推荐第1篇：比价报告
会议音响系统比价报告
比价时间：2016年8月24日
参加供应商：惠州市音音音音音响，深圳市电音天龙商贸有限公司 （惠州市乐乐乐乐音响行），
惠州市音乐音响电器公司
供应商报价：
供应商
音响器材报价
定制机柜报价
惠州市音音音音音响
25000
9500
惠州市乐乐乐乐音响行
18000
7000
惠州市天怡隆电器公司
22000
8500
比价报价情况：
1.惠州市音音音音音响
总报价：34500元 （含增值税专用票），付款条件：合同生效后，全款定货，款到后，
定制机柜开始制作 （周期20个工作日），定制机柜完成后，3天内到单位安装。
2.惠州市乐乐乐乐音响行
总报价：25000元 （含增值税专用票），付款条件：合同生效后，全款定货，款到后，
定制机柜开始制作 （周期15个工作日），定制机柜完成后，3天内到单位安装。
3.惠州市音乐音响电器公司
总报价：30500元 （含增值税专用票），付款条件：合同生效后，全款定货，款到后，
定制机柜开始制作 （周期15个工作日），定制机柜完成后，3天内到单位安装。
比价结果：
综合考虑，三家公司无论产品架构，性价比，性能，售后服务等因素，建议从惠州市乐乐乐乐音响行购进，
此报告当否，请审批!
单位领导签名:
2016年8月24日
推荐第2篇：汽车比价
第一章 中国家用轿车的性价比研究
1.1 性价比的概念
1.2 市场上几款轿车的性价比
1.3 一样的轿车不一样的风格
第二章 家用轿车市场与展望
2.1 家用轿车市场
2.2 我国家用轿车未来的新潮流
前言
中国轿车进入家庭极大的促进了我国汽车工业的快速发展，使汽车安全技术、排放技术、智能交通技术、汽车产业经济研究、汽车金融研究等得到了进一步的改善并取得了一定的成绩。
汽车工业的发展,很大程度上取决于轿车工业的发展,而轿车工业的发展又是以轿车进入家庭为主要标志的。性能和价格是广大消费者最看重的问题也是制造商最终的目标，汽车市场的需求促进了制造商在汽车上的发展。随着环保，节能。安全和舒适的要求，汽车中逐步采用了各种汽车电子装置，提高了汽车的动力性、经济性、
安全性、便利性、舒适性和娱乐性，从而提高轿车的性价比来进一步占领市场达到消费者的需求。时尚化、高科技和高性价比成为新一代中国家轿的典型特征。
一中国家用轿车的性价比研究
1、性价比的概念
所谓性价比，全称是性能价格比，是一个性能与价格之间的比例关系，具体公式：性价比=性能/价格。 大家购买产品时，都会选择性价比高的产品购买。 广义来说，产品的性价比应该建立在同一的性能基础上，也就是说，如果没有一个相同的性能比较基础，得出的性价比是没有意义的。 但是，性价比通常不会在同一性能基础上比较或比较的机会较少。举例来说：一人选mp3，A型号，性能优越，价格昂贵，B型号性能略差，由于牌子比A型更有名气，却和A型号在同等价位上
2 市场上几款轿车的性价比
在目前中国汽车市场中，竞争最为激烈的就是家用经济型轿车这一细分市场，8万—10万元的车型显然是消费者最为关注的焦点，同时也造就了一批优秀的汽车产品，如爱丽舍、凯越、捷达、海马
3、伊兰特一直占据着销量排行榜的头几把交椅。不过买东西还要货比三家，在当前“金九银十”这个传统旺季，如果对这几款价位相当、排量接近的家用经济型轿车做个比较，谁才称得上是真正的性价比之王呢？
外形：不分伯仲 各有千秋
从外形上来说，这五款车可以说是各有千秋。爱丽舍依然承袭了雪铁龙一贯的法国血统，处处洋溢着法兰西特有的浪漫时尚气息。采用了全新的专用组合尾灯，水晶外观加强了现代感特点；制动灯、位置灯和防雾灯等功能呈圆形分布营造动感效果，使整车的前、中、后部相互呼应，一脉相承。
凯越的市场售价目前为10.78万-13.18万元，算上优惠价格很难突破10万元大关，在个别零配件供应上也存在价格偏高的现象，不过上海通用在服务体系的建立上还是相当不错。捷达的优惠促销在各地市场非常普遍，对于钟情“老三样”车型的消费者来说，其价格很有竞争力。在维修保养上一贯是捷达的强项，20余年的市场表现证明了这款车的实用所在，几乎所有的维修厂都可以对其进行修理。
作为新车型的海马3在价格上的优势就不那么明显了，这也与厂家除了1.8L发动机外没有配备其他动力单元的原因有关。10.38万元的最低售价与老款福美来比起来竞争力显然不够，这一点同样表现在售后维修上面。不过该车属于自主品牌车型，保有量上来后，配件的供应及价格值得期待。
从市场表现来看，当前伊兰特10.48万元的最低官方报价显然不具诱惑力，不过伊兰特在配件价格与供应上做得十分出色，不断上升的保有量也决定了这款车在保养维修方面的优势较为明显。
简朴有力，晶莹透亮的三炮筒式前大灯、融合概念车元素的前后车颊、刹车时车尾呈现的五个花叶小灯，体现出设计师的匠心独具。
与老款捷达相比，新捷达最大的改变来自前脸和尾部。更具时代感的流线型，使尾部更加好看，还有车灯、保险杠和后备厢把手的变化，更显高档。但老款身影还是很难脱离，给人视觉上的冲击不明显。
海马3前后部造型融入了“锐利与柔美相结合”的流行手法，将前格栅、前灯组与V型发动机舱棱线和谐统一。凤眼轮廓的前大灯内，错落着三支电铬合金高照度灯筒，运动风格明显。锐利的五边形盾型元素，组合海马犀利的鹰隼式LOGO，使前格栅风格偏于进攻性。
