推荐第1篇：内控报告
上半年内控综合总结报告
2012年以来，结银行金融业务特点，我行逐渐重视并加大内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓。在严格执行总行相关制度、办法的前提下，从我行实际出发，努力完善、细化我行在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我行上半年内控工作报告如下：
一、内部控制架构及人员配臵
我行内控架构机构设臵逐渐完善职能分工更加明确，我行设臵行长室、营业部、办公室、市场部、财务部、会计风险管理部、六个职能部室，做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配臵上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、内部控制管理基本情况及成效
（一）制定内控工作计划。
我行领导重视，组织落实，我行领导班子始终高度重视我行的内控管理工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓。2012年伊始，我行领
导制定了相关内控工作计划。包括制定检查监督计划，确定常规审计对象，内控人员考核培养方案，年度自律检查计划。按照本地银监及管理部门要求制定本行的案件防控实施方案等一系列内控计划安排。
（二）对监管中发现的问题建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行风险管理部牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。建立全行性整改台账，对今年来各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。
（三）做好各项检查工作
组织开展各类检查工作，做好常规检查上半年度内累计完成各项稽核检查7项，其中常规稽核3项，离任稽核3项，专项稽核1项;稽核报告累计提出问题和整改要求各10个。
（1）常规检查
1、继续组织对内部帐、往来帐余额检查。根据总行稽核部工作要求，我行在月日期间，我部在月初对上月末内部账及往来账余额进行检查。通过检查，我行内部账户及往来账户的使用管理符合相关规定，各科目余额基本真实、准确，暂未发现有涉及案件或重大违规操作等情况发生。
2、往来业务查询查复工作检查。本月，我部继续派专人跟进往
来业务的查询查复工作。我行在本月未发生超期未回复查询书的情况。
3、继续做好录像监控，保证每月每人进行录像检查；以及每月网点库存，相关凭证检查等日常检查，暂无发现任何问题及相关风险事件。
（2）专项检查。
1.为落实案件防控工作，根据年度检查计划的安排，我部开展了营业机构查库等相关制度执行情况的专项检查。本次检查对象为支行各营业机构，检查率100%；检查内容为各营业机构对查库制度管理办法等制度的执行情况。
2.开展个人银行账户身份识别审查报告，根据南昌人民银行账户管理要求，我行开展了（）户个人开户资料进行整理，归档。强化了我行账户管理工作。
（四）积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。我行安排内控人员进行并参加了相关培训，包括接受总行内控培训，派往总部支行学习培训以及员工自行培训等多种形式培训以提高内控人员的专业性和敏感性。另外，我行及时传达银监会、人民银行、农商行总行新政策、新制度、新办法。我行在收文后及时组织员工学习，在总行内控管理相关文件下发后，我行人员现行认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。每月至少部署
2天时间开展部门全体员工集中学习业务强调业务学习和规章制度学习的重要性。
（五）落实案件防控治理工作，根据当地银监及相关管理部门要求制定了本行的案件防控实施方案，并按照方案细化落实，到上班年止，已定期对全行人员开展了员工排查，并对本地职工进行了家访。按照年度审计计划及相关规定对岗位更换的丁伟文，聂熊文，张未开展了内部审计工作。
（六）继续跟踪集中后督工作开展情况
集中事后监督后，我部一直密切关注各营业机构各类差错情况。2012年上半年月份，我行各类差错情况大致如下
在对以上各类业务差错进行核实过程中，暂未发现案件苗头，主要是人为操作失误导致，对于可整改的已采取相应整改措施。
通过与1月份差错数据进行对比，2月份整体业务差错呈递增趋势，但差错分布大体一致。我部将根据差错情况，每季进行分析通报，提高网点人员对差错的认识和防范能力，促进业务的合规、合法性。
二、存在的问题及不足
人员
体系
对营业部存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，
加强内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，并计划部每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
四、下阶段工作重点
1、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障
五、下阶段工作计划
（一）印发2012年营业机构及机关部门内控考评方案；
（二）继续做好2012年检查监督工作计划；
（三）年员工培训工作计划；
（四）完成下半年本部门各条线的检查工作；
（五）完成下半年总行对各支行内控考核资料的上报工作；
以上是我行2012年上半年月份各项工作开展情况，不足、不当之处请批评指正。
特此报告。
推荐第2篇：内控报告
根据《公司内部控制评估手册的通知精神，我部在2010年工作中进一步强调内控合规工作的重要性，我们充分认识到这既是公司适应法律法规要求必须进行的工作，也是公司强化内部管理、增强风险防范能力的内在需要。建立必要的内控制度，实施良好的内控管理，是公司业务发展的绿色屏障。在领导小组及工作小组的组织领导下、组织了全体员工认真学习有关内控合规的相关知识，切实履行合规的管理职责。现将2010年我部内控合规管理情况汇报如下：
（一）、合规风险管理状况概述：我部对内部控制工作予以了高度重视，以经理为组长、由各部门负责人为成员的的内控合规领导小组，确定了内控工作和反洗钱工作联系人，在日常工作中，按照《内控评估手册对照表》的内控评估要点、《2010年内控管理工作评估办法》的要求，层层把关，对相关岗位进行监督检查。利用日常会议、学习不断强化内控合规意识，丰富内控合规相关反面的知识，从而提高大家风险识别能力，做到全员参与、各司其责、及时对公司内部管理进行合规风险的识别、分析、评估和控制。积极响应市公司内控工作要求，对关键岗位及人员进行确认和再确认。
（二）、合规经营评估信息：2010年全年中，重大违规经营行为或者缺陷。
（三）、合规人员和合规管理部门的情况：以经理为组长、由各部门负责人为成员的的内控合规领导小组，主动进行日常合规自查自纠工作、定期向合规部门提供风险信息等。
（四）、公司内部管理制度建设情况：公司制定了一系列员工和销售人员行为准则、岗位合规等文件，及时补充原来制定的相关文件完善了合规管理方面的内容。公司倡导并推行诚信正直道德行为准则和价值观、按照上级公司统一的合规文化进行宣传和培训。采取了专题培训、晨会宣导等方式对内外勤进行培训，加深了内外勤对内控工作重要性、紧迫性的了解，提高了内勤人员内控工作技能。通过学习和理解，进一步增强大家内控合规意识，与全体员工签署《员工行为守则》、《防范舞弊风险控制手册》声明书。在职场张贴了内控制度和反洗钱知识，并组织员工积极参加公司组织的内控制度在线考试、反洗钱知识在线考试、反舞弊知识考试。
（五）、重要业务活动的合规情况： 在处理重要业务活动时，我部相关部门都严格按照内控合规要求，对客户身份进行登记、识别、可疑交易审核，对客户资料做好留存备查。
（六）、合规评估：2010年度我公司无纪检监察部门立案查处的违法违规案件、无行政处罚事项、无个人代理人重大违规案件、无外部审计师审计情况。
（七）、面临的重大合规风险及应对措施：目前面对重大的合规风险，我部的应对措施是，加强内控管理、日常监督检查、加强对员工及业务员的培训、将风险防患于未然。
（八）、重大违规事件及处理：目前我公司未出现重大违规事件，如出现违规事件，我们将依照程序对责任人进行严肃处理。
（九）、合规风险管理存在的问题和改进措施： 存在的问题：
1、风险识别能力还需继续提高；
2、还需不断丰富员工及业务员的内控合规知识；改进措施：
1、加强内控理论知识学习；
2、日常工作中，加强风险排查工作；
今年我部在内控合规管理工作中，各部门积极配合，全体员工共同努力，确保了内控合规工作的顺利进行，为今后的规范化经营打下坚实基础。经后我们再接再厉，不足之处加以改进，促进内控工作再上新台阶。
推荐第3篇：内控报告
内控合规部监督检查工作情况报告
今年以来，我行将企业文化教育摆在经营发展的重要位置，组织开展了企业文化体系传播推广活动，进一步提升企业文化建设的影响力和渗透力，有效推动我行企业文化建设纵深开展，同时，我行以“抓管理、保安全、促发展”作为经营管理思路，各部门对各项规章制度进行了梳理完善，加强了违规责任追究，使员工风险意识、合规操作意识明显增强，业务操作风险得到控制，有效地纠正柜员违规行为，操作风险管理水平进一步提高。依据各职能部门操作风险管理情况报告，全辖报告期内无重大操作风险事件，未发生内外部案件，实现了内控案防“三无”目标。
二、2010年内控合规部牵头组织监督检查工作的总体情况
我们内控合规部的工作紧紧围绕总行、省行确定的“2009—2011年内部控制体系建设规划”总体要求，坚持以“内控文化建设深化年”和“内控和案防制度执行年”活动为载体，以市分行“一个基础，三项重点业务”为主线，在各项经营管理任务十分繁重、业务创新步伐不断加快的新环境下，充分发挥内控工作在风险管理中的职能和作用，重视内控长效机制建立，加强业务操作风险管理，重点突出关键环节和高风险部位合规检查，持续加大反洗钱和《业务操作
指南》培训力度，全面提高了全辖内控管理和风险控制能力，为各项业务安全、平稳运行奠定了坚实的基础，现将今年以来我部牵头组织的检查监督情况报告如下：
（一）加强内控制度建设，完善内控工作要求。按照总行内部控制“行为有规、授权有度、监测有窗、检查有力、控制有效”的总体要求，大力践行我行“用制度管人、按流程办事”的内控文化理念，在全辖深入推进“内控文化建设深化年”主题活动，要求全辖各部门、支行结合自身特点，进一步规范流程、梳理制度、完善机制和强化风险控制，切实将内控工作要求细化到每层机构、每个部门和各个岗位，有效的推进了全行内控管理能力的全面提升。
（二）加强职业道德教育和业务培训，不断提高员工素质。先后组织全行干部员工认真学习了《员工违规行为处理暂行规定》、《经营管理十条禁令》、《营业网点内控管理若干规定》等各项规章制度，并结合岗位实际和典型案例引申警示教育，不断增强全员合规意识和案防理念；扎实开展了《员工行为守则》学习和《银行业金融机构从业人员职业操守指引》宣传等主题教育，促进员工自我教育、自我约束、自我管理，形成了自觉遵章守纪和严格执行制度的良好风气；采取一对一的方式对市分行各专业部门进行了多次内控评价细则和反洗钱业务培训，有效提升了内控评价联络员和反洗钱岗位人员的业务素质和专业技能，从源头上促进了全
辖内控管理的不断提升。
（三）科学制定检查计划，持续加大检查力度。年初，按照省行内控工作要求，认真制订了2010年30项检查项目计划，并先后牵头组织开展业务核算登记簿、预留印鉴、“六禁一公开”、网银业务关键环节、存款风险滚动式检查等风险排查活动，在检查中，按照“确定检查项目、成立检查组、编制检查方案、下发检查通知书等”一系列程序进行，并将检查情况录入“检查监督综合信息系统”，从而实现了检查流程化和信息系统化，有效的堵塞了管理漏洞，消除了案件隐患。
（四）加大处罚力度，提高员工合规意识。今年，针对省行2010年2月1日到5日对全省33个机构的运行管理、电子银行和个人金融业务突击检查中涉及我行的违规责任人进行了严肃处理，其中：对4人进行了通报批评，扣减绩效工资5504元；对两个支行给予告诫谈话，并将处理结果在全辖进行了通报。同时，对上半年内控合规部在风险监控系统发现的各类问题进行了核查确认，对违规行为责任人按照《员工违规行为处理暂行规定》进行严肃处理并下发通报，要求各行各网点，高度重视引以为戒，进一步规范各项业务，各级管理人员特别是柜台一线人员，在办理业务时要准确，全面掌握相关制度和操作流程，进一步加强了警示教育，提高员工依法合规意识。
（五）积极推进全辖的反洗钱工作。进一步完善反洗钱工作机制，强化反洗钱牵头部门关于全行反洗钱工作的管理、组织、协调和指导的职能，认真履行反洗钱职责，有效规避合规风险和声誉风险，切实将反洗钱工作职责落到实处。今年7月14日，城区和10个县支行设立宣传咨询点11个，发放宣传资料，向过往群众宣传反洗钱工作的重要意义，充分展示了我们工商银行的良好形象。活动期间，人行运城中心支行领导也莅临现场，对我行活动组织工作的给予了充分肯定和好评。
（六）充分利用风险监控系统，全程参与业务运营风险管理工作。利用风险监控系统对全辖上半年准风险事件进行了全面核查，各专业部门针对本专业存在的问题积极予以整改并采取了相应的管理措施；充分发挥集中监控系统的优势，对设备运行、业务操作方面等问题及时下发整改通知单。目前，全辖营业网点的柜面业务操作、安全防范操作基本上实现了规范化、一体化，操作纪律明显改善，有效地发挥了集中视频监控在全辖操作风险中的事中管控作用；同时，严格按照总行《关于内控合规部门全程参与业务运营风险管理工作的通知》（工银办发[2010]615号）文件精神，把工作重点放在重点核查、违规处理、督促整改这三项工作上，力争做到准确、快速、清晰，对核查中发现的问题要求经办行及时进行整改，连续跟踪督办，确保问题整改落到实处。
三、目前存在的主要问题
1、内控管理工作有待进一步加强。个别管理人员内控和案防意识淡薄，重业务指标，轻内控管理，还存在部分关键岗位控制不严，个别重要业务管理不细，少数员工合规操作意识不强的现象。代办业务、自办业务等一些屡查屡犯的现象仍然存在，尽管没有造成任何经济损失，但深刻剖析，暴露出的风险隐患仍然令人担忧，需要高度重视，引以为戒。
2、内控合规人员素质参差不齐，队伍建设有待进一步提高。当前内控合规队伍人员结构不合理较为突出，随着内控合规工作职能的转变和各项业务的发展，规章制度时时更新，工作量不断增加，一些人员不能及时熟练掌握相关业务制度、规定和流程，一定程度上制约着业务发展。
3、少数管理人员及员工内控意识薄弱。面对不断变化更新的制度和要求，个别部门领导和机构负责人为营销业务，还存在想变通制度，违规办“好事”的思想；部分员工依旧自我保护意识差，忽视和缺乏风险防范意识；也有少数员工内控制度学的不少，懂得很多，但执行力不够，导致有章不循，违规操作等现象时有发生，这些问题都急需我行在今后的工作中加以改进。
四、今后工作的几点意见
针对内控工作中存在的不足，为全面实现内控精细化管理的工作目标，下一步我行将重点做好以下几个方面的 工
作：
（一）扎实开展“内控文化建设深化年”活动，大力践行“用制度管人、按流程办事”的内控文化。把各项规章制度执行情况纳入日常行为规范之中，整合检查资源，提高检查质量与效果。加大对各项规章制度的督促落实力度，着力解决内控工作中屡查屡犯的问题。对管理者履职不到位、监督检查不到位、违规整改不到位、责任追究不到位的机构和人员，要严肃处理、绝不姑息。
（二）强化全员内控合规意识教育。牢固树立“抓管理、保安全、促发展”的理念，坚持业务发展和风险控制并重的原则，将内控管理渗透于业务发展的各个环节、各个流程之中，逐步建立起遵守规章制度的良好氛围。
（三）加强履职管理，提高履职能力。充分发挥监督管理人员的职能作用，强化监督管理人员的履职力度，规范检查监督行为，提高检查监督质量。做到制度理解到位，规章落实到位，检查监督到位，进一步落实问题整改“四要素”，通过加大对违规责任人的处罚力度，切实提高问题整改效果，提高风险防范能力
推荐第4篇：内控报告(人事)
黑龙江分公司人事行政部
人事管理2012年度内部控制自我评估报告
根据总公司正保发[2013]28号《关于开展2012年度内部控制自我评估工作的通知》的要求，黑龙江分公司人事行政部对2012年度人事管理的内部控制状况开展了自我评估，现就自我评估情况做如下汇报。
一、整体评价
（一）整体状况概述
2012年度黑龙江分公司人事行政部人事管理工作根据公司经营发展战略，实施人力资源发展的各项规章制度，计划、实施细则和工作流程，分公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，重视员工培训和继续教育，不断提升员工素质。完善员工人事信息;根据年度计划目标及月度分解目标的完成情况,对管理层进行考核评定,并根据年终考评结果对公司各级管理人员实施奖惩。通过不断提升人力资源对公司战略发展的支撑能力,保障了公司经营战略的实施。
（二）2012年度内部控制改进情况
2012年，黑龙江分公司人事行政部人事管理工作在全力做好人事管理工作的基础上更加重视内控建设，定期组织本单位员工认真学习各项规章制度，并严格按照各项规章制度来开展员工招聘、培训、考核、奖励、处罚、晋升以及干部管理等专业工作，各项专业工作的规范化水平较往去年又有了明显提高。与2011年相比，黑龙江分公司人事管理内控工作改进情况更加明显，主要表现是：
1、员工关系管理方面：依法进行劳动合同管理。根据正保发〔2010〕158号 《正德人寿保险股份有限公司劳动合同管理办法》，人事行政部对到期合同、试用期满等各类人员下达新签订劳动合同或者劳动变更通知，努力做到劳动合同“不漏签、不错签、不迟签”。对解聘、离职员工要求机构“一事一报一签”，对重要岗位离职人员上报总公司逐级审批，并严格审计，同时依法办法离职手续，应对可能出现的人事法律纠纷。
2、干部管理方面：加强对分公司中层干部队伍考察考核，促进干部队伍建设。从组织层面上保障和加强机构高管成熟度建设，保持机构高管队伍的基本稳
定，后备干部的储备和培养，为分公司持续合规经营奠定坚实的基础。
3、员工招聘、培训方面：通过各种途径、形式和方式组织员工进行各类培训，通过培训提高员工的岗位技能，降低了核心员工的流失率。严格员工录用，规范员工管理流程，按照岗位任职条件进行员工招聘、甄选、录用和上岗，对员工入职、试用、转正，员工岗位调动等实施全流程管理，按照流程在用工的各环节进行管控。
（三）存在的不足
