价格波动的影响，市场参与者也因此缺乏二级市场交易的动力。这种会计处理方式隐藏者较大的系统风险，它使得金融机构的债券账面价值与实际价值可能存在较大的偏差，这种风险是一个行业性和系统性的风险。根据国际会计准则，金融资产全部应当按照公允价值进行估值，国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”，一旦我国会计制度与国际接轨，金融机构在银行间市场持有的大量债券需要进行重估，可能对市场参与者的资产负债表形成很大冲击。
发展思路
（一）完善债券市场中介体系，形成合理的市场架构 中介机构的独特作用是保证债券市场交易活跃和高效的不可或缺的重要因素，是市场高效运行的润滑剂。为此，需要完善银行间市场的债券交易和结算代理制度，积极推动开展对尚未进入银行间债券市场的中小金融机构以及非金融机构的代理业务，有利于扩大银行间债券市场的覆盖面，增加市场的深度。同时设立专职服务于做市商的交易商间经纪商，逐步形成合理的分层的市场结构，促进债券市场流动性。
（二）完善做市商制度，加强市场组织 境外成熟债券市场都建立了完善的做市商制度，做市商在维持市场流动性上发挥着重要作用。我国银行间市场本质上属于场外市场，并且采用询价交易机制，信息比较分散，需要推动做市商在市场中进行价格发现和促进市场流动性，发挥市场组织的功能。因此，市场管理者应着手从国债承销商中选择资金实力雄厚、信誉良好、交易活跃的银行和证券公司担当市场做市商，拓展做市商的机构类型；推出做市商制度配套的政策支持，包括融资融券制度以及卖空机制，解决做市商的后顾之忧；同时，加强对做市商的考核监督，实行优胜劣汰，促进做市商之间的有效竞争。
（三）推动市场交易产品创新，满足市场发展要求
包括以下几个方面：
（1）增加交易品种，优化债券结构。就目前市场交易品种看，中长期债券居多，短期债券比重很小，严重影响了市场的活跃程度，发行机构可以考虑采用滚动发行方式，适当增加短期债券品种的发展，此外，鼓励大型公司通过企业债进行融资，提高信用产品在银行间市场的比重。
（2）鼓励商业银行在债券市场发行债券。商业银行发行金融债券，不仅可以增加债券品种，也可以有效解决商业银行附属资本不足问题，有利于降低银行经营成本，增强银行竞争力。
（3）引进物价指数债券等新型金融工具。物价指数债券可以消除价格中的通胀风险贴水，欧美很多国家都具有这种物价指数债券,很受投资者的欢迎，我国应该对此进行积极尝试。
（4）加快金融衍生品的开发推广，如利率互换，为市场参与者提供对冲利率风险的工具。
（四）加快市场基础建设步伐，创造良好运营环境
具体包括：
（1）提高交割效率，降低结算风险。目前银行间市场已经推出了“券款对付（DVP）”的结算方式，有效降低了市场参与者的结算风险，但目前DVP结算范围仅限于个别银行之间，需要推广其适用范围，特别对非银行金融机构实现DVP交收的路径进行安排。
（2）完善会计制度、防范系统风险。随着银行间市场规模的不断扩大，其会计处理问题日益成为市场关注的焦点，目前的成本法计价虽然受到市场参与人的支持，但却隐藏着较大的系统性风险，其与公允价值可能存在较大的偏差，也限制了债券市场流动性的提高。
因此，必须尽快推动银行间市场按照市场公允价值进行计价。关于具体公允价值的标准，可由行业性协会制定，价格采样范围应该包括银行间市场、交易所市场。对于某些交易特别不活跃的券种，可以根据收益率曲线进行测算。
（五）推进债券市场统一互联 除了银行间债券市场外，我国还存在交易所债券市场，但目前两个市场严重分割，没有形成统一的收益率曲线，制约了国债市场的发展。主管部门推出了一些促进市场统一的措施，如证券公司、基金进入银行间债券市场、跨市场发行国债等措施，加强了银行间债券市场和交易所债券市场之间的联动性，对促进债市统一起到了一定作用。但从本质上来讲，这些措施未能根本解决市场分割问题，突出表现在商业银行等成员不能参与交易所债券市场，两个市场的价差日益显著。
第15篇：周小川在银行间市场清算所股份有限公司开业仪式上的讲话 1128
Addre at the Opening Ceremony of the Shanghai Clearing House
Dr.Zhou Xiaochuan, Governor of the People’s Bank of China
November 28, 2009 Shanghai
Mayor Han Zheng, Distinguished guests, Dear colleagues, Ladies and gentlemen, Good morning.Today, we gather here to celebrate the establishment of the Shanghai Clearing House.This is a milestone in the development of China’s inter-bank market.On behalf of the People’s Bank of China (PBC), I’d like to extend warm Shanghai government and people for your gracious support.As a key component of the financial market system, the inter-bank market is playing an increasingly important role in macroeconomic management, fund allocation, pricing and risk management.The People’s Bank of China is committed to developing the inter-bank market.Over the past few years, efforts have been made to enhance financial innovation, improve the market-based mechanism, and expand institutional investors on the market.The inter-bank borrowing market and the inter-bank bond market totaled 114 trillion yuan, an increase of 560 percent from that in 2003.Nominal turnover of interest rate derivatives recorded 924.32 billion yuan, 6.56 times that in 2006, while nominal turnover of exchange rate derivatives registered US$917.9 billion, 7.07 times that in 2006.Transactions on the inter-bank foreign exchange market also multiplied.