伊兰特外形上最吸引人的就是它的前大灯和组合尾灯。前大灯颇具运动感，车尾水晶组合大灯晶莹剔透，隽秀中透着时尚。另外，前脸纵向突出的水箱格栅，带有强烈的前冲感。整车侧面线条和索纳塔如出一辙，再次诠释了现代车系的统一风格。
经济性：海马
3、爱丽舍不相上下
在动力上爱丽舍采用的是雪铁龙旗下的一款发动机，功率可达到78/5750Kw，扭矩为142/4000N.m。每百公里耗油仅为6.1L，出租车里面最受欢迎的车型决不是浪得虚名。凯越则采用的是来自澳大利亚的发动机，功率可达到78/6000Kw，扭矩为142/4000N.m，理论油耗每百公里耗油6.5L，但是到了现实生活中往往被人们冠以“油老虎”的称号。新捷达的发动机是由普通捷达的2阀发动机的缸盖和新捷达王轿车5阀发动机的缸体构成，其性能参数同德国大众产的EA827发动机(用于普通捷达车)持平，动力性能不是优势所在。
海马3采用新一代1.8升4缸16气门的HA-VIS发动机，采用欧洲最先进的BOSCH M7970发动机电脑管家(EMS)，使输出更平稳，提升更迅速，无论是超车还是加速，都能感受强劲的动力。不过因为排量的原因，其油耗要高于其他四款1.6排量的车型。
现在新出的06款伊兰特变化最大的就是换装了CVVT发动机，不过在动力上倒没感觉有多大提升，油耗上降低的程度也不明显。
养车成本：爱丽舍、捷达最具竞争力
随着近期的超值优惠推出，爱丽舍再次优惠5800元，16V和16V-1当前的售价分别是8.4万元和9.5万元。由于爱丽舍自2002年上市以来一直保持良好的销量，市场保有量不断提升，使得这款车无论从保养费用还是维修费用上都更为平易近人。
3一样的轿车不一样的风格
人们对汽车性能的要求越来越高使制造商对轿车的改善有了明显的进步，同是轿车却表现
出各自独特的风格。如南汽新雅途、南汽新雅途、雪佛兰lovo乐风、标致206通过自身的优越性来取得消费者的需求，从而来进一步占领市场。
南汽新雅途轿车的优异性价比将成为全新的价格标杆——经济型轿车之间的价差空间进一步压缩，南汽新雅途轿车将在细分化的经济型轿车领域凭借出类拔萃的动力性、高速稳定性，安全性、舒适性独占鳌头，“飞扬动力 ，南汽新雅途”将进一步提高南汽新雅途的市场保有量。
南汽新雅途轿车是在国内面市的第一款具有鲜明意大利风格的三厢轿车。作为菲亚特178世界车家族中的一员，西耶那采用了单值数模设计方案，和派力奥同出名门，又自成一体，风格独特，卓尔不群。西耶那轿车造型设计出自“世纪设计大师”乔治亚罗先生手笔。线条饱满和谐，充满现代感。拥有同级别轿车中最宽大的车身（1703mm），行李厢容量高达515升。其优雅端庄的外表和阔大的空间决定了其不仅仅是一部充满温馨感觉的家庭车，同时也适用于公务和商务领域。
作为一款普及型轿车，西耶那采用了大量超越同级的高级配置，如ABS＋EBD、FIAT CODE Ⅱ发动机电子防盗、副气囊可关闭的双安全气囊、FPS防火系统等先进技术。其中，VENICE系统（汽车电子整体控制网络）堪称西耶那的灵魂，三块微电脑彼此响应，实现灯光延时，智能清洗和与发动机转速相联的后风窗除霜等智能化设计，体现出对车主无微不至的关怀。
菲亚特•西耶那的安全性同样值得人们称道。整车通过了比国内标准更为严格的欧盟防碰撞测试，采用了新一代无烟式安全气囊、带电子预紧器和负载限制器的安全带、防潜滑式前后座椅、吸能式转向柱和方向盘、发动机舱盖逐渐变形及安全铰链、侧防撞杆防撞梁等几十项主动和被动安全设计，精心呵护乘客的安全。西耶那的仪表板为大曲面造型，给驾驶者以愉悦的第一视觉享受。一体化中部控制面板极易操控。电动前后车窗、电动后视镜、中控门锁、儿童锁、后备箱及油箱内控开关一应俱全。菲亚特•西耶那几款车型均有助力转向，带有前后方防侧倾杆的悬挂系统，坚固的车身刚度和较低的风阻系数，使其在任何路况下都可以轻松驾驭。
雪佛兰lovo乐风是完全基于三厢车的设计初衷而打造。提高了前后风窗高度，长4310mm，宽1690mm，高1507mm，各种参数在同级车中都是比较突出的。乐风加高了驾驶座椅设计，后排座更是采用“剧院升高式设计”，配合加大的内部空间和大面积的前窗设计，有效提高驾驶者的行车主动安全性，同时给驾驶者提供了更舒适的一个驾驶环境。雪佛兰在国外市场以“平民化”著称，这个牌子在国内的认可度还不是特别高，乐风在二级经销商处的价格相对指导价可以优惠3000～5000元，性价比还是比较高的。
标致206是标致家族最为成功的车型之一。在欧洲，标致206就是因为具有灵动的造型、成熟的技术和卓越的性能，才使它成为许多年轻人选购小型车时的首选，而且还作为节能省油小型车备受环保人士的推崇。
灵动的外观，充满活力的整车线条，标致经典的“狮眼大灯”，让你在第一眼看到它的时候，就能感觉到了这款小车的力量。
标致206在动力性能及操控性方面属于国产同级车型中的佼佼者，底盘调较非常扎实，甚至得到“弯道之王”的称号，可见这辆小车操控性之优秀。
标致206的优点在于动力充沛，操控性方面非常优秀。价格方面，二级市场中标致206实际售价情况是这样的，1.6L车型有2000～3000元的优惠，1.4L车型上市时间不长，暂时并无优惠，如果您比较追求动力性与驾驶的乐趣，那么标致206一定是您不二的选择