2012年全年黑龙江分公司人事行政部人事管理工作积极稳步推进，截止目前黑龙江分公司无重大违规违纪事项，所辖机构人事工作无相关问责处罚，在内控管理中还是取得一定的成绩，但依然存在如下不足：
1、人事法律风险隐患亟待关注。在公司快发展、利益大调整的背景下，为配合撤并机构、精简人员等提高人均产能、降低人力成本的战略管理，人事法律风险有呈高发、频发、群发的态势，需要有针对性的预案，并组建专门团队妥善应对，提供法律援助，降低人事法律风险和降低相应的成本。
2、规章制度在执行上施之太软有待加强，管理上存在只说不管，只讲不罚。做为公司的管理部门，执行部门，我们要从部门内部抓起，将指示精神落实到位，将总公司人力资源部、分公司总经理安排的人事管理工作任务保质保量完成到位。
二、具体评价
（一）内部控制环境自我评价
1、人员、机构设置与变化情况
截止至2012年末，分公司内设部门5个、所辖三级机构8个。截止至2012年末，分公司员工共计281人，其中内勤员工152人，外勤员工129人；年度内勤新增人员20人、外勤新增 10 人，内勤减少 26人、外勤减少27人，岗位调动24人。
2、考核激励机制
2012年度黑龙江分公司执行的考核办法有：《正德人寿保险股份有限公司二〇一一年度绩效考评管理办法》、《正德人寿保险股份有限公司银邮保险业务人员管理办法》、《正德人寿保险股份有限公司机构荣誉分类管理办法（试行）》。从而保障了公司整体战略实施，构建了公司自上而下以市场为导向、业绩至上的精简、
高效、科学的绩效考评体系。在合规、稳健、可持续发展的基础上，倡导以市场为导向、业绩至上的绩效文化，强调个人绩效与组织绩效目标协调一致，增强企业核心竞争力。
（二）风险识别与评估评价
黑龙江分公司人事行政部人事管理工作坚持对干部管理、薪酬福利、绩效考核等人力资源系统管理方面的各项工作进行定期或不定期的梳理，查找风险点。特别是对关键岗位轮岗、离任审计、绩效考核、持证上岗等方面存在的风险隐患经常检查，对于已经出现的差错坚持执行防范差错重犯机制。
（三）内部控制措施
1、强化绩效考核和结果运用。
2、强化劳动合同管理。
3、鼓励员工参加从业资格考试，严格员工持证上岗。
4、抓好人事管理系统维护和管理工作，对《员工花名册》信息及时进行维护、更新以及数据健康检查等工作，使员工资料进一步准确和完善并积极配合总公司人力资源部所需要各项人事数据统计工作。
5、提高服务意识和执行力。2012年黑分人事行政部人事管理工作依然以树立“领导为员工服务，二线为一线服务” 服务准则，致力于搞好对各部门和全体员工的服务，特别是加强对业务部门的服务工作，落实责任，分工到人。
（四）信息交流与反馈
黑分人事行政部部门、岗位、上下级之间报告关系、报告路线清晰、明确；向总公司直管部门请示汇报工作及时、规范、有效。
二Ｏ一三年二月十六日
推荐第5篇：内控管理报告
xx农行内控管理报告
一、全面整合内控案防体系，推进内控管理方式转型。一是成立支行内控管理部。全面整合信贷、财务、综合三大系统内控资源，强化其检查监督管理考核考评职能，实现内控管理由部门管理向联合管理转型，财会监管员、信贷风险经理、坐班主任在认真履行岗位职责、有的放矢开展工作的同时，应坚持有分有合、各有侧重、相互支撑，共同构建纵向到底、横向到边的内控网络。二是明确内控职责。内控管理部对全行内控管理工作组织开展、风险评价、跟踪整改落实负主要责任；各业务部门对各子系统的自律监管工作开展、方案制定、问题反馈、整改落实负主要责任；各处、部对本网点内控管理工作质量负全责。三是全面落实内控管理分层负责制。在内部控制管理总体目标下，分管行长对各子系统内控管理负总责，管理质量严格纳入其年度业绩考核；业务部室经理对系统自律监管工作负全责，其职责履行纳入业务经营评价指标考核；内控管理部经理对财会基础工程质量和子系统自律监管的再监督负全责；分理处主任对辖内内控管理负全责，达不到等级目标，纳入业务经营专项指标考核；坐班主任对辖内财会内控负全责，对一线柜员的违规行为负主要责任；坐班会计对所监督柜员的违规行为及规定事项负全责，坐班主任、坐班会计工作质量实行等级挂钩考核，职责履行不到位，出现重大责任事项，一律撤换或分流；监管员对包片网点的财会监管负全责，其包片网点财会基础管理达不到要求的予以分流；一线柜员对岗位职责和相互制约监督职责履行负全责，违规违纪的，实行永久和捆绑责任追究制。四是分层签订责任状。支行在全行的内控安全工作会上与业务部门经理、分理处主任签订内控管理案防合同书，内控管理部与坐班主任、监管员签订财会安全管理责任书和包片监管责任书，坐班主任与一线柜员签订柜员职责告之书，柜员之间签订相互监督责任书。通过落实内控管理分层责任制，继续深化八个层面的监管力度。
二、全面梳理流程，规范操作行为。该行将以“风险就在我身边，防范风险人人有责”为主线，通过对全行前、后台业务职能部门操作、管理的所有环节进行解剖，找出风险点，及时地从操作环节、管理措施上予以控制和完善。一是规范前、后台部门业务拓展与操作环节的处理流程，对业务前台开发每项业务品种，认真分析前、后台管理与操作过程中风险控制环节，从交接流程、操作流程、管理监控、信息反馈等环节予以全面规范，防止管理与操作的控制环节分离；二是进一步规范前台一线柜员日常业务操作流程。签订《柜员业务受理范围与工作职责告知书》让每名柜员明确自己的业务受理范围和工作职责，对柜员相互监督过程中发现违规违纪问题举报者经核实，支行给予奖励。今年还结合柜面业务操作模拟产品计价的考核办法，将一线临柜各业务操作环节全面梳理，把握风险控制要点，整合规范流程；三是规范会计主管日常监督职责，严格按市分行提出会计
主管日常监督“十必做”的规定及“7+3”的重点控制环节逐项剖析，明确实时监督要点，强化柜面监督执行力；四是规范内控评价工作组织实施流程。内控评价组织程序严格执行发出内控综合评价通知书――编制计划收集资料――拟定内控评价工作方案――现场评比――评价单位反馈发现问题――汇总确认评定等级――下达整改通知书――奖惩评价――风险提示报告的操作程序。
三、建立内控案防评价体系，将内控监督执行力渗透到全行经营管理的各个环节。一是内控评价体系设置。该行内控控制评价工作严格按照《中国农业银行内部控制综合评价办法》的规定对各分理处内控管理水平、公司业务部、个人业务部、票据中心及全行自律监管职能部门履职情况进行客观公正地评价，评价计分方法实行百分考核，依据得分确定内部控制等级，全行内控评价等级分为两类：一类处部：评价分值在90分（含90分）以上属于控制正常处部。二类处部：评价分值在75分（含75分）以上90分以下，属于控制一般处部。二是明确各层次评价内容。对分理处主要评价财会一线操作子系统制度执行、贷款发放收回、质押物止付处理手续、内部安全综合管理三个方面内容；对前、后台部门依其岗位职责和自律监管内容确定其评价内容，力争将全行经营管理所有领域纳入内控监督范畴。
四、进一步抓好业务部门和内控管理部的配合，形成防案、控案的整体合力。一方面业务主管部门要切实履行自律监管职责，其检查的周期、频次及内容要达到自律监管的相关要求，坚持谁主管谁负责的业务自律监管责任制，发挥业务主管部门在内控管理、防范案件上的主导地位；另一方面内控管理部要按照复控的要求，抓好对业务部门履行自律监管职责的再监督检查，适应内部审计体制改革的变化，延伸业务监督检查的覆盖面，充分体现监督检查的实效性、权威性、独立性，任何人、任何经营行为和操作行为必须受内部控制制约，内控的所有环节必须在实时监控之内，在坚强的执行力下，内控存在的所有问题必须得到及时发现、反馈和纠正。进一步改变监管方式，以序时常规为主，专项突击为辅，循环反复进行，防止出现“真空”。通过对造成事实风险责任人的查处，达到惩一儆百的目的，把好风险防范的最后一道防线。
五、完善内控制度建设，强化制度落实，增强内控案防执行力。第一，制定《员工对违法违纪行为负有抵制和报告责任的暂行办法》、《内控检查发现违规问题责任认定和处理及整改跟进办法》、《内控风险提示报告制度》；第二，对坐班主任履职情况实行台帐监测。坐班主任每日坚持按照《坐班主任日常工作“十必制”操作流程》认真履行监督职责。支行对坐班主任职责履行情况实行台帐管理，并不定期对营业网点的坐班主任坐班情况进行突击检查，对营业网点同一问题连续两次拒不整改的或自身不坚守岗位、不履行职责当年受到市分行及以上单位通报“点击”两次以上的坐班主任一律就地免职。第三，堵塞漏洞，有针对性地
抓好内控案防工作。2006年及今后的一段时期内控案防工作必须及时把握业务发展方向和风险薄弱环节，及时掌握案件隐患的新部位、新特点、新规律，不断制定防范风险的新制度、新方法、新措施，做内控案防工作前置化。把握“六大重点”即重点人员、重点环节、重点岗位、重点帐户、重点时段、重点业务监控防范工作。具体而言，支行有重点强化银企对帐、自助银行及设备管理、帐户及现金管理、票据贴现审查、信贷业务贷前贷后管理、银行卡申领、业务合同文本管理、网银业务案防措施。重点突出对“数据上收后系统运行存在的问题、员工业绩考核、中间业务收入核算、票据贴现业务、财务管理、银企对帐及系统内资金往来、新业务品种”等八个方面进行渗透式专项监管。第四，着重建立风险认证预警机制。对风险评价中发现的问题建立问题库，按分理处和部门为单位建立台帐，按评价对象下发内部控制综合评价通知书，要求评价对象在规定时限进行整改，并书面回复，督促整改到位。按柜员建立问题台帐，对同一柜员连续两次问题不整改或继续发生类似问题要加重处罚，彻底根治屡查屡犯问题。对发现的违规违纪问题及时反馈报告，加大对有关责任人的查处力度。
六、以实施基础管理工程为主线，持续深入开展创“三铁”活动。
一是该行成立“三铁”创建活动领导小组，各处、部成立由主任牵头，坐班主任、包片监管员和全体会计人员共同参与的“三铁”创建专班；二是制定详尽的实施方案，分步骤分阶段组织实施，从每一柜员、每项业务抓起，各处、部要将前期问题进行排查梳理，严格按照会计基础规范化等级管理的有关规定 ，精细管理，从起点做起，以高标准、严要求强力推动“三铁”目标实现；三是该行将按季对各分理处的“三铁”创建实施开展情况进行验收。
七、加强信贷管理，从严控制信贷经营风险。一是进一步完善信贷授信风险控制机制。建立授后管理联动模式，积极开展授信后评价，重点考评客户用信，到期信用处理，及时发现潜在风险，实现风险精细管理，落实全程的风险管理，提高信贷风险的防范能力，预警能力，纠偏能力和化解能力，使风险关口有效前移，提早化解风险；二是着力化解存量风险。根据国家的产业政策、行业政策，对现有存量授信客户的风险特征、变化状况、经营情况及发展前景进行分类，确定退出存量授信客户对象及退出额度，对潜在风险客户实施主动退出策略；三是加强放款环节的风险控制。从2006年起，所有信贷业务的都要实行“双核准一通知”制度。“双核准”就是法律审查人员对条款和合同文本的核准和风险经理对限制条款的核准，“一通知”就是在“双核准”基础上签发上帐通知书，通知各户经理发放贷款；四是做好信贷管理“五抓”工作。即抓信贷资产结构调整、抓信贷客户准入及退出管理、抓预警反馈机制、抓客户经理素质培训、抓信贷责任追究。
八、深化考评激励约束机制，推动全行内控管理水平整体提高 。一是实行
案件“一票否决制”，凡是发生30万元以上案件的分理处，主任、座班主任就地免职；发生重大差错责任事故的，部门经理、监管员、风险经理降职下放，座班主任免职，具体经办人员进入待岗库。二是坚持“捆绑式责任追究制”，坚持责任追究处罚机制，对屡查屡犯、应查未查、应发现未发现、应报告未报告、应处理未处理、应纠正未纠正的责任人一律从重处罚，严格实行“五追究”，即从严追究当事责任人责任、从严追究相关平衡制约岗位责任、从严追究所在单位领导责任；从严追究业务主管部门责任人责任、从严追究上一级责任提高风险控制效率。三是推行黄牌警告制和问责制。对一线柜员根据违规率、业务技能达标情况予以黄牌警告，由分理处予以问责；对坐班主任、监管员、风险经理根据监管职责履行情况予以黄牌警告，由分管行长予以问责；对内控部经理根据支行管理水平和监管工作开展情况予以黄牌警告，由市分行予以问责；分管行长根据内控评价情况予以黄牌警告，由市分行分管行长予以问责。四是2006年全行内控管理工作纳入经营目标考核体系，在按季综合考评、阶段性目标分步推进、专项活动促动的工作模式下，实行“费用切块分配、分层依质考核、模拟产品计价、体现奖优罚劣”的考核管理机制。本年度匹配的内控管理工作的专项考核费用划分为三大奖项：单位综合评级奖占30％、柜面业务操作模拟产品计价奖占50％、专项活动评先奖占20％，依其考核结果据实兑现。第
一、按季依据《县支行经营机构内部控制综合评价操作规程》标准进行综合考核，评定等级。全行将内部控制管理工作确定为两个等级：即一类分理处，评价分值在90分（含90分）以上；二类分理处，评价分值在90分以下。一类分理处，评价分值在95分以上，奖励1300元，评价分值每降低1分扣减100元，即评价分值90分奖励800元；二类分理处，评价分值90分以下85分（含85分）以上，奖励500元，评价分值85分以下不予奖励。第
二、柜面业务模拟产品计价奖。通过对一线柜员日常业务操作流程全面梳理，将柜员业务操作交易类型和业务理论知识模拟核定成产品种类，分项目、分层次、分阶段确定考核标准，根据柜员操作流程的规范性、操作效率、业务理论水平进行分项计价，来推进全行员工加强业务素质的培训，全面提高柜面工作服务效率。第
三、本年度根据各个时期内控管理工作的侧重点从不同层面，采取不同方式组织坐班主任评比现场会、员工业务知识竞赛、会计骨干层对手赛、优秀客户经理评比四次专项活动，按照活动实施方案的安排，设立单位和个人先进奖，对单位、一线柜员、会计骨干层、信贷客户经理、风险经理等分层次予以奖励。五是持续推行各层次等级管理。支行将结合去年各层次的考核情况，对各项考评办法进一步具体化、系统化，从严考核。第
一、对坐班主任、三级主管按照资格认证、部门专管，工资上收的要求，实行“绩效评价、依级取酬、等级管理、奖罚分明”的考核机制。第
二、对一线柜员等级管理量化四项硬性考核指标，即“产品营销业绩、业务技能、工作质量、服务质量”，将星级员工管理办法落到实处。通过加大考核力度，真正落实三级监管体系的监管力度。
九、加强人员综合调理，强化全员内控案防意识和水平。一是深化和丰富早、
晚班会、学习例会制度的内涵。为保证形式与内容的有机统一，该行将对早、晚班会的内容进行模式定型，不断创新和丰富“三会制度”的内涵，要让这一制度真正起到促进业务发展、提高服务水平、增强人员素质、警示风险防范的目的。营业网点早、晚班会必须按日坚持、全员参加，要把早班会开成是柜员的收心会、服务的点评会、工作的安排会和内控的约束会并持之以恒；学习例会每周一次，坚持“三有”，即有人员考勤、有学习内容、有学习记录。二是强化员工的技能培训，按照“结盟行动”的活动宗旨，今年该行将以推介业务产品为工作重点，扎实地组织员工学习各类业务金融产品，让一线员工熟练通晓各类金融产品的产品功能、适用对象、操作要点，提高服务意识，强化服务功能。三是加强员工行为管理。该行明确规定：要以分理处为单位建立全员行为管理档案，加强对重要岗位和重点人员八小时内外的行为管理，分理处负责人要每月与全体员工分别谈话一次，对有不良嗜好的人员要进行诫免谈话；支行行长要每月与各分理处主任分别谈话一次，加强责任意识和权力约束：坐班主任一个月不得少于三次向分管行长汇报各项工作的开展情况，每周向内控管理部汇报本周工作情况；监管人员要定期对包片网点的内控管理质量及各项措施办法的落实情况进行跟踪督导，加强联系沟通，及时反馈；计财部、内控管理部每月在每个分理处抽查一名员工进行谈心交流，了解分理处各方面状况，主任或坐班主任要每周组织一次与员工交心谈心，全面掌握员工思想动态，发现苗头及时制止。
推荐第6篇：内控评价报告
中国民生银行股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告
根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和监管规章的要求，中国民生银行股份有限公司（以下简称“公司”）以提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展为宗旨，建立起了一套较为科学、完整、合理的内部控制体系，并按照年度工作计划稳步推进内部控制评价。公司内部控制范围基本涵盖了所有管理和业务流程，基本形成了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的内控机制。2010年，公司内部控制合理、有效和完整，没有出现内部控制重大缺陷，为公司稳定健康发展、实现“效益+特色”银行的战略转型发挥了积极的作用。
一、建立了分工合理、权责明确、相互制衡的公司治理结构，形成了良好的内部控制环境
股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子各司其职，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会依法行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，董事会依法行使经营决策权，监事会监督董事、行长和其他高级管理人员依法履行职责，行长及经营班子负责组织实施股东大会和董事会决议，主持经营管理工作。
在健全的公司法人治理结构下，公司内部控制管理体系有效运作。董事会负责内部控制体系的建立健全及有效实施，董事会下设战略发展与投资管理、审计、风险、提名、薪酬与考核、关联交易管理等六个专门委员会，按照职责管理、协调、监督公司的日常经营活动。行长及经营班子认真落实董事会关于内部控制管理的各项意见以及相关工作计划，全面加强内部控制建设，不断强化内部控制制度的执行力度和权威性，努力实现内部控制管理的标准化、过程化、经常化和科学化。监事会根据公司章程、法律法规和监管要求，监督董事会、行长及经营班子履职活动的合法合规性，维护公司及投资者利益。
内部控制的监督评价工作在董事会领导下有效实施。董事会审计委员会通过定期审查公司内部控制工作报告、组织内部控制调研和自我评价，监督、指导内部控制体系建设。审计部是公司的内部审计机构，在董事会领导下，独立、客观地开展内部控制监督、评价和咨询工作。审计部实行总部垂直领导的独立审计模式，在华北、华东、华南和华中四个区域分设审计中心。 2010年，审计部组织实施各类现场审计96项，非现场专项审计36项，离任审计166人次，出具审计报告和专题调研报告417份，发出风险提示和审计建议33份，较好地履行了监督、评价和咨询的工作职责，确保公司无案件事故发生。