The rapidly developing inter-bank market needs more efficient and secure clearing services.In June, the PBC launched the net value clearing service for spot over-the-counter (OTC) transactions in the inter-bank foreign exchange market, which effectively reduced bilateral credit sizes and lowered clearing costs.The centralized clearing of OTC transactions is an international iue.Centralized clearing systems for over-the-counter spot trading and derivatives transactions of foreign exchange and interest rate products have been set up in advanced countries and in emerging market countries such as Brazil and India.More importantly, following the financial crisis, countries have reached consensus on controlling financial transactions risks.Countries agreed that lowering counterparty risk and ensuring effective supervision and regulation are the key to ensure secure and orderly development of the OTC derivatives market, which can be best achieved through centralized clearing.In April, the G20 agreed to introduce centralized clearing for Credit Default Swap (CDS)
周小川行长在银行间市场清算所股份
有限公司开业仪式上的讲话
2009年11月28日
尊敬的韩正市长，各位嘉宾、各位同仁，女士们、先生们：
上午好！
今天，银行间市场清算所股份有限公司在上海正式成立，这是我国银行间市场发展史上的一件大事。我谨代表中国人民银行，向上海政府和各界给予清算所的关心与支持表示衷心感谢！
银行间市场是我国金融市场体系的重要组成部分，在宏观调控、资金配置、价格形成和风险管理中发挥着日益重要的作用。近年来，人民银行积极推动银行间市场发展，加大金融产品创新力度，进一步完善市场运作机制，扩不断提升。2008年，银行间同业拆借市场和银行间债券市场交易量合计达114万亿元，较2003年增长5.6倍；利率和汇率衍生品名义成交额分别为9243.2亿元和9179亿美元，分别是2006年的6.56倍和7.07倍。银行间外汇市场交易量也成倍增长。
银行间市场的快速发展客观上要求提供更加高效安全的清算服务。今年6月，人民银行在银行间外汇即期询价市场推出了净额清算服务，有效降低了双边授信额度和清算成本。从国际经验来看，世界各国都非常重视场外市场的集中清算问题，美欧等发达国家和巴西、印度等新兴市场国家都先后建立了针对外汇或利率等场外现货和衍生品交易的集中清算制度。特别值得关注的是，在这次国际金融危机发生后，各国在控制金融交易风险方面形成了共识，即保证场外衍生品市场安全、有序发展的关键是降低交易对手风险和进行有效监管，而建立集中清算制度能够为此提供最有效的技术保障。今年4月，G20集团就信用违约互换（CDS）交易采取集中清算达成共识，目前CDS交易的congratulations on the founding of the Shanghai Clearing House.I also thank the 清算所的成立表示热烈祝贺！对上海市委、市market has grown in both depth and width.In 2008, the turnover in the inter-bank 大机构投资者队伍，银行间市场的深度和广度周小川在银行间市场清算所股份有限公司开业仪式上的讲话
2009-11-28 1 transactions, and efforts to do this are already under way in U.S.and EU. Building an efficient financial system that is resilient to systemic risks is the focus throughout China’s financial reform and development.It is also the expectation from the central government.The inauguration of this profeional and independent inter-bank clearing house represents a significant effort made by the PBC to addre the global financial crisis, deepen financial market reform, enhance financial infrastructure and to promote Shanghai’s evolution to an international financial center in line with the arrangement of the central government.We believe that, with its comprehensive centralized clearing service to the central counterparty, the clearing house will provide efficient and financial innovation.The clearing house is also expected to help foster the philosophy that transactions, clearing and settlement are independent from one another.It will enhance market transparency, improve the availability of information on transaction and participant exposures, better guard against systemic risks, and safeguard financial stability.