二 家用轿车市场与展望
1 家用轿车市场
改革开放.为中国汽车工业带来了前所未有的发展机遇.紧紧把握机遇,199d年7月中国政府颁布了汽车工业产业政策.为汽车工业订下了长远的方针,汽车工业已被明确确定为我国的四大支柱产业之一。它不仅促进了科学技术的飞跃.带动机械工程、电子工程、钢铁、橡胶、玻璃、化学工业的飞速发展,而且也对人类的思想文化产生巨大影响.使人类活动的速度加快.生存的空间变小。汽车工业的发展,很大程度上取决于轿车工业的发展,而轿车工业的发展又是以轿车进入家庭为主要标志的。
2008年中国汽车市场将持续增长，预计年增长率将达到20％－30％。其中，中级家轿市场将随着人均国民收入的逐步提高，呈现出更加繁荣的景象。消费需求的增长使得各家厂商纷纷揣测着消费者的心理，推出各款主打鲜明、定位创新的产品，谋求市场增容中更大的销量与利润增长。
提到国内家轿市场的发展，不能不提的是以捷达、富康、桑塔纳为代表的“老三样”。在市场发展初期，2004年以前“老三样”以绝对的市场占有率垄断着萌芽中的家轿市场。尽管当时，这几款车并没有采用国际上最新的设计和技术，产品线也相对单一，但凭借闯荡车市多年的资历和被消费者广泛认可的品质，“老三样”在很长的一段时间内，树立起了家轿市场的标杆，令追随者望尘莫及
2008年初，中国汽车市场上最振奋人心的消息来自多功能轿车市场向私家车市场过渡，前以新佳乐为代表的市场新力量的兴起，也同时意味着中国的多功能轿车市场正在发生巨大的变化，从公务车市场向私家车市场过渡。
这是因为，随着中国汽车市场的发展和节假日自驾出行的风潮方兴未艾，现代的都市家庭越来越需要一辆休闲车来满足出游、购物以及接待客人的需要。在这个前提下，许多小型的多功能轿车成为备选方案，包括大众的途安、普力马等国产车以及本田STREAM、雷诺风景以及韩国起亚新佳乐等进口车。
近几年来，我国的轿车工业发展很快，轿车市场的供需状况发生了非常大的变化，主要表现在以下几个方面，一是不少新的轿车制造商进入了轿车生产行业，市场上出现了不少新的轿车品牌，轿车市场的竞争程度有所增加，轿车在品牌、车型、价格、性能、内部装饰及外观方面的差别化有所增加，为消费者提供了更多的选择机会；二是轿车的价格普遍有所下降。轿车不再是我国老百姓不敢问津的奢侈品，家用轿车的潜在顾客迅速增加；三是对家用轿车的需求迅速增加。我国不少大中城市的富裕家庭、企业的高层白领和东南沿海富足地区的一些富裕农民家庭已经圆了自己的轿车梦，不少大中城市中等以上收入的家庭对购置家用轿车津津乐道，待价而沽。
2我国家用轿车未来的新潮流
时尚化、高科技和高性价比成为新一代中国家轿的典型特征。
消费者对家用轿车的需求是全方位的，新一代家用轿车应同时具备三个方面的特点。首先是时尚造型，现在在消费者眼里轿车已不仅是代步工具，而是其个性张扬的代表；其次是高科技含量，轿车是现代工业和科技发展的结晶，高科技含量是新一代家轿的必备特征；第三是高性价比，消费者当然更希望汽车的价格尽快与国际接轨，家用轿车不仅要好，还不能太贵。消费者对家用轿车的外型、性能、配置、价格、服务、品牌等方面有了更高的要求。
参考文献
汽车快报
新浪汽车讯http://auto.sina.com.cn/news/
中国汽车交易网http:///
腾讯汽车网http://auto.qq.com/zt/2008/autoxuetang/autoxuet.htm
推荐第3篇：比价采购流程
东辛农场工程招投标、物资比价采购
操作流程的规定
为进一步规范农场工程招投标和物资比价采购活动，保证招标工程和物资比价采购工作的有序进行，维护公开、公平、公正的市场竞争环境，根据工程建设管理和招投标相关法律、法规和东农办[2007]60号文件精神，结合农场实际情况，特就有关操作流程作如下规定：
一、招标办公室组织网络
招标办主任：骆丙殿
招标办公室下设工程招标组、物资比价采购组。
工程招标组成员：孙乾俊 骆 飞 车从春 李恩富
潘智勇 孙学军
物资比价采购组成员：封昌美、孙学军、孙乾俊
二、工程招投标程序
1、农场内凡2000元以上的，且在农场年度固定资产投资预算范围内的工程建设项目，必须先由建设单位提出建设申请，报分管场领导审核，经场长批准立项。场建管办或农机水利中心凭场长批准立项报告方可进行工程施工设计和工程预算。场建管办或农机水利中心在向场财务科提供工程预算书的同时，要提供工程招标文件，工程招标文件至少要含工程技术说明、单位工程量、工程施工质量要求和工程图纸等与工程相关的其他资料。工程预算书经场财务部门进行工程预算复核后，报经场长批准。预算书由场财务部门进行封存保管（预
算书仅在评标小组决定标底时方可公布），场招标办凭工程立项报告和经分管场领导批准的招标文件进行对外发布招标公告。
2、工程设计和工程预算工作。投资额在50万元以内的单项工程设计、预算由社管会建筑管理办公室负责，其中，农田大小水利土方工程、新建、维修龙门涵洞工程和单项投资额5万元以内的农田水利建设工程的设计、预算由农机水利管理中心负责。超过50万元以上的单项建筑工程，根据工程难易程度和技术要求可由建设单位和场招标办公室委托社会中介机构设计、预算，社管会建管办或农机水利管理中心予以协助。