优化激励约束机制促进内部控制的有效实施。为充分发挥人力资源对企业发展战略的重要作用，公司努力革新人力资源配置理念与方式，构建人力资源管理制度体系；积极落实资源配置的战略导向，强化机构绩效管理，提升机构管理效能，并通过规范考核标准与考核流程，对干部队伍和全体员工进行多维度的年度工作绩效考核，奖优罚劣，以不断优化存量团队结构等，有效提升团队执行力与创造力，切实发挥激励约束机制的效能和作用。 公司重视信息系统在内部控制中的作用。根据业务发展和内部控制的整体要求，结合公司战略、组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，规划与完善信息系统建设工作。公司采取多种措施力争原有信息系统的安全与稳定运行的同时，全力推进“以客户为中心”的新核心业务系统的科技平台项目建设，切实提升公司的现代化管理水平。
二、优化公司制度流程体系建设，风险识别与控制措施逐步健全完善
（一）积极推行全面风险管理体系建设
按照巴塞尔新资本协议和COSO全面风险管理体系的总体要求，有效提升风险管理能力。一是制定实施《2010年风险管理指导意见》、《全面风险管理建设三年规划》、《新资本协议实施工作方案》等风险管理的纲领性文件，充分发挥风险管理的导向作用；二是建立了董事会领导下的全面风险管理的三道防线，各级业务经营单位、风险管理部门和内部审计部门的风险防范工作相辅相成并不断强化；三是风险管理流程逐步清晰，建立了从业务战略、风险偏好到风险政策的传导机制，以及从风险识别、计量、控制、监测、处置到补偿的管理流程；四是初步建立了符合新资本协议实施要求的内部评级体系，已完成法人客户评级模型的制度设计、债项评级体系
市场风险项目的规划设计，全面启动了零售业务内部评级和操作风险管理体系的项目建设，风险量化管理的基础基本搭建起来；五是围绕“特色+效益”的发展战略和“民营企业的银行、小微企业的银行、高端客户的银行”的市场定位，集中构建适合小微业务发展需要的风险管理模式；六是不断优化科技风险管理体系，加强跟进信息科技系统的应急演练工作，并对其进行全面风险评估。
（二） 继续深化组织体系的改革
一是全面规划流程银行基础建设。根据流程银行建设总体规划，结合本年度业务发展重点，通过全面梳理影响客户服务质量、组织运行效率等问题，完成了公司业务营销模式优化、零售业务资源共享模式、中小及小微业务运营体制等十一个重点项目和十一个专项课题的设计审核，并开始实施。二是优化中后台组织管理体系。确立了总分行专业委员会、各部门的职责分工、职责边界、管控模式和关键管理流程，正式印发了《总行中后台优化方案》、《组织体系标准化手册》，基本建立了“以客户为中心”的中后台管理支持系统，促进总行部门岗位标准化、管理精细化水平的提高。三是提升战略绩效管理科学化水平。引入平衡计分卡系统，加强对各职能部门及业务经营单位的绩效考核，推动公司战略转型、培育新的绩效文化。
（三）健全内部控制制度和措施
2010年度，公司根据业务发展需要和监管部门最新法规及要求，进一步建立健全了各项管理制度和业务操作规程，并对原有的内控架构及制度进行了认真梳理和补充完善，为有效防范风险提供了制度保障。
在公司业务方面，按照建设全面风险管理体系的要求，强化了业务统筹管理、营销推动、经营计划与资源配置分解、运营管理等职能，逐步完善了公司业务内部控制体系，出台了《中国民生银行2010年度风险政策指导意见》、《中国民生银行固定资产贷款管理细则》、《中国民生银行流动资金贷款管理细则》、《关于2010年交易融资业务营销的指导意见》《民企客户评审指引》、《国家政策法规要求及基本准入标准》等一系列风险管理制度；为进一步规范和完善新产品、客户营销秩序，逐步加强交易融资产品、投资银行产品和客户营销等方面的管理力度，出台了《中国民生银行交易融资管理办法》《中国民生银行对公经营单位营销管理办法》、《中国民生银行营运资金贷款管理办法》、《中国民生银行并购贷款业务管理办法》、《中国民生银行财务顾问业务操作指引》、《中国民生银行私募投资基金主理银行业务管理办法》、《中国民生银行战略合作民企目标客户开发指引(2010年版)》、《中国民生银行票据“转贴喜”业务操作规程》等一系列营销及产品管理制度。
在零售业务方面，按照“重点发展、资本约束、结构优化、收益覆盖风险”的原则，从产品、客户、区域等角度明确了公司小微授信业务的整体发展思路，确定了小微业务的风险理念、策略、架构、政策、流程、系统、管理工具等，实现风险制度在风险定价、风险控制、作业模式方面的三大突破。私人银行业务建立了专属的私人银行非授信产品审批通道，创立了具有私人银行特色的产品风险管理模式，风险管理制度和指引覆盖了产品运营风险监控、产品销售准入、法律事务管理、兼职合规经理管理和业务档案管理等内控环节，有效地防范了私人银行产品风险。信用卡业务通过规范营销作业、优化审批作业模式等提升欺诈风险识别能力和风险防范能力。电子银行业务建立了专门团队负责监控网站日常运营、客服中心客服质量以及个人客户交易风险，定期编制《电子银行风险案例分析月报》。公司制定完善《中国民生银行个人贷款管理细则》、《关于提升小微金融业务的若干意见》、《中国民生银行品牌经销商信用授信指引(试行)》、《电子银行制度汇编》、《信用卡机构日常内控合规风险管理要点》《中国民生银行信用卡中心重要信息系统突发事件应急处置预案》、《中国民生银行信用卡中心网络故障应急处置预案》等一系列规章制度和管理办法，对于内部控制有效性起到了较好的保障作用。 在资金资本管理业务方面，引入EVA和资本收益率考核，引导树立资本约束观念；通过存贷比资源的有偿调剂等政策奖励制度，引导经营机构关注业务发展的平衡和可持续性；加强定价管理、促进资本节约、平衡发展和结构调整，各项监管指标全面达标；坚持制度创新和手段创新，通过贷款额度池、利率的正反向激励机制、大额同业资金和外汇资金价格招标制度等一系列的制度设计实现总体管理目标。为强化资金业务投资和风险控制，公司出台了《金融市场部产品操作手册》、《金融市场部交易前后台业务衔接操作备忘录》及《金融市场业务前台后台衔接规定》等内部控制制度，以持续优化金融市场业务操作流程，落实流程银行建设中后台职能改革。
在财务会计方面，制定并完善了《中国民生银行总行财务管理委员会工作制度》、《中国民生银行会计报表管理办法》、《中国民生银行贷款减值准备计提管理办法》等项制度和办法，以强化内控制度在基础保证性作用。为规范和明确各项业务以及 各类产品的会计核算规则，出台了《中国民生银行网上支付跨行清算业务会计核算办法（试行）》、《中国民生银行国内代付业务会计核算办法》、《中国民生银行国内信用证福费廷业务会计核算办法》等核算办法。
信息科技风险管理方面，一是加强内控制度的建设，制定和完善了多项内控制度，具体包括：《关于规范分行网络安全运行维护要求的通知》、《中国民生银行核心业务系统应急预案》、《关于加强分行科技开发管理工作的通知》、《中国民生银行不间断电源管理规范（科技）》、《中国民生银行机房精密空调管理规范》、《关于规范信息系统应急演练和维护工作的紧急通知》《信息科技风险管理办法》、《重要信息系统突发事件应急管理办法》、《中国民生银行数据仓库系统用户密码管理办法》、《中国民生银行数据标准管理办法》（暂行）》等制度办法；二是持续推进新核心系统建设，将风险控制环节进行了系统整合，对全行客户进行统一的风险控制和管理，并将业务流程中的风险控制要点嵌入到系统中，变为系统的刚性控制；三是积极做好现有核心系统的升级改造工作，对核心系统主机存储设备进行升级更新，使系统整体性能提升了25%-35%；四是加强IT基础设施建设，完成了公司骨干网络流量控制配置、内外部网络终端分离工作，降低了外部网络、病毒的攻击威胁；五是实施网络认证系统升级改造，已完成近17家机构的系统升级，提高了生产网络安全性；六是组织了必要的灾备和应急演练，确保了信息科技系统的稳定运行；七是公司内审部门进一步完善和强化了在信息科技方面的内审职能，形成了对信息科技风险管理工作的有效监督。 在合规风险管理方面，公司更加突出强调合规风险管理对合规经营、稳健发展的支持作用。一是针对各机构合规风险管理的不同要求，出台了《2010年分行合规风险管理指导意见》、《2010年事业部合规风险管理指导意见》、《二级分行合规风险管理办法》、《2010年支行合规风险管理指导意见》，分类指导各机构开展合规风险管理，提高管理成效。二是编制《中国民生银行经营管理合规底线指导手册》，明确经营管理合规底线；出台《规章制度管理规定》，建立“统一管理、流程立规、持续清理”的规章制度管理机制；制定《合规风险整改管理办法》，建立合规风险整改长效机制。三是相继下发《交易融资业务法律规范性指导意见》、《关于防范客户关系中有关侵权责任风险的通知》、《进一步落实人行反洗钱监管要求的通知》和《反洗钱突发事件应急处理工作指引》等指引，指导业务合规拓展。四是分类组织合规专题培训班，基本覆盖到所有员工；同时编写《日常业务法律知识百问》、《合规底线指导手册》、《法律合规工作制度汇编》、《反洗钱工作手册》等系列合规读物，指导合规工作。全行的内部控制理念和风险防范意识得到强化，由业务先行向内控先行转化，由被动接受监督检查向主动申请合规监督转化。
三、注重检查与评价，有效监督纠正发现的问题，内部控制评价纠正机制有效发挥
（一）强化监督检查及时排除风险。2010年，针对业务的发展和实际风险状况，公司业务管理部门加大了对经营机构监督检查力度，组织实施对落实“三法一指引”的业务自查和现场检查， 对30家经营机构政府融资平台贷款进行了现场检查，对各经营机构对房地产贷款和土地储备贷款等部分新增贷款进的全面自查、对产能过剩贷款、潜在产能过剩贷款、淘汰落后产能贷款以及 “高耗能、高排放”贷款进行了全面排查、对在中小企业部分经营机构的重点关注或大额授信的现场检查以及对26家经营机构开展了商贷通业务检查等；为有效落实监管机构要求，全面开展了覆盖内控机制和制度建设、业务流程、强化监督检查、完善责任追究等多个方面的“内控和案防制度执行年”活动。从检查情况来看，全行整体运营情况良好，未发现重大案件和重大差错。
（二）有效开展对经营机构的全面内部控制评价工作。本公司采用COSO框架和《商业银行内部控制指引》及《商业银行内部评价办法》确定的内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五要素构建了内部控制评价体系整体框架，涵盖了公司层面、综合管理、以及15项银行业务及管理流程的700多个风险点。2010年通过对分行和事业部进行全面内控评价，并将“三个办法，一个指引”的落实情况纳入评价范围，基本实现了经营机构从定性内控评价向定量评价转变，评级结果与内部控制考核联动挂钩，促进了内控评价结果的有效利用和内部审计评价与其它风险管理要素的有机结合。与此同时，以风险为导向，开展了对公司业务、零售业务、金融市场、贸易融资、信用卡、财务会计、风险管理等全部业务条线的内控管理环节审计，审计范围覆盖到了本公司所有的资产与负债业务，切实发挥了内部控制的监督检查作用。
（三） 持续跟进并有效落实检查发现问题的有效整改。为强化内部控制的纠错机制，对内部审计、外部审计、监管机构检查发现的重点关注问题按季列入《审计问题库》，通过现场纠正、持续跟进、后续审计联动监督的方式落实有效整改，问题综合整改率达到81.7%。依据《中国民生银行2010年经营单位及业务条线部分绩效考核办法》和《中国民生银行2010年经营单位及业务条线部分绩效考核细则》，按照过程性考核与结果性考核分开的原则，根据问题性质、风险损失或潜在风险大小，对38家经营机构和业务条线进行年度内部控制考核，考核结果纳入年度绩效考核，促进了内部控制的持续改进和内控水平的提升。
（四）构建科学、规范、合理的问责体系。按照公司流程银行建设的统一规划，完成了问责体系的建设项目和课题研究，制定了以问责委员会为主体、各部门分工合作、各司其职的全行问责管理架构和全行统一的问责管理流程，完成了《中国民生银行问责委员会工作制度》、《中国民生银行中高级管理人员问责暂行规定》的制定和《中国民生银行员工违规违纪行为处分办法》的修订工作，基本实现了全行问责程序、方式的标准化、问责流程的规范化以及问责范围的全覆盖。针对信访举报、审计检查、不良资产以及责任事故问责过程中发现的少数机构和员工发生的违规违纪与不尽职行为，问责委员会经过调查核实，依据责任区别对待，严格按照“行内小法”对有关人员予以处分，对个别党员违反党纪的不良行为，给予了严肃的纪律处理，维护了制度的严肃性和威慑力。
四、加大内控文化培育力度，有效落实风险责任制，构建了合规人人有责的内控文化体系
公司高度重视培育和形成既符合现代商业银行要求又具有自身特色的优秀企业文化。遵循“规规矩矩办银行、扎扎实实办银行、开动脑筋办银行”的合规经营理念，公司从战略高度充分认识内控文化建设的重要性，并作为企业核心竞争力的重要组成部分，从管理的结构和细节入手全面加强风险管理和内部控制，成为本公司稳健经营和可持续发展的内在动力。经过对公司现有企业文化因子进行全面梳理，总结、规范和提升，使内控、营销、风险、激励、考核等经营管理各领域统一于企业文化和品牌建设确定的使命、愿景和核心理念，形成独具公司特色的经营哲学、行为准则和良好形象。
公司大力开展内控合规文化的宣传教育。 通过“爱岗敬业尽职尽责”主题学习实践活动、“铸造勤廉团队 服务二次腾飞”反腐倡廉宣传教育工程、“坚守道德防线 共促二次腾飞”主题巡回宣讲活动等多种全员参与的方式，积极营造合规人人有责的工作氛围；通过对员工异常行为的监督、员工重要事项报告制度、强化违规问责力度等形式，着力完善对人员的管理手段，从文化管理上引导全体员工树立正确的业绩观和审慎的风险及合规意识，不断提高员工的风险防范意识和自我约束能力。
五、本公司内部控制尚需完善的方面及改进措施
（一）2009年披露的内部控制不足的改进情况
针对2009年公司内部控制自我评价报告中披露的“风险量化管理基础薄弱”问题，通过全面风险管理体系建设和新资本协议项目的实施准备工作，构建了信用风险、市场风险、操作风险的计量体系框架，初步建立了符合新资本协议实施要求的内部评级体系，有效覆盖战略风险、流动性风险等其他风险的监督检查，使风险量化管理基础得到了改进和提升。 针对2009年公司内部控制自我评价报告中披露的“公司债券投资的折溢价摊销方式与《企业会计准则(2006)》的规定存在不一致”问题，公司已提出系统设置的具体需求，将在新核心系统的账户中实现。公司根据业务发展情况和系统建设进度，2010年对于新核心系统采取分拆上线的策略。目前已进入整体测试阶段，新核心系统上线后即有效解决上述问题。
（二）2010年内部控制尚需完善的具体方面及改进措施 政府融资平台及产能过剩行业贷款的监管需进一步加强。对于政府融资平台类贷款及产能过剩行业贷款，本公司已按照银监会的要求，积极做好融资平台贷款解包还原工作，有效开展对各经营机构政府融资平台存量贷款逐笔清理，对清理后的存量贷款进行分类处置，严格控制新项目贷款，强化贷款风险管理。另外，对产能过剩行业和“两高一资”行业贷款按照规定明确了贷款准入标准，加大了对行业内落后产能压缩和退出力度，严格控制对钢铁、水泥等产能过剩行业的信贷投入，并实行按月统计，但尚未形成基于贷款数据库系统的贷前、贷后相关数据的信息汇集和数据分析机制，不能做到实时反映上述两类贷款的贷款规模、贷款区域和行业集中度等情况。
针对上述问题，本公司已规范政府融资平台台账管理，按月对融资平台贷款的进行统计分析，并将依据监管机构的相关规定对上述两类高风险行业贷款定期进行人工识别，并将识别出的贷款清单更新于贷款数据库中，以便利用定期采集的数据进行汇总、分析，及时掌握上述高风险行业贷款规模和风险状况。同时将进一步强化贷款资金使用的监管，重点关注淘汰落后产能行业，对于发现的问题及时实施整改措施并进行跟踪管理，避免问题严重化以及整改的时滞性和不彻底。
六、2011年内部控制工作重点
（一）按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合制定《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、银监会《商业银行内部控制指引》和上海证券交易所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等要求，公司由董事会统筹规划建立健全公司内部控制体系，并通过推广、应用、实施与评价工作，不断改进和完善内部控制，确保内部控制设计与运行的有效性，促进企业健康可持续发展。
（二）组织风险管理三年规划和新资本协议的实施，构建全面风险管理体系。公司将通过做好风险管理三年规划和新资本协议实施的统筹组织工作，根据规划的时间表，落实风险量化管理的要求，稳步推进2011年重点项目建设，扎实有序推进新资本协议和全面风险管理三年规划实施。
（三）持续提升市场、操作、产品风险管理水平。按照业务安全第
一、循序渐进过渡、职责边界清晰的原则，持续加强市场风险管理，完成前中后台职能分离，逐步完善第二层次市场风险管理办法；持续加强对操作、科技、外包、灾备、声誉风险的管理，构建信贷流程的KRI指标体系，实现对信贷流程质量和风险状况的全面监督；进一步完善产品风险管理机制，为业务创新提供支持，实现产品管理与风险管理的有效衔接。
（四）继续推进风险管理相关系统建设，为战略转型和全面风险管理提供技术支撑。一是做好现有授信风险管理系统和新核心系统的对接；二是做好小微“信贷工厂”试运行工作，加快全面上线推广步伐，支持小微业务更快、更好发展；三是有序推进公司全面风险管理的18个风险子系统的建设，重点做好法人客户评级与限额系统、债项评级系统、政策控制系统、定价与RAROC系统的设计工作，四是与信息管理、科技开发、零售、信用卡等部门共同推进新征信报送系统的开发。
（五）围绕监管要求强化“三法一指引”等工作落实。一是认真研究差别准备金率机制，二是继续降低对公业务中长期贷款比重，三是强化统一授信管理，四是进一步贯彻落实“三法一指引”，五是严格政府融资平台贷款的准入标准，六是不断完善压力测试机制，持续加强对房地产、“两高一剩” 等行业的风险管控力度。
（六）组织《合规标准》实施评价。按照《全行中后台组织体系优化方案》的要求，完善法律合规管理组织架构，在完成《合规标准》的修改和《合规标准》的实施培训后，推动各分行、各事业部根据《合规标准》实施内部合规风险管理，推动《合规标准》纳入绩效考核体系。
（七）强化操作风险日常管理。建立完善操作风险日常管理的基本制度，确立科学有效的操作风险管理流程。全面摸清我行操作风险的基本状况，建立完整清晰的数据分析、预警、防范与改进机制。抓好重大操作风险案件预防、预控。开发运行操作风险日常管理系统平台，为操作风险资本计量提供有力支持。
推荐第7篇：内控评价报告