As an important intermediary that serves the inter-bank market, the Shanghai sense of risk prevention.It should work to build itself into a well managed, market-based, international, and profeional institution to better meet the demand for ever increasing and diverse services.It is important to improve various arrangements, including membership, security, mark-to-market on a daily basis, and risk provisioning, and to enhance risk management to ensure secure, efficient, and stable functioning of the clearing system.The establishment of a sound corporate governance and a strong profeional team are also critical for the clearing house to provide better services.
Ladies and gentlemen, we have made significant achievements in developing China’s financial markets.The prospects are promising, yet our task is demanding.I hope that, with a keen awarene of responsibility and a spirit of innovation, the clearing house will provide secure, efficient, and low-cost clearing services for inter-bank participants.It is also my hope that the clearing work together to make concerted efforts to promote the rapid and sound development of China’s financial markets. Thank you.
集中清算已在美国及欧盟逐步推行。
提高金融体系运行效率、防范系统性金融风险，是我国金融改革发展的永恒主题，也是中央对金融部门的明确要求。设立专业的、独立的上海清算所，是人民银行认真贯彻落实中央部署，积极应对国际金融危机影响、深化金融市场改革、加强金融基础设施建设、推进上海国际金融中心建设的重大举措。我们相信，建立专业的独立清算所，为银行间市场提供全面的、以中央对手方为主的集中清算服务，将为金融产品创新提供必要的技术支持，同时，也有利于实现交易、清算、结算相互独立的理念，提高银行间市场的透明度，及时完整地获得市场交易和参与者风险敞口的信息，更好地防范系统性金融风险，维护金融体系稳定。
作为服务于银行间市场的重要中介机构，树立大局意识、服务意识和风险防范意识，以建立一个规范化、市场化和国际化的专业清算机构为目标，更好地满足市场成员日益增长的、多元化的服务需求。要通过建立和完善清算会员、保证金、逐日盯市、风险准备金等各项制度，进一步加强风险管理，维护清算系统安全、高效、稳定运行。要严格按照《公司法》的要求和现代企业制度的标准，建立和完善公司治理结构，加强人才队伍建设，不断提高为银行间市场成员提供集中清算服务的水平。
女士们，先生们，我国金融市场发展成就斐然、前景广阔、任重道远。希望上海清算所铭记使命，开拓创新，努力为银行间市场成员家股东、市场成员积极关心和支持上海清算所的发展。让我们共同努力推动中国金融市场快速健康发展！
谢谢大家！ cost-effective clearing service, and will provide technological support to advance 能够进一步提高清算效率，降低清算成本，并Clearing House is expected to focus on providing services, and develop a strong 上海清算所要深入贯彻落实科学发展观，牢固house will have the support from all shareholders and market participants.Let us 提供安全、高效和低成本的清算服务。希望各
周小川在银行间市场清算所股份有限公司开业仪式上的讲话
2009-11-28 2
第16篇：周小川在银行间市场清算所股份有限公司开业仪式上的讲话1128
Addre at the Opening Ceremony of the Shanghai
Clearing House
Dr.Zhou Xiaochuan, Governor of the People’s Bank of China
November 28, 2009 Shanghai
Mayor Han Zheng, Distinguished guests, Dear colleagues, Ladies and
gentlemen,
Good morning.Today, we gather here to celebrate the establishment of the Shanghai Clearing
House.This is a milestone in the development of China’s inter-bank market.On
behalf of the People’s Bank of China (PBC), I’d like to extend warm
Shanghai government and people for your gracious support.
