推荐第1篇：国际结算实习报告
08金融吴时茂0865147144
国际结算模拟实习报告
一、引言
随着中国在国际贸易的地位的不断上升，学习金融专业的我们要掌握有关于国际贸易方面的知识也要不断增加，这次学校给了我们一个很好的实习锻炼机会，通过在智盛国际结算模拟系统上的上机实习，可以让同学们更好的将理论联系实际，进一步理解国际结算，熟悉国际结算操作流程。促进学生将所学理论与实践相结合，培养他们脚踏实地、扎扎实实的工作作风，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。
二、实习目的
1.熟悉国际结算的具体操作流程，巩固与深化已经学过的理论知识，提高在国际结算这方面的操作能力，掌握信用证的各项业务操作。
2.同学们通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使学生从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深学生对理论知识的理解，从而提高学生的综合素质和实际工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。
三、实习方法：上机模拟操作
四、实习软件：智盛国际结算模拟系统
五、实习时间：2011年6月27日——2011年7月8日
六、实习地点：经济与管理学院机房
七、实习内容
1、单据制作与填写：汇票、商业发票、海关发票、海运提单、海运单、航空运单、铁路运单、保险单、原产地证书、出入境货物报检单、进口货物报关单、出口货物报关单、出口许可证、装运通知、受益人证明、装箱单
2、信用证审核；（单单一致、单证一致）原则的落实
3、信用证业务结算。信用证业务案例为远期信用证开立、即期信用证开立、远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝、远期信用证放单等。
4、托收业务结算。托收业务案例为远期托收、即期托收、即期托收拒付、出口托收修改、进口托收退单、光票托收买入票据、光票托收收汇前退汇、光票托收催收业务等。
5、汇款业务结算。汇款业务案例为汇入行立即解付、汇出行止付、汇入行
挂账等。
八、实习具体过程：
本次实习历时二周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期二周的实习中，我一共做三笔业务，结算方式从信用证、托收到汇款。通过实习我不仅巩固了本学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这门课的实践性。
1、信用证结算方式
信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。
信用证业务是国际结算业务中的主要业务，是银行应进口商的要求，开出以出口商为受益人的、凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。进口商根据开证申请书（商业银行提供的书面格式，由开证申请人填写盖章后交给商业银行，商业银行须核实申请人授权印鉴）输入有关信用证开证（包括备用信用证和保函）信息和自动生成报文的信息，系统生成信用证号，并自动生成报文包括电开、信开等）、信用证授权文件。此笔交易必须由经办、复核、授权三级通过。信用证业务操作银行：开证行、通知行、议付行。
1.1、信用证结算的操作步骤
（1）合同中规定使用信用证支付货款；
（2）进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；
（3）开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行——通知行；
（4）通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；
（5）出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交议付行请求议付；
（6）议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；
（7）议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；
（8）开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；
（9）开证行在向议付行办理转账付款的同时，通知进口人付款赎单；
（10）进口人审单无误后，付清货款；
（11）开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提货。
信用证方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。信用证可以免除风险，金融方面的不便，即银行成为出口商与进口商的中介，信用可靠的银行取代信用状况不清的进口商，成为汇票收受人或保证人，所以只要持有合乎信用证条件的汇票，既可确保收款。因此，信用证结算方式被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。
2、托收结算方式
进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑赎单。商业银行开展的进口代收业务是国外托收行受出口商的要求，委托商业银行以进口代收方式向进口商收取货款的业务。
商业银行在出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交给银行，由银行代办理收款的业务为跟单托收业务。办理跟单托收，出口商只需填写《托收委托书》、明确托收方式和条件，商业银行便会根据出口的指示催促付款人付款或承兑。
托收方式的基本当事人有4个：委托人、托收行、代收行和付款人。委托人即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人，也就是国际贸易中的出口方；托收行即接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行；代收行即接受托收行的委托，代向付款人收款的银行；付款人就是汇票的受票人，即国际贸易中的进口方。根据托收的定义，委托人与托收行、托收行与代收行之间都只是委托代理关系。
托收方式是由债权方开出汇票，要求债务方付款。其支付工具主要是跟单汇票，它的寄送方向与资金流向相反，所以属于逆汇法，也称出票法。 托收方式的信用是建立在买方信誉基础上的，因此属于商业信用。而且出口商的资金至少要占压从出售货物到收回货款这段时间，所以，出口商面临的风险和负担是多重的。
虽然托收方式对出口商不利，但在当前出口商品市场竞争日益激烈的情况下，为推销商品和扩大出口，出口商有时也不得不采用这种方式。各国银行为助本国出口商一臂之力，也纷纷采取了相应的措施和办法，如出口保理、出口押汇等，以融通资金和提高出口商品在国际市场的竞争能力。
2.1、托收结算的操作步骤
1、远期托收①托收行出口托收业务登记—>②代收行进口代收登记—>③代收行承兑—>④托收行承兑登记—>⑤代收行付款 —>⑥托收行收汇及解付
2、即期托收①托收行出口托收业务登记—>②代收行进口代收登记—>③代收行付款—>④托收行收汇及解付
3、即期托收拒付①托收行出口托收业务登记—>②代收行进口代收登记—>③代收行拒付—>④托收行拒承兑/付款登记—>⑤托收行无偿交单—>⑥代收行 无偿交单
4、出口托收修改①托收行出口托收业务登记—>②代收行进口代收登记—>③托收行出口托收修改—>④代收行进口代收修改—>⑤代收行付款—>⑥托收行收汇及解付
5、进口托收退单①托收行出口托收业务登记—>②代收行进口代收登记—>③代收行退单—>④托收行退单登记
3、汇付结算方式
汇款是一种古老的结算方式，在早期国际贸易中，汇款是最主要的结算方式。今天在进出口贸易中仍得到广泛的运用。
汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金，也就是说汇出行应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定收款人或受益人。汇款结算方式是汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。
汇款方式当事人有四个：汇款人； 收款人或受益人；汇出银行，指受汇款人的委托，汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款”；汇入银行或称解付行，是指受汇出行的委托，解付汇款的银行。解付行所办理的汇款业务叫做“汇入汇款”。
办理汇款业务的程序，是汇款人应向汇出行出具汇款申请书，委托该行办理汇款业务，汇出行按申请书的指示，用电汇、信汇或票汇的方式通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约的规定，向收款人解付汇款。上述当事人中，汇款方和收款方可能为一个人，即汇款方汇款后，自已到国外去取款。而当汇出行和汇入行没有建立账户关系时，还会出现第三家、第四家银行及偿付行等。
3.1汇付结算的操作步骤
1、汇入行立即解付①汇出行汇出汇款登记—>②汇入行汇入汇款登记(立即解付)
2、汇出行止付①汇出行汇出汇款登记—>②汇入行汇入汇款登记—>③汇出行止付—>④汇入行退汇—>⑤汇入行销卷
3、汇入行挂账①汇出行汇出汇款登记—>②汇入行汇入汇款登记—>
③汇入行挂帐解付—>④汇入行销卷
九、实习心得
经过两个星期的国际结算模拟训练，我们对国际结算的业务流程及操作有了更进一步的了解和感触，知道国际结算是国际贸易必不可少的一项业务，而信用证则是国际结算的一种主要的结算方式，掌握好信用证的全过程是重要的。现在我们对结算的理解已经不在停留在单纯的理论层面。实习的第一天，第一个实验是信用证的申请，由于是第一次的上机模拟操作，对整个过程显得有点不知所措，还好有指导老师刘建和老师的讲解，才了解了整个实验的流程，熟悉了实验的步骤程序和相关要求。经过两个星期的训练，后来的操作练习中我们处理的是得心应手，可谓从容自如。通过本次实习，我想谈谈我的几点感想：
1、从事国际贸易要求工作人员在掌握基本知识的同时，必须具有很强的实际工作能力，我们不仅要了解贸易中的知识，还要了解银行方面的结算知识更好的为以后从事国际贸易服务。大学生仅仅拥有书面知识而没有社会经验越来越不能满足用人单位的要求。同知识一样,社会实践显得越来越重要。所以在我们正式踏上工作的岗位前选择了到企业中实习，以便让我们与社会有更多的接触，进而了解社会，开阔视野，同时将书面知识与实际结合起来，为自己找到新的目标和方向。值得注意的问题是在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性，要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。
2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点，这次实习是实践操作与理论相结合的实习，从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识，更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。
3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中会出现一些英文单证，若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍，减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷，所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强商务英语的学习，掌握结算专业术语，才能在结算业务中得心应手。
这次实验虽然只有短短的两个星期，由于操作系统不稳定，以及案例的答
案有时会出错，未能拿到高分，十分遗憾。但是实验内容特别丰富，而且通过这个实验我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。通过本次的模拟实习，我发现以前学习中薄弱环节，为今后的学习指明了方向，也会实际操作打下一个良好的基础。本次模拟训练给我最大的体会就是操作细节的细腻及流程的缜密，各个流程相互衔接，一个流程的疏忽将会导致整个流程无法完成，某一细节的不慎错误或纰漏将会导致整个流程操作前功尽弃，这为未来的实际工作敲响了警钟:做贸易一定要仔细谨慎。
十、致谢
最后感谢学校为我们提供这样的实习机会，感谢老师在实习中给予我指导！感谢同学与我的合作以及给予我的帮助！
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国际结算实习报告
本学期从十三周至十五周周末是我们国际贸易专业学生的国际结算实习期。通过这次国际结算实习我学会了很多，从理论到实践，使我既可以巩固了以前学过的知识又学到了以前在书本上没有学到的东西。这次实习使我懂得了自学的重要性。我们所学的知识是有限的，需要我们自己不断地开拓，只有这样才能不断的完善自己。
一、担任角色以及遇到的困难
因为算分配的角色有五个，分别是出口商、进口商、出口地银行、进口地银行以及其他，而我们组有六个人，情况比较特殊，所以我们是组合分工轮流进行角色扮演。其中的五个角色我都有担任过。而担子比较重的则是出口商与进口商，这两个角色要填的单据占据各个实验的绝大多数。由于上学期参加过进出口实务的实习，我们对单据还是相对熟悉，但当时毕竟是在电脑上打出来的不像现在需要手写，还真是有点不习惯。在实习过程中，我填写了销售合同、商业发票、投保单、出口通关单、出口报关单、进口报关单等等。首先，我们在填写过程中遇到了一些困难，尤其是有关信用证的单据例如信用证申请书和信用证以及航空运输单据，大部分都是英文并且以前没有接触过，写的非常慢。其次，在给单据排顺序以及确定时间的问题上有很多疑惑，不知道信用证、保险单、装箱单、货物明细单等的时间先后，后来还是在网上查询的出来的结果。
二、掌握的知识
通过对几个基本业务的操作，我对信用证的填写，远期信用证的议付，以及托收和解付有了初步的了解。同时我掌握到如下的细节：1）信用证付款方式强调“单单相符，单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生额外的费用，而且会遭到开证行的拒付，对安全、及时汇款带来很大风险。2）信用证的申请完全是依据合同制作的，在填写申请书时，有几点需要特别注意，必要事项应完整正确的记载且内容不能相互矛盾，因为银行是根据申请书的内容开出信用证的，申请书内容不能违背买卖合同上的
有关条款，重要的条款需要按照合同的内容填写；所要求的单证种类及格式、递送方法等应能确保开证行的债权，须合乎国家的法律和规章。
这一切的一切跟我之前想象的都有很大的差别，它并不像我想象的那么简单，它的每一个过程都要认真的填写和完善，容不得半点的马虎。这次实习也使我深切地体会到了工作的不易，提高了我工作和学习的积极性。同时它也使我意识到不论做什么事情都要认认真真，端正了我的学习态度，增强了我的学习斗志。国际结算是一门着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法的学科，我们作为国际经济与贸易专业的学生，想要适应社会的需求，有必要将其作为一门必备技能，进行相应的学习和研究。
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建行国际结算部实习报告
2014年暑期我有幸获得了中国建设银行的实习机会。实习期间学到了许多关于银行业务的知识和操作流程，提高了将理论知识用于实践的能力。下面是我对这段时间实习的一个总结。
国际结算业务是中国建设银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，中国建设银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是建设银行的主要利润来源。通过本次实习，我们可以掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉建设银行的具体业务，使我们从理论中得到实践，加深对理论知识的理解，提高综合素质和实际工作能力，毕业后能更快的适应工作需要。本次实习的目的是：1.了解和掌握有关国际结算的规则和操作技能。2.掌握资金结算的相关流程。3.学会处理相关单据。4.了解和国际结算有关的惯例和规则，并能结合业务实践进行判断和分析。5.学会分析比较各种结算工具的优劣，并作出选择。6.提高将理论知识用于实践的能力
1 实习过程
1信用证：
信用证支付方式结算流程如下：
⑴进出口商签订买卖合同并预定以信用证进行结算 ⑵进口商向所在地银行申请开立信用证，填写信用证申请书 ⑶开证行开出信用证
⑷通知行将信用证通知给受益人
⑸出口商接受信用证后，货交承运人，并取得相关单据 ⑹出口商备齐信用证规定的单据和汇票向议付行提示，要求议付 ⑺议付行审核无误后，垫付贷款给出口商 ⑻议付行议付后，将单据和汇票寄给开证行索汇 ⑼开证行收到与信用证相符的单据后，对议付行进行偿付 ⑽开证行通知进口商备款赎单
⑾进口商审核单证相符后，付清所欠款项 ⑿进口商凭单据向承运人提货
信用证结算的优点是出口商收款风险较小。由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的单据，那么开证行一般会付款。这是信用证结算被普遍采用的最主要原因。另一个优点是融资较方便。信用证结算与贸易融资的关系十分密切，贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进、出口商在他们与银行打交道时每一个环节都可以从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。 2托收
收付程序如下： ⑴出口商发货
⑵出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款 ⑶托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委托代收
⑷代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票 ⑸进口商付款 ⑹代收行交单 ⑺进口商提货
⑻代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款
3汇付
电汇的业务流程是：
⑴汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行 ⑵汇出行拍加押电报或电传给汇入行 ⑶汇入行给收款人电汇通知书 ⑷收款人接到通知后去银行兑付
⑸汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行 ⑹汇出行给汇款人电汇回执
2 实习心得
通过两个月的银行实习我才意识到银行并不像我之前想象的那样，工作轻松，银行的工作人员也是很辛苦严谨的，看似简单的工作其实里面包含的细节非常的多，每一步都需工作人员的小心谨慎。而且还经常为了完成某项工作或者学习某个业务而加班，这更让我感受到了建行这个大家庭的团结与责任心，而这对于企业尤为重要。没有团结，企业内部就会一片混乱，难以发展，只要企业内部团结就会战无不胜，即使再难的事，只要团结，就一定会成功；而如果只有团结而没有责任心，企业就难以在市场经济环境下取得与竞争对手的相比较优势，就无法体现一个企业市场地位，同时也难以得到客户的广泛认同，企业的发展就会举步维艰。而建行此时展示给我就是这样一个团结、负责的大企业的形象，我相信通过建行员工齐心协力的工作，建行领导远见卓识的领导，建行一定能取得与竞争对手的巨大优势。
其次是对银行业务认知上的改变。以前一直认为银行就是专门跟钱打交道的，虽然上课过程中也知道一点银行所谓的中间业务，但还是有些难以理解。但经过这次实习，我更加清晰的认识到银行已经由原来的专业银行向全能型商业银行的转变，银行已经由原来的货币银行转变为现在的万能银行了。银行最开始的业务就是吸收存款，发放贷款，而现在的全能型银行。我深刻的感觉到，将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。
从一名即将毕业的应届毕业生到步入社会，开始自己的职业生涯。我们的社会角色在发生改变，与此同时我们的心态也会跟着发生改变。在学校的很多时候，我都是仅限于把作业或者任务做完，而不去管它是否做的好做的对，错了会有老师给我们指出，有重新来过的机会。而参加工作之后做的对时必须的，在做的对的基础上还要不停的提高它的优秀度，错了不是没人指出的问题，而是关系到你对工作是否认真对待问题的问题。所以，认真努力把事情做到更好更优是我们的工作目标。
其次，对于刚参加工作的我们来说，要心态清零，不能因为自己是一流大学出来的学生而不屑或者懈怠去向前辈们学习，更不能眼高手低，不想做一些基础简单的工作。我们要心态清零，做一个步入职场的初学者。
在此次国际结算实训中我们学到了很多宝贵的知识。这是在课堂讲学中无法得到的收获，这将是日后工作中的财富。同时也归纳了三点：
1、在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性，要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。
2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点，这次实习是实践操作与理论相结合的实习，从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识，更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。
3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中都是英文单证，若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍，减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷，所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强商务英语的学习，掌握结算专业术语，才能在结算业务中得心应手。
这次实验虽然只有短短的几十天，但是实习内容特别丰富，而且通过这个实习我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。本次国际结算实习正是从实践中学习把我们的理论与实践结合，对我们理解和熟悉国际结算操作有非常大的帮助，也为未来工作的需要奠定了很好的基础。
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国际结算模拟实习
1 引言
随着国际贸易的迅速发展，国际结算在国际贸易中的地位日益上升。作为国贸专业的学生不仅要懂得贸易实务知识，还应了解国际结算操作流程，更好的为以后从事贸易服务。通过在智盛国际结算模拟系统上的上机实习，可以让同学们更好的将理论联系实际，进一步理解国际结算，熟悉国际结算操作流程。促进学生将所学理论与实践相结合，培养他们脚踏实地、扎扎实实的工作作风，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。
2 实习目的
通过国际结算课程实验，使学生熟悉国际结算流程，将国际结算课程中讲述的理论知识与实践相结合，目的在于增强学生对于国际结算的感性认识。要求学生在规定的实验课时内，掌握国际结算模拟系统中银行的具体操作程序和方法。通过各种不同银行角色的轮换，完成各项结算程序。通过实验，使学生熟悉和掌握进国际结算的具体操作流程，能够较熟练的利用信用证结算方式，托收结算方式以及汇付结算方式。信用证结算方式下熟悉掌握开证行、议付行、通知行的业务及关系；托收结算方式下掌握托收行、代收行、光票托收行的关系及业务；汇付结算方式下掌握汇出行、汇入行的业务及关系。通过这一整套模拟实习，巩固和深化已学过的理论知识，增强实际操作能力。
3 实习安排
实习时间：2009年12月21日至2010年1月7日
实习地点：主楼八楼电子商务实验室
实习内容：完成模拟实习系统中的信用证结算方式下所有业务包括：远期信用证开立，即期信用证开立，远期信用证议付，远期信用证换单，电索付款，更改承兑到期日，即期信用证付款，议付行退单，议付行无偿交单，电提不符点拒绝，远期信用证放单。托收结算方式下所有业务包括：远期托收，即期托收，即期托收拒付，出口托收修改，进口托收退单。汇付结算方式下所有业务包括：汇入行立即解付，汇出行止付，汇入行挂账。掌握国际结算各支付方式的实际操作流程。
4 实习内容
实习前几天由于模拟系统软件没有装好，前几天上机房我基本什么业务也没有完成。28号系统装好了我开始了我的实习，我完成了远期即期信用证的开立，之后我去议付行对我已经开的信用证进行付款，换单，电索汇付等。元旦我没有
国际结算模拟实习
休息将托收，汇付下所有业务全部完成了。
4.1 信用证结算方式
信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。
信用证业务是国际结算业务中的主要业务，是银行应进口商的要求，开出以出口商为受益人的、凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。进口商根据开证申请书（商业银行提供的书面格式，由开证申请人填写盖章后交给商业银行，商业银行须核实申请人授权印鉴）输入有关信用证开证（包括备用信用证和保函）信息和自动生成报文的信息，系统生成信用证号，并自动生成报文包括电开、信开等）、信用证授权文件。此笔交易必须由经办、复核、授权三级通过。信用证业务操作银行：开证行、通知行、议付行。 4.1.