附件：
西安航天工业学校2014年度
内部控制评价报告
根据《关于做好2014年度内部控制评价工作的通知》(天科审字[2014]1263号)，我们自2014年元月10日至2014年元月20日对本单位2014年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行政办公会会议通过，现将评价情况报告如下：
一、权力机构声明
法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。
本单位内部控制的目标是：通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制建设工作的总体情况
（一）优化内控组织架构
2013年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领导小组和工作办公室，全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。
为加强内控体系建设，2014年学校成立内控体系建设项目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。项目组按学校内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与ISO9001质量管理体系进行有机融合，按照《机关事业单位内部控制管理规范》要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查，确保内控建设工作落到实处。
（二）优化内控管理制度
健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。2014年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程，通过对内控体系进行优化提升，学校修订及新建制度97项。通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的主要业务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化了制度执行力。
三、内部控制评价工作的总体情况
主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。
为不断完善学校内控体系，堵塞管理漏洞，从而达到保护学校资产，实现学校效益最大化的目的，学校2014年内部控制评价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。
半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建设项目组对自查过程进行监督指导。
专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。2014年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷，以改善学校在运行管理中的不足与缺失，进一步提升运行管理水平。
四、内部控制评价的依据
本报告旨在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法》的要求，结合学校内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2014年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。
五、内部控制评价的范围
纳入本次内部控制评价范围的部门有：综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。
纳入评价范围的业务和事项包括： 内部控制体系建设 组织机构 采购业务 工程项目 财务报告
六、内部控制评价的程序和方法 本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序，在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。
评价程序主要包括：
（一）评价准备阶段 1．评价培训与宣贯
在实施评价前，项目组负责组织培训内控评价组人员，培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容，确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。
2．评价动员与单位配合
内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。
被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备，安排相关人员配合现场测试工作，根据评价组要求提供各项证据资料。
（二）评价实施阶段 1．开展现场评价测试
内控评价组根据人员分工，按照学校《评价手册》的规定，认真执行测试程序，填写评价工作底稿、记录相关测试结果，对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
2．认定控制缺陷和通报评价结果
内控评价组针对初步认定的内控缺陷与相关责任人员进行沟通确认，形成现场评价初步结果。然后就现场评价初步结果与被评价部门交换意见，向被评价部门通报，由被评价部门负责人反馈意见后，交内控工作领导小组审阅。
（三）跟踪整改阶段
对于认定的内控缺陷，内控评价组提出整改建议，被评价部门及时制定整改方案，并认真落实整改。相关责任人在评价结束一个月内向内控组反馈整改情况与结果。内控组负责对各部门的整改情况进行跟踪和监督。
（四）报告阶段
内控组汇总分析对各部门的评价结果，结合后续跟踪整改情况，形成内控评价报告，经内控工作领导小组审核后，最终由校长办公会审定后对外披露。
评价过程中，综合运用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集本单位内部控制设计和执行是否有效的证据，根据评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。学校内部控制评价方法适当，获取的评价证据充分有效。
七、内部控制缺陷及其认定
学校内控工作领导小组根据基本规范、评价指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合学校规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本单位的内部控制缺陷具体认定标准。根据认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
八、内部控制评价结论 本单位已根据基本规范、评价指引、集团公司相关规定要求，对截至2014年 12 月 31 日的内部控制设计与执行的有效性进行了评价。
本单位按照集团公司内部控制体系建设总体方案要求建立了内部控制体系，但尚未达到建设目标。
报告期内，本单位对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得到有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。
内部控制应当与本单位经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2015年主要对预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、工程项目和合同管理等经济活动业务，进行了全面的业务流程梳理，查找廉政风险点，明确业务环节名称和内控制度“立改废”的任务。在此基础上，根据国家有关法律法规和政策精神，紧密结合学校实际，积极完善6项经济活动业务的内部管理制度与措施，同时，研究进一步完善学校经济活动风险评估、内部控制制度评价与监督的实施办法。本单位将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进本单位健康、可持续发展。
推荐第8篇：内控评价报告
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西安航天工业学校2014年度
内部控制评价报告
根据《关于做好2014年度内部控制评价工作的通知》(天科审字[2014]1263号)，我们自2014年元月10日至2014年元月20日对本单位2014年内部控制设计及执行有效性进行了评价，评价报告已经行政办公会会议通过，现将评价情况报告如下：
一、权力机构声明
法定代表人保证本报告内容不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是法定代表人的责任；综合管理部对建立与实施内部控制进行监督；内控建设领导小组负责组织领导内部控制的日常执行。
本单位内部控制的目标是：通过制定制度、实施措施和执行程序，合理保证经营合法合规、资产安全和使用有效、财务报告及相关信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经营效率和效果。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制建设工作的总体情况
（一）优化内控组织架构
2013年学校系统搭建了内控组织架构，成立内部控制领导小组和工作办公室，全面负责风险管理及内部控制体系建设工作。编制内控体系建设实施方案，计划通过两年时间完善学校管理规章制度、主要业务流程。
为加强内控体系建设，2014年学校成立内控体系建设项目组，全面负责本单位的内控体系建设工作。项目组按学校内部控制领导小组要求，从学校实际出发，与ISO9001质量管理体系进行有机融合，按照《机关事业单位内部控制管理规范》要求，对学校各部门内控体系进行指导、不定期检查，确保内控建设工作落到实处。
（二）优化内控管理制度
健全规范的内控管理制度是学校良好运行的坚实基础。制度文件的缺失不仅是管理上的漏洞，亦是内控设计缺陷。2014年学校内控建设的主要工作是完善管理文件和全面梳理业务流程，通过对内控体系进行优化提升，学校修订及新建制度97项。通过广泛征求意见，反复论证，剖析学校的主要业务流程，对现有制度的适用性和有效性进行评估和诊断，进一步完善了学校的制度体系，优化了管理流程，强化了制度执行力。
三、内部控制评价工作的总体情况
主要从内部控制评价工作的组织形式、实施方案、进度安排和汇报途径等进行简要说明。
为不断完善学校内控体系，堵塞管理漏洞，从而达到保护学校资产，实现学校效益最大化的目的，学校2014年内部控制评价工作主要分为半年度内控自查和专项监督检查。
半年度内控自杳主要由各部门负责人具体实施，内控建设项目组对自查过程进行监督指导。
专项监督检查主要由内控建设项目组组织实施。2014年主要选取印章管理、采购管理、安全管理、学生管理、学生就业实习管理等作为内控专项检查的重点流程。学校旨在通过专项检查更加深入、全面、系统的识别内控缺陷，以改善学校在运行管理中的不足与缺失，进一步提升运行管理水平。
四、内部控制评价的依据
本报告旨在根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《中国航天科技集团公司内部控制评价管理办法》的要求，结合学校内部控制评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2014年12月31日内部控制设计与执行的有效性进行评价。
五、内部控制评价的范围
纳入本次内部控制评价范围的部门有：综合管理部、财务部、服务保障部、学工部、招就办。
纳入评价范围的业务和事项包括： 内部控制体系建设 组织机构 采购业务 工程项目 财务报告
六、内部控制评价的程序和方法 本单位开展的评价工作严格遵循基本规范、评价指引以及集团公司规定的程序，在分析学校管理过程中的高风险领域和重要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。
评价程序主要包括：
（一）评价准备阶段 1．评价培训与宣贯
在实施评价前，项目组负责组织培训内控评价组人员，培训内容包括各业务流程需重点关注的问题、评价工作流程、评价方法、缺陷认定标准、评价人员的权利与责任等内容，确保评价组每一位成员都能有效完成内控评价任务。
2．评价动员与单位配合
内控评价组对内部控制评价的目的、意义等向被评价部门宣讲和动员，对评价工作进行安排和部署。
被评价部门向内控评价组提供办公场所及必要的办公设备，安排相关人员配合现场测试工作，根据评价组要求提供各项证据资料。
（二）评价实施阶段 1．开展现场评价测试
内控评价组根据人员分工，按照学校《评价手册》的规定，认真执行测试程序，填写评价工作底稿、记录相关测试结果，对发现的内部控制缺陷进行初步认定。
2．认定控制缺陷和通报评价结果
内控评价组针对初步认定的内控缺陷与相关责任人员进行沟通确认，形成现场评价初步结果。然后就现场评价初步结果与被评价部门交换意见，向被评价部门通报，由被评价部门负责人反馈意见后，交内控工作领导小组审阅。
（三）跟踪整改阶段
对于认定的内控缺陷，内控评价组提出整改建议，被评价部门及时制定整改方案，并认真落实整改。相关责任人在评价结束一个月内向内控组反馈整改情况与结果。内控组负责对各部门的整改情况进行跟踪和监督。
（四）报告阶段
内控组汇总分析对各部门的评价结果，结合后续跟踪整改情况，形成内控评价报告，经内控工作领导小组审核后，最终由校长办公会审定后对外披露。
评价过程中，综合运用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集本单位内部控制设计和执行是否有效的证据，根据评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。学校内部控制评价方法适当，获取的评价证据充分有效。
七、内部控制缺陷及其认定
学校内控工作领导小组根据基本规范、评价指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合学校规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本单位的内部控制缺陷具体认定标准。根据认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
八、内部控制缺陷的整改情况 针对报告期内发现的内部控制缺陷（一般缺陷），学校采取了相应的整改措施，具体包括：
阐明本单位拟采取的整改措施及预期效果。（对于评价期间已完成整改的重大、重要缺陷，单位应有足够的测试样本显示与该缺陷相关的内部控制在报告日保持了设计与执行的有效性。对于尚未完成整改的，简要说明未能整改的原因以及下一步的整改计划、预计整改完成的时间）。
九、内部控制评价结论
本单位已根据基本规范、评价指引、集团公司相关规定要求，对截至2014年 12 月 31 日的内部控制设计与执行的有效性进行了评价。
本单位按照集团公司内部控制体系建设总体方案要求建立了内部控制体系，但尚未达到建设目标。
报告期内，本单位对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得到有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。
内部控制应当与本单位经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2015年主要对预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、工程项目和合同管理等经济活动业务，进行了全面的业务流程梳理，查找廉政风险点，明确业务环节名称和内控制度“立改废”的任务。在此基础上，根据国家有关法律法规和政策精神，紧密结合学校实际，积极完善6项经济活动业务的内部管理制度与措施，同时，研究进一步完善学校经济活动风险评估、内部控制制度评价与监督的实施办法。本单位将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进本单位健康、可持续发展。
法定代表人签字：
年 月
日
推荐第9篇：金桥内控分析报告
金桥支行内控管理分析报告
完善的银行内控监管机制的重要性是由金融业在国民经济中的地位所决定的。金融行业是现代经济的核心，银行作为经营货币和信用的特殊企业，具有高负债、高风险、社会效益强等主要特征。加强内控监管机制对我行各项业务的健康发展具有重要的现实作用，银行要实现利润的最大化的目标，就必须加强内控监管机制，我网点深知内控监管机制的重要性，以风险为导向，立足规范操作，夯实内控管理基础工作，保障各项业务合规、稳健经营和持续发展。
根据以往各项检查得出的经验来看，现阶段金桥支行内控管理主要存在的以下问题。
1.对内控制度缺乏必要的认识，存在模糊现象。近几年，由于新入行的员工比较多，可能对各项内控管理不是很了解，很多人简单地认为银行的内控管理就是各项规章制度和政策法规的汇总，内部控制不过是内审、检查部门的事，跟自己没有太大关系，还有的把加强内部控制与发展业务对立起来，片面认为内部控制阻碍或制约了业务发展，重业务、轻管理的现象还比较突出。
2业务操作流程、规章制度方面的培训偏少，有时出现培训滞后的现象。由于新老系统的转换，业务操作流程频繁升级，新的业务品种不断推出，这就要求员工及时掌握新的制度、流程，了解新流程、新产品的特点和风险点。,系统升级后的一段时间内出现问题较多，一段时间后出现问题较少；传统业务出现的问题少，而新兴业务出现
的问题多。这就充分说明对员工的业务培训一定程度上存在不及时、不到位的现象。由于我所临柜人员基本上都是近三年新入行的新员工，对风险控制的能力比较弱，在事后方面做的不是很到位。
3风险意识比较淡薄，安全保卫工作做的不是很到位。例如，在分行的监控检查当中，我所多次被检查到离柜章未锁闭，未签退等的现象出现，此类问题的出现就是员工未真正理解内控风险的意义，没有意识到其重要性。
对于出现的以上问题，在下一步的内控工作当中，有针对性的做出进一步的改正。