3、投标人的资格审查。招标办公室须根据招标工程的规模与技术要求，确定投标人必须具备的资格，并对投标人资格进行严格审查，投标单位或个人之前在农场内中标的在建工程总体工程量完成不足80%的不得参加报名(具体工程量确认由农机水利中心和场纪委确认)。严禁不符合投标资格要求的投标人参与投标，违者将追究资格审查人员的责任。
4、投标人在通过资格审查后，由招标办出具委托收款证明，场财务部门凭招标办委托收款证明收取投标人的投标保证金和报名费，报名人与交纳保证金人员的姓名应一致。
5、投标实行资格审查、自愿报名，参加投标必须由投标人亲自到场。否则，投标书不予拆封。每份标书仅限两人入场（公司法人代表和项目经理）。
6、开标时先拆封投标人标书，具体评标、定标办法按招标文件有关规定和操作程序进行。
7、按招标文件确定的中标人，应现场与招标单位签定中标通知书，并在招标工作结束后将投标保证金转为工程履约保证金，凭中标通知书和工程履约保
证金收据作为签定合同的依据。若中标人放弃中标资格，则投标保证金不予退还，且半年内不得参加其他投标。
8、工程具体招标办法可以采用公开招投标、邀请招标和议标等方式。
9、中标人凭中标通知书和工程履约保证金收据须在规定时间内与建设单位签订工程施工合同，招标文件作为合同附件，中标人应严格按合同和招标文件及施工图纸进行施工。
10、工程招标结束后，工程立项报告和工程预算书统一由场招标办负责保管。
11、工程施工质量和工期必须严格按合同约定和招标文件规定执行，特殊情况需延长工期的，由施工单位申报，建设单位批准，报招标办公室备案。否则，将按合同规定追究中标人的违约责任，同时，招标办公室将停止中标人一年内参加农场内其它项目的投标资格。
三、物资比价采购操作程序
1、农场内凡一次性采购在1500元以上的办公用品或生产过程中耗用2000元以上的农用材料、原材料、低值易耗品、包装物、燃料、生产设备，均要通过场招标办公室进行比价采购。
2、单位需采购生产性物资时必须填写采购申请报告，经本单位主管领导批准后上报场招标办公室负责比价采购人员。
3、对非生产性物资采购必须由单位提出申请，报分管场领导审核，经场长批准。场招标办负责比价采购人员凭场长批准报告方可进行物资比价采购。
4、对价值在2万元以上重大物资采购且年初就已拟订计划购买的物资，须报年度或月份计划，并填报材料采购审批表及相关附表，以便招标办公室提前安排。
5、采购物资单位或部门上报时要填明采购货物的具体名称、规格、数量和预计价格，并附报三家以上供货单位的有关资料。如在实际采购过程中发生与预计价格存在重大偏差，则应按上述程序补办相关批准手续后方可进行采购。
6、具体负责比价采购人员应及时将采购事项向招标办主任或分管场领导进行汇报，对参与物资比价采购人员由比价采购具体负责人负责协调，凡涉及到相关单位、部门应积极配合，不得推诿。
7、物资在比价采购前，比价采购小组成员应认真了解所采购物资品种、规格及质量等方面技术要求，并结合采购单位申报表内容进行网上查询，了解材料的生产商和供应商，充分做好采购前的基础工作。
8、比价采购小组成员在采购物资过程中发生的差旅费、运费等费用，经招标办主任审核，由分管场长审批。
9、每个采购项目均由比价采购小组人员与购物单位及相关技术人员一起组织参与采购。
10、物资采购坚持质量与价格相统一的原则，不能片面追求价格低廉而忽视其质量，也不能只顾质量而不顾价格，力求优质低价，采购人员力争做到“三比一算”，即，比质量、比价格、比服务、算成本，避免低质高价。
推荐第4篇：投标比价承诺书
投标比价/比稿承诺书
本着自愿参与的宗旨，我司 （公司全称）就参与 事业部 年度设计类招标项目，承诺如下：
一、承诺内容
我司确认参与贵司的此次招标项目，招标内容： 事业部2016年度设计类项目。
二、承诺条款
1、我司保证在报名时，将以下文件随同本承诺书给到贵司： ①营业执照（复印件加盖红章）； ②税务登记证（复印件加盖红章）； ③一般纳税人资格证（复印件加盖红章）； ④组织机构代码证（复印件加盖红章）； ⑤法人代表身份证（复印件加盖红章）； ⑥报价表（加盖红章）。
2、我司对贵司提供的项目资料保密，避免项目资料外露。
3、我司在参与竞标过程中，遵循贵司的比价/比稿流程和规则，若有违反，则贵司有权利取缔我司继续参与竞标的权利。
4、我司在确认参与此项目后，保证全力认真的开展工作，若放弃，会于收到贵司通知后的一个工作日内及时通知贵司。
5、我司报出价格必为 年 月- 年 月该项目可执行价格。
6、我司参与竞标的过程中，必须按照自己的优势资源进行比稿，不得弄虚作假，若有违反，则贵司有权利取缔我司继续参与竞标的权利，我司承担由此给贵司造成的一切损失。
7、若我司成功中标，则我司应保证 的年度设计类项目正常开展。
8、若我司成功中标，我司保证接受贵司以银行承兑汇票、现金、银行承兑汇票+现金中的任意一种支付方式（金额以双方签署的合同为准）。
9、其它条款：