As a key component of the financial market system, the inter-bank market is
playing an increasingly important role in macroeconomic management, fund
allocation, pricing and risk management.The People’s Bank of China is
committed to developing the inter-bank market.Over the past few years, efforts
have been made to enhance financial innovation, improve the market-based
mechanism, and expand institutional investors on the market.The inter-bank
borrowing market and the inter-bank bond market totaled 114 trillion yuan, an
increase of 560 percent from that in 2003.Nominal turnover of interest rate
derivatives recorded 924.32 billion yuan, 6.56 times that in 2006, while nominal
turnover of exchange rate derivatives registered US$917.9 billion, 7.07 times
that in 2006.Transactions on the inter-bank foreign exchange market also
multiplied.
The rapidly developing inter-bank market needs more efficient and secure
clearing services.In June, the PBC launched the net value clearing service for
spot over-the-counter (OTC) transactions in the inter-bank foreign exchange
market, which effectively reduced bilateral credit sizes and lowered clearing
costs.The centralized clearing of OTC transactions is an international iue.
Centralized clearing systems for over-the-counter spot trading and derivatives
transactions of foreign exchange and interest rate products have been set up in
advanced countries and in emerging market countries such as Brazil and India.
More importantly, following the financial crisis, countries have reached
consensus on controlling financial transactions risks.Countries agreed that
lowering counterparty risk and ensuring effective supervision and regulation are
the key to ensure secure and orderly development of the OTC derivatives
market, which can be best achieved through centralized clearing.In April, the
G20 agreed to introduce centralized clearing for Credit Default Swap (CDS) 周小川行长在银行间市场清算所股份有限公司开业仪式上的讲话 2009年11月28日 尊敬的韩正市长，各位嘉宾、各位同仁，女士们、先生们： 上午好！ 今天，银行间市场清算所股份有限公司在上海正式成立，这是我国银行间市场发展史上的一件大事。我谨代表中国人民银行，向上海政府和各界给予清算所的关心与支持表示衷心感谢！ 银行间市场是我国金融市场体系的重要组成部分，在宏观调控、资金配置、价格形成和风险管理中发挥着日益重要的作用。近年来，人民银行积极推动银行间市场发展，加大金融产品创新力度，进一步完善市场运作机制，扩不断提升。2008年，银行间同业拆借市场和银行间债券市场交易量合计达114万亿元，较2003年增长5.6倍；利率和汇率衍生品名义成交额分别为9243.2亿元和9179亿美元，分别是2006年的6.56倍和7.07倍。银行间外汇市场交易量也成倍增长。 银行间市场的快速发展客观上要求提供更加高效安全的清算服务。今年6月，人民银行在银行间外汇即期询价市场推出了净额清算服务，有效降低了双边授信额度和清算成本。从国际经验来看，世界各国都非常重视场外市场的集中清算问题，美欧等发达国家和巴西、印度等新兴市场国家都先后建立了针对外汇或利率等场外现货和衍生品交易的集中清算制度。特别值得关注的是，在这次国际金融危机发生后，各国在控制金融交易风险方面形成了共识，即保证场外衍生品市场安全、有序发展的关键是降低交易对手风险和进行有效监管，而建立集中清算制度能够为此提供最有效的技术保障。今年4月，G20集团就信用违约互换（CDS）
交易采取集中清算达成共识，目前CDS交易的congratulations on the founding of the Shanghai Clearing House.I also thank the 清算所的成立表示热烈祝贺！对上海市委、市market has grown in both depth and width.In 2008, the turnover in the inter-bank 大机构投资者队伍，银行间市场的深度和广度
周小川在银行间市场清算所股份有限公司开业仪式上的讲话2009-11-28
1transactions, and efforts to do this are already under way in U.S.and EU.Building an efficient financial system that is resilient to systemic risks is the focus throughout China’s financial reform and development.It is also the expectation from the central government.The inauguration of this profeional and
independent inter-bank clearing house represents a significant effort made by the PBC to addre the global financial crisis, deepen financial market reform, enhance financial infrastructure and to promote Shanghai’s evolution to an international financial center in line with the arrangement of the central government.We believe that, with its comprehensive centralized clearing
service to the central counterparty, the clearing house will provide efficient and financial innovation.The clearing house is also expected to help foster the
philosophy that transactions, clearing and settlement are independent from one another.It will enhance market transparency, improve the availability of information on transaction and participant exposures, better guard against systemic risks, and safeguard financial stability.