1信用证结算下的当事人
信用证的当事人较多，主要的有：
（1）开证申请人（Applicant），又称开证人，指向银行申请开具信用证的人，即进口人或实际买主。
（2）开证行（Opening Bank, Iuing Bank），指受开证人之托开具信用证、保证付款的银行，一般在进口人所在地。
（3）通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受开证行之托将信用证通知或转交出口人的银行，它只证明信用证的真伪，并不承担其他义务。通知行一般在出口人所在地，通常是开证行的分行或代理行。
（4）受益人（Beneficiary），指信用证指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。
（5）议付行（Negotiating Bank），指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行，它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。
（6）付款行（Paying Bank, Drawee Bank）系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。
上述当事人通常都会卷入信用证支付的过程。这个过程从开证人申请开证直到开证行收回垫款，其间要经过多个环节，办理各种手续；而且由于信用证的种类不同，其条款又有不同的规定，业务环节和手续各异；但毕竟有共同的规律可循。
国际结算模拟实习
4.1.2 信用证结算的操作步骤
（1）合同中规定使用信用证支付货款；
（2）进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；
（3）开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行——通知行； （4）通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；
（5）出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交议付行请求议付；
（6）议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；
（7）议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿； （8）开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款； （9）开证行在向议付行办理转账付款的同时，通知进口人付款赎单； （10）进口人审单无误后，付清货款；
（11）开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提货。 信用证方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。信用证可以免除风险，金融方面的不便，即银行成为出口商与进口商的中介，信用可靠的银行取代信用状况不清的进口商，成为汇票收受人或保证人，所以只要持有合乎信用证条件的汇票，既可确保收款。因此，信用证结算方式被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。
4.2 托收结算方式
进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑赎单。商业银行开展的进口代收业务是国外托收行受出口商的要求，委托商业银行以进口代收方式向进口商收取货款的业务。
商业银行在出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交给银行，由银行代办理收款的业务为跟单托收业务。办理跟单托收，出口商只需填写《托收委托书》、明确托收方式和条件，商业银行便会根据出口的指示催促付款人付款或承兑。
托收方式的基本当事人有4个：委托人、托收行、代收行和付款人。委托人即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人，也就是国际贸易中的出口方；托收行即接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行；代收行即接受托收行的委托，代向付款人收款的银行；付款人就是汇票的受票人，
国际结算模拟实习
即国际贸易中的进口方。根据托收的定义，委托人与托收行、托收行与代收行之间都只是委托代理关系。
托收方式是由债权方开出汇票，要求债务方付款。其支付工具主要是跟单汇票，它的寄送方向与资金流向相反，所以属于逆汇法，也称出票法。 托收方式的信用是建立在买方信誉基础上的，因此属于商业信用。而且出口商的资金至少要占压从出售货物到收回货款这段时间，所以，出口商面临的风险和负担是多重的。
虽然托收方式对出口商不利，但在当前出口商品市场竞争日益激烈的情况下，为推销商品和扩大出口，出口商有时也不得不采用这种方式。各国银行为助本国出口商一臂之力，也纷纷采取了相应的措施和办法，如出口保理、出口押汇等，以融通资金和提高出口商品在国际市场的竞争能力。
4.3 汇付结算方式
汇款是一种古老的结算方式，在早期国际贸易中，汇款是最主要的结算方式。今天在进出口贸易中仍得到广泛的运用。
汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金，也就是说汇出行应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定收款人或受益人。汇款结算方式是汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。
汇款方式当事人有四个：汇款人； 收款人或受益人；汇出银行，指受汇款人的委托，汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款”；
汇入银行或称解付行，是指受汇出行的委托，解付汇款的银行。解付行所办理的汇款业务叫做“汇入汇款”。
办理汇款业务的程序，是汇款人应向汇出行出具汇款申请书，委托该行办理汇款业务，汇出行按申请书的指示，用电汇、信汇或票汇的方式通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约的规定，向收款人解付汇款。上述当事人中，汇款方和收款方可能为一个人，即汇款方汇款后，自已到国外去取款。而当汇出行和汇入行没有建立账户关系时，还会出现
国际结算模拟实习
首先，学以致用，注重能力的培养。实习是一门实践性很强的应用学科。在学习过程中，要重视案例、实例分析和平时的操作练习，加强基本技能的训练，注重能力培养。在培养规模上突出应用性，加强实践性，注意灵活性。
从事国际贸易要求工作人员在掌握基本知识的同时，必须具有很强的实际工作能力，我们不仅要了解贸易中的知识，还要了解银行方面的结算知识更好的为以后从事国际贸易服务。大学生仅仅拥有书面知识而没有社会经验越来越不能满足用人单位的要求。同知识一样,社会实践显得越来越重要。所以在我们正式踏上工作的岗位前选择了到企业中实习，以便让我们与社会有更多的接触，进而了解社会，开阔视野，同时将书面知识与实际结合起来，为自己找到新的目标和方向。
其次，通过这次模拟实习，让我感受到英语对于我们这个专业是非常重要的。对于外贸专业人员而言，不仅要掌握一定的专业知识，而且还必须会用英语与外商交流、谈判及写传真、书信，在与银行的交流中信用证的开立以及其他方面都需要英语。如果专业英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强英语的学习，掌握外贸专业术语基础。
最后，通过本次的模拟实习，我发现以前学习中薄弱环节，为今后的学习指明了方向，也会实际操作打下一个良好的基础。本次模拟训练给我最大的体会就是操作细节的细腻及流程的缜密，各个流程相互衔接，一个流程的疏忽将会导致整个流程无法完成，某一细节的不慎错误或纰漏将会导致整个流程操作前功尽弃，这为未来的实际工作敲响了警钟:做贸易一定要仔细谨慎。这次的实习对于我们国际贸易专业的大四学生来说是十分必要的，因为其一方面帮助我们巩固，深化国际结算课程中学到的理论知识；另一方面，给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会。
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国际结算模拟实习
1、引言：本课程从实际需求出发，主要从信用证、托收、汇付、三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使学生更加熟悉国际结算的相关操作。教师可对学生的操作结果进行评分，软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的，初步理解所学课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。
2、实习目的：国际结算以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，它既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。所以实训是为了让同学们更具体的了解国际结算的具体步骤，在模拟中体会国际结算在贸易和银行体系中的重要作用。在角色转换中明白国际结算的具体操作和理解他的实务性，以达到培养同学们实际操作的能力，而不是只局限于理论，为同学们以后找工作打下坚实的基础。同时加深对本课程的理解，及时的解决随时出现的问题。
3、实验安排
实验时间：2012年第一学期第一周之第四周 实验地点：J01教学楼B501 实验任务：在实验模拟期间应尽可能的多做业务，熟练掌握结算业务相关环节的主要流程及操作技巧。必须完成以下任务：
(1)信用证：至少完成即期和远期信用证业务各2笔。 (2)托收：至少2笔跟单托收业务。 (3)汇付：至少完成一笔电汇业务。
4、实习内容
本次模拟实验共四周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期四周的模拟实验中，我一共做四12笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。 首先注册账号操作智盛软件的国际结算模拟体系在软件给定的条件下进行信用证业务，托收业务以及汇款业务。利用现有的合同开立信用证，填制托收单，填制汇票。并理解出票、背书、保证、追索、拒付、提示、承兑、参加承兑这些票据行为。
4、1信用证
作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信用开始介入，并与代表物权的货运单据相结合，产生了以单据买卖为对象、以银行信用为特征的跟单信用制度，为国际贸易的顺利发展创造了有利条件。
信用证支付方式结算流程如下：
⑴进出口商签订买卖合同并预定以信用证进行结算
⑵进口商向所在地银行申请开立信用证，填写信用证申请书 ⑶开证行开出信用证
⑷通知行将信用证通知给受益人
⑸出口商接受信用证后，货交承运人，并取得相关单据 ⑹出口商备齐信用证规定的单据和汇票向议付行提示，要求议付 ⑺议付行审核无误后，垫付贷款给出口商 ⑻议付行议付后，将单据和汇票寄给开证行索汇
⑼开证行收到与信用证相符的单据后，对议付行进行偿付 ⑽开证行通知进口商备款赎单
⑾进口商审核单证相符后，付清所欠款项 ⑿进口商凭单据向承运人提货
4.2托收
托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。托收方式有跟单托收和光票托收，此次模拟实习我用的是跟单托收。跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。
跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。其收付程序如下： ⑴出口商发货 ⑵出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款
⑶托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委托代收 ⑷代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票 ⑸进口商付款 ⑹代收行交单 ⑺进口商提货
⑻代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款
4.3汇付
现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。
电汇的业务流程是：
⑴汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行 ⑵汇出行拍加押电报或电传给汇入行 ⑶汇入行给收款人电汇通知书 ⑷收款人接到通知后去银行兑付
⑸汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行 ⑹汇出行给汇款人电汇回执
5、模拟实验总结
国际结算是一项综合的经济活动，其主要内容包括：支付工具及结算方式的选择与运用；各种商业单据的处理和交接商品贷款及劳务价款的索取与偿付；国际间资金单方面的转移与调拨；短期或中期贸易的融资与运营；信用担保的提供与应用；国际结算实质上是货币的跨国收付活动，它是一项极其重要的跨国经济行为，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。国际结算的研究对象是国际结算工具，国际结算方式，国际结算中的单据，以银行为中心的支付体系，贸易结算融资。国际结算的特点是按照国际管理进行国际结算，使用可兑换货币进行结算，实行“推定交货”的原则，商业银行成为结算和融资的中心。在此次实训中我们采用模拟系统实践了国际结算的步骤。在智盛软件的国际结算模拟系统中我们需要注册账号，登录系统，在系统中操作操作信用证业务、托收业务、汇票业务。这一周的实验上机，对信用证业务有了进一步的了解，对远期信用证填写完整性、准确性的审核，根据合同条款，对远期信用证、面函、电文、的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了信用证业务开立的处理流程；托收业务处理流程及汇票业务的处理。
经过这短暂四周的国际结算课程设计，使我不仅了解到有关信用证业务的知识，也进一步了解信用证的规则和信用证的应用，以及信用证的特点和信用证存在的风险及其防范。这次课程设计也为我今后在工作学习中，提供更多的帮助和经验及贸易方角度和银行角度如何来防范信用证中的风险。
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北海市分行关于开办国际业务的调查报告
发布日期：2007-03-30
李珍黄绍强
为配合广西壮族自治区分行外汇结算调研组的工作，我们对在北海开办外汇结算业务进行了较广泛的调研和摸底。通过对农发行现实客户和潜在客户的调查，我们认为，开办国际业务势在必行，迫在眉睫。
一、开办国际业务的必要性
北海作为西部沿海开放城市，位于泛北部湾区域，有着优越的地理位置，特别是随着中国与东盟贸易往来的日益频繁，北海的区位优势更加明显，国际贸易结算极具发展空间。国际贸易结算作为典型的中间业务，由于其自身所具备的风险低、投资少、回报高的特点，已成为商业银行竞争的焦点。
随着产业化龙头企业贷款等新办商业性业务的蓬勃开展，农发行的客户范围有更广阔的延伸，目前已延伸到饲料、养殖、水产品加工、制药等领域，其中也出现了北海洪恩水产有限公司、北海恒兴水产科技有限公司这样一批外向型企业。这些企业的产品以外贸出口为主，在资金结算方面涉及到国际结算业务。在客户营销的过程中，我们深感国际结算手段的缺乏对农发行信贷业务拓展所造成的不利影响。
在对国家级农业产业化重点龙头企业——北海洪恩水产有限公司的营销过程中，企业最关心的问题之一也是国际结算问题。该公司年出口额达１２００万美元以上，通过北海当地银行结汇金额近千万美元。经过农发行的积极营销及与其他商业银行沟通协作，在解决了该公司的结汇及收购提现等问题后，该公司已与农发行建立了信贷关系。但由于没有开办国际结算业务，只能将每年２０万元的中间业务收入拱手让给商业银行。
综上，无论是现有的贷款企业，还是营销中的潜在客户，都对农发行开办国际业务提出了现实而迫切的要求。开办国际业务是提高农发行服务水平的需要，也是农发行拓展信贷业务的重要手段。同时，国际业务可以大幅增加农发行中间业务收入。以北海洪恩水产有限公司为例，该公司２００６年通过商业银行办理的信用证、Ｄ／Ｐ、Ｔ／Ｔ等外汇结算业务金额约９００万美元，手续费支出约２万美元。北海分行正在营销中的企业如正五水产公司、钦国冷冻食品公司、华联家纺等产业化龙头企业，年均出口额都在５００万美元以上。如果通过“以贷引汇”等营销手段将部分企业吸引到农发行开展国际业务，必将会对提高农发行中间业务收入起到巨大作用。
二、农发行信贷客户对国际业务的需求状况
从北海洪恩水产有限公司的情况看，外汇结算业务以信用证为主，出口跟单托收（Ｄ／Ｐ）、汇款结算方式（Ｔ／Ｔ）为辅，其中信用证又以即期信用证为主，汇票期限较短，一般情况下，开证行在收到符合要求的单据１０个工作日内即行付款。通常情况下，该公司自收到信用证到货款回笼到人民币账户的期限不超过１个月，也就是货船离港１０天内就能拿到现款，货款回笼时间较短。由于货款回笼快，该公司在外汇结算方面主要需求是结汇，对贸易融资需求不大，企业办理的打包放款、出口押汇（贴现）等融资业务不多。在外汇结算方面，该公司最关心的是结汇时的汇兑损失问题。据该公司反映，在外汇结算上，北海的商业银行一般都能按美元现汇牌价给予上浮优惠。在手续费方面，议付、Ｄ／Ｐ、Ｔ／Ｔ等都可以按收费标准打折。
三、开办国际业务面临的主要问题
一是思想观念问题。由于多年的封闭运行，对于开办国际结算业务，不论领导还是一般员工多少还存在一些心理障碍，觉得无处下手。相关部门人员对国际业务缺乏了解，没有经验。
二是人才支撑问题。在调研中，无论是会计结算部门还是客户部门，都普遍感觉人才问题是最大的挑战。
三是产品服务问题。一般来说，外贸客户在国际市场经营往来，对国际结算有一定程度的了解，有的甚至非常精通此项业务，对银行的本外币结算服务水平要求较高。他们对银行业务水平的评价，对于银行争揽业务、改进国际结算服务质量非常重要。
四、开办国际业务的几点建议
一是转变观念，适应新的金融发展的要求，加快国际业务发展的步伐。总行日前向全系统下发了《关于当前加快国际业务发展的意见》，指出农发行开办国际业务的时机已基本成熟，并指出，发展国际业务是２００７年全行业务发展的重点工作之一。作为基层行，一定要克服畏难情绪，及时转变经营理念，积极做好外汇客户的营销工作，及时建立外汇业务客户资源储备库，为外汇业务的开办做好充分的前期准备。
二是及早建立一支高素质的国际业务人才队伍以适应国际结算业务多元化的要求。国际业务人才，不仅仅是指从事国际结算的会计人才，更要求客户经理掌握一定的国际结算惯例、外汇产品等知识。目前应主要培训普及从事销售国际业务的一线人员。
三是积极开展金融产品创新，提高服务质量。在设计国际业务流程时广泛吸取其他商业银行的优点，扬长避短。参与银联卡结算，使企业能直接在农发行办理异地结算。争取开办具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的单位银行卡业务，解决现金需求
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中国矿业大学2012届本科生实习报告 第1页
目 录
1 实习单位的基本情况 ..........................................1 1.1中国银行概况 ...........................................1 1.1.1中行简介 ..........................................1 1.1.2中国银行的经营管理 ................................2 1.2中国银行西宁市新宁路支行概况 ...........................2 1.2.1实习单位具体名称 ..................................2 1.2.2中国银行新宁路支行地点 ............................3 1.2.3中国银行新宁路支行交通状况 ........................3 1.2.4中国银行新宁路支行隶属关系 ........................3 1.2.5中国银行新宁路支行主要经营范围 ....................3 1.2.6中国银行新宁路支行客户群体 ........................3 1.2.7实习单位人员结构及规模 ............................3 1.2.8中国银行青海省国际结算业务咨询电话 ................4
2 国际结算 ....................................................4 2.1国际结算简介 ...........................................4 2.2国际结算的基本种类 .....................................4 2.3国际结算的基本方式 .....................................4 2.3.1国际汇兑结算 ......................................4 2.3.2信用证结算 ........................................4 2.3.3托收结算 ..........................................5
3中国银行国际结算业务介绍 .....................................5 3.1信用证开立（Iue of L/C） .............................5 3.1.1产品说明 ..........................................5 3.1.2产品特点 ..........................................5 3.1.3使用客户 ..........................................5 3.1.4申请条件 ..........................................6 3.1.5办理流程 ..........................................6 3.2信用证通知（Advising of L/C） ..........................6 3.2.1产品说明 ..........................................6 3.2.2适用客户 ..........................................6 3.2.3申请条件 ..........................................6 3.2.4办理流程 ..........................................6 3.3信用证保兑（Confirmation of L/C） ......................7
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第2页