1明确内控工作目标，完善内控制度建设。该行根据本网点实际情况，制定了以坚持内控优先原则，以深化内控基础管理为着重点，防范各类违章违纪现象，杜绝重大差错事故发生的内控管理目标，进一步加强网点员工对内控管理的理解，促使员工严章执纪、爱岗敬业，增强员工风险防范意识。通过每日晨会、每周例会，及时传达上级业务信息和工作要点，强化每日晨会的内容和形式，规范统一业务操作流程。重视业务操作流程管理，提示业务流程中的风险点和重要环节，纠错整改，强化业务风险点的把握，灌输风险意识，掌握业务操作流程中的风险点、关键点。
2强化规章制度学习，自查自纠落实整改。为适应不断发展金融业务需求，针对员工薄弱环节，根据实际情况制定了业务知识和规章制度培训计划，依托《银行业务操作指南》和《综合柜员操作手册》，
对各类业务流程的知识点进行培训和辅导，根据各业务环节的风险点，列出主要风险控制措施，让员工准确掌握操作业务的风险环节和风险点同时，通过建立“一对一”新老员工结队帮辅制度，使新员工能尽快熟悉新业务，掌握业务操作要领，避免业务差错的发生。组织员工学制度、学案例、学《员工违规行为处理暂行规定》。同时不定期的对本网点的临柜人员的库存及ATM机现金、空白重要凭证进行全面查库。
3加强行为动态管理，构建网点和谐氛围。防案、防风险重点是对“人”的管理。在日常工作中，该行注重实施人性化的管理，通过开展“和谐银行”活动、建立员工联系制度和员工档案，关注员工的行为动态，关注员工的情绪变化及工作表现。在工作中，沟通成为了解员工思想动态的最佳方法和途径，也是提高凝聚力的重要手段。通过沟通，增进了员工间沟通与友谊，加强了网点员工组织性和纪律性，凝聚了该行合力，使该行形成了团结和谐的优秀团队氛围，使员工深切感受到了集体的温暖。
4利用每日晨会，每周例会的时间强化员工的教育与培训，以全面提高员工素质。一方面要正面典型教育与反面警示教育相结合，组织员工观看警示案例、宣讲案例，加大业务培训的力度，对我行的新业务、新知识进行全方位、多层次的教育和培训，及时总结先进经验，树立正面典型，自觉规避风险。另一方面业务培训与风险防范教育相结合。提高内控制度执行力，首先要提高员工员业务素质，定期对员
工进行业务能力考核。不仅让员工知道怎么做，还要向员工讲明白每一环节的风险点和每一控制的含义，将风险防范教育寓于其中，使员工不仅知其然，更知其所以然，增强员工的风险防范意识，促使员工自觉地按规定操作、规避操作风险。
总之，内控管理是银行经营的根本保障和永恒主题，银行发展的过程同时也是完善内控机制的过程，不讲内控的所谓发展只是无本之木、无源之水。因此，有效实现内控管理与业务发展的有机结合，就能保障业务的快速发展，就能有效地控制风险，就能保障银行依法合规稳健经营，所以，在下一阶段的管理中，我所立足于加强内控管理，严格控制风险点的出现，是我行的各项业务有序的发展起来。
金 桥 支 行
2011年10月18日
推荐第10篇：银行内控述职报告
述职报告就是把自己履行职责是否称职的情况写成书面文字所构成的文体。下面是关于银行内控述职报告的内容，欢迎阅读！
20xx年度，在市分行党委及内控合规处领导的领导下,在同志们的帮助下，牢固树立科学发展观和现代商业银行经营理念，始终如一地以求真务实、精益求精的态度和对事业高度负责的责任感、使命感，紧紧围绕全年内控工作目标，圆满完成领导交办的各项工作任务，并取得了一些成绩。现将主要工作汇报如下：
一、做好内控日常事务工作，确保各项任务及时完成。
（一）参与内控制度和办法的制定工作。20xx年参与了《中国工商银行宿迁分行内控合规工作考核办法》、《中国工商银行宿迁分行机关部室内控管理工具运用及管理考核办法》等编写工作，为全行对各单位、各部门内控管理工作实施量化考评提供了依据，并按季参与组织开展对各单位内控管理工作开展情况进行考评。
（二）做好内控综合管理信息系统的推广应用工作。为进一步强化管理手段，加强员工执行规章制度考核，防范操作风险，加大了《员工违规违章操作行为记分考核系统》的推广力度，严格执行《员工违规操作行为记分考核办法》。不定期督促各级部门管理人员在履行检查管理职能时，严格按综合系统流程操作，客观地记录检查项目，及时、准确、完整的记入内控综合管理系统，实现管理信息共享，强化动态管理，执行好四项制度，一是集中反映制，要求所有检查事项必须纳入系统管理。二是跟踪督促制，通过系统，对整改事项的上下联动，检查部门和人员应催
促、跟踪被查部门做好整改事项的落实。三是主查人负责制，主查人对检查项目记录事项全面把关，负责从项目实施至项目终结的全过程管理。四是定期分析制，管理人员通过系统记载的检查活动、问题信息数据进行综合分析，撰写分析报告，供领导决策参考。同时，本人还负责《员工记分考核办法》的日常管理和考核工作，加强与专业部门和基层行的联系的同时，及时督促和指导各单位、各部门对《员工记分考核办法》在日常管理中的运用；按季汇总统计全行员工记分考核情况，组织开展制度执行较好的管理人员和操作人员进行评比，并对员工执行制度记分情况定期进行通报和表彰。今年以来，我行内控综合管理信息系统的使用每季在全省考核中均名列前茅。
（三）做好反洗钱各项工作。一是多次组织参加总、省行反洗钱视频培训及特邀反洗钱专家现场进行反洗钱业务培训。二是组织开展反洗钱专项审计工作。三是充分利用非现场手段，定期不定期开展对非实名制开立帐户和反洗钱监控系统核查工作，对违规操作人员按照相关规定给予罚款扣分。四是做好反洗钱工作的调研分析工作。五是规范我行一线员工对客户身份识别的操作规程，加大对客户身份识别的管理检查力度，为我行进一步规范反洗钱工作奠定了基础。六是每日坚持通过反洗钱监控系统，检查全辖所有营业网点对大额交易和可疑交易的上报情况，及时督促网点上报大额及可疑交易数据的处理及分析，对系统逾期数据及时帮助分析查找原因。七是在组织培训和学习的基础上，结合营业网点反洗钱工作实际情况，20xx年共上报市人行四篇反洗钱调研课题，对加强我行反洗钱工作起到了积极的推动作用。20xx年度我行反洗钱风险评估工作在全市金融机构中名列前茅。
（四）做好异常交易系统的推广应用工作。为进一步强化全行合规经营意识，增强员工树立牢固的依法合规经营理念，强化职业道德及操作风险教育，自觉抵制不正当操作行为，彻底杜绝各类操作风险行为。每日检查异常交易系统的交易报告情况，按季分析交易报告情况，及时督促各业务专业上报异常交易报告。
（五）创新优化客户身份核查手段。为进一步建立健全和执行客户身份识别制度，落实银行账户实名制，妥善保存客户身份资料和识别记录，促进反洗钱工作有效开展，经过不断实地调研，结合我行实际情况，执笔编写客户身份识别系统开发需求可行报告，在行领导的大力支持认可下，经过参与系统开发和近半年的不断测试、试运行及不断论证下，于20xx年初在全辖各营业网点成功投产使用居民身份证二代证识别核查系统，系统是集“复印、核查、留存、查询” 为一体的识别平台，主要包括柜面身份证识别、人民银行联网核查应用软件及柜台业务处理流程自动化集成应用软件，以及在金融机构建立的与人民银行转接平台相连的客户身份识别管理信息系统后台管理软件，可实现柜台客户身份识别及联网核查业务处理流程的自动化，完整记录客户身份识别及联网核查情况整个过程和留存客户资料，并将柜面所需的客户身份识别信息无缝接入生产业务系统中的管理信息系统，实现无纸化客户身份信息核查和信息储存，通过系统的优化，使身份核查更简捷，工作效率得到了很大的提高，并于年初及时制订下发了《中国工商银行宿迁分行居民身份证识别核查系统管理办法（试行）》，进一步规范了客户身份识别操作规程。该系统为全国工行系统内首家开发研制投产使用，已被省行采纳，准备明年在全省推广使用。
（六）做好反洗钱调研工作。20xx年共在全辖开展“关于对客户身份识别及可疑交易报告方面问题的解决办法与建议”、“大额交易及可疑交易监测的难点及对策”、“部分前台反洗钱业务如何集中处理的建议”等三个专题调研，并分别上报省行、市人行、市行，对如何进一步规范反洗钱工作，提出了可行性建议。由本人执笔撰写的“关于金融机构非面对面业务中的客户身份识别与流程控制的几点思考 ”今年被市人民银行在全市金融机构反洗钱重点课题调研活动中，荣获二等奖。
（七）做好对员工反洗钱培训工作。为进一步规范反洗钱工作，提高管理人员及柜面业务人员对客户身份识别、大额及可疑交易的甄别、客户风险分类划分能力，市分行合规部精心组织，将有关反洗钱法律法规，结合实际业务将有关业务知识、案例制作成幻灯片作为培训课件发到各支行学习，同时，市行组织有关人员利用晚上班后时间深入基层行，对所有营业网点人员有重点进行培训，现场解决业务操作过程存在的问题，为全行员工学习反洗钱知识提供方便，增强了反洗钱规定的可操作性。同时，注重对新进行员工、管理人员反洗钱知识的培训力度，11月4日，组织全辖各一级支行分管内控工作的行长（总经理）及反洗钱管理部门负责人、市行各专业反洗钱小组负责人及反洗钱岗位管理人员及全辖各营业网点主任参加的反洗钱法律法规培训，并现场进行了闭卷考核，取得了一定的实效。今年，对新进行员工33人利用休息日全部进行了反洗钱培训。
二、认真履行职责，全面完成各项审计工作任务。
在20xx年中，在认真全面履行了本职的同时，出色完成了合规处领导安排的各项审计工作，参与了高级管理人员离任审计、规章制度执行情况突击检查、县支行各级管理人员履职情况专项审计和调查、客户经理规章制度执行情况专项审计、小企业贷款专项审计、牡丹卡业务专项审计、电子银行业务专项审计、代理保险业务专项审计、反洗钱业务专项审计、存贷款业务利率执行情况专项审计等共40个项目，担任15个项目的主审人工作。
三、抓好政治和业务学习，不断提高自身综合素质
一年来，我始终坚持把加强学习摆上重要位置，贯穿工作始终。认真学习、准确运用“基层管理人员履职纲要”、“业务操作指南”、“违规积分管理办法”、“员工违规行为处理暂行规定”，与立足做好自己的本职工作结合起来，努力把学习的收获和思想认识的成果转化为履行职责、做好工作的实际行动。在抓好政治学习的同时，结合工作需要，认真学习了国家金融方针政策和总省行有关会议精神，准确把握金融改革面临的形式，明确各个阶段的目标任务，推进思想解放，转变经营管理理念；认真学习了现代商业银行经营管理理论，各种新业务知识以及上级行的有关规章制度，拓展了视野，提高了发现问题、分析问题、解决问题的能力。
第11篇：内控机制建设报告
内控机制建设调研报告
建立健全惩治和预防腐败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现反腐败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐败工作融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。
一、开展内控机制建设的情况
将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几个方面着手。
（一）全面梳理岗责和权力事项
结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。
（二）深入排查找准弄清风险点
1 风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。
查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。
（三）着力规范权力运行流程
在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。
二、推进内控机制建设存在的薄弱环节
一是对内控机制建设工作的重要性认识不够，在思想上没有足够的警觉性。在组织收入任务压头，征管基础建设和信息化建设投入时间和精力太多的情况下，认为只要税收任务完成了，征管基础搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞风险防范是多余，没有真正做到“两手抓，两手都要硬”。
二是对内控机制建设特殊性和重要性宣传不到位，全员参与内控机制建设意识差，未形成廉政风险“大家谈”、人人参与、相互监督的良好氛围。少数干部职工对内控机制建设的重要性认识不够，由于思想认识方面的问题，造成了一些干部职工有抵触情绪，表现在廉政风险点的查找上敷衍应付，而不是积极主动地参与其中。
三是少数人员缺乏廉政风险意识和防范意识以及客观上缺乏风险防控机制。主要表现为部分人员不思进取，得到且过，不深入学习和钻研税收业务；执法人员对法律法规的理解偏差，执法不严谨、不规范；工作漂浮、懒散、漏征漏管。
三、推进内控机制建设的对策
（一）强化防范教育，增强防范意识和全员参与意识。惩治腐败是成绩，预防腐败也是成绩。按照“预防为主，防教结合”的工作思路，始终坚持把预防摆到前面来，突出教育预防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要组织干部职工对涉税法律法规、规章制度和业务知识的学习，提高干部队伍的整体业务素质，使其掌握各种税收法律法规和规范性文件的
3 实质内容和执法程序，避免过错执法行为的发生；另一方面，强化法制和警示教育，树立执法与风险长期并存的理念，促使地税干部正确对待和行使法律赋予的权利，做到警钟长鸣、防微杜渐，使个人的执法行为不偏离法律的轨迹运行。并教育税务干部要增强自我保护意识，注重执法行为的规范，在纳税人各种不合理的投诉和反映中有足够的证据来保护自己。
（二）统一思想认识，形成内控机制建设合力。
加强推进内控机制建设工作的宣传动员，强化岗位廉政风险教育，使干部职工了解内控机制建设的目的和意义，提高风险防范意识，逐步培育内部控制理念，增强干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性，引导更多的干部职工对内控机制建设工作的开展献计献策。
（三）梳理完善制度，建立权力制衡工作机制。
以制度规范权力运行，是内控机制建设要解决的重点，把内控机制建设与贯彻《廉政准则》、落实党风廉政建设责任制、税源专业化管理、现代化分局建设、“两权”监督和干部队伍日常管理有机结合起来，贯彻好各项工作制度，落实好加强税收执法监督的各项规定。对人、财、物管理权、税收执法权等廉政风险点，在全面梳理的基础上，进一步健全内控制度，明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立起职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。
第12篇：银行内控述职报告
银行内控述职报告
1、银行内控述职报告
xxxx年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一、银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。
二、加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三、强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。
四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。
一是加强内控精细规范化管理。在认真总结经验，查找工作不足和内控管理漏洞的基础上，由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起，并严格按照上级行的内控管理、操作规范标准，细化控制管理环节，规范监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改、处罚措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。
二是加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题、较严重问题、严重问题、重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按项目分别统计，累计扣分。
三是加大对信贷业务、银行卡业务、电子银行等重点业务的检查力度，进一步规范操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件、无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面、健康、稳定、持续发展。
2、银行内控工作述职报告
自20XX年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告如下：
一、内部控制管理的基本情况
支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、**6个储蓄所。到10月末全行员工**人，其中长期合同工**人，短期合同工**人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。找范文
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩
为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施
1、领导重视，组织落实，20XX年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计*次，参加人员**人次，根据行长室要求制订了工作计划，完成了**主任***、**分理处主任**任期内的责任审计;**储畜所、**储蓄所、**储蓄所、**分理处业务审计工作;重要岗位责任移交*个人次;支持分行审计处人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件**多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了******、*****、****委员会，调整了**审查委员会、*****委员会、*****领导小组、****领导小组;出台了**年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、***工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《**通知书》，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《**通知书》深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。*月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照**银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚**人次，金额**元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