（1）我司不以任何形式贿赂贵司相关人员，否则贵司有权利取缔我司继续参与竞标/比价的权利，且我司承担由此给贵司造成的一切损失。（根据公司规定，采购及相关人员严禁向供应商索取或收受任何形式的回扣、回佣或提成，否则该人员将被视同为索贿或受贿，而供应商则被视同为行贿，我司有权单方面终止该供应商的采购合同及停止支付任何货款，同时追究一切法律责任。） （2）为了体现公开、公平、公正维护合作双方利益，我司会积极协助贵司监察部对本次招标工作及合同执行过程的监督，并积极配合相关调查取证工作，同时我司有权监督贵司相关工作人员。
11、本承诺签字盖章后生效（复印件有效）。
竞标公司：
授权代表：
公章（加盖骑缝章）： 日 期：
推荐第5篇：采购比价审计
采购比价审计
采购比价审计是指企业内部审计机构和审计人员对企业将要购置的各类物资价格的合理性、合法性、有效性、经济性所作的审计监督和评价。采购比价审计是一种事前、事中和事后审计,是管理审计的重要内容之一。
物资采购比价审计一般可以采取项目管理式审计或过程参与式审计 其审计内容主要有：
1.采购控制制度审计。
一是检查、评价物资采购制度是否健全、完善、合理、科学。二是制度执行审计，即审查已制定的采购制度在实际采购过程中是否得到了严格执行 三是考核与奖惩制度审计.即审查对违反制度的情况是否建立了相应的责任追究制度及考核奖惩制度 四是制度的修订和完善审计.即审查是否建立了采购制度的不断改进和完善的机制
2，采购计划审计
一是采购计划编制审计.主要审查物资采购计划的编制是否及时、准确、合理，采购计划是否结合公司的生产计划、BOM清单、库存状况、各种零部件的生产时问或订货(销售)时问制度：是否符合公司资金管理政策 二是采购计划审批审计.主要审查采购计划是否通过相应的审批程序。三是采购计划数量审计.主要审计物资采购数量是否考虑了点、量、价的关系，是否与生产计划和物资库存相适应。四是采购计划执行审计.主要审查采购计划的实际执行情况即计划的复合性 采购部门是否按照采购计划进行采购.是否在公司物资品质管理部门确认的合格供应商处进行采购 如有改变.其改变的原因和审批手续是否合理、齐全。
3，采购物资收验审计
质量检验部门是否组织物资验收：物资验收是否出据验收报告：超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过审批：短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因.有无根据不同情况及时组织索赔，是否有退货凭证，报采购和质检部门进行审查、分析和考核供货商表现等：对逾期未交货者.有无按合同规定给予处罚：物资验收是否严格.有无存在由于验收不严造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。
4.采购价格审计。
通过对实际采购价格的分析.重点关注某时段的实际采购价格走势与同期市场价格走势是否一致.采购价格与市场价格波动周期是否一致.采购价格与市场价格波动幅度是否一致.某时点的实际采购价格与市场公允价格比较是否合理，某时段多供方供货时各供应商量价分配比例是否合理等等
5.采购合同审计
主要根据合同的条款审计(合同的标的、质量、数量、价格、付款、履行地点、期限、违约责任、解决争议方法以及购买的标的物的权属性质：标的物的采购价格与市场价格的关系：逾期交付标的物的价格：标的物的运输费及运杂费负担的约定等：合同是否完备、合法.合同的内容是否达到双方均衡受益.有无损害需求方利益的条款：有无明显有利于供应商的条款.如果存在这些现象.应进行延伸审计，查明是否有人情交易、权钱交易等情况等等)，以及合同执行情况的审计、合同管理的审计，等等。
6.采购结算(付款)审计。
主要是依据采购结算的相关规章制度对其进行符合性审计；审查实际付款方式、付款时间、付款金额、付款内容和收款人等项目是否与合同条款一致，如果存在变更是否经过相关人员批准；是否依据合同、发票、验收单等凭据，并经过严格审核后办理货款结算；付款的申请、支票开具、办理结算、记账是否按相关规章制度执行。如：是否由不同部门的不同人员担任：是否存在重复付款或多付货款现象；是否按《合同法》的规定执行。对于按时交付标的物的.遇价格上涨或下跌都不影响其合同的有效履行：若逾期交付标的物的，遇价格上涨按原价执行.价格下降按新价执行
采购比价审计参照的价格信息来源编辑本段回目录
对物资采购成本的审计方法主要是比质比价.没有可比的价格就无从审计.采购价格的审计.这是物资采购审计工作的核心 因此.寻找合适的可比价格是制约比价审计的瓶颈。其可比价价格的信息主要来源于：
1.市场价格
市场价格是通过比价审计人员主动去搜集和整理.取得的难度较大.搜集市场价格主要通过如下几个途径：① 通过国际互联网查询.目前我们通过严格的考查和试用.加入了6至7个相对专业和信誉较好的收费网站.并对收集的价格信息进行分析整理后纳入我们自己的价格信息库。② 电话查询，通过电话向物资供应商(包括长虹的供应商和非长虹供应商)了解价格或要求供应商通过传真方式报价.这种方式能比较快速和较多的收集待审物资的价格情况.但这种方式了解到的价格准确度不高.而且供应商所报价格以偏高者居多.审计人员需对收集的信息进行分析处理后才能使用 ③ 订阅有关价格的专业报纸和专业期刊.但这种方式获取价格信息一般不够全面且价格信息往往滞后。④ 向专业的行业协会购买价格信息，但这种方式通常会付出较高的成本.一般在审计重要物资采购时并对采购价格有重大疑虑时才使用