3.3.1产品说明 ..........................................7 3.3.2产品功能 ..........................................7 3.3.3产品特点 ..........................................7 3.3.4相关费用 ..........................................7 3.3.5适用客户 ..........................................7 3.3.6申请条件 ..........................................7 3.4信用证审单/议付（Examination of Documents） ............8 3.4.1产品说明 ..........................................8 3.4.2产品功能 ..........................................8 3.4.3产品特点 ..........................................8 3.4.4适用客户 ..........................................8 3.4.5申请条件 ..........................................8 3.4.6办理流程 ..........................................9 3.5光票托收（Clean Collection） ...........................9 3.5.1产品说明 ..........................................9 3.5.2产品功能 ..........................................9 3.5.3产品特色 ..........................................9 3.5.4适用客户 ..........................................9 3.5.5申请条件 .........................................10 3.5.6办理流程 .........................................10 3.6汇入汇款（Inward Remittance） .........................10 3.6.1产品说明 .........................................10 3.6.2产品分类 .........................................10 3.6.3产品特点 .........................................10 3.6.4适用范围 .........................................10 3.6.5申请条件 .........................................11 3.6.6业务流程 .........................................11 3.7资信调查 ..............................................11 3.7.1产品说明 .........................................11 3.7.2产品功能 .........................................11 3.7.3产品特点 .........................................11 3.7.4适用客户 .........................................11 3.7.5业务流程 .........................................12 3.8海事调查(Marine Suvery) ...............................12
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第3页
3.8.1产品说明 .........................................12 3.8.2产品功能 .........................................12 3.8.3产品特点 .........................................12 3.8.4适用客户 .........................................12 3.8.5相关费用 .........................................12 3.8.6办理程序 .........................................12 4实习经历....................................................13 4.1汇款结算业务 ..........................................13 5实习心得....................................................15 5.1对银行的改观 ..........................................15 5.2心态改变 ..............................................16 5.3实习心得体会 ..........................................16
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第1页
国际经济与贸易专业实习报告
学校毕业实习要求，本人于2012年3月到4月底期间在中国银行新宁路支行进行了2个月的毕业实习。作为一名国贸专业的大学生，我一直很期待能够有机会到贸易、销售、银行等金融领域的公司去实习。这个期待已久的梦想终于在我即将毕业踏入社会的时候实现了：在中国银行新宁路支行进行实习。实习期间，在学校和单位指导老师的帮助下，我熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了银行工作，理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高。现将毕业实习的具体情况及体会作一系统的总结。
1 实习单位的基本情况
1.1中国银行概况
1.1.1中行简介
全称中国银行股份有限公司(Bank of China Limited)，总行(Head Office)位于北京复兴门内大街1号。是中国内地五大国有商业银行之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行、保险和航空租赁，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。按核心资本计算，2008年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第10位。该金融品牌在世界品牌价值实验室（World Brand Value Lab）编制的2010年度《中国品牌500强》排行榜中排名第六，品牌价值已达1035.77亿元。
中国银行于1912年经孙中山先生批准在上海成立，是中国历史最为悠久的银行之一。 1949年12月，中国银行总管理处由上海迁至北京。1950年中国银行总管理处归中国人民银行总行领导。1953年10月27日，中央人民政府政务院公布《中国银行条例》，明确中国银行为中华人民共和国中央人民政府政务院特许的外汇专业银行。
1979年3月，经国务院批准，中国银行从中国人民银行中分设出来，同时行使国家外汇管理总局职能，直属国务院领导。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第2页
1.1.2中国银行的经营管理
法人治理结构是现代公司制的核心。本行始终将良好公司治理作为提升股东价值和投资者信心的重要手段，在创造良好经营业绩的同时，持续完善权责明确、有效制衡、协调运转的公司治理机制。
本行严格遵守《公司法》、《商业银行法》等法律及监管部门的相关法规，以自身的公司治理实践经验为基础，不断制定和更新公司治理规范性文件，完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代股份制公司治理架构，持续提升公司治理水平。
本行公司治理架构如下：
公司治理架构
1.2中国银行西宁市新宁路支行概况
1.2.1实习单位具体名称
本人于2012年3月1日至2012年5月1日在中国银行新宁路支行营业部实习。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第3页
1.2.2中国银行新宁路支行地点
中国银行西宁市新宁路支行办公地址设在新宁路１１号。 1.2.3中国银行新宁路支行交通状况
中国银行新宁路支行位于青海省西宁市西交通巷、青垦大厦、国贸大厦附近，周围有通往城市各处的公交车，是很多商业中心和餐饮宾馆坐落的繁华地区，每天人流量较大。
1.2.4中国银行新宁路支行隶属关系
中国银行新宁路支行营业部隶属于中国银行胜利路支行，受其直接领导监督，在胜利路支行下辖下有中国银行西宁市东关支行、中国银行小桥支行毛胜寺分理处、中国银行小桥分理处、中国银行西宁市海晏路支行等。
中国银行新宁路支行经营部门包括个人金融部、综合管理部、贷款中心和营业部，各部门之间相互联系又保持相对独立性，从而最大可能的发挥银行金融作用。
1.2.5中国银行新宁路支行主要经营范围
（1）柜台存取款项及转账（对公业务和对私业务）。 （2）客户经理理财产品推荐。 （3）电子银行相关服务。 （4）国际结算业务。 （5）信用卡业务。
1.2.6中国银行新宁路支行客户群体
（1）对公的客户群体：鼎盛阁、水云旗天、青海水族馆等相关企业，财政局、水利局、等市行政事业单位。
（2）对私的客户群体：城镇居民、个体工商户、代发工资群体等。 1.2.7实习单位人员结构及规模
中行新宁路支行营业部人员总数为12名，其中办公分理主任2名，业务团
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第4页
队人员7名，客户经理2名，及其他在编人员1名。 1.2.8中国银行青海省国际结算业务咨询电话
青海省分行：（86）0971-8180186,8178888-8391,8178888-8395
2 国际结算
2.1国际结算简介
国际结算是指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。分为有形贸易和无形贸易类。 有形贸易引起的国际结算为国际贸易结算。无形贸易引起的国际结算为非贸易结算。
2.2国际结算的基本种类
根据发生债权债务关系的原因将国际结算分为贸易结算和非贸易结算。
2.3国际结算的基本方式
2.3.1国际汇兑结算
是一种通行的结算方式，是付款方通过银行将款项转交给收款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。 2.3.2信用证结算
信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。
业务程序：
⑴进口商向进口国银行申请开立信用证；
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第5页
⑵进口国银行开立信用证；
⑶出口国银行通知转递或保兑信用证； ⑷出口国银行议付及索汇； ⑸进口商赎单提货。 2.3.3托收结算
托收是出口方向国外进口方收取款项或劳务价款的一种国际贸易结算方式。 托收托收有跟单托收和光票托收。跟单托收是出口商在货物装船后，将提单等货运单据和汇票交给银行，而托收银行在进口商付款后，将货运单据交进口方。光票托收是委托人在交给托收银行一张或数张汇票向国外债务人付款的支付凭证或有价证券。
3中国银行国际结算业务介绍
3.1信用证开立（Iue of L/C）
3.1.1产品说明
中国银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付款承诺。 3.1.2产品特点
1.改善谈判地位。开立信用证相当于为出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增加了进口商的信用，进口商可据此争取到比较合理的货物价位；
2.货物有所保证。变商业信用为银行信用，银行的介入可以使贸易本身更有保证，通过单据和条款，有效控制货权、装期以及货物的质量；
3.减少资金占压。对于使用授信开证的进口商来讲，在开证后付款前可减少自有资金的占用。 3.1.3使用客户
1.进出口双方希望对彼此的行为进行一定约定以提升贸易的可信度；2.进口商处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证方式进行结算；
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第6页
3.进出口双方流动资金不充裕，有使用贸易融资的打算。3.1.4申请条件
1.依法核准登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；
2.有进出口经营权。3.1.5办理流程
1.进口商提交《开证申请书》，我行经审核后凭保证金或占用授信额度开出信用证；
2.出口商收到信用证通知后，按信用证条款备货装运；
3.出口商提交信用证规定单据，交单行将单据寄往我行要求付款或承付；4.我行收到单据后，经审核无误向出口商付款或承付； 5.承付到期日对外付款。
3.2信用证通知（Advising of L/C）
3.2.1产品说明
信用证通知是指中国银行对收到信用证或修改通知给受益人。 3.2.2适用客户
信用证项下受益人 3.2.3申请条件
1.依法核准登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；
2.有进出口经营权。3.2.4办理流程
1.银行收到国外来证或修改后，通过核对印鉴或密押证实其真实性；
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第7页
2.银行将信用证或修改通知受益人，并就条款中的潜在风险作出提示。
3.3信用证保兑（Confirmation of L/C）
3.3.1产品说明
信用证保兑是指中行在开证行之外独立地对受益人承担第一付款责任。 3.3.2产品功能
为出口商承担开证行的信用风险，使之在相符交单的条件下提前获得付款，分为公开保兑和沉默保兑两种方式。 3.3.3产品特点
1.降低风险加快资金周转。信用证保兑可以使出口商防范开证行银行风险以及开证行所在国家的国家风险和外汇管制风险。
2.双重保证。出口商在获得开证行有条件付款承诺之外，还获得了中行额外的有条件付款承诺，使出口商拥有双重付款保证。
3.回款保障。出口商向中行提交合乎信用证规定的单据后，经审核同意，即可获得无追索权的付款或付款承诺。 3.3.4相关费用
保兑金额的2‰，最低500元，按季收取。可按国家、银行风险程度上浮。 3.3.5适用客户
1.出口商希望获得除开证行以外的银行来确认偿付；
2.尽管开证行资信状况较好，但出口商希望在提交单据后获得无追索权的资金。
3.3.6申请条件
1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第8页
2.拥有贷款卡；
3.拥有开户许可证，并在我行开立结算账户；4.具有进出口经营资格；
5.在我行及/或其他金融机构无不良信用记录。
3.4信用证审单/议付（Examination of Documents）
3.4.1产品说明
信用证审单是指中国银行在信用证项下为出口商提供的集单据审核、寄单索汇于一体的综合服务。 3.4.2产品功能
用于满足出口商在信用证项下的结算收款需求。 3.4.3产品特点
1.用于满足出口商在信用证项下的结算收款需求；
2.风险较低。开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，为出口商提供了有条件付款承诺；
3.主动性高。只要保证单据质量，就可取得开证行的无条件付款承诺，而单据质量完全处于出口商的控制之下；
4.费用转嫁。开立信用证等银行费用可由进口商承担，对出口商较为有利。 3.4.4适用客户
1.出口商不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺；2.出口商需要向本地银行申请打包贷款，以为准备出口货物进行资金融通。 3.4.5申请条件
1.依法核准登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法和经营范围的有效证明文件；
2.有进出口经营权。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第9页
3.4.6办理流程
1.出口商（受益人）按信用证条款备货装运后，向我行提交出口单据；2.我行审核单据后，将单据寄往国外开证行或指定行进行索汇； 3.国外开证行收到单据后提示给信用证项下开证申请人； 4.国外开证行到期向我行付款，我行向出口商解付。
3.5光票托收（Clean Collection）
3.5.1产品说明
光票托收是指中国银行受客户委托办理的不附带任何商业单据的金融单据的托收业务。 3.5.2产品功能
用于满足国际贸易结算需求，可分为付款交单D/P.和承兑交单D/A.两种方式。
3.5.3产品特色
1.费用低廉。光票托收的银行费用相对较低。
2.安全稳妥。与直接向付款人邮寄收款存在较大风险，通过银行间的国际网络收款可以避免这些风险，是较安全的收款方式。
3.服务便捷。如托收行与付款行/代收行签有“立即贷记”协议，则可大大缩短收款时间。 3.5.4适用客户
1.贸易、非贸易项下的小额支付。2.在国内不能兑换的外币现钞（含残币）。
3.外汇支票、本票，国外债券、存单等有价凭证的托收业务。
4.不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品交易，以及服务、技术转让等无形贸易。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第10页
3.5.5申请条件
依法核准登记，具有年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件。 3.5.6办理流程
1.收款人将托收单据提交我行。
2.我行将托收单据寄至国外代收行委托收款。
3.国外代收行向付款人提示票据，付款人按票面金额付款。4.国外代收行将托收款项付至我行，我行向收款人解付。
3.6汇入汇款（Inward Remittance）
3.6.1产品说明
我行根据国外汇出行指示将款项解付给指定收款人的业务。 3.6.2产品分类
用于满足国际间资金汇划结算需求。汇款方式包括电汇、信汇和票汇，目前常用的是电汇和票汇。 3.6.3产品特点
1.费用少。与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉。 2.速度快。电汇速度较快，有利于出口商及时收款，加快资金周转速度。 3.操作简便。操作简单易行，适用范围较广。 3.6.4适用范围
1.若客户对资金周转速度或控制财务费用有较高要求，宜选择汇入汇款。2.对于非贸易以及资本项下的结算，需采用汇款方式。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第11页
3.6.5申请条件
依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件。 3.6.6业务流程
1.我行收到国外汇出行发出的汇款指示电报（电汇项下）或指示信函（信汇项下），或收到收款人向我行提示的汇票（票汇项下）。
2.我行对上述指示电报、信函或汇票审核无误并收妥头寸后， 向收款人解付汇款。
3.7资信调查
3.7.1产品说明
资信调查业务是指根据客户委托，通过与外部资信调查公司合作提供商业资信报告，或通过我行有关海内外机构了解有关企业的基本背景、信用状况、付款能力、不良记录等信息形成资信调查报告，并将该报告或信息向客户提供的业务。 3.7.2产品功能
帮助企业了解目标客户，识别和控制信用风险，寻找潜在的利润来源。 3.7.3产品特点
1.降低业务风险。为企业提供及时全方位的资信信息，帮助企业对调查对象做出评价和思考，识别高风险的客户，以降低业务风险。
2.寻找业务机会。帮助企业更好地了解目标客户，寻找潜在的利润来源。 3.7.4适用客户
企业对交易对手不了解，希望对目标客户做出评价，识别和控制信用风险，寻找潜在的利润来源。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第12页
3.7.5业务流程
1.客户根据交易情况及具体资信报告需要，向中国银行申请办理资信调查业务；
2.中国银行根据客户资信调查需求进行资信调查；
3.中国银行完成资信调查报告后，将通过委托行转交给客户。
3.8海事调查(Marine Suvery) 3.8.1产品说明
海事调查是中国银行为客户提供验证提单真伪、查询货船行驶路线、状态、装运货物情况等信息的业务。 3.8.2产品功能
帮助企业及时预防和发现海运贸易当中的欺诈行为，保护自身权益。 3.8.3产品特点
海事调查业务可确认提单的真实性，帮助企业跟踪货物交接和运输的全程，防范欺诈风险，提高贸易的透明度和安全性。 3.8.4适用客户
希望跟踪货物交换和运输的全程，防范欺诈风险，保护自身权益的客户。 3.8.5相关费用
按伦敦分行收费标准执行。 3.8.6办理程序
1.客户根据交易情况及具体需要，向我行申请办理海事调查业务；2.我行根据客户需求进行海事调查； 3.我行完成海事调查报告并交付客户。
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4实习经历
4.1汇款结算业务
通过这几十天的实习，我对汇款结算业务有了进一步的了解，对汇款申请书填写完整性、准确性的审核，根据汇款申请书和条件，对汇款电文、信汇委托书、支付授权书、银行即期汇票的正确缮制有了的进一步的体会，并且掌握了汇入汇款、汇出汇款业务处理流程；电汇、信汇、票汇业务处理流程及退汇和查询的处理。
在汇款申请书项下，我进行了汇出汇款申请书（代支款凭证）业务的处理。汇款业务中，汇出行应按照汇款申请书指示处理业务，在对汇款申请书填写正确性审核的基础上，向汇入行发送汇款指示，汇入行应按照汇款指示所示内容进行处理。
①审核汇款申请书：汇款方式：电汇、信汇、票汇；汇出货币金额及大小写；收款人全称和详细地址；收款人银行（汇入行）及收款人账号；附言：进口合同号码、款项用途；外国银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户。
②审核外汇管理规定中指定的文件。 ③收取汇款。
④计收汇费和邮电费。汇款申请书的至少有两联，一联为申请书正本，作支款凭证；另一联为汇款回执或汇款收据，银行受理汇款后，退还汇款人做收条或会计凭证。电汇、信汇、票汇业务中，汇款人填写汇款申请书除汇款选择种类不同外，其他内容的填写都一样。尤其要注意的是，在汇款申请书的背面还注明着银行在哪些情况下可以免责；在我国现行外汇管理规定下，汇款人办理汇款业务时应注意的事项等问题。
汇款人在办理汇款业务时应注意的问题有：
①此款项如需更改或取消，汇款人应亲自携带身份证明文件和汇款收据到汇出行办理，并需候汇出行接到外国同业通知证明汇款已取消，及根据外国同业实际退回之款项，依照汇出行当日买入价折算退回汇款人。汇出行有权要求汇款人负担所有因此而引致之费用。所有电报费、邮费及佣金束不退还。
②汇款人应注意代理行可能收取不同之费用，一切费用由收款人支付，但本行有权要求汇款人赔偿所有因汇款而引起之一切费用。
③除遗失汇票外，汇出行不受理停止支付。倘一经接受，汇出行有权要求汇款人赔偿所有因汇款而引起之一切费用。
④如汇款系代汇款人寄出，汇出行不付邮误之责。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第14页
⑤如因操作情况所需，汇出行保留权利于汇款人指定地点以外不同地点支付汇款。
⑥如需要，汇款人须向银行出示有关身份证明文件。 ⑦请保留好汇款收据，以便查询。
4.2光票托收的学习
凡不是以受理行为付款行的外汇支票、本票、汇票（不跟单）、旅行支票、存单、存折等有价凭证符合下列条件均可办理托收：
光票托收有以下几个应该的问题：
1票据抬头人及收款人必须一致。如经背书转让，该转让必须符合票据流通和我国外汇管理的规定。我行不受理收款人为个人且已背书转让的票据托收业务。
2客户要求我行各种票据、债券、存单等有价证券的托收及咨询业务，一律凭正本办理，持影印件要求咨询、确认的，我行不予办理。
3未列入国家外汇管理局公布的“外汇牌价表”的其它各国货币票据一般不予受理。
在接受委托后就要审核票据，这是一项很重要也非常需要耐心的工作。 审核票据需注意的问题：
（1）客户委托我行办理光票托收业务需提交光票托收申请书，作为客户与我行的责任契约。光票托收申请书中应明确托收的票据在款项入帐后，如因国外银行拒付而遭退票，我行保留向委托人追索的权利。我行在受理业务时，需审核申请书填写的票据内容与票据所载是否一致，票据的要素是否齐全、完善、表面是否存在缺陷。
（2）要求委托人出具身份证或其他有效证件，以审核票据的受益人、背书人、收款人是否一致。如委托他人代办，代办人须出示本人身份证件。受益人如为企业单位、托收款应入单位帐户。