As an important intermediary that serves the inter-bank market, the Shanghai sense of risk prevention.It should work to build itself into a well managed, market-based, international, and profeional institution to better meet the demand for ever increasing and diverse services.It is important to improve various arrangements, including membership, security, mark-to-market on a daily basis, and risk provisioning, and to enhance risk management to ensure secure, efficient, and stable functioning of the clearing system.The
establishment of a sound corporate governance and a strong profeional team are also critical for the clearing house to provide better services.
Ladies and gentlemen, we have made significant achievements in developing China’s financial markets.The prospects are promising, yet our task is
demanding.I hope that, with a keen awarene of responsibility and a spirit of innovation, the clearing house will provide secure, efficient, and low-cost
clearing services for inter-bank participants.It is also my hope that the clearing work together to make concerted efforts to promote the rapid and sound development of China’s financial markets.
Thank you.集中清算已在美国及欧盟逐步推行。 提高金融体系运行效率、防范系统性金融风险，是我国金融改革发展的永恒主题，也是中央对金融部门的明确要求。设立专业的、独立的上海清算所，是人民银行认真贯彻落实中央部署，积极应对国际金融危机影响、深化金融市场改革、加强金融基础设施建设、推进上海国际金融中心建设的重大举措。我们相信，建立专业的独立清算所，为银行间市场提供全面的、以中央对手方为主的集中清算服务，将为金融产品创新提供必要的技术支持，同时，也有利于实现交易、清算、结算相互独立的理念，提高银行间市场的透明度，及时完整地获得市场交易和参与者风险敞口的信息，更好地防范系统性金融风险，维护金融体系稳定。 作为服务于银行间市场的重要中介机构，树立大局意识、服务意识和风险防范意识，以建立一个规范化、市场化和国际化的专业清算机构为目标，更好地满足市场成员日益增长的、多元化的服务需求。要通过建立和完善清算会员、保证金、逐日盯市、风险准备金等各项制度，进一步加强风险管理，维护清算系统安全、高效、稳定运行。要严格按照《公司法》的要求和现代企业制度的标准，建立和完善公司治理结构，加强人才队伍建设，不断提高为银行间市场成员提供集中清算服务的水平。 女士们，先生们，我国金融市场发展成就斐然、前景广阔、任重道远。希望上海清算所铭记使命，开拓创新，努力为银行间市场成员家股东、市场成员积极关心和支持上海清算所的发展。让我们共同努力推动中国金融市场快速健康发展！
谢谢大家！ cost-effective clearing service, and will provide technological support to advance 能够进一步提高清算效率，降低清算成本，并Clearing House is expected to focus on providing services, and develop a strong 上海清算所要深入贯彻落实科学发展观，牢固house will have the support from all shareholders and market participants.Let us 提供安全、高效和低成本的清算服务。希望各
