《国际结算》复习题
一、名词解释(掌握各名词的英文形式)
1、汇票;
2、承兑;
3、背书;
4、顺汇(逆汇);
5、托收;
6、D/P(D/A);
7、托收行(代收行);
8、T/R;
9、跟单信用证;
10、SWIFT;
11、议付;
12、假远期信用证;
13、不可撤销信用证;
14、对背信用证;
15、银行保函;
16、见索即付保函;
17、备用信用证;
18、反担保人;
19、投标保函(履约保函);20、补偿贸易保函;
21、租赁保函;
22、海运提单;
23、唛头;
24、清洁提单(不清洁提单);
25、倒签提单;
26、保付代理;
27、进口保理商;
28、福费廷
二、填空
1、国际汇兑方式根据汇付工具的传递方向与资金流向的异同分为_________和_________。当汇付工具的走向和资金流向相同时,我们称为_________,相反则称为_________。
2、汇票的提示行为分为_________和_________两种。
3、根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同,汇款分为Payment in Advance(即_________ )和Payment after Arrival of the Goods(即_________ )。
4、提示是_________向_________要求_________和_________的行为。
5、汇票在出票后主债务人是_________,当_________承兑后,_________成为主债务人。
6、信用证是由______向______提出申请开立的,______对______的付款承诺,______要履行出证方的权利和义务。
7、信用证的兑付方式有______、______、______、______,任何信用证的兑付方式必须是其中一种。
8、在信用证的三个基本当事人中,______是货物的托运人,______是运输单据的收货人。
9、《UCP500》规定,如果信用证中未对最迟交单日做出规定,按照国际惯例,受益人必须在提单签发后的______天交单。
10、如果信用证中指定的银行不承兑或不付款,受益人应另开具以______为付款人的汇票,请_______承兑和付款。
11、保兑信用证上有_________和_________双重的确定的付款责任。
12、根据国际惯例,银行在信用证业务中有“四不管”,即不管贸易合同,不管货物,不管单据真伪,不管是否履约。银行的付款条件就是______、______。
13、根据担保行承担第一性付款责任还是第二性付款责任,保函按性质可以分为_________和_________。
14、投标保函、履约保函、预付款保函统称_________。
15、根据担保人的要求对保函加具保兑的银行称为_______,一般为_______所在地的大银行。
16、提单是_______与_______之间订立的运输契约的证明。
17、普遍优惠制的基本原则有:_______,_______,_______。
18、背书的具体做法有:_______和_______。
19、在国际双保理业务中,由_______对_______承担担保付款的责任。 20、福费廷业务是一种以_______形式向出口商贴现远期票据的金融服务,也称为________。
另:需重点掌握跟单托收和跟单信用证的业务流程,跟单汇票的必要项目和填写方法,以填图或填单的方式考查。
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三、判断改错
1、汇票的出票人又称汇票的抬头,具体分为限制性抬头,指示性抬头和持票来人抬头三种。
2、汇票分为商业汇票和银行汇票,其中银行汇票的付款人是银行,商业汇票的付款人不能是银行。
3、汇款与托收都要通过银行办理,所以都是银行信用。
4、开证行向受益人开出信用证,相当于对开证申请人做出付款担保。
5、信用证的有效期是受益人向进口地银行交单议付的最后期限。
6、付款行在付款后,有权向开证行提示单据,要求偿付,在遭到拒付时有权向受益人追索。
7、信用证如果不标明是否可撤销,视为可撤销;不标明是否可转让,视为可转让。
8、不可撤销信用证不能修改。
9、甲公司将600公吨货物的可转让、允许分批装运的信用证,分别转让200公吨货物给乙公司出口,转让200公吨货物给丙公司出口,转让200公吨货物给丁公司出口,这不符合国际商会500号文件关于“可转让信用证只能转让一次”的规定。
10、循环信用证在使用时可自动循环,没有最大金额的限制。
11、开证行在收到单据后,应及时处理,如果超过了信用证的有效期,即使发现了不符点,也没有拒付的权利。
12、日常业务中,保函的开立方式分为信开和电开两种。
13、承兑行承兑汇票是确认到期的付款责任,其英文名称为Confirming Bank。
14、备用信用证相当于保函的功能,所以不适用于《UCP500》。
15、在保函项下,担保行一般不掌握代表物权的单据,因此风险比信用证的开证行大。
16、和信用证一样,保函的到期地点一般在受益人所在地。
17、和跟单信用证不同,保函一般是不可撤销、不可转让的文件。
18、倒签提单是提单签发在前,实际装货在后。
19、按惯例,信用证要求提供保险证明时,可用正式保单来代替。 20、国际单保理业务的当事人中,不存在进口保理商。
四、简答
1、汇票出票的法律效力。
2、简述汇票各当事人之间的关系。
3、国际贸易结算中信用证结算方式的特点。
4、假远期信用证与真远期信用证的区别。
5、备用信用证与银行保函的异同。
6、备用信用证与跟单信用证的比较。
7、区别保函项下担保行的第一性付款责任和第二性付款责任。
8、简述海运提单的作用
五、案例分析
案例1 英国某进口商购买我国罐头,向P银行申请开立信用证,金额60,280美元,10月4日议付。我方银行议付后向开证行寄单索汇,开证行10月28日来电拒付,理由是受益人未按合同规定分两批发货装船。我方银行检查信用证,信用证中并无分批条款,且单证相符,单单相符,回电称银行不介入合同条款,要求付款。开证行P于11月4日来电称合同双方已联系,要求议付行与受益人联系,追索议付款项。我方于11月27日致电P银行认为买卖双方争执与银行无关,要求P偿付款项并支付迟付利息。
问:我方议付行理由是否充分,P银行拒付是否合理,请根据信用证的特点对该案例做出分析。
案例2 某年,我国某出口公司与英国某公司A达成一笔商品交易,规定以信用证方式结算。A公司通过伦敦某银行开来信用证,有效期3月15日,在中国到期,最迟装运期2月28日。所有单据必须在装运日后21天寄达开证行,投保中国人民保险公司,保险单一式两份。我方出口公司1月26日办理装运并取得提单。因值假期,直到2月10日,我方出口公司才向议付行交单议付。进口方开证行于2月20日来电,提出单证不符,拒付,理由:
1、装运日为1月26日,但所有单据于2月18日才寄到开证行,违反了21天必须到达的条款;
2、以保险凭证代替保险单,不符合信用证条款要求。
问:开证行拒付理由是否合理,请做出判断并进一步说明。
案例3 挪威进口商购买我国生产的手套。挪威A银行开来7636号信用证,证上载明手套规格为Size 10。我方出口商按期发货并向议付行交单议付。议付行审单无误,议付并向开证行寄单索汇。6月14日,开证行来电拒付,理由是开证申请人认为单据所列手套尺码与商务合同不符,进出口双方原签合同的尺码为Size 10-1/2。开证人以单据与合同不符拒付,开证行以开证申请人拒绝付款赎单为由拒付。最终查明原因是开证申请人申请开证时错写尺码,以至信用证错误。受益人为避免修改信用证的麻烦,使用分别处理的办法,按合同规定尺码发货,按信用证规定尺码制单交单。
分析:开证行拒付理由是否充分,我方出口商对该事件处理是否得当。