（3美国财政部支票是美政府用于偿付其直接债务的支付工具，由美政府机构签发并直接寄给受益人。由于其为政府票据，清算过程较为特殊，必须由美商业银行通过美交换系统办理，美国财政部及其代理美国联邦储备银行不接受美商业银行直接向其提示收款的财政部支票。因此对于美国财政部支票，我行只采取立即贷记方式，不能采取收妥贷记方式办理托收。美财政部支票退票时间较长，有时需数月之久，且美国联邦储备银行规定可在付款日后18个月之内随时追索已付票款。由于美国财政部支票情况特殊，办理其托收业务应按以下掌握如下条款，避免出错：
只办理支票受益人本人提示的美国财政部支票，已转让的不予办理。
中国矿业大学2012届本科生实习报告 第15页
了解支票来源，受益人是否与美国政府机构有直接债权债务关系，是否直接从美国政府机构处得到支票。
认真审核支票真伪，注意金额、受益人、日期是否涂改。 向客户申明我行保留追索权。
该种支票通常金额较小，对大额支票注意防范诈骗。
美国邮政汇票中注有“negotiable only in the U S and poeions”
字样的，公限美国境内流通：无此字样的，为“国际邮政汇票“。 我行只受理国际邮政汇票托收业务。
（5）、对陌生的、异常的大额票据、出票行资信有疑问的客户委托的票据应拒绝受理。有疑问的票据应单独缮制委托书，并附面函提示代收行注意。对于用于“投资“、”贷款“或”抵押“等目的的大额票据，应先查询并核实真伪后再办理托收。注意积累材料，对诈骗多发地区的票据予以特别注意，谨慎处理。
（6）、对我行系统内其他行作为付款行的汇票，原则上按照托收方式办理。
5实习心得
5.1对银行的改观
首先，银行并不像我之前想象的那样，工作轻松，银行的工作人员也是很辛苦严谨的，看似简单的工作其实里面包含的细节非常的多，每一步都需工作人员的小心谨慎。而且还经常为了完成某项工作或者学习某个业务而加班，这更让我感受到了中行这个大家庭的团结与责任心，而这对于企业尤为重要。没有团结，企业内部就会一片混乱，难以发展，只要企业内部团结就会战无不胜，即使再难的事，只要团结，就一定会成功；而如果只有团结而没有责任心，企业就难以在市场经济环境下取得与竞争对手的相比较优势，就无法体现一个企业市场地位，同时也难以得到客户的广泛认同，企业的发展就会举步维艰。而中行此时展示给我就是这样一个团结、负责的大企业的形象，我相信通过中行员工齐心协力的工作，中行领导远见卓识的领导，中行一定能取得与竞争对手的巨大优势。
其次是对银行业务认知上的改变。以前一直认为银行就是专门跟钱打交道的，虽然上课过程中也知道一点银行所谓的中间业务，但还是有些难以理解。但经过这次实习，我更加清晰的认识到银行已经由原来的专业银行向全能型商业银行的转变，银行已经由原来的货币银行转变为现在的万能银行了。银行最开始的业务就是吸收存款，发放贷款，而现在的全能型银行。我深刻的感觉到，将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国
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际结算进行全方、全过程的了解和掌握。
5.2心态改变
从一名即将毕业的应届毕业生到步入社会，开始自己的职业生涯。我们的社会角色在发生改变，与此同时我们的心态也会跟着发生改变。在学校的很多时候，我都是仅限于把作业或者任务做完，而不去管它是否做的好做的对，错了会有老师给我们指出，有重新来过的机会。而参加工作之后做的对时必须的，在做的对的基础上还要不停的提高它的优秀度，错了不是没人指出的问题，而是关系到你对工作是否认真对待问题的问题。所以，认真努力把事情做到更好更优是我们的工作目标。
其次，对于刚参加工作的我们来说，要心态清零，不能因为自己是一流大学出来的学生而不屑或者懈怠去向前辈们学习，更不能眼高手低，不想做一些基础简单的工作。我们要心态清零，做一个步入职场的初学者。
5.3实习心得体会
在此次国际结算实训中我们学到了很多宝贵的知识。这是在课堂讲学中无法得到的收获，这将是日后工作中的财富。同时也归纳了三点：
1、在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性，要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。
2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点，这次实习是实践操作与理论相结合的实习，从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识，更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。
3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中都是英文单证，若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍，减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷，所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强商务英语的学习，掌握结算专业术语，才能在
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结算业务中得心应手。
这次实验虽然只有短短的几十天，但是实习内容特别丰富，而且通过这个实习我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。本次国际结算实习正是从实践中学习把我们的理论与实践结合，对我们理解和熟悉国际结算操作有非常大的帮助，也为未来工作的需要奠定了很好的基础。
参考文献
[1] 《国际结算》，吴国新主编，清华大学出版社； [2] 《国际结算教程》， 傅冰编著，西南财经大学出版社
[3] 《国际支付与结算》，肖云南 清华大学出版社，北京交通大学出版社 [4] http://www.daodoc.com [5] http://www.daodoc.com
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国际结算实习论文
专业：国贸1401班
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学号：
信用证在国际结算中的使用
摘要：信用证是国际贸易结算中常用的方式之一。与汇款、托收等其他结算方式相比较，信用证以银行信用代替了商业信用，使得买卖双方都增加了安全感；同时又为双方提供了便利的融资方式，减轻了双方的资金负担，从而备受青睐，被广泛应用。虽然信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类，但是在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，所以本文所指的“信用证软条款”是指“跟单信用证”下的“软条款”。根据《跟单信用证统一惯例》(UCP600)第四条的规定：“就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行做出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的。
关键词：信用证；国际贸易结算方式：开证流程
一、信用证软条款的含义及其风险
所谓软条款(Soft Clause)是指开证申请人(进口商)在申请开立信用证时，要求开证行在信用证中设置一些限制性或隐蔽性的条款，以便在信用证运作中使受益人(出口商)处于完全被动或不利的境地，而开证申请人或开证行则可以控制整笔交易，随时解除信用证项下的付款责任。换言之，信用证的软条款属于引而不发的炸弹，是否引发的定权掌握在开证申请人的手中。因此带有此种条款的信用证，实质上是变相的可撤销信用证。所以软条款信用证的根本特征，在于它斌予了开证申请人或开证银行单方面撤销付款责任的主动权。而目前国际商会的意见似乎并不将软条款当作欺诈或者诈骗，它只是警告大家要当心，所以，一旦遭遇软条款，信用证受益人的收款权益就很难得到保护与支持。
二、信用证软条款的常见形式
2.1、信用证暂不生效条款
“THIS CREDIT IS NON．OPERATIVE UNLESS THE NAME 0F CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L／C OPENING BANK INF0RM OF AN L／C AMENDMENT TO BENEFICIARY．”条款意指“本证尚未生效，除非装载船名已被申请人认可，并由开证行以修改件的形式通知受益人”。又如：“SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UP0N RECEIPT OF AN AM ENDM ENT OF THIS CREDIT ADVISING NAM E OF CARRYING VESSEL AND SHIPMENT DATE．” “只有在收到本证修改书，指定载货船名和装运日期时，才能实施装运。”这是两张比较典型的带有软条款的信用证。这种信用证虽标有不可撤销信用证的字样，但稍有一点国际结算常识的人都能够看出，它们其实是变相的可撤销信用证。因为开证申请人(进15商)自始至终都控制着整笔交易，而受益人(出口商)则完完全全地处在被动地位。 2.2部分议付单据受控于开证申请人
“THE CERTIFICATES OF INSPECTION WOULD BE ISSUED AND SIGNED BY AUTH0RIZED SIGNAT0R OF THE APPLICANT 0F L／C BEFORE SHIPMENT OF CARGO，WHICH THE SIGNATURE MUST BE INSPECTED BY ISSUING BANK．”意指“检验证书在发货之前由开证申请人授权之人出具并签字，且此签字由开证行查验。” 又如：“C0MMERcIAL INVOICE IN TRIPLICATE,ALL DULY SIGNED AND COUNTERSIGNED BY
三、信用证软条款的防范措施
3.1 细心审证，严格制单，防患于未然
信用证是银行根据开证申请人(即进口商)的指示开具的在规定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面保证。根据国际惯例，受益人取得信用证金额的唯一条件是提供与信用证要求严格一致的单据。严格相符的单据是开证行付款的前提条件，单据不符是开证行凭以拒付的唯一正当理由。因此，我们收到信用证后的第一件事，就是认真仔细地审核信用证条款，看看条款是否与合同一致，能否办得到。做到及早发现“软条款” ，发现问题后要马上与开证申请人联系，要求其对信用证进行修改，排除一切可能产生的不符点隐患。否则开证行很可能从单据的角度提出拒付，议付行日后的交涉和安全收汇就缺乏良好的基础。 “单单相符，单证相符”是信用证的基本要求，正确交单议付则是最后结算的基础。作为受益人，除了加强审证、改证工作外，在制单过程中，还必须认真、仔细，严格按照信用证的要求制作各种单据，以防产生不符点，影响安全收汇。
3.2银贸通力协作，把好贷款结算关
虽然UCP600中没有规定作为通知行必须要提醒受益人软条款的义务，但银行为了提高服务质量，不防多站在出口商的角度去审证，重点审核开证行的资信能力、付款责任和索汇路线是否清楚，及时和出口商沟通，树立银行为企业服务的新形象；同时还要经常向客户宣传软条款信用证的风险所在，尤其是对未生效信用证，要实行定点跟踪，协助受益人在其货物出运前，使之生效。如发现欺诈苗头，应与国外银行及时沟通，共同对付诈骗行为，避免损失。
3.3 加强外贸人员的思想教育，提高他们的业务水平
外贸业务人员既要有高度的责任感，又要有熟练的业务技能。因此，外贸企业应加强对外贸人员的职业道德教育，使他们具有强烈的责任感，能够在业务活动中，时时考虑企业的利益，提高警惕；同时外贸人员应加强学习，熟悉国际贸易惯例，掌握信用证有关知识，从实践中不断积累经验，提高自己的业务水平。争取做到从一开始签订合同或接到信用证时就能发现信用证软条款，以防在履约过程中陷入被动局面，真正实现信用证的“开证行保证付款”的特点，从而达到安全收汇的目的。
随着竞争的日趋激烈，瞬息万变的市场对业务人员提出更多更高的要求，贸易做法也越来越灵活多变，业务上如果不熟，碰到问题看表面而不看实质，对风险缺少充分的估计，盲目乐观，很容易造成巨大损失。因此，外贸业务人员要从根本上转变观念，打破对“不可撤销”几个字样的迷信。不要看到标有“不可撤销” 的字样就感觉有安全感，想当然地认为银行对信用证做出了担保就万无一失，放松警惕，而要仔细审查其条款，对不合理的要求敢于说“不” ，以免日后授人以柄。
3.4加强资信调查，慎重选择交易对象
对进口商的资信进行调查，尤其是对由中间商介绍的客户，更要加强了解，切不可盲目轻信。外贸企业应建立客户信息档案，定期或不定期地客观分析客户资信情况。在交易前，通过一些具有独立性的调查机构，仔细审查客户的基本情况，对其注册资本、盈亏清况、业务范围、公司设备，开户银行所在地址、电话和账号、经营作风和过去的历史等等，进行必要的调查评议，选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴 在交易中，经常与业务员沟通交流，对业务员在交易过程中产生的疑点、难点问题给予指导与帮助。交易后以应收未收账作为监控手段，防止坏账的产生，这样，可以最大可能地避免风险，为业务的顺利进行起到保障作用。除此之外，在国际信用证业务中，最好能够采用统
一、标准格式的信用证，这样可以有效避免产生各种防不胜防的软条款。
另外，信用证条款还应平衡买卖双方的权利与义务。现行的UCP600号规定的信用证，对于卖方的权益保护比较充分，而对于买方的保护则不够，主要是买方在开出信用证后，在支付货款之前，无法了解货物的实际情况。有时即使是很快发现卖方欺诈，但也无力回天。这种权利与义务的倾斜使得买方试图寻求有利于保护自己交易安全的措施，从而为信用证软条款的产生提供了动因。我们相信，通过信用证条款平衡买卖双方的权利与义务，可以减少作为申请人的买方再以软条款来维护自己权益的现象。
信用证结算始于19世纪,发展到今天已成为一种成熟的、在国际贸易中使用最广泛的支付手段。因为信用证在商业信用中增加了银行信用,解决了买卖双方在交货与付款方面的矛盾,降低了风险,减轻了双方的资金负担,有利于促进交易的顺利进行,所以贸易双方都愿意采用这种结算方式。但是,由于信用证方式自身存在的缺陷,使得信用证的风险日益凸现。
信用证作为一种以银行信用为基础的国际贸易结算方式,为远隔重洋的进出口商提供了交易的保障。出口商在货物出运以后可以凭与信用证相符的单据快速、安全地结汇,进口商也可在银行信用的保证下,顺利的收取货物。所以,在国际贸易中,信用证结算方式被进出口商人广泛地接受,成为一种普遍使用的支付方式。但是,目前信用证风险的不断发生,使信用证这种传统的国际贸易结算方式受到了严重的挑战,招来了大量的质疑。所以信用证的何去何从成为了商业界、银行界、法律界等人士争议的焦点。
参考文献：
[1] 王佳.中国进出口企业国际结算的风险及防范措施[J].经营管理者, 2010,(15).
[2] 马乔.国际贸易中的国际结算风险及规避[J].现代商业,2009,(12).[3] 郝宗涛.我国出口企业国际结算的风险管理[J].国际商务财会,2009, (08) .
[4] 黄珍屏.关于国际结算业务的发展与对策的分析[J].经营管理者,2010, (08).
[5] 陈立龙.我国外贸企业国际结算的风险及防范[J].财务与金融, 2011, (04)
推荐第9篇：国际结算收获报告
六、谈谈你上《国际结算》课程的收获。（下限字数1500字，上限字数不限。本题20分） 答：
我对《国际结算》的收获
在全球经济一体化的趋势下，特别是我国正式加入WTO以后，国内经济更深入地融人经济全球化的潮流，对外经济活动随之更加活跃。而对外经贸活动很大程度上是通过一笔笔具体的交易得以进行的，这些具体的交易最终要通过银行提供的快捷有效的通汇网络得以实现资金的收与付。《国际结算》正是一门银行为进出口具体贸易活动而产生的债权债务关系进行清偿的学科。该课程主要内容涉及多个层面，如国际结算的票据、国际结算的主要方式、国际结算所涉及的主要单据和贸易融资等。通过该课程的教学，使学生一方面掌握国际结算的基本原理和具体业务流程。另一方面要培养学生掌握国际结算中大量专业术语的英语表达，提高其专业英语的能力，使学生具备今后独立从事银行国际业务的能力。课程的性质与任务决定了该课程具有实践性、全程性和综合性的特征。因此,《国际结算》的教学必须密切结合国际结算的具体结算方式和流程,不断进行探索与创新。
作为一名国际经济与贸易的学生，我发现在课上还存在着一些问题：
(一)教学理念的滞后
认识首先源于教学理念，教学理念是对课程教学的理性认识，包括“教学活动应达到哪些目的”、“如何达到这些目的”等基本问题。具体涉及到教学活动的任务、目的、内容、形式、媒体、方法和评价等多个方面。正确的教学理念对提升教学效果、达到目的起到非常重要的指导作用。而现在的高等教育中，教师自身存在着教学理念上的认识不足。“以学生为本”的理念普遍不足或仅限于形式上的认识，而在教学内容、方法上流于就事论事，而对学生创新能力的培养少有办法。学生往往只是知识被动的接受者，难以成为具有批判能力的思想者，有效的问题解决者。
此外，长期以来，高等院校普遍存在“重书本知识、轻实际操作”的现象，对类似于《国际结算》这样的实务性极强的课程重视程度不够。与之相反，很多专科、高职学校一直重视学生动手能力的培养，不仅开设有大量实务课程，而且通过增加课时、强化训练等方式提高学生的运用能力。结果往往造成本科生的动手能力不如专科生的普遍现象。一定程度上也影响了本科生的就业水平. (二)教学模式与教学方法上的缺陷
长期以来，我国高校在人才培养上过分注重知识的传授，要求学生对前人或现有知识接受、消化和储存。而在学生的创新能力培养上缺乏足够的方法和手段，造成课堂上学生以记笔记为主，懒于提问和思考，更谈不上创新。这种片面强调以“教师为中心”的教学模式越来越不能适应当今社会对人才的要求。
《国际结算》的理论教学多为传统的板书或多媒体教学，以教师讲授为主。对于从未涉足于具体业务操作的学生而言，理论教学尤显空泛，特别是在主要单据和结算方式的介绍过程中，学生很难理解和消化。而该课程本身内容繁杂细琐，又需要培养学生运用书本知识进行实际的业务操作能力。对于习惯了大多数理论课重在考察“死记硬背”的“硬功”的学生而言，该课程就显现得相对难以把握。在多年的教学考核中，笔者发现案例分析和模拟操作能力是学生普遍不足的一个重要方面，而这部分的考核最能体现出该课程的本质，课堂教学中，虽然教师会针对性介绍典型个案，但因实践的普遍缺乏，学生依旧倍感困难。因此，传统的理论疏导亟待改革。
(三)教材内容滞后,理论与实践脱节
目前虽然国内出版的高职高专类《国际结算》教材有几十种，但在内容和结构安排上大同小异，很多教材的结构体系趋同于传统的本科教材。偏重理论性，缺少相应配套的实操性内容；教材理论与现实脱节，不能及时反映国际结算领域发展的前沿动态。实务转换为理论再编写到教材里已经脱离实务的要求：究其原因主要是教材的编写者大部分是高校的教师。实际上没几个是真正来自一线的行家，而一线的有经验的内行专家又没有时间和精力来把自己的丰富实务经验转化成为广为人知的理论教材。如近年来，随着电子信息技术和通信技术的突飞猛进，国际结算业务也随之不断改革和创新，呈现出明显的复杂、多样的特征。在国际结算电子化方面最成功、影响最大的当首推环球银行同业金融电汛协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication.SWIFT)。到2006年4月止，它的服务已经遍及全球205个国家，接人的金融机构超过7800家。SWIFT系统于2006年改版后，扩大了它在国际结算中的使用范围，但是现有的专科教材对SWIFT在实务中的使用方法基本没有介绍，如国际结算中经常用到的信用证部分、如何使用SWIFT开证、SWIFT在托收中的使用方法等内容均没有涉及，这就使得教材与实务的要求不一致。
对此，我提出了一些建议：
一、加强实践教学。激发学生兴趣
由于各种原因,国内高校在校内建成国际结算实务实践基地，或在教学过程中能提供学生亲自动手操作机会的很少，这使得《国际结算》虽为实务课，却体现不出实务特色，也难以激发学生对实务课程的兴趣。因此，加强实践教学应成为提高《国际结算》教学效果的一个重要内容。以国际结算方式为例,目前国际贸易结算80%采用信用证结算方式，因而与其相关的在课程教学中所占的比重也是最大的。而在信用证结算方式各环节中，较宜进行实践教学的环节为审证和审单，银行实务中有较完善明确的审核标准和审核方法可供参考，所需实务材料也不复杂。同时，这两个环节是银行实务中历来最重视的环节，是学生们全面掌握信用证业务、体会信用证结算方式特点的关键所在。审证的目的可设置为要求学生找出不利、矛盾和质疑条 款，因而要求学生能读懂、读通信用证。审单的目的主要是要求学生找出单据中的不符点。要达到这一目的，不仅学生对信用证内容要透彻掌握，而且还要了解各种单据的制作要求、审单的方法、依据、标准等。这些都促使学生因需要而去掌握知识，将课本知识真正变为自身知识储备的一部分。
当然，实践教学的前提是首先熟悉相关理论、规定，实践的作用是将教师讲解、学生自学中的模糊之处予以澄清，忽略之处予以填补，重点之处予以突出，也使学生从中真正体会到所学为所用的乐趣，从而激发起浓厚的学习兴趣。
二、注重案例教学，让学生灵活运用所学知识
案例教学法就是把案例作为一种教学工具，教师对案例进行简介并对其进行全面的分析，做出客观公正的评价，用以指导、帮助学生实现理论知识向实践能力的转变。案例教学对于增强课程的趣味性，吸引学生注意力，提高讲课效果，提高学生分析问题和解决问题的能力，缩短理论与实践之间的差距具有其他教学方法不可替代的作用。
三、根据学科特点，推广双语教学
“双语”教学是指教师在教学中改变传统的单纯以汉语为载体的教学方式，将英语运用在教学过程之中，英语、汉语在专业课教学中相互融合，互相促进，逐步形成以英语讲授为主、汉语解释为辅的专业课教学方式。
在《国际结算》课程中推行双语教学是由该课程自身的特点决定的。《国际结算》主要讲授进出口贸易及非贸易结算工具、结算方式及结算过程中的融资方式等。国际结算业务既涉及商业银行的外汇业务部门，又涉及外贸企业、运输公司、保险公司等众多相关单位和业务环节,国际结算业务中所出具、办理的各种单证、票据都大量涉及到英文，这就要求相关业务人员具备较高的外语水平。所以，为了使学生顺利地进入实际工作环境，把握国际结算业务全部过程，并且熟练掌握具体操作环节，提高学生毕业后从事这项工作的能力和水平，在该课程的教学中不仅要讲授大量的英文专业术语，并且要求学生学会制作和审核各种英文单据。当然，为了使学生通俗易懂地理解、掌握所学内容，在进行英文讲解的同时辅之以必要的汉语解释是必需的。实践证明，在国际结算课程中实行“双语”教学可以取得事半功倍的效果。
推荐第10篇：国际结算分析报告
宁乡支行国际结算分析报告
一、支行目标客户基本情况
1、长沙华日生化实业有限公司：该公司是一家股份制企业，是湖南银海集团下属的子公司，是我行的第一大信贷客户，我行授信额度为2350万元，其生产的精品柠檬酸主要出口日本，其出口业务通过省机电进出口公司办理，99年以前在原长沙市分行办理，长沙市分行撤并以后，由于松桂园支行当时不能办理国际结算业务，省机电将此项业务转到工商银行办理（银海集团在工商银行有7000多万元贷款），该公司年进出口规模约250万美元左右。我行已经多次上门联系，由于华日公司没有自营进出口权，只能委托省机电进出口公司代理出口。其资产已全部抵押给银行，结算授信无法增加抵押。
2、湖南凯迪鞋业实业有限公司：该公司是一家个体民营企业，主要生产休闲运动鞋，是我行的信贷客户，2002年我行授信300万元，其生产的运动鞋主要销往日本和欧洲，年出口量300万美元左右，其出口业务主要通过长沙新宇进出口公司、长沙土畜进出口有限公司代理，这两家公司通过交通银行办理国际结算业务，并为凯迪鞋业垫付退税款，我行多次上门联系，主要由于该公司没有自营进出口权，营销工作受灾，目前我行正在要求该公司申请自营进出口业务。
3、长益高速公路有限公司：该公司和我行有业务合作关系，我行每天负责收取长沙至益阳段高速公路和319国道收费站的通行费，该公司系一家中港合资企业，每年的通行费50％通过购汇方式汇往香港公司，目前该公司通过建设银行办理购汇业务，我行多次上门联系，该公司也愿意将此项业务转到我行办理，但由于汇价原因没有达成协议（建设银行汇价比我行低）。如果在同等价格的前提下，该公司同意将购汇业务转到我行办理。