3、银行内控合规个人年度述职报告
内控合规是银行稳健运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。做为进行两年多的柜员，我深刻体会到合规意义的重大。进一步认清了岗位职责、净化了思想、提高了业务能力。从而结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的学习心得。总结如下:
(1)加强合规文化学习，落实合规制度。形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。而内控合规的规章制度是基础框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华。贯彻落实内控合规制度执行是提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。
(2)提高自身业务素质，加强风险象环生防范意识。银行的发展要以合法、合规经营为前提，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识内控合规文化。我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们不断加强自身的积累，资源共享，第一时间对新业务进行了解认识。做为一线的把关柜员更需要增强内控合规意识，狠抓基础内控管理，促进依法合规经营，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。
(3)强化柜面风险象环生管理工作，深入开展内控合规教育，提高风险防范意识和自我保护意识的教育。认真学习各项规章制度，严格按照操作规程办理业务，从思想、经营理念，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好风险的控制，形成一种风险管理从有责的内控氛围。牢记“银行十大违规”，全力做实反洗钱工作，认真开展规范化服务，对一些细节问题、难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不断创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。 (4)让每个业务操作环节中真正营造“依法合规，开拓创新”的良好氛围，促使我们在开展经营管理工作时能够自觉遵循法律、规则和标准。每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。合规操作并非一日之功，坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。坚持规范流程，流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法。
而我今后日常的工作中力争“抓整改、强内控、零违规”，自发地以“自重、自省、自警、自励”的标准严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德，争做遵规守纪的XX，为实现XX持续稳健经营、快速发展的既定目标贡献力量。
第13篇：海宁卫校内控报告
海宁卫生学校公文函
海宁卫生学校内部控制自我评价报告
根据《海宁市财政局关于开展行政事业单位内部控制自我评价工作的通知》（海财政〔2017〕106号）精神，我校以《行政事业单位内部控制规范》和单位相关内部管理制度为依据，在校纪检部门牵头组织实施下，对校内部控制进行一次自我评价，现将自我评价的过程和对内部控制存在的问题提出的整改建议等呈报如下：
一、内部控制评价的依据
我校根据《行政事业单位内部控制规范》要求，在2016年至2017年上半年，分别制定和完善了学校各项管理制度，包括有《海宁卫生学校预算管理制度》、《海宁卫生学校收入管理制度》、《海宁卫生学校经费支出管理制度》、《海宁卫生学校物资采购管理制度》、《海宁卫生学校资产管理制度》、《海宁卫生学校建设项目管理制度》、《海宁卫生学校合同管理制度》等单位相关内部管理制度。
2016年底在完善和制定各类管理制度的基础上，我校汇编了《海宁卫生学校内部控制制度手册》，并下发到各职能处室，使各处室在日常工作中得以有制度可依，加强了内部管理控制。
二、内部控制相关组织部门构建
2016年9月，学校成立了以校长施成良为组长的“海宁卫生学校内部控制规范建设领导小组”，负责单位内部控制规范建设的统筹安排和整体部署，决定推进内控建设过程中的重大事项，进一步提高风险防范的预见性和内部控制建设的有效性，建立健全科学有效的自我约束和监督体系，制定了海宁卫生学校内部控制规范建设实施方案，协调和指导监督内控建设
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海宁卫生学校公文函
工作，研究解决实施过程中存在的问题。
通过业务风险查找、业务流程再造、内控自我评价、对照检查、整改落实等手段，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，进一步提高我校内部管理水平和权力运行效能。
各处室负责人担任内控联络员，具体做好内控规范的指导、实施、检查、评估、考核、验收等工作。
校纪检部门负责实施过程监督和内部控制自我评价，强化对内部权力的制约和监督，规范权力运行。
三、内部控制评价的程序和方法
单位内部控制自我评价流程分为“评价准备、评价实施、评价报告”三个阶段，评价准备工作阶段 “制定评价工作方案、组成评价工作组”，评价实施阶段以 “现场测试、认定控制缺陷”为主，评价报告围绕着整个内部控制管理建设过程，并以现场测试为依据，采用了“汇总评价结果、编报评价报告”等评价程序。
现场测试采用调查问卷法，主要针对内部控制基础性评价指标中的业务层面，在有关处室教职员工中进行了一次问卷测试，测试内容包括“预算业务管理控制情况、收支业务管理控制情况、政府采购业务管理控制情况、资产管理控制情况、建设项目管理控制情况、合同管理控制情况”等，使教职员工对学校内部控制管理有了更进一步了解，内部控制规范建设领导小组对职工提出的问题解答释疑，对相对薄弱的部分管理环节，作为内部控制缺陷，提出了改进意见及整改措施。
四、内部控制缺陷及改进意见和建议：
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调查问卷法将业务层面的基础指标，以固定式样的表格，由被评价有关部门和人员回答，有效收集的信息直接来自于教职员工，从而发现单位内部控制系统中存在的缺陷和薄弱环节。
通过询问、观察和审阅调查表后获取的有关情况，经过分析归纳，对资产管理控制情况和合同管理控制情况存在薄弱环节提出了整改方案。
1、资产管理控制情况
根据海宁卫生学校资产管理制度，第二章资产管理中规定“负责海宁卫生学校国有资产的购置、验收入库、维护保管等日常管理以及账卡管理、清查登记、统计报告、日常监督检查等工作，保障国有资产的安全完整”。
调查问卷中发现，在现有的固定资产日常管理中，账卡管理存在薄弱环节，固定资产除了有账有卡外，缺少能识别该固定资产的标签。针对存在的问题，校领导提出了整改方案，由总务处负责，会同计划财务处，以及在各个处室的配合下，在固定资产清查基础上，运用固定资产管理软件，对所有固定资产进行了逐一清点并贴上标签，对今后新购入的固定资产登记造册后立即进入账卡管理、登记、贴标签程序。
2、合同管理控制情况
调查问卷中发现，学校一直以来，合同管理制度缺失成为内控制度的一大缺陷。为加强合同的管理，规范和约束学校在教学过程中的经济行为，维护学校的合法权益，杜绝风险存在，校领导根据内部控制要求，在建立内部控制体系中，制定了合同管理制度，明确了“合同相关的职责，订立合同条件、合同主要内容、合同订立、合同履行和评价、合同的管理”，强化内部监督，完善内部监督检查和内部控制制度。
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五、内部控制建立和执行有效性的评价
根据（海财政〔2016〕75号）关于《加强行政事业单位内部控制建设的通知》要求，我校从领导班子到中层干部都高度重视，积极行动，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。
（一）从总体评价方面来看内部控制的建立和执行有效性
1、学校组建了领导小组，以内部控制体系为抓手，及时发现并指出学校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保学校内部控制体系的有效运行。
2、明确责任分工，强化流程控制，明确各处室负责人内控责任，抓紧部署、落实本校规范有效的内控实施方案和工作计划，以教育、教学为重点，抓住关键环节，有序推进该项工作，积极参与并配合牵头处室做好本处室涉及的经济活动流程梳理和风险评估；按《内控规范》要求，认真执行单位内部控制管理制度，在具体内部控制制度执行过程中效果显现。
（二）从效果评价方面来看内部控制的建立和执行有效性
1、内部控制中制约权力运行基本要求和有效措施是实行分事行权、分岗设权、分级授权。学校按照工作性质、工作范围、管理构架，科学合理设置了各相关处室。按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，设置了处室内部岗位，并实行了定期轮岗，加强了权力制约。
2、建立考核机制，强化监督检查，内部管理控制工作作为对各处室的年度工作绩效考评的重要内容，纳入到年度工作目标责任制考核，通过考核机制连动日常监督和风险管控，查找内部控制过程中存在的薄弱环节并
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及时改进和加强；使内控制度在各种业务运作过程中环环相扣、动态监督自律机制。
随着国家法律法规体系的逐步完善，内外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并在实际工作中得以有效的执行和实施，通过内部控制的自我评价，评估内部控制的合规性、全面性和有效性，加强了对风险的识别、分析和应对。
六、内部控制建设与评价工作完成情况
通过对内部管理控制的多个环节进行审查和评价，学校的内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前学校实际情况需要，建立和完善的各项制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。
通过对内部管理控制的建设，使学校现行各项内部管理控制制度都适应学校要求和发展的需要，能够确保学校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保学校所有财产的安全、完整。在今后的内控工作中学校将逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展战略目标的全面实施和充分体现，为我市卫生教育事业作出应有的贡献。
海宁卫生学校 2017年11月
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第14篇：财务内控评价报告
业务控制方面的主要制度及执行情况
1、货币资金
公司财务部是资金管理归口部门，负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了《资金管理实施细则》、《银行账户管理办法》。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作，工作中切实遵守已经制定的规章制度，无违规事项；不存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；无小金库、账外资金；定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户；严格遵守《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》；票据的购买、领用、保管、背书转让、注销手续健全，不存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。经测试货币资金内控制度有效。
2、应收和预付款
应收和预付款项的管理参照《往来款项管理细则》执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务资产部负责制定应收款项的控制目标、核算分析、台账管理、申报坏账损失，其他部室负责认真做好基础信息工作，按业务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资金主管岗位负责，发生及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；不存在应收和预付款项业务不相容职务混岗的现象。经测试应收和预付款内控制度有效。
3、存货
公司安全运检部设置物资供应班负责存货实物和物资出入库管理，财务资产部设置工程资产主管负责存货管理账务处理工作。管理中岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在存货不相容职务混岗的现象；存货出入库各环节建立流程责任制，确保存货等资产的保值、增值，提高经济效益。同时，定期进行物资盘点，做到账物相符。经测试存货内控制度有效。
4、固定资产
为规范固定资产管理，制定了《固定资产管理办法》，建立健全本公司固定资产管理组织体系，明确内部职责分工，落实责任管理、完善内部控制。固定资产管理由工程资产主管负责，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在固定资产不相容职务混岗的现象；固定资产验收、盘点、保管、维修及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；固定资产投资预算编制、审批、执行情况，验收过程符合规定的程序和形成相应的记录；固定资产折旧、减值准备的会计核算、资产的维修和改良支出符合规定。经测试固定资产内控制度有效。
5、无形资产
公司无形资产管理参照《无形资产管理暂行办法》，遵循归口管理、依法依规操作的原则。由工程资产主管负责管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全，不存在无形资产不相容职务混岗的现象；日常管理符合规定。经测试无形资产内
2 控制度有效。
6、在建工程
财务部设置工程资产主管负责在建工程管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不否存在在建工程业务不相容职务混岗的现象，重要业务的授权批准手续健全；不存在越权审批行为；工程概预算编制的依据真实；工程款、材料设备款及其他费用的支付符合相关法规、制度和合同的要求；按规定办理竣工决算、实施决算审计。经测试在建工程内控制度有效。
7、成本费用
设置成本管理主管岗位，制定了《费用报销管理办法》、《成本管理办法》等规定，明确了各项成本费用的核算流程及审批手续；严格预算控制；保证了各项成本费用记录、报告的真实性和完整性。经测试成本费用内控制度有效。
8、采购
采购工作，管理中强化材料物资采购的价格、计量、品质、验收、入库等环节的管理，建立采购责任制，岗位分工、职责权限和授权批准手续齐全；采购中执行请购和审批控制、采购执行控制、采购验收控制等。经测试采购内控制度有效。
9、销售
本单位销售主要是指电力销售。每月客户服务中心提供186系统中销售电力应收及实收明细，财务科核对入账。财务
3 科每月与客户服务中心账务班核对各供电所实收及欠费明细。销售收入及时入账，应收账款的催收有效。经测试销售内控制度有效。
10、财务体系
财务资产部、内部审计机构人员配备合理，无不相容职务混岗的现象；没有设立独立内部审计机构，按三集五大精神在办公室设置了监察审计主管管理岗；企业是否明确了财务机构、内部审计岗的工作职责，充分发挥了相关机构的会计核算和财务监督的管理职能。经测试财务体系内控制度有效。
11、财务预算
财务预算管理由预算资金主管负责，制定了《全面预算管理实施细则》执行。确定了公司经营目标；明确了公司内部各部门的管理责任和权限；对公司经营活动进行控制、监督和考核；保证公司经营目标完成。财务预算编制依据真实合理、程序适当、财务预算审核批准手续齐全；财务预算调整履行相关审批程序；定期对财务预算执行结果进行分析，根据分析结果完善财务预算管理和落实奖惩措施。经测试财务预算内控制度有效。
12、财务报告和信息披露
依据《财务报告管理实施细则》规范了财务报告管理，提高了财务报告的真实性、完整性、统一性。财务报表及分析说
4 明材料的编制分工合理，审批程序完善。经测试财务报告和信息披露内控制度有效。
13、财务信息系统
财务信息系统管理不存在不相容职务混岗的现象；不存在越权审批行为；定期检测系统运行情况并妥善处理潜在危险； 严格按照网公司规定操作，有明确的工作程序和操作规范，有明确的分级操作管理权限；基本实现了数据共享、集中管理和集成应用，定期进行数据备份。经测试财务信息系统内控制度有效。
（二）内部控制制度建设与执行方面的主要问题和不足
根据公司发展需要，我们在不断完善补充内部控制制度。通过进行财务内部控制评价，发现在内部控制制度建设与执行方面还存在问题和不足。
内控制度还需要进一步完善。财务体系、财务信息系统等方面还没有制定相关内控制度。
往来款项管理方面，缺少往来款项的事前控制。应加强往来款项事前控制，最大限度地控制和减少应收款项的发生。建立往来款项台账管理制度。如果正常会计核算无法满足明细项目的管理要求，必须建立辅助台账管理制度，详细反映往来款项的发生、增减变动、余额及每笔往来款项的账龄的财务信息。建立往来款项年度清理制度，每年年终时，各部门必须组织专人全面清查各项往来款项，并与债权、债务人核对，形成专项
5 清查记录存档。