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第17篇：清算总结
一、股东会(股东大会)决议
《公司法》第四十四条、第一百零四条规定，有限责任公司股东会作出解散公司的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。股份有限公司股东大会作出解散公司的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
二、成立清算组
按照《公司法》的规定，除了因公司合并或分立需要解散的之外，公司应当在15日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。人民法院应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。 清算组的工作程序
1、清理公司财产
清算组成立后，即应着手清理公司财产，编制资产负债表和财产清单，必要时对公司财务进行审计，对公司财产进行评估。
清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。
2、通知和公告
清算组应当自成立之日起十日内将公司解散清算事宜书面通知全体已知债权人，同时根据公司规模和营业地域范围，于六十日内在全国或者公司注册登记地省级有影响的报纸上至少公告三次。
3、债权申报
债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。债权人申报债权，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料。清算组应当对债权进行登记。在申报债权期间，清算组不得对债权人进行清偿。
公司清算时，债权人对清算组核定的债权有异议的，可以要求清算组重新核定。清算组不予重新核定，或者债权人对重新核定的债权仍有异议，债权人可以以公司为被告向人民法院提起诉讼。
债权人在规定的期限内未申报债权，在公司清算程序终结前补充申报的，清算组应予登记。
4、制定清算方案
清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会确认。
清算方案具体包括资产处置方案、土地处置方案、职工安置方案、债权债务处理方案等等。
5、实施清算方案
公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配。其中，在实施清算方案过程中，涉及土地处置的，按照土地管理法和土地部门的有关规定办理。清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。
公司财产在未按前款规定清偿前，不得分配给股东。
6、清算终结，注销公司
公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
自清算报告被确认之日起十日内，清算组应当将清算报告及表册报工商行政管理局备案并申请注销登记。工商行政管理局核准注销登记后，清算组应当公告企业终止。
第18篇：清算报告
清算报告
根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，XXXXXX已经XXXX年XX月XX日召开的股东会决议解散，并成立公司清算组于XXXX年XX月XX日开始对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下：
一、
二、
三、
四、
公司登记情况 公司名称：XXXXXXX； 类型：XXX； 法定代表人：XXX； 住所：XXXXXX； 成立时间：XXXX年XX月XX日； 注册资本：XXX万元； 股东姓名： XXXXX万元。 公司清算组已于XXXX年XX月XX日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》（文号）。清算组成员由股东XXXX担任。 通知和公告债权人情况。公司清算组于XXXX年XX月XX日通知公司债权人申报债权，并于XXXX年XX月XX日在《XX报》公告公司债权人申报债权。 截止XXXX年XX月XX日，公司资产总额为XXXX元，其中，净资产为XXXX元，负债总额为X元。附《资产负债表》。
五、公司财产状况。附《财产清单》。
六、公司债权债务状况：公司应收债权数额为X元，债务为X
元；
七、公司资产总额为XXXX元，并按以下顺序进行清偿：
1、清算费用；
2、剩余财产由股东XXXX、XXXX所有；
截止XXXX年XX月XX日，公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。
清算组成员签字：
经全体股东审查确 ，一致通过该清算报告。
全体股东签字盖章：
XXXXXX公司
XXXX年XX月XX日
第19篇：清算报告