4、宁乡县外贸公司：该公司今年以前由于多种原因没有办理进出口业务，今年新班子上任后正着手开展此项业务，目前与泰国一家公司达成合作意向，准备向其分批出售一批农用小机电产品，总计一万台，总出口量330万美元，该公司进货资金有困难，准备分批向我行申请进货资金贷款。
5、其他客户
（1）思远实业公司：已在省行办理国际结算业务，年结算量在200－300万美元。
（2）、湖南长城肠衣有限公司：年结算量在200－300万美元，去年向我行申请贷款800万元未批。该公司无自营进出口权，委托长沙一家进出口公司经营。
（3）、湖南恒丰鞋业有限公司：年结算量200万美元左右，农业银行提供贷款，无自营进出口权。
（4）、宁乡新亚手袋有限公司：系我行信贷客户，今年4月我行贷款25万元，该公司年结算量50－100万美元，无自营进出口权，现委托株洲一家公司代理出口业务。
（5）、宏全实业公司：该公司系一家台子企业，现正在投资建厂，计划投资2700万美元，农业银行提供5000万元贷款。
二、存在的主要困难和问题：
1、由于受县域经济的限制，我县的外贸、进出口业务发展较慢，揽收国际结算业务受客源限制大。
2、仅有的几家有进出口业务的客户都没有自营进出口权，都是通过长沙的进出口公司代办，而这些公司基本上已经成为其他银行的固定客户，给我行的营销工作带来了很大的难度。
3、我行上门营销的客户一般都提出要求为其提供垫税、贷款等条件，我行很难办到。
2003年4月25日
第11篇：国际结算报告（优秀）
国际结算模拟实习
1引言
随着国际贸易的迅速发展，国际结算在国际贸易中的地位日益上升。作为国贸专业的学生不仅要懂得贸易实务知识，还应了解国际结算操作流程，更好的为以后从事贸易服务。通过在智盛国际结算模拟系统上的上机实习，可以让同学们更好的将理论联系实际，进一步理解国际结算，熟悉国际结算操作流程。促进学生将所学理论与实践相结合，培养他们脚踏实地、扎扎实实的工作作风，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。
2实习目的
通过国际结算课程实验，使学生熟悉国际结算流程，将国际结算课程中讲述的理论知识与实践相结合，目的在于增强学生对于国际结算的感性认识。要求学生在规定的实验课时内，掌握国际结算模拟系统中银行的具体操作程序和方法。通过各种不同银行角色的轮换，完成各项结算程序。通过实验，使学生熟悉和掌握进国际结算的具体操作流程，能够较熟练的利用信用证结算方式，托收结算方式以及汇付结算方式。信用证结算方式下熟悉掌握开证行、议付行、通知行的业务及关系；托收结算方式下掌握托收行、代收行、光票托收行的关系及业务；汇付结算方式下掌握汇出行、汇入行的业务及关系。通过这一整套模拟实习，巩固和深化已学过的理论知识，增强实际操作能力。
3实习安排
实习时间：2009年12月21日至2010年1月7日
实习地点：主楼八楼电子商务实验室
实习内容：完成模拟实习系统中的信用证结算方式下所有业务包括：远期信用证开立，即期信用证开立，远期信用证议付，远期信用证换单，电索付款，更改承兑到期日，即期信用证付款，议付行退单，议付行无偿交单，电提不符点拒绝，远期信用证放单。托收结算方式下所有业务包括：远期托收，即期托收，即期托收拒付，出口托收修改，进口托收退单。汇付结算方式下所有业务包括：汇入行立即解付，汇出行止付，汇入行挂账。掌握国际结算各支付方式的实际操作流程。
4实习内容
实习前几天由于模拟系统软件没有装好，前几天上机房我基本什么业务也没有完成。28号系统装好了我开始了我的实习，我完成了远期即期信用证的开立，之后我去议付行对我已经开的信用证进行付款，换单，电索汇付等。元旦我没有
休息将托收，汇付下所有业务全部完成了。
4.1信用证结算方式
信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。
信用证业务是国际结算业务中的主要业务，是银行应进口商的要求，开出以出口商为受益人的、凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。进口商根据开证申请书（商业银行提供的书面格式，由开证申请人填写盖章后交给商业银行，商业银行须核实申请人授权印鉴）输入有关信用证开证（包括备用信用证和保函）信息和自动生成报文的信息，系统生成信用证号，并自动生成报文包括电开、信开等）、信用证授权文件。此笔交易必须由经办、复核、授权三级通过。信用证业务操作银行：开证行、通知行、议付行。
4.1.1信用证结算下的当事人
信用证的当事人较多，主要的有：
（1）开证申请人（Applicant），又称开证人，指向银行申请开具信用证的人，即进口人或实际买主。
（2）开证行（Opening Bank, Iuing Bank），指受开证人之托开具信用证、保证付款的银行，一般在进口人所在地。
（3）通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受开证行之托将信用证通知或转交出口人的银行，它只证明信用证的真伪，并不承担其他义务。通知行一般在出口人所在地，通常是开证行的分行或代理行。
（4）受益人（Beneficiary），指信用证指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。
（5）议付行（Negotiating Bank），指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行，它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。
（6）付款行（Paying Bank, Drawee Bank）系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。
上述当事人通常都会卷入信用证支付的过程。这个过程从开证人申请开证直到开证行收回垫款，其间要经过多个环节，办理各种手续；而且由于信用证的种类不同，其条款又有不同的规定，业务环节和手续各异；但毕竟有共同的规律可循。
4.1.2信用证结算的操作步骤
（1）合同中规定使用信用证支付货款；
（2）进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；
（3）开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行——通知行；
（4）通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；
（5）出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交议付行请求议付；
（6）议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人；
（7）议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；
（8）开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；
（9）开证行在向议付行办理转账付款的同时，通知进口人付款赎单；
（10）进口人审单无误后，付清货款；
（11）开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提货。
信用证方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。信用证可以免除风险，金融方面的不便，即银行成为出口商与进口商的中介，信用可靠的银行取代信用状况不清的进口商，成为汇票收受人或保证人，所以只要持有合乎信用证条件的汇票，既可确保收款。因此，信用证结算方式被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。
4.2托收结算方式
进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后，向国内客户提示，并要求国内客户付款或承兑赎单。商业银行开展的进口代收业务是国外托收行受出口商的要求，委托商业银行以进口代收方式向进口商收取货款的业务。
商业银行在出口货物发运并取得货运单据后，将单据提交给银行，由银行代办理收款的业务为跟单托收业务。办理跟单托收，出口商只需填写《托收委托书》、明确托收方式和条件，商业银行便会根据出口的指示催促付款人付款或承兑。
托收方式的基本当事人有4个：委托人、托收行、代收行和付款人。委托人即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人，也就是国际贸易中的出口方；托收行即接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行；代收行即接受托收行的委托，代向付款人收款的银行；付款人就是汇票的受票人，
即国际贸易中的进口方。根据托收的定义，委托人与托收行、托收行与代收行之间都只是委托代理关系。
托收方式是由债权方开出汇票，要求债务方付款。其支付工具主要是跟单汇票，它的寄送方向与资金流向相反，所以属于逆汇法，也称出票法。 托收方式的信用是建立在买方信誉基础上的，因此属于商业信用。而且出口商的资金至少要占压从出售货物到收回货款这段时间，所以，出口商面临的风险和负担是多重的。
虽然托收方式对出口商不利，但在当前出口商品市场竞争日益激烈的情况下，为推销商品和扩大出口，出口商有时也不得不采用这种方式。各国银行为助本国出口商一臂之力，也纷纷采取了相应的措施和办法，如出口保理、出口押汇等，以融通资金和提高出口商品在国际市场的竞争能力。
4.3汇付结算方式
汇款是一种古老的结算方式，在早期国际贸易中，汇款是最主要的结算方式。今天在进出口贸易中仍得到广泛的运用。
汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金，也就是说汇出行应其客户的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定收款人或受益人。汇款结算方式是汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。
汇款方式当事人有四个：汇款人； 收款人或受益人；汇出银行，指受汇款人的委托，汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款”；汇入银行或称解付行，是指受汇出行的委托，解付汇款的银行。解付行所办理的汇款业务叫做“汇入汇款”。
办理汇款业务的程序，是汇款人应向汇出行出具汇款申请书，委托该行办理汇款业务，汇出行按申请书的指示，用电汇、信汇或票汇的方式通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约的规定，向收款人解付汇款。上述当事人中，汇款方和收款方可能为一个人，即汇款方汇款后，自已到国外去取款。而当汇出行和汇入行没有建立账户关系时，还会出现第三家、第四家银行及偿付行等。5实习总结
经过三个星期的国际结算模拟训练，我们对国际结算的业务流程及操作有了更进一步的了解和感触，现在我们对结算的理解已经不在停留在单纯的理论层面。实习前几天，我们处理起业务时不知从何做起，开立信用证错误很多而且还得看着案例完成。经过两个星期的训练，后来的操作练习中我们处理的是得心应手，可谓从容自如。通过本次实习，我想谈谈我的几点感想：
首先，学以致用，注重能力的培养。实习是一门实践性很强的应用学科。在学习过程中，要重视案例、实例分析和平时的操作练习，加强基本技能的训练，注重能力培养。在培养规模上突出应用性，加强实践性，注意灵活性。
从事国际贸易要求工作人员在掌握基本知识的同时，必须具有很强的实际工作能力，我们不仅要了解贸易中的知识，还要了解银行方面的结算知识更好的为以后从事国际贸易服务。大学生仅仅拥有书面知识而没有社会经验越来越不能满足用人单位的要求。同知识一样,社会实践显得越来越重要。所以在我们正式踏上工作的岗位前选择了到企业中实习，以便让我们与社会有更多的接触，进而了解社会，开阔视野，同时将书面知识与实际结合起来，为自己找到新的目标和方向。
其次，通过这次模拟实习，让我感受到英语对于我们这个专业是非常重要的。对于外贸专业人员而言，不仅要掌握一定的专业知识，而且还必须会用英语与外商交流、谈判及写传真、书信，在与银行的交流中信用证的开立以及其他方面都需要英语。如果专业英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强英语的学习，掌握外贸专业术语基础。
最后，通过本次的模拟实习，我发现以前学习中薄弱环节，为今后的学习指明了方向，也会实际操作打下一个良好的基础。本次模拟训练给我最大的体会就是操作细节的细腻及流程的缜密，各个流程相互衔接，一个流程的疏忽将会导致整个流程无法完成，某一细节的不慎错误或纰漏将会导致整个流程操作前功尽弃，这为未来的实际工作敲响了警钟:做贸易一定要仔细谨慎。这次的实习对于我们国际贸易专业的大四学生来说是十分必要的，因为其一方面帮助我们巩固，深化国际结算课程中学到的理论知识；另一方面，给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会。
第12篇：国际结算
国际结算：是指为清偿国际间的债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
信用工具：是指证明债权人义务的书面契约凭证。
票据：出票人签发的承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。 汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
本票：出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺。我国只有银行本票。
支票：无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。
正当持票人：取得或受让票据时是善意的，并给付对价。
对价：可以支持一项简单交易之物。
出票：即票据的签发。包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名；二是将汇票交付给收款人。
背书：汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。
承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。
顺汇：又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金相同，因此称为顺汇。
逆汇：是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。结算方式的流向和资金的流向相反。
汇款：（采用顺汇的理念，即为“汇付”）是指银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。
托收：出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。 付款交单（D/P）：代收行必须在进口商付清票款后，才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式。
承兑交单（D/A）：代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业票据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。 预付：针对买方而言，对卖方来说是在装运货物前或在交出货物单据前收取货款。
到付：相对于预付而言，到付是指买方先得到货物，后进行付款的汇款方式。
跟单托收: 一种是金融票据随商业单据的托收。另一种是商业单据不附有金融单据的托收。
光票托收：出口商仅开立汇票而不附有任何的单据。委托银行收取货款的一种方式
信用证：开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内凭规定的单据，在制作的地点支付（即付款、承兑或议付汇票）的书面保证。
议付：被指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及单据的行为。
银行保函（L/G）是指银行以自身的信誉，应其客户（委托人）的要求或应其他人（指示人）而开立的保证文件。有第一性的偿付责任和第二性的偿付责任之分
备用信用证：是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证，偿还债务人的借款或预支给债务人的款项，支付由债务人所承担的负债，对债务人不履行契约而付款
商业单据：主要是指描述商品品质或证明其状况的单据，包括发票，包装单，其他需要出口商、船公司出具的函抄等。
运输单据：是证明货物载运情况的单据。当出口商将货物交给承运人办理装运时，承运人签发给出口商的证明文件，表明货物已装运或装上运输工具或已接受监管。
海运提单：由承运人或者代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受特定的货物或货物已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。
国际结算的基本内容：（1）国际结算的信用工具（主要是票据）。它的主要特征是流通转让，主要用以明确债权人的权利，将贸易的商业性用关系票据化一。（2）国际结算的方式。是指货币收付的手段和渠道，是国际结算的中心内容，包括汇款、托收。信用证、银行保函和备用信用证。（3）国际结算的单据。是指贸易结算中涉及的单据。（4）国际结算融资。指进出口商如何利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定的方式的融资（或融物）。
票据的性质及每个性质的特点。（1）设权性。是指持票人的票据权利随票据的设立而产生，离开了票据，就不能证明其拥有票据的权利。票据权利的产生必须要做成票据，权利的转移要支付票据，权利的行使要提示票据。（2）要式性。 票据上需要记载的必要事项必须齐全，各事项又必须符合票据法律法规定，才能使票据产生法律效力。（3）文义性。票据的效力是由文字的含义来决定的，债权人和债务人只受文义的约束。（4）无因性。债权人持票据行使权利时，可以不明示原因。（5）流通转让性。票据权利转让不以通知债务人为必要；正当持票人权利不受前手权利缺陷的影响。（6）提示性。债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据。（7）返还型。持票人收到款项后，应将票据交还付款人。
票汇业务程序：与电汇信汇有很大的不同1.买卖双方签订合同，约定以票汇结算。2.汇款人，到其银行填写汇款申请书，交付汇费。
3.汇出行如接受汇款人的汇款，在受托汇款和银行费用后，签发一张即期银行汇票交给汇款人。4.汇款人将即期汇票寄交收款人。5.汇出行将汇款通知书，又称为“票根”寄汇入行，凭此将与收款人提交汇票进行核对。6.收款人向汇入行提示汇票，要求付款。7.汇入行借寄汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。8.汇入行将借记通知书寄汇出行，通知行汇款解付完毕。 银行保函与备用信用证的异同
同：（1）抽象的付款承诺。只要受益人未表示拒绝，包含一旦开立该承诺即具有约束力。（2）独立于基础交易 （3）独立于委托人与担保人之间的契约关系。（4）单据化业务。（５）索款须与保函或信用证条款一致。（６）银行对单据的审核仅限于表面相符。（７）银行责任仅限于诚信与合理的瑾慎，对于其不能控制的行为不负责任。（８）反担保函独立于保函。不同之处：1.适用的惯例不同。跟单信用证是《UCP60》;独立性银行保函没有统一的国际惯例。2.作用不同。保函的作用是担保，其项下担保银行承担的是一种或有付款责任；跟单信用证主要用于货款或劳务费的结算，一经开立，其付款责任必然存在。3.单据不同。保函项下需要提交申请人违约的证明文件；跟单信用证主要采用商业单据。
海运提单的作用：（1）是承运人向托运人出具的货物收据。 （2）是承运人和托运人之间订立的运输合同的证明。（3）是货物的所有权凭证。（4）是索赔依据之一。
关于条件的单据化规定：（1）信用证付款的条件是提交与信用证规定相符的单据。（2）信用证要注明必须提交的单据种类，这条原则是赋予开证申请人和开证行的义务。一是要求其开证指示和信用证指示（包括修改）应完整明确，明确规定需提交的单据种类或名称以及根据需要注明单据的份数。二是要求条件单据化。按照《ＵＣＰ６００》第１４条Ｈ款：如果信用证含有一个条件，但未规定用以表明条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。（3）银行仅与信用证中规定的单据有关系，没有责任去审核受益人交来的额外的单据。按照《UCP600》第14条Ｇ款规定：“提交的非信用证所要求的单据将不予理会，并可被退回给交单人《UCP600》第13条A款中严格规定：“银行将不审核信用证中没有规定的单据，如果银行收到此类单据，应退还给交单人或将其照转，并对此不承担责任。”
单据审核标准。《UCP600》（1）审单时间。被指定银行、保兑行、开证行，各自自交单次日起至多５个银行工作日用以确定交单否相符。不因交单日当天或之后信用证的截止日或最后交单日届满而受到缩短或影响。（2）交单时间。受益人或其代表不迟于本惯例所指的发运日后的第２１个日历日内交单，在任何时候都不得迟于信用证的截止日。（3）单证一致审核。被指定银行、保兑行、开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符单据。（4）单单一致审核。a.单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无需与该单据本身的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾b.除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话可适当用于信用证中的描述不矛盾的概括性用语c.当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无需与信用证或其他规定单据所载相同，但必须用于信用证中规定的相应地址同在一国d.联络细节作为受益人和申请人的地址好联络细节为第
19、20、
21、
22、
23、24或25条规定的运输单据上的收货人或通知细节的一部分时，应与信用证规定的时间相同。
信用证的用途：（1）是购买外国货物时融通资金的极好工具（2）有助于开证行向进口商提供资金融通，并控制资金的用途。（3）能有效为商业和有关方面在交易中提供信用和安全因素 。（4）若不为额外的复杂条款所累赘，信用证将为保障出口上取得贷款的常用工具。
跟单信用证的作用：（1）解决了贸易双方互不信任的矛盾（2）保证出口商安全收汇（3）保证进口商安全提货（4）进出口双方均可在信用证项下获得资金融通
跟单信用证的基本流程：（1）开证申请人申请开证 （2）进口地银行开立信用证（3）出口地银行通知或转递信用证 （4）出口商审单发货并提交单据注意：a.审核装运期、转船、分批装运条款和有效期时，要求单证相符，单单一致。一般情况下，买方不允许其进口的货物转船。b.为满足信用证，银行拒付款。c.按照国际惯例，对于分批装运的信用证，若任何一批未按期装运，则信用证中的该批和以后各批均视作失败）（5）银行审单付款并向开证行寄单索汇（6）开证行寄单、偿付
备用信用证特点1是一个独立的文件2开证行承担第一性付款责任3受益人提供的单据如符合该证的条款和条件，则应付款给受益人 商业票据的作用：1.核对买方履约情况是否符合合同规定2.买卖双方记账及核算的依据3.进出口报验办理产地证许可证出口交单的必备与核心单据4.报关交税的计算依据5.在不用汇票结算的业务中，发票代替了汇票作为付款依据6.发票可以作为海关数字统计保险索赔的价值证明，补充确定交易细节的主要凭证
二四章
三章六七章
第13篇：国际结算
国际结算：指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2.本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
3.支票：是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据
4.背书 ：持票人在票据背面签名，并交给受让人的行为。
5.单据：也称货运单据商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的完整地代表货物所有权的各种货运单据
6.托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款并在承兑或付款后交付单据的行为。