第15篇：内控风险排查报告
××县农村信用合作社内控风险排查情况
的报告
市办：
根据省银监局《关于转发内控风险提示及开展内控检查工作的通知》（赣银监办发 [2011] 1号）要求，及市办关于抓好风险排查的精神，××县联社于2011年1月17日至1月24日重点对全县37个信用社，6个分社进行了企业开户、大额资金汇划、大额存单质押、银企对账以及重空凭证的管理风险排查，现将排查情况报告如下：
一、基本情况
为了有效开展此次风险排查工作，县联社高度重视，加强领导，精心组织，认真对照内控风险提示，迅速在辖内信用社扎实开展风险排查，成立了××县农村信用社企业开户、大额资金汇划、大额存单质押、银企对账以及重空凭证的管理，具体负责全县农村信用社的企业开户、大额资金汇划、大额存单质押、银企对账以及重空凭证的管理风险排查的工作。
二、风险排查的总体情况
全县共有营业网点43个（含营业部），共有20（含）万元以上存单质押贷款 笔，金额 万元，50（含）万元以上质押贷款 笔，金额 万元，共有对企账户 个。
（一）企业开户及对账情况。43个信用社（分社）对企开户 个，此次共排查 个，经人民银行审批 个；信用社
印鉴均已执行一正多副制度并入库进行保管；有少数信用社的对公存款账户的核准开户情况均有未按上级管理部门要求，通过人行核准开户；此次排查全县信用社的对企账户对账单下发及收回抽查情况发现，全县所有网点的单位对账单收回率平均达到98%以上，收回的对账单已按要求折角验印。
（二）大额资金汇划情况。此次共排查20（含）以上大额资金汇划 笔，金额 万元；50（含）万元以上大额资金汇划 笔，金额 万元；检查中信用社已按要求执行大额现金汇划制度、反洗钱制度，严格落实客户识别、票证鉴别、客户走访、换人查验等制度，并严把大额现金汇划授权关，由委派会计进行事后监督、勾对流水，让不法分子无机可乘。
（三）大额存单质押贷款情况。从对县辖内43个信用社（分社）的检查情况看，全县网点共发放20（含）万元存单质押贷款 笔，金额 万元，50（含）万元以上质押贷款 笔，金额 万元，此次对上述大额存单质押贷款进行了排查，排查中未检查出有伪造单位定期存款开户证实书申请存单质押贷款、偿还到期贷款的问题，各网点已严格执行贷款“三查”制度，遵守银行贷款业务审查的基本原则，并认真落实了“三个办法、一个指引”的要求。
（四）重要空白凭证管理情况。2010年10月，县联社已组织对全县所有网点进行重要空白凭证排查，从此次对县辖内43个信用社（分社）的检查情况看，一是重要空白凭证做到了“证账分管、证印分管”，一直都由专人负责、入库保管；向上级机构领取重要空白凭证后，及时有效的进行了清点验收和办理入库手续；重要凭证保管人员变动时，均
按规定进行交接，监交人员的监交未流于形式；二是发出重要空白凭证时，均按规定办理出库手续，并建立了按凭证种类立户的重要空白凭证登记薄；三是无预先在重要空白凭证上加盖印章现象；四是出售重要空白凭证时，坚持认真核对预留印鉴、验明客户身份，无内部人员代客户购买和保存重要空白凭证现象；五是柜员的重要凭证无随意存放现象，坚持将重要凭证放在尾箱中，离岗时均上锁保管，非营业时间入库保管；六是停用的重要空白凭证已经按规定及时收缴销毁，否无长期滞留在员工手中和金库内的现象。空白百福卡入库、保管、运送、使用、发放按重要空白凭证管理；废卡及时剪角，入库保管，但尚未上交销毁；我社无改制和撤并带来的重要空白凭证收缴、销毁；无重要空白凭证不足的情况；无柜员跳号现象；签发重要空白凭证时无填写错误现象。七是县辖内信用社主任以及会计主管每月定期检查清点重要空白凭证库存数并与登记薄进行核对。
三、检查中存在问题
有少数信用社（分社）由于对制度的执行力不够，认识程度不深、措施不到位等的差异，仍然不同程度和范围内存在一些问题。
1、大额现金支取、预约登记制度执行不到位。通过排查发现，全县有少数网点的大额现金支取均未按照所洗钱的规定执行，存在大额现金支取预约不全及审批不全。例：营业部2010年12月13日，××县国库集中收付核算中心账户（107038740000001919）转出资金210000元至镇财政所资金管理账户，用途乡收县管抚养费，大额资金交易登记簿
未进行登记。
2、未对票据中的印鉴进行核实校验。在此次排查过程中，发现有部份信用社未对票据中的印监进行核实校验。例营业部2010年12月15日，××县社会保障事业管理局账户（107038740000000133）转出资金636315.35元至养老金社会代发放专户，用途付医药公司等，经办人及复核人未对票据印鉴进行折角验印。
3、会计、柜员短期交接登记簿签字不齐全。例马坳信用社8月9日移交柜员陈超华未在尾箱交接清单上签字、13日移交柜员未在尾箱交接清单上签字。8月27日移交柜员未在尾箱交接清单上签字。9月30日接交柜员未在尾箱交接清单上签字。10月2日尾箱交接清单未有监交人签字。
四、几点防范措施
结合此次开展企业开户、大额资金汇划、大额存单质押、银企对账以及重空凭证的管理检查的情况，结合我县实际，为使我县农村信用社内控风险更加牢固，消除风险隐患，有效防范各类案件的发生，提出如下几点措施：
（一）切实提高思想认识，遏制类似问题发生。加强员工的法律法规和风险防范方面知识的教育，使员工提高思想认识，充分认识到违规操作的危害性，自觉抵制违规行为；各级信用社（分社）特别是主任（负责人），委派会计要高度重视和充分认识加强监督和管理的意义和作用，正确履好职，把员工的思想和行动统一到我县农村信用社可持续发展的高度和要求上来；各管理部门、中层干部要切实破除惯性思维，废弃“习惯性违规操作”，带头学习流程，主动执行
流程，为员工起示范作用；风险管控中心等相关管理部门要加强督查指导，层层落实责任，形成合力，有效遏制类似问题的再次发生，不给不法分子可乘之机。
（二）加强委派会计的履职管理。对全县农村信用社委派会计履职情况，县联社将加大监督和管理力度，每月组织业务学习以及全县会计互审会，不断地强化岗位责任意识，增强风险防范危机感，采取正确履职与绩效工资挂钩等多样化的方式与手段督促委派会计履行岗位职责，使其真正发挥岗位效能，达到将风险管控关口前移的目的。
（三）不断强化督导检查，进一步完善规范化长效机制。各中心、科室要按照按时检查，及时纠正，严肃处理的要求，每年不定期组织大额资金汇划、大额存单质押、银企对账以及重空凭证的管理检查，风险管控中心现场驻片管理组，要加大检查，督查的力度和频度，因地制宜，改进检查方式和方法，始终将内控风险的防范工作作为有效遏制案件发生的长效机制来抓，不断夯实，长抓不懈。
××县农村信用合作联社 二0一一年一月二十五日
第16篇：内控自查情况报告
内控自查情况报告
整合后的三体系文件自发布实施以来，得到公司员工的重视和贯彻执行，经历两次内部审核、一次管理评审、一次三体系复评审核(质量)和监督审核(环境和职业健康安全)、一次CRAA产品认证的监督审核、经历CQC中国节能产品认证的初审和一次监督审核，其结论是公司管理体系符合标准要求，符合公司的管理要求，符合认证机构的专业要求，体系运行有效。
也存在着不足和改进的机会，如文件制定部门要根据公司的发展需求修订文件内容，提高文件的适宜性和可执行性；各部门需不断强化文件培训，考核文件培训效果，提高对文件的理解水平和执行力度；需进一步规范已发放的技术文件的管理；进一步规范供方管理，把好产品质量的入口关，减少退换和服务频次；进一步规范设备管理和维护保养；提高操作水平、细化过程检验，塑造过硬的蓝德质量形象；等等。
公司领导对各类审核中发现的问题高度重视，多次召开专题会议研究改进方案，结合外审专家的建议和公司的管理要求，于年底对体系文件进行了补充和修订，调整了公司管理目标，修订了工艺文件、安全保卫管理规定、设备管理程序，补充了工艺管理规定、检验管理制度和设备维护保养要求，等。
上述各类审核中的不符合项已经得到纠正，且经过跟踪验证措施基本有效。
去年管理评审提出的三项改进计划，采购供应部已按要求对库存物资的产品采取了有效措施；对积压库存物资进行了汇总分类、制定和实施了处置措施；试车台耗电量的管理方案已制定和实施，生产部按方案要求记录和汇总了上年度机组试车耗电量并报技术部。 不合格品管理：上年度将不合格品发生及退换情况输入信息月报，采购部基本上能够按计划完成退换，目前尚有1个电磁阀（大连奥星）没有按期完成退换，还在与代理商进行交涉。
上年度目标考核情况：顾客满意度99.87%；采购入库检验合格率大于99%；到货及时率较往年有较大提高，但与目标要求还有距离；生产过程中无不安全事故事件；生产试车尽量安排在谷时。
第17篇：内控
今年以来，农行曲阜市支行紧紧围绕“固本强基”的工作要求，突出六项管理举措，扎实推进内控合规精细化管理，在确保各项业务经营稳健发展基础上，全行风险防范与内控水平进一步提升，连续3年被评为内控评价一类行。
突出制度管理。该行出台合规文化培育示范网点管理办法，编制合规手册，进一步明确了基层行负责人、运营主管、客户经理、柜员等岗位合规职责、行为底线。同时，根据不同层次建立内控工作例会制度。对运营主管、二级主管、客户经理、大堂经理实行月例会制。通过建立各种形式的例会制度，进一步明确责任分工，分析合规情况，研究解决措施，落实风控职责，督促内控工作常态化、规范化。
突出创建管理。围绕内控合规文化建设，在全行深入开展创建“合规示范网点”活动。组织网点负责人前往先进地区网点现场观摩学习创建经验。通过育典型、树标杆、创先进“以点带面”的方式，促进全辖创建工作全面开展。通过制订创建目标，细化管理措施，落实计划考核，全行内控基础得到有力提升，员工合规操作意识和风控水平得到提高，保障了各项业务稳健发展。
突出监督管理。重点抓好两道防线的履职监督，按季对运营主管监督的重要风险事项进行检查，按月对客户经理经办的信贷业务进行分析，高度关注信贷客户准入、办贷环节和贷后管理风险，将“审慎、规范、稳健”的理念贯穿贷款过程的始终。重点落实业务领域风险防范责任，针对信贷风险、会计风险及安全保卫风险等业务操作中的薄弱环节，开展常规检查和突击检查相结合，及时分析存在的薄弱环节，督促制订措施和完善办法加以整改。
突出行为管理。全面落实目标责任，分别与部门、网点、员工分层签订合规管理目标责任书，将合规文化建设列入日常管理工作，作为年度考核的重要内容，完善风险防范责任体系。实施一线工作法，市支行班子成员实行包点督办，每月到网点督导合规执行情况，组织进行风险点座谈，查找和掌握操作性风险点，提前采取措施加以防范。完善员工行为排查，对员工进行走访，掌握员工思想动态。
突出整改管理。建立整改沟通机制，支行每半年至少召开一次整改工作专题会议，对各项检查发生的问题进行分析、归类、通报、限期整改。建立健全整改问责机制，定期通报整改进度及整改效果，对在整改工作中消极应付，没有达到整改目标的相关责任人严格问责。
突出文化管理。通过网点晨会、夕会、合规宣传专栏等进行宣传，发挥先进典型的示范和辐射作用，在全行营造“做合规之人、行合规之事”良好氛围。制作违规警示牌，置于营业网点负责人、运营主管、客户经理、柜员等岗位人员桌面，促使每个员工将合规管理规定固化于脑，明记于心，落实于行。定期开展合规风险大讨论活动，员工结合岗位职责，对合规文化创建、合规氛围营造等提出合理化建议，提高合规操作的针对性。
第18篇：内控
近几年来银行从业人员利用职务之便从事经济犯罪的活动层出不穷，且影响范围之大、之恶劣，再次提醒银行业在关注信用风险、市场风险的同时也不应当忽略了操作风险的防范。在“巴塞尔新协议”中，国际银行界不仅把操作风险作为风险的一类单独列示，还将操作风险纳入了资本充足率的计算当中，要求商业银行资本应能抵御信用风险、市场风险和操作风险。因此，若要在激烈的市场竞争中取得一席之地，我们就应当密切关注国际风险管理的趋势，不断改进防范措施从而提高自身的抗风险能力。
对操作性失误引起的风险，提出以下建议：
1、有计划的进行全员思想学习，使员工从思想上意识到自己手中工作的重要性，本着对客户、对单位负责的原则认真处理好每一笔业务；
2、加强业务学习，熟练各项业务的操作流程，提高自身的业务水平；
3、重视内控制度、加强内部管理。合理安排工作流程并严格执行操作流程，将目标管理过渡为过程管理，确保每一步业务处理的合规性，对于金额大、性质重要的业务要进行双人双岗复核制。合理的职责分工让业务人员更加有准备地处理即将面临的问题，做到心中有、手上行，并且责任到人，减少互相推脱的现象；
4、先进科学的IT系统是有效控制操作风险的平台，在尽量减少系统漏洞的同时对于涉及金额较大的业务可用报表形式提交第三关联部门进行确认，这样可以及时发现失误，减少不良影响的存在。另外一种是由于内部员工主观欺诈引起的。在商业银行这样的一个特殊机构中工作，银行工作人员较外部人员更容易接触货币资金，也更容易利用职务之便支配这些资金，一旦思想上松懈就很可能发生挪用资金、受贿、内外勾结作案等违法行为。因此，要加强内外审查、监督，加大对员工管理力度，有效减少风险事件的发生。 由于外部事件引起的操作风险，主要包括外部欺诈和突发事件。外部欺诈包括票据诈骗、假币、洗钱、伪造银行票据等违法事件，突发事件主要是指自然灾害、抢劫等危害工作场所安全的事件，此类事件的防范将有赖于有效的内控制度、严格的流程执行制度以及工作人员多年的工作经验。
综上所述，管理操作风险，内部控制是关键。作为银行员工应当认识到风险的存在及严重性，合理地进行风险的识别，配合单位采取有效的内控措施，通过信息交流与反馈充分地进行监督评价与纠正，从而在最大程度上防止操作风险的发生。
随着我国加入WTO进程的不断深入，我国的金融业将面临前所未有的发展机遇和激烈的竞争与挑战。伴随着发展壮大及严峻挑战的同时，各家银行都把有效防范和控制风险点、化解经营中潜在的风险提到重要的日程。银行内部经营的潜在风险点除了银行自身的常规性经营风险以外，更多地体现在营业前台的日常业务操作过程中。因此，加强营业前台部门的风险点管理，强化风险监控及案件的预警机制，实现防范案件关口的前移，是防范和化解金融风险的重要手段和措施。
一、当前营业前台部门的业务风险点主要表现
1.业务管理的风险点。由于营业前台的管理人员自身的业务素质及管理水平较低，缺少合理的内控制度，对前台重要岗位检查监督不利而导致风险点的产生。岗位分工不明确，缺乏主要业务岗位说明书，营业人员对细分的岗位职责、操作规程没有较为明确的认识，从而影响业务操作的规范性，极易产生差错；内控制度执行不合理，印章及重要空白账证保管不严格，重要空白凭证没有及时纳入表外科目核算，重要空白凭证账实不符；内部往来账目核对不及时，对账不符合规定和要求；不及时对现金出纳进行查库，导致现金超限额现象时有发生；后台复核管理松懈，对前台疏于约束力度，造成前后台脱解现象。
2.业务操作风险点。前台经办人员由于责任心不强，专业水平低，违反操作规程，产生业务隐患现象。对客户结算票据核对预留印鉴不认真，造成不法分子有机可乘，给客户造成经济损失；对有些假票据及假钞等缺乏常识性的鉴别能力，造成不法分子的犯罪目的得逞；内部往来账目核算不合规矩，报单给客户自带，无正常登记手续且人账不及时；业务对账没有坚持双人对账的原则，事后稽核监督不及时；不按规定管理操作员密码，操作员密码常出现串用混用现象，因岗位调离不及时注销及更换新的操作员密码。
3.服务风险点。由于服务质量、服务态度不过关造成不利风险点，同时由于各家银行服务竞争激烈，服务设施不尽完备，无法满足客户需求，产生较多风险隐患。前台经办人员服务水平不高，业务素质低，工作效率低，难以满足客户的需求，容易使客户产生不满情绪，同时由于服务态度不够热情周到，造成与客户之间的纠纷，因此导致客户对银行服务方面的投诉，从而影响到银行的服务信誉，对其经营造成不良影响。业务范围不广，服务手段不完备，客户没有资金安全感，容易产生客户流失现象，直接影响到银行的经营效益。
4.新业务风险点。由于银行新产品、新业务的发展和前台人员的业务素质及管理水平不能同步，产生风险隐患。首先是员工的素质无法满足新业务的快速发展的需要，由于新业务培训少，掌握不多，加上人员变动频繁，很容易产生一人兼多个岗位现象，造成业务风险隐患；其次新业务迅速发展以后，业务规模相对扩大，管理人员和前台经办人员不能有效增加，监督管理跟不上，风险防范能力有所下降，容易产生风险漏洞。
5.道德教育风险点。由于只注重前台经办人员的业务素质的培训提高，忽视了思想道德方面的教育，造成前台风险的产生。由于拜金主义思想的侵蚀影响，极个别前台人员利用前台管理过程中出现的漏洞，挪用客户存款，虚开储蓄存折，携款潜逃案件时有发生，这类恶性案件通常都会给客户和国家的财产造成重大的损失，同时也给银行的信誉造成极坏的影响。这类案件通常发生于前台的储蓄部门、现金出纳部门等涉及现金的重要部门。近年来这类案件的发生有上升的趋势，最根本的原因就在于员工平时缺乏思想道德、法律意识的教育，导致少数人极端个人主义思想膨胀。
二、营业前台风险点产生的主要原因
营业前台的风险点的产生和形成有其客观原因和主观原因，从银行的角度而言，是规章不健全、制度不落实、管理工作没有适应业务发展的需要；从银行员工的方面而言，是由于少数员工享乐思想滋生、道德水准有所下降形成的。这些具体表现在以下方面：
1.内控机制不严密，各项管理检查不到位。银行没有较为完善的、行之有效的、互相制约的内部控制制度；对前台常规性业务检查大多流与形式，无法查出操作中的违规现象，没能及时纠正业务操作中所存在的问题，最终达到根除风险和隐患的目的。
2.业务培训不到位，经办人员业务素质偏低。推出一项新业务时，经办人员如果达不到新业务所需要的业务水平，在处理新业务时难免出现差错，有时前台人员变动频繁，而新接替的人员又未及时经过新业务的培训，业务经办不熟练。
3.前台人员服务意识差，服务不够热情周到。前台人员有时不太注重服务形象，工作效率低，对新客户提出的业务方面的咨询不能圆满地做出答复，或者态度冷漠，与客户发生争吵，引起客户不满或投诉。
4.法律意识淡薄，思想教育不到位，导致员工道德水准下降。对于前台一线的员工缺乏有效的、必要的、有思想针对性的教育，思想教育往往停留在表面，对员工的思想动向不了解、不掌握，在思想教育上留下隐患。
三、防范与化解营业前台风险点的主要措施
要防范和化解风险点，首先必须认识风险、研究风险，提出不同部门潜在风险点，掌握风险点发生的主要规律。要认真分析不同风险点产生的原因，制定不同措施加以防范、控制，把风险点控制消灭在萌芽状态，实现零风险。