**有限公司
清算报告
根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，***有限公司已于2013年5月10日召开股东会决议解散，并于同日成立公司清算组，对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下：
公司清算组已于清算组成立之日内通知了公司全体债权人，并于2013年5月16日在江苏经济报上发布了公告。公告日期已逾45日。具体债权债务清理情况：
1公司库存资金零万元。
2公司收回债权零万元。
3公司偿还债务零万元。
4公司剩余净资产零万元。
税款（包括海关、税务的完税及注销情况）：已经办结
批准证书的缴销及已经收到商务部门回执的情况予以说明:**商务局**[2013]76号关于同意**木业有限公司终止公司章程的批复。
至本清算报告出具之日，公司清算完毕。
清算组成员签字：
股东已对上述报告确认，无异议。
股东签字（盖章）
第20篇：清算审计报告
***有限责任公司清算组
关于***有限责任公司的清算报告
一、基本情况
1.***有限责任公司的基本情况
***有限责任公司于2001年1月成立，现任法定代表人为**，注册资本人民币546万元,位于**大楼,经营范围包括通行工程的规划、设计、施工和简历；通信和通讯相关器材销售、维修；计算机系统集成、软件开发和技术服务；代理电话薄的编印业务。
根据中国电信集团公司“重点发展业务、重点发展地区整体上市，非重点发展业务、非重点发展地区有序退出，不留实业存续”的战略目标，经股东会决议终止经营，***有限责任公司进入清算程序。
2.关于清算组
经股东会决议，清算组组长由**同志担任，成员有******。本清算组于2009年9月1日接管***有限责任公司，并从当日起正式开展清算工作。
3.关于清算范围 ***有限责任公司。 4.关于债权申报
***有限责任公司已分别于2009年9月3日、2009年9月25日和2009年9月26日在四川经济日报发布公告，并书面通知了已知债权人，要求债权人自公告之日起三个月内向本清算组申报债权，说明有无财产担保，并提供证明材料。债权申报于2009年10月27日结束，逾期未申报债权的，依法视为自动放弃债权。
5.清算财产分配方案的确定
本清算组于2009年9月15日提出了清算财产分配方案，于2009年9月22日交股东会决议通过。
二、清算的主要会计政策
1、清算依据
主要依据财政部发布的企业会计准则和《企业国有产权无偿划转管理暂行规定》以及国有产权无偿划转和国有企业改制的相关法律、法规的规定进行。
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2、清算期间
为便于工作的开展，清算组确定，以2009年8月31日为清算基准日，以清算财产分配后2010年6月25日为清算终止日。因此，清算期间为2009年9月1日至2010年6月25日。
三、清算的主要程序及清算过程的合法性
（一）清算的主要程序
1.受理债权申报，确认债权金额。
2.由本清算组负责，以2009年8月31日为基准日，对***有限责任公司资产、负债进行了全面的清查。
3.制定职工安置方案，经股东会决议通过后予以实施。
4.对向本清算组提出财产取回权的权利人，鉴别无误后返还其财产。5.制定剩余财产分配方案，报股东会决议通过后，予以实施。 6.进行清算会计事项处理，编制清算会计报表和清算报告。
7.委托四川衡立泰会计师事务所进行清算审计，出具关于***有限责任公司的清算审计报告。
8.股东会决议清算程序终结。
9.本清算组向工商登记机关办理***有限责任公司的注销登记手续。
（二）清算过程的合法性
1.本清算组的清算工作严格按照了《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法通则》及有关规定进行。
2.本清算组没有发现清算前有非法处置***有限责任公司财产、账册、文书、资料和印章的情况发生，并确信清算过程中也没有这种情况发生。
四、清算财产的确定
（一）清算财产的确定范围
1.本清算组依法将以下财产纳入了清算财产：
（1）股东会决定清算时***有限责任公司经营管理的全部财产；
（2）***有限责任公司从清算基准日起至清算程序终结期间所取得的财产； （3）应当由***有限责任公司行使的其他财产权利。 2.清算财产不包括有关当事人依法要求行使取回权的财产。
（二）清算财产的计算
***有限责任公司在清算基准日的资产总额为5,847,832.09元。 1.期初货币资金余额
货币资金期初余额为498,604.62元。 2.清算期间取得或入账的财产
清算期间共取得和入账的财产合计99,841.15元，具体构成如下： （1） 取得1,533.02元的银行存款利息收入； （2） 收取98,308.13元房屋租赁费； 3.非货币资产的处置