7.电汇：是汇出行应汇款人的申请，派发加押报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。
8.信用证： 是银行做出的有条件的付款承诺。他是开证银行根据申请人的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
9.银行保函：也叫银行保证书，是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。
10.海运提单：简称提单是指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，有后者运抵目的港， 再有承运人再把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。
11.可撤销信用证：是指在开证行开出信用证后，有权随时撤销或者修改而不必征求有关当事人同意的信用证。
简述：1.票汇有哪些特点：1）票汇取款灵活 2）票汇的汇票可以代替现金流通 3）票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人 或-自己带出国，并根据收款人的方便在有效期内随时到银行取款4）汇票汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。
2.如何防范托收的风险：一。事先调查进口方付款人的资信状况和经营作风：1事先调查2定期调查3临时性调查4调查途径：包括上网调查、通过银行调查和通过专业的咨询调查。二。了解出口商在进口国的市场行情。三。熟悉进口国的贸易管制和-外汇管理法规。四。要了解进口国银行的习惯做法。五。使用适当的价格术语，争取出口方 收款人办理保险。六。办理出口信用保险。
3.票据特征和功能：票据具有设权性、无因性、要式性、流通性和可追索性。77票据具有汇兑、支付、信用和融资四个功能
4.出口商对于不符点造成的拒付应对措施：1）。争取事先避免拒付问题的发生，掌握主动权。2）。拒单后要采取必要的措施保全货物，随时掌握市场行情的变化。
3）。判断不符点是否成立。4）。据理反驳。5）更换不符点单据。6）。寻求对方接受不符点。7）。协商降价销售或另寻买主。8）。退单退货
5.保理服务的作用：一。对进口商的影响1）有利于出口商尽快收回资金，提高资金的使用效益2）有利于出口商转移风险3）能节省非生产费用4）有利于出口商获取有关信息5）有利于维护和提高出口商的资信。二。对进口商的影响避免积压和占用资金和简化进口手续。
6.运输单据的审核要点：1）确保运输单据种类与信用证规定的相符2）收货人名称应该符合信用证要求3）除信用证另有规定外，必须为全套的正本运输单据4）运输单据上的名称描述可采用信用证所规定的货物描述的统称5）运输单据上价格条款或有关运费的记载应与信用证和发票一致。6）如果运输单据7.商业发票的作用：。需要背书，确保它被适当地背书7）确保运输单据上没有能够使其有瑕疵或不洁净的条款8）装船批注是否符合要求。
论述题一。跟单托收的风险：1.对出口方收款人的风险：1）进口方付款人破产或倒闭失去偿还能力。2）进口地货物价格下跌或产生不利与货物的其他情形，进口方付款人借口拒付或承兑，甚至承兑到期后仍拒绝付款。3）出口方收款人交付货物的质量、数量、包装、时间等不符合买卖合同规定进口方付款人拒绝履行付款义务，或要求降低价格，甚至要求索赔。4）进口方进口所在地限制或者有条件进口的产品需要凭进口许可证或者类似的特别证明才能进口该类产品但是在货物到达目的地单据到达货付款到期时还未取得该类证明文件使货物到达目的地被禁止进口或被处罚或者在外汇管制国家进口方付款人没有及时申请到外汇不能即使按时付款取货5）进口方付款人在承兑交单方式下凭承兑汇票取得单据后到期拒绝付 ，出口方收款人虽然可以凭进口商承兑的汇票要求其承担法律责任，但打一个跨国官司，费钱、费时又费力，有事收汇的款项还抵不上聘请律师的费用，或在此时进口方付款人已经破产、倒闭，最终可能仍然钱货两空，甚至倒贴。2.进口方付款人的风险： 在按照合同规定对出口方收款人通过银行提示的单据付款或者承兑后，凭单据提取的货物与合同不符。2）在远期付款交单下，承兑了汇票后，到期不能从代收行取得单据，而自己却承担了到期付款的责任。
二.。信用证结算的优缺点：一。1。优点出口商收款风险小2。进口商可以控制出口商的履约情况3。融资方便4。对相关银行来说它开出信用证是贷给进口商信用，而不是资金并不占用自身资金，还有开证手续费收入。二。缺点是：1.贸易风险依然存在包括进口商的提货风险和出口商收款风险两种；1）进口商提货风险大是由于信用证结算是一种纯粹的单据买卖业务只要单据相符，开证行就要对外付款，进口商也要付款赎单。2）出口商收款风险依然存在，A.开证行无理拒付或无力支付；B。出口商履行合同后由于技术上的原因使得单据不符导致开证行拒付。2.进口商资金占用时间长。3.结算速度慢、费用高。可见信用证结算并不完美，这是一种有利于出口商而不利于进口商的结算方式
三审单的基本原则和方法：1审单的基本原则：1.）审单的基本原则就是信用证的任何规定和条款都必须得到执行，当然，非单据条款除外。2）..审单与可能作为信用证依据的销售合同或者其他合同无关也与单据涉及的货物、服务或其他行为无关。3.）银行审核单据，主要看单据的表面是否与血液中的规定或者要求相符、是否能够达到单证一致，单单一致。2审单的方法：审单的方法可以分为纵审和横审。横审就是以信用证为中心，是为了使信用证上有关规定和要求在货运单据上得到反映和落实，是为了达到单证一致。纵审是以商业发票为中心，将其他单据一一与之对照，为了达到单单一致。
第14篇：国际结算
一、选择题（ 20 分）
1、现代国际结算就是通过银行办理的国与国之间的（）收付业务。
A、信用证B、支票C、货币D、汇票
2.（）是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。
A、信汇B、电汇C、票汇D、电报
3．以下关于承兑信用证的说法正确的是（）
A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行
B．承兑信用证的汇票的期限是远期的
C．其起算日是交单日
D．对受益人有追索权
4．以下关于海运提单的说法不正确的是（）
A．是货物收据
B．是运输合约证据
C．是无条件支付命令
D．是物权凭证
5.在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的票据行为是（）。
A.提示B.承兑C.背书D.付款
6.可以是有价证券的单据包括：（）。
A．海运提单B．暂保单 C．商业发票 D．普惠制产地证明书
7、开证银行是主债务人，其对（）负有不可推卸的、独立的付款责任。
A.付款人B.受益人 C.代理行D.解付行
8、信用证是一种（）。
A.正式的付款保函B.有条件的付款担保
C.无条件的付款担保D.没有风险的付款方式
9.汇款人与汇出行之间是（）的关系。
A、委托与被委托B、代理 C、账户往来D、债权债务
（卷 B ）
10.在托收方式下，下列对出口商最有利的交单条款是（）。
A、即期付款交单 B、远期付款交单
C、承兑交单D、远期限付款交单，凭信托收据借单
11．属于汇票必要项目的是（）。
A．“付一不付二”的注明B．付款时间
C．对价条款D．禁止转让的文字
12、信汇的特点不包括：（）。
A、费用低廉B、速度较慢 C、资金可能被银行短期占用 D、取款灵活
13、以下结算方式中属于顺汇的是（）。
A、信用证 B、汇款C、保函 D、托收
14．不可撤销信用证的鲜明特点是（）
A．给予受益人双重的付款承诺
B．有开证行确定的付款承诺
C．给予买方最大的灵活性
D． 给予卖方以最大的安全性
15、承兑交单的英文是：（）。
A、D/PB、D/AC、P/DD、P/A
16．下列说法不正确的是()
A、“已贷记你行账”表示在来账上增加了一笔款项；
B、“请借记我行账”表示在往账上减掉一笔款项；
C、“请贷记我行账”表示在往账上增加一笔款项；
D、“已贷记你行账”表示在往账上增加了一笔款项。
17．下列关于代理行与账户行关系的表述不正确的是（）。
A、代理行并不一定就是账户行；
B、账户行一定是代理行；
C、两家银行互设账户时其关系肯定是代理行；
D、一方在另一方开设账户，而另一方没有在第一方开设账户，它们之间的关系就不是账户行的关系。
18、在托收方式下，下列对进口商最有利的交单条款是（）。
A、即期付款交单 B、远期付款交单
C、承兑交单D、远期限付款交单，凭信托收据借单
19、保险单的签发日期（）。
A．应早于提单签发日期 B．应晚于提单签发日期
C．应与提单签发日期相同D．与提单的签发日期无关
20．所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到（）
A.单据与合同相符B.单据与信用证相符
C.信用证与合同相符D.单据与货物相符
二、判断题（10 分，对打 √，错打×）
1.票据的信用功能是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。（）
2.受益人对信用证的修改书内容可以部分接受，也可以全部接受。（ ）
3.不记名提单可以通过背书转让。（）
4.按照UCP600的规定，信用证有“不可撤销”和“可撤销”两种。（ ）
5.按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。（）
6.买方远期信用证即假远期信用证，是进口商利用了开证行的融资。（ ）
7.远期汇票都可以在贴现市场上贴现，提前融通资金。（ ）
8.受益人对同一信用证的修改书上涉及两个或两个以上条款的修改，可以部分同意，部分拒绝。（ ）
9.可转让信用证只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。（ ）
10.托收的最大特点是“收妥付汇、实收实付”。（）
11.票据的汇兑功能是票据的基本功能。()
12.来人抬头提单代表货物所有权，可以背书转让。（ ）
13.提单和保险单都是有价单据。（）
14.票据的要式性就是票据必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且 符合法律规定。()
15.根据UCP600，如果信用证上没有注明是否可撤销，则信用证应视为可撤销。（ ）
16.付款交单（D/P）与承兑交单(D/A)都有一定的风险，一般来说，D/P方式风险较 少，更易为卖方所接受。（ ）
17.目前国际上通行的都是担保人负第一性偿付责任的银行保函。（ ）
18.当持票人提示汇票时，付款人拒绝付款，或拒绝承兑，或破产或逃匿等，这就是 拒付。（ ）
19、银行在受理托收业务时，不用承担连带责任，因此，对于未按照申请书的指示而产生的后果，银行也不用对其过失负责。（）
20、票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关系等票据原 因关系。（）
21、汇票与支票的区别在于：后者以银行为付款人，而前者的付款人不限于银行。
22、买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故该付款方式属于银行信用。
23、议付银行在经过审核有关单据无误后，按信用证条款买入受益人（出口商）的
汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款日的利息，将票据按议付日外汇牌价折成人民币，拨付给出口商。议付行就成为了该汇票的正当持票人。
24．远期汇票都可以在贴现市场上贴现，提前融通资金。
25、拨头寸必须结合汇出行和汇入行的账户开设情况，如果汇入行在汇出行有来账，可以授权汇入行借记。
三、术语解释（共 15 分 ）
顺汇、跟单信用证、运输单据、开证授信额度、信用卡、现金结算
汇票、要式性、托收、投标保函、旅行支票、保函
四、简答题（共 30 分 ）
1、国际贸易结算有什么特点？
2、如何理解国际贸易结算的概念？
3、请列举票据的当事人。
4、本票的概念及种类有哪些？
5、汇票和票汇有何区别？
6、托收中有哪些当事人？
7、请简要分析D/P与D/A的特点。
8、出口托收押汇与出口信用证押汇的区别是什么？
9、信用证业务流程有哪些？
10、什么是信用证软条款？
11、国际保理业务的含义与特点是什么？
12、什么是红条款信用证？
五、业务分析题（10分）
1、我国甲公司与法国乙公司签订合同出口货物到法国，采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证行BANK1巴黎分行申请开立了非保兑的信用证（适用UCP500），通 知行为中国银行江苏省分行。信用证规定：“DATE AND PLACE OF EXPIRY:041105 FRANCE;AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT; LAST DATE OF SHIPMENT:041102;PRESENTATION PERIOD:WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”.甲公司于2004年11月1日将货物装船，并与2004年11月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行，中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL将单据寄往法国的开证行。收到单据后，开证行以“信用证已过期”为由拒付。请问，开证行的拒付理由是否成立？为什么？
2、某出口企业收到一份国外开来的不可撤销的即期信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？
3、2007年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D／P 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2007年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，直到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。试分析此案例。
4、某外贸公司受国内用户委托，以本公司名义与国外一公司签订一项进口某商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。在履行合同时，卖方未经该公司同意，就直接将货物连同单据都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后由于财务困难，无力支付货款。在这种情况下，国外卖方认为，我外贸公司作为合同的买方，根据买卖合同的支付条款，要求我公司支付货款。请问：外贸公司是否有义务支付货款？
六、论述题（15分）
1、根据你的理解，单据有什么作用？
2、汇款的当事人有哪些？各当事人有何职责？
3、试述跟单信用证审单的原则和方法。
第15篇：国际结算
第六章 国际结算
一、名词解释
汇票背书贴现托收不可撤销信用证D/P·T/R
二、单项选择题
1．在其他条件相同的前提下，（）的远期汇票对受款人最为有利。
A出票后30天付款B提单签发日后30天付款
C见票后30天付款D货到目的港后30天
2．信用证经保兑后，保兑行（）
A只有在开证行没有能力付款时，才承担保证付款的责任
B和开证行一样，承担第一性付款责任C需和开证行商议决定双方各自的责任 D只有在买方没有能力付款时，才承担保证付款的责任
3．出口人开具的汇票，如遭付款人拒付时（）
A开证行有权行使追索权B保兑行有权行使追索权
C议付行有权行使追索权限D付款行有权行使追索权
4．根据《UCP500》的解释，信用证的第一付款人是（）
A进口人B开证行C议付行D通知行
5．国外开来的可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完毕，开证行没有撤销信用证，但出口人闻悉申请人已破产倒闭，则（）
A由于付款人破产，货款将落空
B开证行得悉申请人破产后，即使货已装船，仍可撤回信用证，受益人未能取得货款 C只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款
D待付款人财产清算后方可收回货款
6．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
A付款人B收款人C出口人D议付银行
7．信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP500》的解释，汇票的付款人应是（） A开证人B开证行C议付行D出口人
8．一第每期用完一定金额后，需等开证行通知到达，才能恢复到原金额继续使用的信用证是（）A非自动循环信用证B半自动循环信用证
C自动循环信用证D有时自动，有时非自动
9．香港某公司出售一批商品给美国ABC公司，美国银行开来一份不可撤销可转让信用证，香港某银行按香港公司委托，将信用证转让给我某进出口公司，如信用证内未对转让费用作明确规定，按惯例应由（）
A我某进出口公司负担B香港某公司负担
C美国ABC公司负担D香港某银行负担
10．L/C与托收相结合的支付方式，其全套货运单据应（）
A随信用证项下的汇票B随托收项下的汇票C50%随信用证项下，50%随托收项下 D单据与票据分列在信用证和托收汇票项下
二．多项选择题
1．对于信用证与合同关系的表述正确的是（）
A信用证的开立以买卖合同为依据B信用证的改选不受买卖合同的约束
C有关银行只根据信用证的规定办理信用证业务D合同是审核信用证的依据
2．按《UCP500》规定，信用证（）
A未规定是否保兑，即为保兑信用证B未规定可否转让，即为可转让信用证 C未规定是否保兑，即为不保兑信用证D未规定可否撤销，即为不可撤销信用证
3．以下对可转让信用证表述正确的是（）
A可转让信用证只能转让一次B可转让信用证可转让无数次
C第二受益人可将信用证转回给第一受益人D信用证经转让后，买卖合同中卖方仍应履行其应履行的义务
4．备用信用证与一般跟单信用证的区别主要是（）
A备用信用证属于商业信用，而跟单信用证属于银行信用
B银行付款的条件不同C适用的范围不同D受款人要求银行付款时所需提供的单据不同
5．假远期信用证与远期信用证的区别是（）
A开证基础不同B信用证条款不同C利息的负担者不同D收汇的时间不同
6．在国际贸易中，常用的支付方式有（）
A预付B汇付C托收D信用证
7．国际货款结算工具的主要分类是（）
A支票B汇票C外币现钞D票据
8．觉的银行保函其用途不同可分为（）
A投标保证书B履约保证书C付款保证书D还款保证书
9．信用证支付方式的特点是（）
A信用证是一种银行信用B信用证是一种商业信用
C信用证是一种自足文件D信用证是一种单据的买卖
10．下列说法中，（）是正确的
A远期本票的当事人有三个：出票人、收款人、付款人
B商业本票有即期和远期之分C远期本票不需承兑D本票的付款人是出票人
四、判断题
1．一张可撤销的信用证，无论在什么情况下，都可以撤销。
2．保兑信用证中的保兑行对保兑信用证负第一性的付款责任。
3．若错过了信用证有效期到银行议付，受益人只要征得开证人的同意，即可要求银行付款。
4．根据《UCP500》的规定，议付是指由议付行对汇票和（或）单据付出对价。只审单而不付出对价，不能构成议付。
5．汇付是付款人主动通过银行或其他途径将款项交收款人的一种支付方式，所以发球商业信用，而托收通常称为银行托收，因而它是属于银行信用。
6．只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。
7．出口商采用D/A30天比采用D/P30天承担的风险要大。
8．信用证是一种银行开立的无条件承诺付款的书面文件。
9．光票信用证是指开证行不需凭任何单据就履行付款责任的信用证。
10． 汇票经背书后，使汇票的收款权利转让给被背书人，被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。
第16篇：国际结算
案例分析
1.上海A出口公司出售一批货物给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，A出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，A出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为A公司应如何处理此事，并说明理由。
(1)A公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。
(2)理由：香港汇丰银行在未经委托人授权的情况下，自行允许G商凭信托收据借单先提货，这种不能收回货款的责任，应由代收行(汇丰银行)负责。代收行无权处理货物
2.A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量20吨，价款5.6万元。钢材运抵建筑公司后，A为B钢铁厂签发一张以A公司为发票人和付款人、以B厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一个月后，B厂从C金属公司购进一批冶金轧辊，价款6万元。B厂就把A公司开的汇票背书转让给C公司，余下的4千元用支票方式支付完毕。汇票到期后，C公司把汇票提交A公司要求付款，A公司拒绝付款，理由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法? 为什么？
A公司的做法是不符合法律规定的。票据是无因证券，票据如果具备票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为发生的原因，在所不问。基于票据的无因性，票据关系一经形成，就与原因关系相分离。原因关系是否存在和有效，对票据关系不发生影响，票据债权人只要持有票据即可行使票据权利。在本案中，B厂与A公司之间的钢材购销关系是本案汇票的原因关系。汇票开出后，A公司就与票据持有人产生票据关系。原因关系与票据关系是相互分离的。A公司提出钢材质量不合格是原因关系有瑕疵。其拒绝付款就是用原因关系来对抗票据关系。但现在汇票已被背书转让，持票人不再是原因关系的当事人，所以A公司不得以钢材不合格为由来对抗C公司，A公司必须付款。付款后票据关系消灭，原因关系不消灭，A公司仍可根据原因关系的瑕疵请求B厂赔偿损失。
3.某公司以FOB价出口一批货物，合同总金额为14500美元，现接到国外来证，金额为15000美元，信用证所载货品未写明单价，同时又规定须一次装运，不准分批装运。出口公司收到该信用是否应该要求修改信用证？为什么？
出口公司将来履行合同、收回货款会有麻烦。出口公司若使用该用证，则将来交单议付时会有麻烦。因为信用证的金额与合同金额不符。倘若出口公司按15000美元出运货物，并据此制成发票及其它单据，虽能顺利地议付、收回货款，但违反了合同，进口商肯定答应；倘若出口公司按合同规定出运14500美元货物，并据此制成发票及其它单据，议付则会认为出口公司尚有500美元货物未出运，这违背了信用证“不得分批装运”的要求，从而会以单证不符而拒绝议付。
4.我国A公司向日本B公司推销某产品，支付方式为D/P即期付款。日本B公司答复是：若支付方式改为D/P见票后90天，并通过B公司指定的日本J银行为代收行，则可接受我方要求，签订合同。请分析，日本B公司提出其要求的出发点何在。
日本想推迟付款，指定A银行，为了便于向该银行借单。在一般远期付款交单下，代收行在未经授权的情况下，不会轻易同意付款人借单。日商用J行，有即定融资关系借单便利，
利用我方资金
5.某代收行收到托收委托书，指示按装运后30天付款交单。照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？
1)代收行只能办理托收委托书中交代的。
2）根据国际商会的《托收统一规则》，在托收指示中，除非另有授权，银行将不理会除收到委托的当事人、银行以外的任何当事人、银行的任何指示。
6.我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为6月份，D／P支付方式付款，合同订立后，我方及时装运出口，并收集好—整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达了日的港，且行情看好，但付款期限末到、为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又遇其他债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担，为什么?