1.加强风险点的前瞻性研究，尽快进行业务管理制度、方法、措施、程序的归纳，逐步完善内部控制体系。银行的风险点具有隐蔽性、突发性和破坏性。隐蔽时使人不知不觉，突发时让人感到措手不及。要掌握银行风险点的分布情况，有效化解风险点，就必须加强对风险点的前瞻性研究，要定期查找业务风险点，熟知可能产生风险点的要害部门，找出隐患，制定相应措施加以防范。对现有制度进行重新整合，在加强调查研究的基础上，建立分类科学、内容全面的内控制度体系，制定完整全面的主要业务岗位说明书，进一步明确前台岗位人员的职责及操作规程，对于没有制度规定的内控盲点，一定要加紧落实，明确制约关系和措施，防范风险点于未然。
2.加大对新业务的培训及科技创新力度，防范业务风险。面对日新月异的科学技术和瞬息万变的金融市场，如果没有熟练高超的业务技能是不可能有效地防范控制风险隐患的。要加强对一线前台人员的培训，使其尽快熟岗位各项要求、相关规章制度和业务操作规程，提高风险意识，把各项规章制度要求真正落到实处，对一些违规行为能及时加以纠正、制止，从而真正起到相互监督、相互制约的作用。
同时加强对后台监督人员和事后人员的培训，努力提高事后稽核人员的业务水平和发现违规问题的能力，对所发现问题及时予以解决。对全体员工要进行多岗培训，以便适应新业务发展的需要及不同岗位的需要。充分发挥计算机在银行业务经营中的重要作用，真正发挥计算机的科学化管理作用，用先进的科学手段有效控制业务经营中的风险。
3.合理分配和调整人力资源，满足不相容岗位控制，做到人控、机控和制度控制相互制约、相互补充。要对不同的员工的业务能力、服务水平做到了如指掌，对那些业务素质高，工作责任心强、服务态度好的员工尽快充实到一线岗位，充分发挥他们的工作积极性；对特别重要部门要做到员工定期轮岗，在严格上岗资格考试制度的前提下，合理配置劳动组合，消除岗位人员设置不合理现象。
4.加强思想教育，努力防范道德风险。要重点抓好一线员工的思想政治、职业道德和法律法规教育，使他们牢固树立正确的人生观、价值观，增强廉洁奉公、遵纪守法的思想意识；要建立完善定期学习制度，经常组织员工开展政治学习，提高思想认识、增强服务意识，引导员工正确对待手中的权力，自觉抵制拜金主义和各种腐败思想的侵蚀；要及时了解和掌握前台员工特别是要害岗位部门员工的思想动向，有针对性地加强学习，提高对不良思想的防范能力；要树立良好精神风貌，抓好典型，对表现突出的个人给予精神及物质奖励，大力宣传其先进事迹，在全行树立良好风气，避免人为性、突发性风险的产生。
如何防范和化解金融风险是当前金融业发展中所面临的一项重要课题，如果我们在日常经营中能够有效地消除各种前台风险和隐患，开拓创新、稳健经营，我们一定会在金融行业激烈的竞争中取得主动，抢占先机，我国的金融事业也一定会迎来光辉灿烂的明天。
第19篇：内控
业务外包内部控制探究
摘要：愈演愈烈的市场竞争给各行各业带来了发展机遇的同时，也带来了挑战。越来越多的企业选择将非核心业务外包给专业服务机构。目前，已有理论对业务外包的研究对于局限如何利用外部资源提高企业的竞争力，过多强调外部因素对企业发展的影响和作用，而对企业自身因素，尤其内部控制对外包业务发展的影响未引起足够的重视。随着企业外包的不断扩大而内部控制的相对滞后阻碍了的发展，使得业务外包内部控制研究的重要性逐渐显现。本文通过对业务外包基本理论、业务外包内部控制的发展影响及其建立与完善等方面来探讨业务外包内部控制的进本理论并提出了某些建议。
关键词：业务外包；内部控制；影响；建议
一、业务外包的基本理论阐述
（一） 业务外包含义
《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》所称的业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或者经济组织完成经营行为。
（二）业务外包的作用
1、强化核心竞争力
企业实施业务外包，可以将非核心业务转移出去，借助外部资源的优势来弥补和改善自己的弱势，从而把主要精力放在企业的核心业务上。根据自身的特点，专门从事某一领域，某一专门业务，从而形成自己的核心竞争力。
2、提高运作效率
由于许多非核心业务由外部企业完成，企业可减少大批人员，精简机构。现代信息技术的迅猛发展，使得传统意义上的监督与协调功能逐步被计算机网络所取代。外包即增强了企业的灵活性，又降了固定资产在总成本的比例，优化了资本结构，降低了退出和转换成本，增强了企业的适应性。
3、降低了经营成本
企业将非核心业务外包，给各类承包商提供了更大的市场空间。这些承包商拥有更有效地组织形式和充足的资源供应，特别是更专业化的技术和经验。通过承揽较多外包业务，他们实现了规模经营，提高产品质量，降低成本，进而向外包商提供质量更好、价格更低的产品。
二、内部控制对企业外包的发展影响
（一）业务外包内部控制概念
业务外包的内部控制，就是企业为了更好的发挥业务外包的作用、实现业务外包的目标，通过采取一系列与业务外包相关的措施和方法对企业自身实施的内部控制
（二）内部控制对外包业务的作用
1、有利于规范会计工作秩序
外包工作涉及各方利益，必须依法进行。会计人员之所以能贪污巨款，都是与单位会计机构内部管理控制度不健全有着直接关系。所以，外包企业必须加强内部会计管理制度建设，这样才能保证会计管理工作的有据可依、规范有序，才能保证会计工作在经济管理中发挥应有的作用。
2、体有利于完善会计管理制度体系
会计管理制度通常由四个部分组成：一是会计法律；二是会计行政法规；三是会计规章；四是单位根据会计法规、制度要求制定的内部会计管理制度。显然，外包业务业务内部控制是会计管理制度体系的重要组成部分，有利于完善会计管理制度体系。
3、有利于降低外包企业业务风险
任何企业都不可避免的面临各种各样的风险。外包企业也不例外。这就要求外包企业在合理的权衡风险和收益，尽可能地降低风险。建立完善的内部控制制度有利于外包企业自身最大限度地降低业务外包的风险。从而实现企业业绩的稳定增长，保证企业平稳健康和可持续地发展。
三、建立和完善业务外包内部控制
（一）建立健全业务外包内部的内部控制制度
1、职责分工应当明确
企业应当建立业务外包的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权，确保办理业务外包的不相容岗位相互分离、制约和监督。其次，应当建立业务外包的授权审批制度，明确企业内部各单位、各部门授权范围、授权内容、授权期限和被授权人条件等。最后，企业还应当根据外包业务职能的不同，指定外包业务归属管理部门，负责对外包业务的管理工作进行规范。
2、外包策略应科学合理 外包企业应当制定科学合理的外包策略，根据外部环境和自身需要合理确定外包内容，避免将核心业务外包。选择多家承包商，以促进承包方不断改进服务能力，并降低一方服务失败可能给企业带来的损失。此外，企业应当建立规范的外包合同协议管理制度并根据外包项目实施情况和外界环境变化，不断更新、修正保密条款，必要时可与承包商补签保密协议。
3、外包流程应有明确规定
企业应当建立外包业务流程管理制度，明确业务外包相关内容，报经审批通过后执行。企业应当对所有涉及外包业务流程的员工进行培训。对于业务外包过程中涉及企业资产的变动，应当保有书面凭证，财会部门据此作适当的会计处理并报财会部门审核。此外，企业应当制定合理的业务可持续计划，避免外包业务失败造成企业商业活动中断。
（二）进一步完善业务外包内部控制建议
1、强化内控意识和控制职能
对企业的内部控制的重要性要有明确的认识。要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的指令禁止的管理系统；培养一批对工作认真负责、勤奋忠诚的员工，加强员工的后续教育，及时发现管理欠缺及舞弊行为，以保护单位资产安全、完整。
2、加强内部审计控制
审计机构应直接对企业最高层领导负责，保持相对独立性。企业通过内部审计制度对各级管理层的财务活动和管理活动进行评价，包括经营方针的贯彻执行情况、财务会计信息的真实性和可靠性、各级管理人员的绩效、内控环节的协调等情况。
3、提高业务外包人员的素质
外包企业必须不断提高从业人员的素质。首先，坚决杜绝没有相关知识和技能的人员上岗，从源头上解决用人问题。其次，应当根据外包时间的不断发展，定期对员工培训，使其掌握最新的外包理论知识和技能。此外，还要提高外包从业人员的服务意识和职业道德。
四、案例分析
2007年4月14日下午14时许，河北省邯郸市农业银行金库发现一起特大盗窃案，被盗现金人民币近5100万元。经调查发现，金库保管员任晓峰、马向景有重大作案嫌疑。公安部门随即发出A级通缉令，对二人进行通缉。经过55小时的侦破，随着最后一名犯罪嫌疑人任晓峰19日上午8点20分在江苏连云港的落网，这起特大金库盗窃案全面告破。
通过以下对邯郸农行金库盗窃案的分析我们不难看出其内部控制体系上的重大缺陷。就业务外包方面进行分析。
（一）职责分工不明确
银行金库管理中掌握金库钥匙和密码、现金保管和记账均属于典型不相容职务。任晓峰同时掌握金库钥匙和开启密码，马向景同时担任着现金和记账工作，给他们实施犯罪提供了便利；关键岗位轮换控制方面，对重要岗位人员（如记账人员、管库员、守库员等），应实行定期轮换和强制休假制定，并在不事先通知情况下，由领导监督交接工作。任晓峰长期担任管库员金额守库工作，没有采取定期轮换和强制休假措施，形成犯罪隐患之一。
（二）外包策略不科学合理
农行邯郸分行的金库保卫工作外包给了邯郸本地的科隆保安押运有限公司,全程守库、押运,双方签署了各种协议,但在执行过程中,安全保卫工作存在严重失误。对于金库保卫这么重要的岗位，农行邯郸分行竟然外包给保安公司，这在决策上就是错误的，外包业务应该是对不是核心的岗位，对该企业不造成任何实质性的影响的岗位才予以外包，以保证该企业的有效的提高资源配资。所以农行邯郸分行应调整外包策略，以确保农行能在以后的实行中能做到防患于未然。
（三）外包流程没有确规定
金库保卫制度落实不到位。按照规定非工作时间，金库应进行设防。但由于是外包业务，此项工作落实不到位，给犯罪分子留下可乘之机。任晓峰、马向景多次作案就是在非工作时间金库没有设防的情况下进行的。应建立规范的外包业务流程管理程序和守则，农行邯郸分行就是缺乏外包业务管理程序和守则，存在随意性，这盗窃案的发生带来了隐患。因此建立一套完善的外包业务流程很有必要。
五、结语
外包企业内部控制的滞后已阻碍了业务外包的进一步发展。如果不能及时有效的解决，这种影响势必更加严重。对其进行研究具有重大的理论意义和现实意义。本文试图通过对业务外包内部控制相关理论的探讨阐述业务外包内部控制基本理论及其构建方法，分析了我国外包企业内部控制的现状并据此提出了可行性的建议。期望能为外包企业内部控制的建立和完善提供参考意见，努力促进我国外包流程更加科学健康的发展。 参考文献 ：
[1]陈晓媛.邯郸农行金库盗窃案之内部控制缺陷剖析.会计之友,2007(11) [2]程群.从邯郸农行特大窃案谈银行内部控制建设.淮北职业技术学院学报,2008 [3]黄俊荣.业务外包内部控制探究.财会通,2010 [4]穆玉文.企业业务外包的内部控制研究.中国证券期货,2013
第20篇：内控专项报告集团本部
内部控制 专项审计报告
XXXXXXXXXXXX有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXXXXXXXXXXX有限公司集团本部（以下简称“XXXXXXXXXXXX”）2013年3月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照财政部等部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXXXX董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表专项审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、内部控制存在的缺陷说明
近年来，XXXXXXXXXXXX执行统一规章制度及业务流程，逐渐完善自身的管理水平，生产流程管理、人员素质方面均具有较高的水平，但同时也存在一些不足和内控缺陷，以下我们根据XXXXXXXXXXXX提供的审计条件通过执行
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我们建议公司在内部控制体系中明确“三重一大”事项（即重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务）的决策规则和程序，对发生的“三重一大”事项组织董事会会议进行集体决策和审批。 董事会应每年至少召开一次会议，详细讨论组织机构设置、岗位的效率和效果，根据实际情况及时进行调整。
4、月末财务人员根据经验进行关账的操作，没有编制书面结账检查清单。我们建议财务部门在期末结账时编制书面结账检查清单。由各相应检查人/执行人签字确认后才能在系统中进行结账操作。会计期间关闭后，系统中的记账凭证将不能被修改、增加和删除。只有得到财务部门负责人和分管会计工作负责人批准后，才允许恢复上一个会计期间，并保留批准记录。
5、财务分析详细比较财务指标实际结果和预算结果，对完成情况进行数据的分析，并通过述职会议等方式进行原因的分析，问题的剖解。但整个财务分析流程尚需更加系统完善，增加月度、年度的文字整体分析内容。
我们建议应重视年度财务分析，并将财务分析报告上报公司管理层和治理层，发挥财务报告在公司经营管理中的重要作用。
6、XXXXXXXXXXXX及所属子公司生产流程、经营方式相同，但没有书面制定系统的固化管理流程，会计核算方法集团所属公司也各有差异，不利于提高企业管理效率。
建议按照工作流程、工作岗位，建立固定的管理流程，并定期进行评估。建立优化统一的会计核算流程，提供企业的管理效率。
（二）业务层面内部控制存在的不足及缺陷
1、采购与付款循环
１）物料采购采取招标方式进行，招标小组包括：质量、研发、财务、纪检、分厂财务，没有生产人员参加。
物料主要是生产部门使用，物料的质量对生产的影响较大，生产部门对供应商的物料质量情况也比较了解，建议招标小组中增加生产管理人员，增加招标工作的针对性。
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控制资金的流出，存在资金安全方面的漏洞。
建议空白支票与财务章、法人章分开保管，由财务管理部门指定专人保管票据并负责管理票据备查登记簿，领用票据时，经过适当权限人员审批后由票据保管人交由法人章及财务专用章保管人员加盖相关签章后开出，以保证企业资金安全。
6、人事薪酬循环
1）人力资源部门编制各岗位说明书、部门职责，但需要定期及不定期更新。同时我们没有发现XXXXXXXXXXXX定期对组织结构、岗位效率、人员工作量有针对性的测评制度。
建议应建立相关管理制度，及时更新相关岗位说明书，部门职责，在增加或减少岗位、部门时及时更新，并每年定期对所有岗位说明、部门职责、人员工作量进行测评，将结果上报治理层、管理层，对人员及时进行调整。企业处于高速发展期时，这一内控活动尤其重要，可以避免人员盲目增长、职责不分明、扯平等情况的发生。
2）集团人力资源部专人专职，而各个子公司厂仅设一名人事专员 根据XXXXXXXXXXXX提供的资料，集团人力资源部共13人，主要负责集团人事薪酬相关工作，实行专员专职，具体有招聘培训岗位、绩效考核岗位、工资薪酬岗位、社保相关岗位、档案管理岗位等，每一岗位均不低于1人，部分岗位有相关助理人员，分工较为细致，人力成本较高。
各个子公司厂仅设置一名人事专员，负责除子公司高层管理人员外的所有分厂员工的人事及薪酬相关事项，且人事专员隶属于厂办室，未设置独立的人事部门，也未做到人事薪酬业务循环中各职位的职责分离。这样会使人事专员需要处理的工作过于繁复，而且缺少人员复核，会增大出错的几率。
我们建议从集团整体层面考虑，在保持工作效率成本效率的前提下，在集团与各个子公司之间合理分配人事薪酬相关的岗位职责及岗位人数，尽量做到人员能力的最大利用，同时实现职责分离与控制成本。
3）没有实行轮岗制度，尤其是财务关键岗位、采购、库管关键岗位没有
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我们建议：对贷款利息的计提应按照会计准则的规定计入应付利息科目核算，同时准确的计算应负担利息支出，并附有经审核的计算依据。
9、固定资产循环 1）固定资产管理
XXXXXXXXXXXX固定资产管理较为完善，按月组织使用部门、设备部门、财务部门对固定资产进行通盘，每次盘点根据盘点结果编制《固定资产盘点报告》，并提出资产处置、使用的建议。在日常设备管理工作中，对主要设备进行每日巡检，并形成巡检日志，对本年度设备检修编制年度预算，在每次设备维修后编制设备维修保养记录及现场工作小结。但同时我们发现整个管理过程针对性不强，对重要的单个设备未进行跟踪记录，形成重要设备的系统维修记录，不便对设备的使用、维修状态有详细了解。
我们建议：有针对性的建立健全重要设备固定资产使用、维修、故障台账，对每个固定资产管理过程有完善的流水记录，以便随时掌握重要设备的现状、使用、维修情况。
2）固定资产采购
采购的固定资产在入库时由使用部门进行验收、调试、使用，在收到发票或支付设备款项时将相关资料交由财务部门进行账务处理，由此可能导致固定资产使用与入账不同步，从财务角度对固定资产的管理不及时，可能导致账实不符。
我们建议：对以验收入库的正常使用的固定资产应按合理依据暂估入账。
10、信息系统管理
XXXXXXXXXXXX信息系统管理工作一直由企业信息技术项目组负责，共7人。于2013年3月并入财务中心进行管理。信息的安全性、保密性，信息管理的高效，以及更有效得为整个公司服务都要求信息部门具有独立性，而不是附属于某一部门来履行其职责。
在公司运营过程中，各个部门都需要信息项目组的工作给予相应的有力支持才能顺利、高效得实现自身职责，而生产、仓储、销售、结算等各个环
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源相关内部控制制度建设，定期对所有岗位说明、部门职责、人员工作量进行测评，对人员及时进行调整。避免人员盲目增长、职责不分明、扯皮等情况的发生。
总之，内部控制是一项艰巨的系统工程，需要长期的建立→执行→摸索→评价→整改中逐步完善。我们建议公司按照《企业内部控制基本规范》的规定，循序渐进的建立健全公司内部控制体系，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的顺利实现。 强化风险管理意识，规范公司会计核算、会计监督行为，保证公司各项业务活动正常有效运行，保证经营风险的合理控制。
二〇一三年七月十日
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