2.同行企业所采购的同种物资价格
前提是能得到其他企业的许可.双方的信息资源可以共享.这种方法实现的概率很小，在长虹内部，由于子公司较多，独立的采购组织较多.我们可将不同采购组织的价格收集后进行分析比较
3.根据有关物价趋势等指数来对比分析
这种方法只能定性分析价格的变化趋势.基本上不能定量.我们在实际的审计工作中.还应深入分析量价关系.一般情况下应考虑量大从优原则 。
4.纵向价格比较。
这种方法的前提是前面已经采购过同类物资.作为生产类物资，一般情况下企业会持续采购，纵向价格比较是我们经常采用方式之一.但实际操作中也要注意不能只是定性分析.要考虑采购量的变化对价格的影响。
5.通过成本分析获得合理的价格
这种方法对比价审计人员的要求高.要求审计人员了解采购物资的基本材料构成(其主要上游原材料)、主要工艺流程、行业平均费用(人工费用、能耗费用、管理费用等)水平、行业平均利润率以及运输费用等.在此基础上.通过计算分析来推断采购物资的合理价格水平
6.与采购管理部门加强联系与合作.总结采购物资的价格规律
采购比价审计的常用方法编辑本段回目录
1.内部比较法。
大型的公司内部往往存在多个相互独立的采购组织.通过对内部各个采购组织的采购价格进行比较.是判断待审的采购价格是否合理的最直接方法。
2.市场询价法。
通过市场询价掌握拟审计物资不同供应商价格信息.经比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准 要求对同一类物资至少调查三个以上供应商的价格信息进行比较
3.综合比价法。
对所购物资的进价及其他相关费用.经综合比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准。
4.提供证据法
审计人员对拟购物品的关键部件.要求供货方提供外购发票或加工图纸.作为检验其报价是否合理的依据 该种方法主要适用于对非标物资如设备采购的审计时应用。例：我们在审计某公司设备动力部采购电视总装洁净装置时.对供应商一重庆XX厂所报的一个关键设备一空气净化处理器及加湿装置报价产生疑虑.对此进行调查后发现.重庆XX厂的实际进价与给我公司的报价存在较大差异。取得证据后.通过采购人员与重庆XX厂进行交涉.降低了该套装置的结算价.实际为我公司挽回经济损失近50O00元。
5.限价法
根据物品的近期成交价.并考虑市场变动因素后确定最高限价.以此作为控制该物品采购价格的审计标准 此种方法主要针对市场价格变化较快.而交货周期相对较长物资的采购.审计人员可要求供需双方签定相应协议.以交货时市场的平均价格为最高限价来控制采购价格如进口汽车的采购
6.成本分析法。
对非标准物资.一般情况下由供应商根据需方的图纸进行专门加工定制.市场上无相应的价格可比较.对此类物资采购的审计.通常需对构成物品价格的各种要素(料、工、费、利、税)进行分析、计算，确定该物品的公允价格.以此作为审计标准的方法
7.专家协助法。
利用企业内部各种专家及外聘专家.协助审计人员进行采购比价审计此种方法主要适用于对专业性相对较强、科技含量较高的物资的采购的审计.在企业内部常见用于科研、设计开发所需物资采购的审计时使用选择适当的比价审计方法是取得理想审计成效的关键.针对具体物资的采购比价审计.往往不是用单一的方法进行审计.而需要结合物料的具体特性、市场资源的具体情况等.采用多种方法并行审计方能取得实效。
物资采购比价审计的特点编辑本段回目录
物资采购比价审计具有审计信息的复杂眭、审计内容的综合性、审计过程的建设性、审计结论的效益性四个特点。
1.审计信息的复杂性。
开展物资采购比价审计，要求审计部门要了解和掌握最新的市场动态，掌握各类市场价格信息。但是市场价格是随着市场供求关系瞬息万变的，市场信息的复杂性决定了比价审计信息的复杂性。
2.审计内容的综合性。
物资采购比价审计涉及到招投标管理、合同管理、价格管理、物资管理等多方面的内容，要求审计人员具有审计、财务、法律、金融、管理、基建等学科的相关知识，综合性强。
3.审计过程的建设性。
物资采购比价审计的全过程，实质上就是对物资采购的全过程的经济活动进行监督和评价。针对采购过程中发现的问题，审计部门能提出合理化建议，帮助采购部门完善内控制度。
4.审计结论的效益性。
一是采购价格的降低，节约了采购资金，直接使企业的采购成本降低，这是直接经济效益；二是采购质量的提高，使企业的材料消耗降低，成本降低，这是企业的间接效益。
开展采购比价审计的意义编辑本段回目录
采购比价审计有助于企业改进经营管理,抑制腐败和促进廉政建设