责任应由代收行承担。因为，在D/P 60天结算方式下，代收行的交单应以付款人的付款为条件。而本案中，代收行在付款期限未到，买方向其出具信托收据（即TR）的情况下，自行将提货单据借给提货人提货，此行为的风险应已由代收行承担。 (同1）
7.某出口商收到的一份信用证上只规定了货物装运日期，而未规定交单日期和信用证的有效期。但作为开立这份信用证基础的商业合同上有条款规定：“买方应于某日通过银行开出不可撤销信用证„„该信用证于货物装运后14天内，在出口地有效。”请问出口方能否根据合同的上述规定，理解为信用证的有效期为货物装运后的14天内有效？为什么？ 1）不能
2）因为信用证是一份独立自足的文件，根据《跟单信用证统一惯例》的规定为准，根据规定，未规定有效期的信用证为无效信用证。因此本案中出口商收到的信用证为无效的信用证。出口商收到这样信用证后，应要求开证行修改，具体说明有效期，或重新开立一份完整的信用证
8.某出口公司A按来证要求发货交单后，接到通知进口商B倒闭无力支付货款，分析出口商能否收回货款，为什么？
1）能
2）开证行承担第一性付款责任，开证行付款与否的依据只能是受益人提交的单据是否符合信用证的条款，而不能是开证申请人活着其他任何情况。因此出口商提交了符合信用证条款的规定单据，就有理由要求开证行付款。
八、分析题（每题8分，共16分）
1、我某进出口公司与加拿大商人在1993年11月份，按CIF条件签订一出口5万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。加拿大商人于1994年3月上旬通过银行开来信用
证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成，我方正在备货期间，加商人 通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开 证行拒付的理由对否？为什么？
答：开证行拒付的理由不对。因为：
①按UCP500规定：“直至受益人将接受修改的意见通知该修改的银行止，原信用证条款对受益人仍然有效。”
②本案例中的我方对信用证修改书并未表示接受，故原证条款仍然有效，我方按原证条款投保、发货、交单，开证银行理应付款。
2、我某外贸公司与荷兰进口商签订一份皮手套合同，价格为CIF鹿特丹，向中国人民保险公司投保一切险。生产厂家在生产的最后一道工序将手套的湿度降低到了最低程度，然后用牛皮纸包好装入双层瓦楞纸箱，再装入20英尺集装箱，货物到达鹿特丹后，检验结果表明，全部货物湿、霉、沾污、变色，损失价值达8万美元。据分析，该批货物的出口地无异常热，进口地鹿特丹无异常冷，运输途中无异常，运输完全属于正常运输。
试问： （1）保险公司对该批货损是否负责赔偿？为什么？（2）进口商对受损货物是否支付货款？为什么？（3）你认为出口商应如何处理此事？
答：①这是商品本身的内在质量缺陷，属保险公司的除外责任。凡属除外责任的损失，保险公司不予赔偿；
②CIF合同属象征性交货性质的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，卖方所提交的单据符合买卖合同，买方即应付款，所实际交付的货物不符合同，买方可凭货抵目的港后的检验证书向卖方索赔。
③既是商品本身的内在质量缺陷，卖方理应负责赔偿。
3、甲国A公司与乙国B公司签订了一份木材买卖合同。双方在合同中约定，如果A公司不能在约定期间内装船，B公司有权取消该部分的买卖。合同采用信用证付款方式，但信用证的开证银行C银行按B公司要求开出的信用证上并未表明在买卖合同所规定的8月份装船的条件，而A公司实际上在9月20日才装船。B公司根据合同的约定，取消这批交易，并拒收货物。但是，C银行已取得了与信用证上要求相符的全套单据，并已对A公司付款，开证行要求B公司根据信用证条件赎单。B公司认为，原合同已经解除，开证行不应付款，因而拒绝赎单。问：（1）买方B公司拒绝赎单是否正确，为什么？（2）在信用证法律关系上，开证行负有合同义务吗？
1、B公司拒绝赎单不正确。单证相符的情况下，开证行必须无偿对外付款，同时开证申请人须按照与开证行开证合同约定付款赎单。
2、在信用证法律关系上，开证行处理的是独立于申请人与受益人合同之外的单据关系，银行只负责审核单据与信用证、单据间是否相符，无需审核单据与合同是否相符。
第17篇：国际结算
名词解释：
出口托收押汇：出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项收妥后归还银行的预付款，这种方式叫做出口托收押汇。
进口托收押汇：进口托收押汇是代收行想进口商提供的一种资金融通方式。进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据想代收行借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。
信托收据：又称信托提单，留置权书，信托证，指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。
善意持票人：即票据的合法持有人，拥有完整的票据权利。
票汇：应汇款人申请，汇出行开出一张银行汇票给汇款人，由汇款人转交收款人以向汇入行提示付款，这种方式称为票汇。
参加承兑：是指当汇票不获承兑而退票，在持票人尚未追索之前，非汇票债务人（经过持票人同意）参加承兑的附属票据行为。
参加付款：是指由汇票付款人和担当付款人以外第三人代为付款的行为。
需要时代理：指在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、投保、转售、运回等事宜。
承兑交单：是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把货运单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。
付款交单：是出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据付款交单又分为即期付款交单（D/P sight）和远期付款交单（D/P after sight）.假远期信用证：当付款行在收到合格单据并承兑远期汇票的时候，可以立即按票面金额支付给受益人，其承兑费用、贴现费用和利息均由进口商负担，这种信用证成为买方远期信用证，它实际上是一种即期支付的远期信用证，故俗称为假远期信用证。 延期付款信用证：开证行指定一家银行在受益人提交与信用证条款相符的单据（不含汇票）时，于将来某日付款的信用证。
信用证付议：指定银行在相符交单下，在其应获偿付得银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。 提货担保：如果货权单据（提单）尚未到，而进口商急于提货，可以向开证行申请，由进口商与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货，保证日后补交正本提单。这种方式称为提货担保。
预备付款人：根据日内瓦统一法，出票人或背书人都可以在付款人之外记载另一人为预备付款人，必要时代替付款人承兑。其具有当然的参加付款权，持票人不可拒付。如汇票付款人拒绝承兑或拒绝付款时，可接受再提示汇票。
简答: 1.为什么我们要把票据称作“要式不要因”？
因为票据的特性中的要式性规定：票据必须按法定方式做成，其形式和内容必须完全符合票据法;而票据的无因性又规定：票据的有效性，不受票据原因的影响，票据当事人间的权利和义务完全独立于其他因素，不会因票据基本关系是否有缺陷而受影响。 2.为什么说票据的信用作用是本质作用，是其他作用的基础？
票据是建立在信用基础上的书面支付凭证，信用作用是票据最本质的作用。票据的信用是指具有使出票人未来将取得资金的信用能力转变为当前支付能力的作用。作为一种书面凭证，票据本身并无价值，正因其具有信用基础，因而可以兑换为现实的货币，还可以代替货币充当资金交易的媒介，执行流动手段与支付手段的职能，发展到今天甚至可以融通资金。票据离不开信用，社会信用程度越高，票据就越容易被社会所接受和使用。因此，可以说，信用是票据的灵魂。没有信用，票据也就没有了存在的可能与必要。 3.票据的流通转让和一般的权利转让有何不同？
票据背书转让与民法上的一般债权转让不同,有其自身的特点: (1)票据背书转让是单方法律行为，即仅依背书人的意思和背书记载就可成立票据行为；一般债权转让是合同行为，须经合同双方当事人协商一致。
(2)票据背书转让是要式行为；一般的债权转让无一定方式，只要转让人和受让人意思表示一致即可，是一种非要式行为。
(3)票据转让后，转让人(背书人)即成为票据债务人之一，一般债权转让，债权人在转让债权后即脱离债权债务关系。
(4)票据背书转让后，票据债务人不得以对抗出票人、持票人前手的抗辩事由对抗持票人，而一般债权转让中可以对抗。
(5)票据转让中，对受让人无限制，可以回头背书;而一般债权转让，只能转让给第三人，如果将债权转让给债务人，债权债务关系即因混同而消灭。
(6)票据转让有各种限制。如不得部分转让，不得附有条件。而一般债权转让，可以进行部分的转让，可以附条件。
(7)票据在流通过程中保护善意持票人不受缺陷权力的影响，可以获得优于前者的权力；而一般权力转让必须是其合法拥有才能转让，不可获得优于前者的权力。 4.票据债务人在合同情况下，以什么样的事由可以行使抗辩权利，票据法对抗辩权利有何限制？
所谓“抗辩权”，是指票据债务人依据一定的合法理由而对抗票据持有人，拒绝履行票据责任的权利。票据抗辩，分为“对物抗辩”和“对人抗辩”两种抗辩。
（1）“对物抗辩”，又称“绝对抗辩”，是指票据债务人可以对抗所有的票据持有人。此种抗辩的事由，是指票据自身发生缺陷或票据行为发生缺陷。比如：票据上缺少必须记载的法定事项，或者背书不连续，或者票据权利的时效届满，或者是伪造的票据等，有这些情形之一的，票据债务人可以据此拒绝履行票据责任。
（2）“对人抗辩”，又称“相对抗辩”，是指票据债务人只能对特定的持票人进行抗辩。此种抗辩的事由，出于在形成票据关系的基础关系中，持票人未按照交易合同履行其义务而有违约行为，票据关系上的债务人可以依据在基础关系上的债权人的地位，而启动抗辩权。（1）票据债务人不得以自己与出票人之间的事由，对抗善意持票人；（2）票据债务人不得以自己与持票人的前收之间的抗辩事由，对抗善意持票人。
5.《日内瓦统一票据法》和英国票据法对汇票的伪造背书处理上有哪些不同？
《日内瓦统一票据法》认为，伪造背书的风险由丧失票据的人承担，持票人只要取得票据合乎要求，并没有与作案者勾结同谋，而且又不知情，就不必承担责任。而英国票据法则认为，背书加签名才能将票据权利转让，假签名的背书根本无效，权利没有让出，以后诸人则根本就未获得权利。
6.非海运方式的国际贸易可否使用跟单托收方式结算，简单说明。
考虑到公平原则，一般要求运输单据如\"B/L\"等为物权凭证。非海运方式的其他运输单据不是物权凭证(多式联运除外)，卖方发货后取得的单据仅仅是为方便承运人结汇而签发的单据，并不代表单据项目下的货物，因此信用证和托收同样是没有实质意义的，采用跟单托收方式付款，对买方来说不公平。 7.买方远期和卖方远期信用证有哪些异同？
相同点：
1、二者都是以银行为付款人的远期承兑信用证
2、二者都是对付款行承兑的远期汇票贴现，需要担负贴现利息与费用
不同点
1、卖方远期信用证贴现费用与利息由卖方承担，而买方远期信用证其承兑费用、贴现费用和利息均由买方承担
2、卖方远期信用证下一般承兑信用证的背景都是远期付款的交易
2、买方远期信用证下即说明“远期汇票可即期付款”，它实际上是一种即期支付的远期信用证，俗称假远期信用证。
8.提货担保书的开立对信用证中的进口商开证行有何风险，怎样防范？
对开证行的风险：提货担保其实是开证行出具的一种保函，开证行作为担保人承担保函项下保证人所面临的一切风险。
无论违约还是侵权，承运人对无单放货往往应对正本提单持有人承担赔偿责任，而承运人在赔偿提单持有人的损失后或判决生效或达成调解协议后，有权依照提货担保函向提货人、担保人追偿。银行作为保证人应承担连带责任。甚至可能陷入贸易合同纠纷和货物运输纠纷中。 对进口商的风险：提货担保中进口商向银行承诺，承担无条件付款责任。一旦办理了担保提货手续，无论后到的单据有否不符点，进口商均不能提出拒付/拒绝承兑。
银行对承运人在无单放货后引起对进口商的追偿债权，与进口商一起承担连带保证责任。承运人因无单放货后，如果因进口商未凭提单提货致使承运人遭受任何损失，进口商在担保函中承诺负完全赔偿责任。
论述：
1 转让和对背信用证在性质上的异同点---P128 答：相同点：两种信用证的形式上， 都是由中间商在进口商申请开来的原信用证基础上通过新开证行向实际供货人开立，都同各自原证一起共同完成一笔业务在三个交易商(进口商、中间商和实际供货人) 之间两次连续交易的结算。因此，不管是从涉及两种信用证的当事人来看，还是在信用证的内容上来看都有许多相似之处，而实际上，可转让信用证和对背信用证是有区别的。
不同点：（1）灵活性：可转让信用证只能转让一次。而如果一笔交易中存在两个以上的中间商时，中间商可依次开立背对背信用证，直至到达实际供货商。
（2）独立性：可转让信用证的全部或部分权利转让出去，原始信用证失去那部分金额之存在。而背对背信用证是凭原始信用证开立的，两证同时存在。背对背信用证虽然其内容是根据原证开立的，但却是与原证完全独立的信用证。
（3）担保性：可转让信用证是基于进口商对出口商的信任，开立新证的银行由于不会增加新的风险，不会要求担保品。而背对背信用证的开立是以原证为担保，中间商通常是以原证项下取得的款项来偿付第二证开证行已垫付款，为了避免风险，第二证开证行往往除了要原证作开证抵押外，一般还要求申请人提供其他担保品；可转让信用证的第二受益人可以得到开证行的付款保证。而背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。
（4）风险性：可转让信用证的转让行由于不承担付款责任，因此面临的风险小。对背信用证新证的开证行承担的风险相对来说比较大。如果中间商违约，新证的受益人有能提交出合格的单据，新证的开证行将很难从原证开证行那里得到索偿。
（5）约束性：可转让信用证的第一受益人不得自行选择转让行，中间商只有调换发票和汇票的权利。而背对背信用证的开立只需开证行同意，不受其他约束。
（6）保密性：可转让信用证上表明“可转让”字样，是在国外进口商和开证行允许的前提下进行转证，进口产知道可能有实际供货者，存在双方直接接触的可能性。而由于背对背信用证的独立性，国外进口商、原开证行可能完全不知道背对背信用证事宜，实际供货商也可能根本不知道他得到的是背对背信用证，只有新开证行了解业务根由，实际供货商丐进口商不可能发生直接联系。所以背对背信用证的保密性比可转让信用证更好。
2信用证的性质----P107以及信用证在国际贸易中的作用
答：信用证的性质：
① ② ③
用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺。 信用证是自足文件。 信用证是凭单付款的文件。
信用证的作用：
1、对出口商的作用
（ 1）保证出口商凭单取得货款 （ 2）使出口商得到外汇保证
（ 3）可以取得资金融通
2、对进口商的作用
（ 1）可保证取得代表货物的单据
（ 2）保证按时、按质、按量收到货物
（ 3）提供资金融通
3银行在国际结算中的融资风险及防范？（三种方式下的风险及防范）
4出口商在跟单托收中的资金负担、风险和防范。----p101 风险：（1）发货后进口地的货价下跌，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因而要求减价。
（2）因政治或经济原因，进口商国家改变进口政策，进口商没有领导进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款。 （3）进口商因破产或倒闭而无力支付货款等。
（4）货物风险。主要是指由于自然灾害和意外事故引起的货物损失与灭失。
防范：①考察进口商的条件、资信与经营作风，必须选择资信比较好的、有多年合作历史的、证明有付款能力的客户使用托收方式。
②明确各种托收方式的操作要点与分析控制的关键点。
③严格按照买卖合同的规定发货和制作单据，保证单据的完整性、准确性、真实性，以防进口商从审单中找到拒付的借口甚至提出索赔。
④笔托收的金额不宜太大；远期托收期限不宜太长，一般不要超过90天；签订合同时，对价格计算要将远期的利息考虑在内。 ⑤了解进口国的贸易管制和外汇管制。 ⑥了解进口国的法律和惯例。
⑦争取以CIF（或CIP）价格条件成交，由出口商办理保险。
⑧在应用光票托收方式时，要了解进口国有关光票托收业务的具体规定、习惯做法与运作规则。
5可转让信用证对第二受益人而言有什么风险，该如何防范此种风险？ 第二受益人的风险：
（1）货款得不到支付。这包括：第二受益人仅可以在有严格限制的条件下向开证行主张权利；转让行未向第二受益人做出付款的承诺；第一受益人对提示单据、要求付款的权利的保留使得第二受益人很难实现单证一致。
（2）钱货两空的危险增加。当第一受益人和开证申请人联手欺诈时，第一受益人（中间商）往往轻松地制造出各种单证不符的情况，与此同时开证申请人提出大幅降价，或提供较高折扣的要求，使得第二受益人蒙受巨大损失。 如何防范风险：
（1）强化立法保护，增加转让行责任。转让行仅承担在向第二受益人转让信用证时核实该信用证真实性的义务，并通常在信用证中加列“货物收妥后再付款”的条款，对第二受益人收回货款极为不利。
（2）对转让行要有足够的了解。第二受益人要确保出口权益，必须要求转让行在业务的处理过程中增加一定的责任予以平衡第二受益人的风险。可以参考的做法有：要求转让行在转让信用证时，向第二受益人出具保函，以保证第一受益人能够及时准确地换取第二受益人提交的单据。另外，要求转让行在转让信用证时，可以对信用证加具保兑。实际供货人可洽中间商开立背对背信用证，以及订立合同设立利己的保护性条款等方式。 （3）我国推出“出口信用险”，如有必要，投保该险可以尽量降低风险损失。