经审计确认的非货币资产总额5,349,227.47元，处置变现收入1,159,542.84元，列入了清算损益112,752.62元。具体包括以下几项：
（1）应收款
应收款期初余额3,792,498.11元，清算期间收回变现1,107,866.24元，其他应付款调账转入306,600.00元，账务处理差错或无法收回转入清算损益3,853.56元，期初余额减去调账、变现额和转入清算损益后的差额2,375,212.55元系应收按善后股东款项，经股东会决议直接移交善后股东。
（2）固定资产
①期初余额1,556,729.36元；
②出售变现。有固定资产车辆和设备账面余额160,575.66元（评估值52,399.80元），出售变现52,399.80元，支付设备出售增值税723.20元，差额108,899.06元转入清算损益；
③余下房屋土地账面余额1,396,153.70元，由股东省实业公司在清算注销后收回。 4.清算财产的计算
清算财产=498,604.62元+99,841.15元+1,159,542.84元
=1,757,988.61元
五、清算债权
该公司在清算基准日的负债总额为1,019,728.10元；经债权人申报并经清算组确认，以及清算期间的清理，实际确认的负债为350,346.67元（不含应付职工薪酬791,960.55元）。详细情况如下：
（一）有财产担保债权的数额
根据债权人申报和清算组确认的结果，有财产担保的债权总额为0元。
（二）应付权利人行使取回权的债权
清算基准日账列应付权利人行使取回权的债权350,346.67元，按清算期间的清理结果，实际应付43,746.67元（扣除306,600.00元应付款对冲应收款）。清算期间实际清偿债权43,746.67元，其中：以现金返还北京惠东塑料厂线卡钉款960.00元；退还维修保证金3,000.00元；根据债权债务转移明细表支付四川省通信服务公司资阳分公司现金39,786.67元用以继续清偿。
（三）应付国家税款
清算基准日账列应付国家税款-122,579.12元，根据债权人申报和第一次债权人会议的确定结果，应付国家税款为0元，调账转入清算损益122,579.12元。
六、清算财产的使用 1.支付清算费用
清算期间共计支付清算费用152,971.70元，其中:付银行手续费1,675.50元、付新华物业代管费63,749.97元、付清算审计评估费25,400.00元、会议费6,085元、招待费22,600.00元、支付其他清算费用33,461.23元。
2.支付职工安置费
***有限责任公司现已无员工。 3.清偿职工工资和劳动保险等债权
清算基准日账列应付职工工资和劳动保险费用等791,960.55元，清算期间共支付职工相关费用1,396,536.93元，差额604,576.38元转入清算损益，具体包括以下几项：
（1）根据劳动仲裁决定支付欠缴117名职工基本养老保险费用合计974,824.00元 ；
（2）支付工程部职工工伤遗留问题的赔偿费155,200.00元； （3）支付综合部、工程部职工工伤医疗检查费2,872.00元； （4）补交2001年至2004年社保费23,640.93元；
（5）支付资阳通服公司继续处理有关人事遗留问题款项240,000.00元。 4.清偿国家税款
以现金支付国家各项税款合计120,246.97元。
5、清偿后清算财产余额
清算财产余额=清算财产-清算债权-清算费用-职工安置费-税款
=1,757,988.61-43,746.67-152,971.70-1,396,536.93-120,246.97 =44,486.34元
七、善后事宜的处理
根据股东会决议，由股东***有限公司负责处理清算工作结束后的善后事宜。 由于清算工作在时间上具有特殊性，因此导致以上清算资产总额中有部分并没有实际收到货币资金，为了便于清算工作的开展，本清算组已与善后股东签订了协议，并将这些资产和债权支付转移给该单位去收取和支付。清算后剩余的清算财产、应收款和房屋土地均属善后股东所有，股东拟在清算注销后收回。
***有限责任公司清算组（章） 组长：（签名）
二0一0年六月二十八日
关于***有限责任公司的
清算审计报告
审字(2010)第06-020 号
***有限责任公司清算组：
我们接受委托，审计了***有限责任公司2010年6月25日的清算资产负债表，2009年8月31日至2010年6月25日的清算损益表和债权清偿表。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司清算会计报表符合企业会计准则和《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了***有限责任公司2010年6月25日的清算财产状况，2009年8月31日至2010年6月25日的清算损益和债权清偿情况。
***会计师事务所有限公司
中国·四川·成都
中国注册会计师：
二○一○年六月二十八日 中国注册会计师：
