海宁卫生学校公文函
海宁卫生学校内部控制自我评价报告
根据《海宁市财政局关于开展行政事业单位内部控制自我评价工作的通知》（海财政〔2017〕106号）精神，我校以《行政事业单位内部控制规范》和单位相关内部管理制度为依据，在校纪检部门牵头组织实施下，对校内部控制进行一次自我评价，现将自我评价的过程和对内部控制存在的问题提出的整改建议等呈报如下：
一、内部控制评价的依据
我校根据《行政事业单位内部控制规范》要求，在2016年至2017年上半年，分别制定和完善了学校各项管理制度，包括有《海宁卫生学校预算管理制度》、《海宁卫生学校收入管理制度》、《海宁卫生学校经费支出管理制度》、《海宁卫生学校物资采购管理制度》、《海宁卫生学校资产管理制度》、《海宁卫生学校建设项目管理制度》、《海宁卫生学校合同管理制度》等单位相关内部管理制度。
2016年底在完善和制定各类管理制度的基础上，我校汇编了《海宁卫生学校内部控制制度手册》，并下发到各职能处室，使各处室在日常工作中得以有制度可依，加强了内部管理控制。
二、内部控制相关组织部门构建
2016年9月，学校成立了以校长施成良为组长的“海宁卫生学校内部控制规范建设领导小组”，负责单位内部控制规范建设的统筹安排和整体部署，决定推进内控建设过程中的重大事项，进一步提高风险防范的预见性和内部控制建设的有效性，建立健全科学有效的自我约束和监督体系，制定了海宁卫生学校内部控制规范建设实施方案，协调和指导监督内控建设
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
工作，研究解决实施过程中存在的问题。
通过业务风险查找、业务流程再造、内控自我评价、对照检查、整改落实等手段，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，进一步提高我校内部管理水平和权力运行效能。
各处室负责人担任内控联络员，具体做好内控规范的指导、实施、检查、评估、考核、验收等工作。
校纪检部门负责实施过程监督和内部控制自我评价，强化对内部权力的制约和监督，规范权力运行。
三、内部控制评价的程序和方法
单位内部控制自我评价流程分为“评价准备、评价实施、评价报告”三个阶段，评价准备工作阶段 “制定评价工作方案、组成评价工作组”，评价实施阶段以 “现场测试、认定控制缺陷”为主，评价报告围绕着整个内部控制管理建设过程，并以现场测试为依据，采用了“汇总评价结果、编报评价报告”等评价程序。
现场测试采用调查问卷法，主要针对内部控制基础性评价指标中的业务层面，在有关处室教职员工中进行了一次问卷测试，测试内容包括“预算业务管理控制情况、收支业务管理控制情况、政府采购业务管理控制情况、资产管理控制情况、建设项目管理控制情况、合同管理控制情况”等，使教职员工对学校内部控制管理有了更进一步了解，内部控制规范建设领导小组对职工提出的问题解答释疑，对相对薄弱的部分管理环节，作为内部控制缺陷，提出了改进意见及整改措施。
四、内部控制缺陷及改进意见和建议：
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
调查问卷法将业务层面的基础指标，以固定式样的表格，由被评价有关部门和人员回答，有效收集的信息直接来自于教职员工，从而发现单位内部控制系统中存在的缺陷和薄弱环节。
通过询问、观察和审阅调查表后获取的有关情况，经过分析归纳，对资产管理控制情况和合同管理控制情况存在薄弱环节提出了整改方案。
1、资产管理控制情况
根据海宁卫生学校资产管理制度，第二章资产管理中规定“负责海宁卫生学校国有资产的购置、验收入库、维护保管等日常管理以及账卡管理、清查登记、统计报告、日常监督检查等工作，保障国有资产的安全完整”。
调查问卷中发现，在现有的固定资产日常管理中，账卡管理存在薄弱环节，固定资产除了有账有卡外，缺少能识别该固定资产的标签。针对存在的问题，校领导提出了整改方案，由总务处负责，会同计划财务处，以及在各个处室的配合下，在固定资产清查基础上，运用固定资产管理软件，对所有固定资产进行了逐一清点并贴上标签，对今后新购入的固定资产登记造册后立即进入账卡管理、登记、贴标签程序。
2、合同管理控制情况
调查问卷中发现，学校一直以来，合同管理制度缺失成为内控制度的一大缺陷。为加强合同的管理，规范和约束学校在教学过程中的经济行为，维护学校的合法权益，杜绝风险存在，校领导根据内部控制要求，在建立内部控制体系中，制定了合同管理制度，明确了“合同相关的职责，订立合同条件、合同主要内容、合同订立、合同履行和评价、合同的管理”，强化内部监督，完善内部监督检查和内部控制制度。
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
五、内部控制建立和执行有效性的评价
根据（海财政〔2016〕75号）关于《加强行政事业单位内部控制建设的通知》要求，我校从领导班子到中层干部都高度重视，积极行动，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。
（一）从总体评价方面来看内部控制的建立和执行有效性
1、学校组建了领导小组，以内部控制体系为抓手，及时发现并指出学校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保学校内部控制体系的有效运行。
2、明确责任分工，强化流程控制，明确各处室负责人内控责任，抓紧部署、落实本校规范有效的内控实施方案和工作计划，以教育、教学为重点，抓住关键环节，有序推进该项工作，积极参与并配合牵头处室做好本处室涉及的经济活动流程梳理和风险评估；按《内控规范》要求，认真执行单位内部控制管理制度，在具体内部控制制度执行过程中效果显现。
（二）从效果评价方面来看内部控制的建立和执行有效性
1、内部控制中制约权力运行基本要求和有效措施是实行分事行权、分岗设权、分级授权。学校按照工作性质、工作范围、管理构架，科学合理设置了各相关处室。按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，设置了处室内部岗位，并实行了定期轮岗，加强了权力制约。
2、建立考核机制，强化监督检查，内部管理控制工作作为对各处室的年度工作绩效考评的重要内容，纳入到年度工作目标责任制考核，通过考核机制连动日常监督和风险管控，查找内部控制过程中存在的薄弱环节并
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第页
页
电话：0573-87073787 87072724
海宁卫生学校公文函
及时改进和加强；使内控制度在各种业务运作过程中环环相扣、动态监督自律机制。
随着国家法律法规体系的逐步完善，内外部环境的变化和学校持续快速发展的需要，学校的内部控制制度还将进一步健全和完善，并在实际工作中得以有效的执行和实施，通过内部控制的自我评价，评估内部控制的合规性、全面性和有效性，加强了对风险的识别、分析和应对。
六、内部控制建设与评价工作完成情况
通过对内部管理控制的多个环节进行审查和评价，学校的内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前学校实际情况需要，建立和完善的各项制度符合《行政事业内部控制基本规范》的要求，均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与防范作用。
通过对内部管理控制的建设，使学校现行各项内部管理控制制度都适应学校要求和发展的需要，能够确保学校会计资料的真实性、合法性、完整性，确保学校所有财产的安全、完整。在今后的内控工作中学校将逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校发展战略目标的全面实施和充分体现，为我市卫生教育事业作出应有的贡献。
海宁卫生学校 2017年11月
共 地址：浙江海宁市文苑南路201号
第
页
页
电话：0573-87073787 87072724