二、判断正误：
1．过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（ × ）
2．交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（ √ ）
3．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付对价，不必通知原债务人。（ √ ）
4．采取限制性抬头的汇票，不经过背书可以直接转让。（ × ） 限制性抬头的汇票不得转让他人
5．见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（ × ） 6．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（ √ ）
7．票据关系的产生总是有一定原因的，但是票据是否成立，不受票据原因的影响。（ √ ）票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 8．一张汇票出票后付款人总是主债务人。（F ） 9．支票有即期和远期之分。（ F ）
10．汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的支付方式。（ F） 11．托收指示书与托收申请书是一回事。 （ F ）
12．偿付行不负责审单，只凭开证行指示或授权，偿付款项给议付行。（ T ） 13．银行对信用证未规定的单据将不予审核。（ T ） 14．与汇票相比信用证是有条件的付款文件。（ T ）
15．汇款业务中，汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后，方可向收款人解付汇款。（ T ） 16．托收业务中，代收行收到托收行转来的单据后，必须审核单据内容，然后根据委托收款通知书，向进口商收取款项。（ F ）
17、所有信用证均须规定一个付款或承兑或议付的交单地点，但自由议付信用证除外。T
18、银行汇票和商业汇票的主要区别在于，前者的出票人和付款人都是银行，后者的出票人和付款人都是工商企业。F
19、海运提单具有物权凭证的作用，而铁路运单和航空运单也具有该作用。F 20、凡装在同一航次及同一条船上的货物，即使货运时间和装运地点不同，也不作为分批装运处理。T
21、可转让信用证可以应第二受益人请求再转让给第三受益人。F
22、如果托收指示中规定要收取利息，可是付款人拒付利息，但只要付款人按规定付了托收款项或对远期汇票进行了承兑，提示行不收利息也可交单给进口商。F
23、代理行之间，核对往来函件的真伪用印鉴。T
24、在出口业务中，保险单日期不能迟于提单日期。T
25、只要在信用证有效期内，不论受益人何时向银行提交符合信用证所要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。F
26、寄售对出口商而言，是较为不利的一种结算方式。T
27、如果信用证明确禁止货物在中途港转运，则必须提供直达海运提单。T
28、打包放款是指出口商用国外银行开来的信用证向本国银行申请贷款，一般来说，还贷较有保证。T
29、根据《UCP600》的规定，信用证上未明确注明可否撤销字样的，应视作为不可撤销信用证，未明确注明可否转让字样的应视作为不可转让信用证。T 30、在采用信用证支付方式出口时，如超过信用证规定的装运期装货，只要议付行同意凭出口企业出具的担保书进行议付，收汇就不会有问题。F
31、在保兑信用证中，保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。T
32、指示性提单又称收货人抬头提单，表明提单项下的货物只能由指名的收货人提取，不得转让。F
33、在D/P方式下，银行交单是以进口商付款为条件的，如果进口商不付款，货物所有权仍在出口商手里，所以D/P对出口商没有什么风险。F
34、信用证中如未规定最迟装运期限，则可以认为该信用证无效。F
35、按照《UCP600》规定，可转让信用证只能转让一次，但可以转让给数人。T
36、指示性抬头的海运提单可以进行转让，但必须经过背书。T
37、国外开来信用证规定，数量为1000公吨，散装货，不准分批装运，但未表明可否溢短装。根据《UCP600》的规定，卖方发货的数量可增减5%以内。T
38、国外开来信用证规定最迟装运期为1992年7月31日，议付有效期为1992年8月15日，8月14日出口公司向议付银行提供的提单签发日期为1992年7月20日，按照国际惯例，议付银行应不予议付。T 39．凡“约”、“大概”、“大约”或类似的词语，用于信用证金额、数量和单价时，应解释为有关金额、数量或单价不超过5％的增减幅度。F 40．偿付行不负责审单，只凭开证行指示或授权，偿付款项给议付行。T
第18篇：国际结算专业实习心得
三个周末，我们组6个同学一起，在图书馆、在自习室、在宿舍查资料、讨论、分工、填写实验报告，共同完成了国际结算的实习。在此期间，我们不仅完成了国际结算报告的四项实验内容，6项分情况小项的实验表格填写，更是使我们熟悉了国际结算、进出口实务的流程、单据填写的注意事项和易漏易错点。
首先，在实验完以后我们总结到：想要做好国际贸易人才、进行国际结算等方面相关的工作，最先要过的就是语言关。在这次实验的过程中，很多别的组的同学都反映遇到了一些因为英语水平还不过关而导致的问题。由于几乎所有的单据填写、单据模版都是全英文的，所以像类似：Meers、Discharging port、Carrier等等一些最最基础的词汇必须烂熟于心，在制作票据之前把各个类目和内容阅读清楚和准确也是至关重要的，基本的句式也是必须要能脱口而出才行，由于我们组的成员都是教改班的，英语成绩都还算可以，所以在这方面明显比别的组效率要高一些。
其次我们还发现，我们对于各项票据的基础知识、基本框架掌握不牢固，各个类目的准确含义没有完全理解记住，所以这大大降低了实验的效率。遇到不懂的还要查阅，可是由于各种票据的格式并非完全一样，导致有些填写的项目查阅之后还是没有把握。另外，填某张票据的时候需要把前面好几张票据都拿出来比对着填写，但是人多单子多，而且又是几项实验同时进行的，很多时候找单子填数据就混乱了。为此，我们组特意将各个实验票据全都标号，如实验一就按时间顺序标成：1.1、1.
2、1.3……以此类推。这样在找单子的时候就方便快捷的多了。但是这种做法在进入工作单位实际操作的时候应该是不可取的，还需改进。
另外，我们还发现，细心和记忆力也是非常重要的。我们组每次担任“其他”角色的同学，都还负责检查核实单据填写正误，而前两次基本都发现了一些细小的错误。看似是微不足道，透明胶修改下就可以了的，但是在实务中，很有可能会酿成大错，造成不必要的花费开支。为此，我们组开会决定，填写时必须填一遍、对一遍再核实一遍。核实一遍的意思就是向你的上家询问，如：负责填出入境检验检疫的同学就在自己填写、比对单据后问负责船公司的同学：“开航日期是多少？”“船名是什么？”等等之类的问题。着也就需要我们每一个填单子的同学都对自己写过的东西有印象，也是对自己签了名的东西负责。这样，不仅我们的正确率有了保障，而且我们组的成员对各种单据所对口的单位、出了问题找谁有用这些基本的问题，都有了切身的体会。
最后，我想借此机会做一些感谢。感谢学校在大三的尾巴上开设这样一门“理论联系实践”的实习课程，也感谢丁老师把它设计成分组分工完成的手填式单据制作而不是游戏性质的上机操作，这让我们在学习课本基础理论知识之余，不仅了解了有关国际结算业务的知识，也进一步了解国际结算的规则、应用、特点以及存在的风险和防范；感谢我们组所有的成员，感谢她们给我的帮助和指导，这三个周末的相处和磨合也让我们深刻的领悟到分工合作和团队精神的重要性，没有你们我的实习不会那么精彩和高效；感谢炎热的夏天，这对我们是一种试炼，让我们想起曾经奋斗拼搏的高三，我们还需拼搏、我们也还会继续拼搏下去。
第19篇：国际结算课程实习内容
国际结算课程实习内容
1、上网查询某个银行的网站，了解该银行开展的国际结算业务有哪些（包括贸易融资的方式），然后形成一个简单的调研报告。
2、根据所给资料完成一套议付结汇的单据。
根据买方开来的信用证制作有关单据。
Sequence Total
27
1/1
Form Doc Credit
Doc Credit Num
Date of Iue
Date/Place Exp
Applicant
Beneficiary
Curr Code, Amt
Avail With By
Drafts At
NUMBER Drawee
Partial Shipmts
Tranhipment
Loading on Brd
Latest Shipment
Goods Descript. Docs Required
INDICATING
OF WHICH
LADING AND TWO
BANGKOK BANK
PREPAID AND
WHICH
40 A
IRREVOCABLE 20
BKKB1103043 31 C
091103
31 D
Date 100114 Place BENEFICIARIES’ COUNTRY 50
MOUN CO., LTD
NO.443, 249 ROAD ，BANGKOK THAILAND
59
SHANGHAI FOREIGN TRADE CORP.SHANGHAI, CHINA 32 B
Code USD Amount 18.000, 41 D
ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION
42 C
SIGHT IN DUPLICATE INDICATING THIS L/C
43 D
ISSUING BANK 43 P NOT ALLOWED 43 T
ALLOWED
44 A
CHINA MAIN FORT, CHINA 44 B
BANGKOK, THAILAND 44 C
091220 45 A
2,000 KGS ISONIAZID BP98 AT USD9.00 PER KG CFR BANGKOK
46 A
DOCUMENTS REQUIRED:
+ COMMERCIAL INVOICE IN ONE ORIGINAL PLUS 5 COPIES FOB VALUE, FREIGHT CHARGES AND THIS L/C NUMBER, ALL
MUST BE MANUALLY SIGNED.
+ FULL SET OF 3/3 CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF NON–NEGOTIABLE, COPIES MADE OUT TO ORDER OF
PUBLIC COMPANY LIMITED, BANGKOK MARKED FREIGHT
NOTIFY APPLICANT AND INDICATING THIS L/C NUMBER.+ PACKING LIST IN ONE ORIGINAL PLUS 5 COPIES, ALL OF
dd.Conditions
EACH SET OF
L/C WITH BILL Charges
Confirmat Instr Reimburs.Bank
Ins Paying bank
PUBLIC
Send Rec Info
Trailer MAC CHK DLM
*
: : :
MUST BE MANUALLY SIGNED.47 A
ADDITIONAL CONDITION:
A DISCREPANCY FEE OF USD50.00 WILL BE IMPOSED ON DOCUMENTS PRESENTED FOR NEGOTIATION UNDER THIS DISCREPANCY.THE FEE WILL BE DEDUCTED FROM THE AMOUNT.
71 B ALL BANK CHARGES OUTSIDE THAILAND INCLUDING REIMBURSING BANK COMMISSION AND DISCREPANCY FEE (IF ANY) ARE FOR BENEFICIARIES’ ACCOUNT.49 WITHOUT 53 D / /
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED, NEW YORK BRANCH ON T/T BASIS 78
DOCUMENTS TO BE DESPATCHED IN ONE LOT BY COURIER.ALL CORRESPONDENCE TO BE SENT TO/BANGKOK BANK COMPANY
LIMITED HEAD OFFICE, 333 SILOM ROAD, BANGKOK 10500, THAILAND.
72 REIMBURSEMENT IS SUBJECT TO ICC URR 525
-----End of Meage----------
信用证中有关缮制议付单证的条款
1.开证行：BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED, BANGKOK 2.通知行：交通银行上海分行(BANK OF COMMUNICATIONS SHANGHAI BRANCH) 3.不可撤销跟单信用证号：BKKB1103043 开证日期：2009年11月3日
4.信用证有效期及地点：20101年1月14日，受益人所在国 5.开证申请人：MOUN CO., LTD NO.443,249 ROAD, BANGKOK, THAILAND 6.受益人：上海市对外贸易公司 7.信用证金额：USD18,000.00 8.允许在中国的任何银行自由议付 9.汇票：两份见票即付，注明信用证号
10.分批装运：不允许转运：允许从中国主要港口运至泰国曼谷 11.最迟装船日期：2009年12月20日 12.货物描述：2000千克 ISONIAZID BP98 单价USD9.00/千克 CFR曼谷 13.单据要求
(1) 商业发票一份正本加五份副本包括FOB价值，运费分别列明，注明信用证号码，所有必须手签。 (2) 全套(3/3)清洁已装船海运提单加两份副本，做成TO ORDER OF BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED, BANGKOK抬头，注明运费预付，信用证号，通知申请人。 (3) 装箱单1份正本加五份副本，所有必须手签。
14.所有泰国以外的银行费用包括偿付费用、不符点费用由受益人承担。
15.偿付行：电索 BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED NEW YORK BRANCH 16.寄单：一次寄单 有关缮制议付单证的要求
1.合同号：MOU0210S03，合同日期：2009年10月21日 2.商业发票号：SHE021845，汇票号同商业发票号 3.装运港口：上海
4.货物包装：50KG/DRUM，体积0.610CBM/DRUM，总毛重2200KGS。5.运费：USD1760.00 6.海运提单号：SCOISG7564 7.船名：JENNY/03 8.集装箱号/铅封号：UXXU4240250/0169255 9.20\'集装箱，CFS/CFS。
第20篇：国际结算课程实践报告
国际结算课程实践报告
一、实验目的
通过理论学习与上机实践相结合，掌握国际贸易跟单，制单工作中关于结算方面的知识和技能；了解银行国际结算部门的相关操作流程和业务范围，理解和掌握国际结算的票据，国际结算的方式；能够运用所学的知识，进行国际结算的实际操作，选读并熟悉相关的国际惯例。
二、实验时间和内容
（一）时间：2011-2012学年第一学期（2011.09.19－2011.09.30）
（二）实践内容：以下内容在《硕研国际结算实验平台》上完成。
1、贸易商端国际结算业务汇款业务：汇款业务、托收业务、进口信用证业务、出口信用证业务
2、银行端国际结算业务：汇出汇款业务、汇入汇款业务、出口跟单托收业务、进口代收业务、光票托收、进口信用证、出口信用证
三、实验结果
1.贸易商端业务流程 1.1 汇款业务
1.1.1汇出汇款申请
电汇
信汇
票汇
1.1.2汇款修改申请
1.1.3退汇申请
1.2托收业务
1.2.1托收委托申请
1.2.2托收修改申请
1.2.3代收拒付申请
1.2.4光票托收申请
1.3进口信用证业务 1.3.1开证申请
1.3.2信用证修改申请
1.4出口信用证业务 1.4.1出口审证
1.4.2制单交单
2.银行端业务流程 2.1汇出汇款业务 2.1.1汇出汇款审核
2.1.2落实汇出资金
2.1.3汇出汇款登记
2.1.4电汇
2.1.5信汇
2.1.6票汇
2.1.7头寸偿付
2.1.8销账结卷
2.1.9汇出汇款修改
2.1.10撤汇通知
2.1.11撤汇解付结卷
2.2汇入汇款业务 2.2.1汇入汇款通知
2.2.2汇入汇款登记
2.2.3汇入汇款审核
2.2.4解付结卷
2.3出口跟单托收业务 2.3.1托收委托审核
2.3.2托收登记
2.3.3托收指示
2.3.4托收修改
2.3.5催收托收款
2.3.6收汇解付结卷
2.4进口代收业务 2.4.1收单审核
2.4.2进口代收登记
2.4.3代收单到确认
2.4.4承兑交单
2.4.5付款交单 2.4.6拒承兑/拒付
2.5光票托收
2.5.1托收委托审核
2.5.2光票托收
2.6进口信用证 2.6.1开证审核
2.6.2开证登记
2.6.3收取保证金
2.6.4开立信用证
2.6.5到单审单
2.6.6来单登记
2.6.7到单通知
2.6.8付款结卷
2.6.9修改信用证
2.6.10承兑
2.6.11拒承兑/拒付
2.7出口信用证 2.7.1来证登记
2.7.2信用证通知
2.7.3寄单登记
2.7.4出口审单
2.7.5寄单索汇