随着市场经济体制的建立和买方市场的形成,产品价格的放开,采购行为自由度的扩大,物资采购对企业生产及产品成本的影响越来越大。但是,由于企业采购环节经营行为不规范,缺乏严格的制度约束,在采购环节吃回扣、以次充好、损公肥私、贪污腐败的现象普遍存在。与生产环节相比,采购环节的漏洞往往更隐蔽,诱使许多人包括一些企业的主要负责人利用手中的权利,舍贱求贵、舍近求远、舍好求次,经企业造成了巨大损失。采购比价审计通过对采购计划、审批、价格咨询、招标、签订合同、验收、核算、付款和领用等环节和行为的监察,防止了个人专权行为,使企业经营活动走上规范化、制度化和法制化的轨道。科学、规范的管理制度会有效地抑制腐败,促进企业的精神文明和廉政建设。
采购比价审计有助于企业降低生产成本,提高产品的市场竞争力
工业产品成本的构成绝大部分是物资消耗,而采购价格是影响物资成本的重要因素。在合理确定进货批量,减少进货批次,保证采购物资质量的条件下,降低进货价格,即降低购进的在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等物资的价格,可以降低产品成本,从而增强产品的市场竞争力。
开展采购比价审计的条件编辑本段回目录
1.企业领导的重视是开展采购比价审计的前提
采购环节中出现的许多贪污腐败案例,大多发生在企业领导阶层。审计部门开展采购比价审计工作,是对采购价格领域的过错、舞弊现象进行揭露,必然要损害到某些人的利益,势必要遭到一些势力的反对、抵制。只有企业的高层领导人员廉洁奉公,遵纪守法,以企业的发展为己任,认识到采购比价审计的重要性,敢于在企业内部引进价格审计机制,支持采购比价审计,这样采购比价审计工作才能顺利开展,并且能够取得显著成效。
2.建立价格审计机构,配备高素质的价格审计人员是采购比价审计取得成功的保证
在审计部门设立专门的物价科,独立行使企业物价管理职能,对物流进行全过程监控。采购比价审计不仅涉及财务、管理和市场等方面的知识,而且要涉及到许多相关部门、单位和个人的经济利益,因此价格审计人员素质的高低直接关系到采购比价审计的成败。高素质的价格审计人员应坚持原则、廉洁奉公、忠于职守、维护本企业的经济利益;同时必须业务熟练、责任心强,为了企业的利益敢于得罪人,具有大胆负责、一丝不苟的工作作风和广、博的知识面。只有这样才能保证价格审计工作顺利实施。
3.建立健全的价格信息资料库是开展采购比价审计的基础
审计部门要开展采购比价审计,首先必须要有一套比较合理、有效的价格标准,以此作为依据,来确定待购物资的价格。因此,应通过电话咨询、市场调查、网上查询、招投标档案、报刊杂志和企业内部的采购资料等渠道建立企业常用物资的价格信息资料库,为采购比价审计奠定比价基础。同时价格信息库应当根据企业所需物资的定点生产企业的情况和各种物资的市场价格动态进行更新。
4.完善的价格审计制度是开展采购比价审计的保障
企业应当按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则,建立健全采购管理监督的各项制度,确保企业内审机构履行物资比价采购的监督职能,如《采购比价审计制度》、《工程造价审计制度》、《经济合同审计制度》、《物资采购招标投标管理办法》等,能够明确比价审计的原则、程序和方法,做到价格审计有章可循、操作规范。
5.严格的考核、奖惩制度能够调动、激发业务人员的积极性和创造性
比价管理制度给业务人员和决策领导者营造了一个正常、健康的工作环境,价格信息资料库使审计部门的价格审计工作有章可循,因此制定考核、奖惩办法,能够按照节约额或超支额进行奖惩。奖惩兑现,能够有效地调动、激发业务人员的积极性和创造性。
推荐第6篇：采购比价管理办法
比质比价采购管理办法
1． 目的
1.1 为了加强采购业务管理,降低采购成本,提高产品的质量,特制定本办法.1.2 比质比价采购工作必须遵循“公开、公正、公平”的市场竞争原则。比质比价采购是在保证产品质量的前提下，降低采购成本，实行优质优量，优价优量的采购方式。 1.3 本管理办法中所指价均为含税价。.2.范围
2.1 本公司所有配套产品原则上都属于比质比价采购管理的范围,其他产品如低值易耗品、办公劳保用品、辅助材料等可参照本办法执行。 3.职责
3.1 销售供应部负责比质比价采购的日常组织和管理工作,财务部、技术部、质量部、生产部开展工作时参与。 3.2 技术部负责比质比价产品技术开发能力评分。
3.3 质量部和生产部负责产品的交付质量和实物质量的评分,以及供方质量保证能力评分。 4.比质比价采购的参选流程
4.1 由销售供应部针对要进行比质比价的产品,向符合条件的供应商发出比质比价采购竞价通知单,供应商在接到竞价通知单后,填写报价通知书,在规定日期内按统一格式密封后送达或邮寄到本公司销售供应部,比质比价采购评选日期截止前本公司允许参加的竞价的供应商对已提交的报价通知书进行补充和修改,但须由其授权代表签字并加盖公司章后方可生效。评选截止时间后,所报价格无效。 4.2 比质比价采购参选供应商必须具备以下条件:(1)已是《》中的合格供方。(2) 合格供方以外的供方，经公司有关部门评审、鉴定确认能够生产优质优价的配套产品的供方。 5.比质比价采购评定规则 5.1 比质比价采购实施形式
5.1.1 比价定量采购方式：对参加比质比价的产品，通过比价确定供货份额，实行优价优量的采购方式。
5.1.2 混合式比质比价采购方式：参加比质比价的产品,对其供方从技术开发能力、质量保证能力、产品实物质量、交付保证能力、服务质量、价格水平、资金承受能力等方面进行综合评价，通过组合式的比质比价，确定供货量所占比例的采购方式。
5.1.3 扩点比质比价采购方式：指在本公司合格供方之外的供应商，能够生产相关配套产品并按本公司规定程序通过验证合格，通过优胜劣汰的比质比价，确定供货量所占比例的采购方式。
5.1.4 本公司A类配套产品及其他关键件、技术含量高的配套产品主要采取混合式比质比价采购方式；对满足质量要求的标准件或一般性配套产品，可由采购部确定按比价定量采购方式执行。 5.2 比价定量采购的规则：根据各供方所报价格的高低，确定其供货量所占比例。设有P
1、P
2、P
3、„、PN共N个报价，P1＜P2＜P3„＜PN： a.P1报价有两家或两家以上，则供货比例仅在P1报价供方中分配，所占比例平均； b.P1报价有一家，P2报价有两家或两家以上，则供货比例仅在P
1、P2报价分承包方中分配， P1供方占60%，P2供方平均分享所余40%份额； c.仅有两家供应商参与报价时，若P1=P2，则两个供应商的供货比例各为50%；若P1〈P2，则以P1价格为合同价，在征得报价为P2的供应商同意以P1价格为合同价的基础上，供货份额分配为P1供应商60%，P2供应商40%，若报价为P2的供应商不同意以P1价为合同价，则P1供应商获100%的供货份额，P2供应商作为备选供应商。 5.3 综合能力的评分规则：
5.3.1 综合能力是指分承包方的技术开发能力、质量保证能力、实物质量、交付质量四项综合能力评分的总和。综合能力得分为50分制，其中技术开发能力5分、质量保证能力20分、实物质量20分、交付质量5分。
5.3.2 在进行评定时，供应商综合能力得分的高低是对其产品进行比质确定供货比例的依据。 6.比质比价采购的评选原则
6.1进行混合式比质比价采购的产品，每种产品仅选取前两名供应商，保留第三名供应商的备选资格，当中选供应商因故终止合同时，按供货比例逐级递补原则由备选供应商参与供货。淘汰第三名以后的供应商。 6.2 按比价定量方式采购的产品，对供应商不进行综合能力评定。 6.3确定参加比质比价的产品，最高限价以现行价格为准。
6.4参选供应商所报价格超过最高限价或不报价的，则按弃权处理。6.5 在比质比价评选中落选的供应商，本公司给其第二次参选机会。 6.6 新增加合格供方的产品，如原产品系独家供货，可在论证合格后直接参与比质比价；非独家供货的产品如未赶上比质比价采购参与份额分配的，则按比例分配供货分额。
6.7对积极配合本公司新产品开发的供应商，本公司对其开发的产品给予一定时期或一定数量的独家配套资格保护，保护期满本公司决定列入比质比价采购的，本公司仍给予其30%的份额保护，且该供应商仍可参与另外剩余份额的比质比价供货比例竞争，总额度累计有效。如该供应商在比质比价中被淘汰，其受保护的供货份额的价格按比质比价中选供应商中排名最后的供方价格执行。
6.8比质比价采购严格按比质比价采购评选原则执行。如果由于种种原因有供应商要求重新比质比价，可提出书面申请，由公司领导审批后可重新进行比质比价。
6.9 比质比价采购评选确定的供货比例，是合同的依据，即如果合同签在前，比质比价在后，仍以比质比价采购评选确定的供货比例为准。比质比价采购评选确定的合同供货所占比例有效期原则上为半年。
7.中选供应商供货比例与产品价格的确定原则
7.1比价定量方式采购供货比例的分配原则： 以比价定量方式采购的产品，按前述5.2“比价定量采购的规则”确定中选供应商并分配供货比例。
7.2混合式比质比价采购供货比例的分配原则：
7.2.1.进行混合式比质比价采购的产品，对所有参选供应商按第一条件：综合能力得分由高到低及第二条件：产品报价由低到高进行排序，确定前两名供应商中选（当排序并列有三家或三家以上时，参考资金承受能力因素选取前两名），第三名备选。
7.2.2中选供应商的供货比例由价格因素部分和综合能力因素部分组成。其中价格因素与综合能力因素各占50%，分配标准如下： 价格排序厂家数 P1 P2，按价格因素确定的供货比例（P%） （1）.当P1＜P2 70%*50% 30%*50% （2）当P1=P2 50%*50% 50%*50% 得分排序 厂家数 A1 A2 按综合能力因素确定的供货比例（A%） （1）当A1〉A2 70%*50% 30%*50% （2）当A1=A2 50%*50% 50%*50% 将上述两部分所占比例相加，即得出供应商总的供货比例。计算公式为：某供应商产品的供货比例＝A%+P% 8.比质比价采购的效用
8.1 采购部向中选供应商发出中选通知书并会同财务部与中选供应商签订合同。
8.2 采购部应严格按照已确定的各供应商供货合同量所占比例下达采购计划。 8.3 采购员应严格按合同所占比例执行采购，考虑到包装问题和要货期量，采购员有上下各5％的浮动权限，调整量>5%的要报相关领导审批。
8.4 对逾期供货的产品份额调整原则上由另外供应商补充。对实行亮牌暂停供货、退货产品，应体现本公司质量政策的严肃性，在执行计划过程中，应相应冲减停供周期计划量和退货数量。如有供应商因各种原因不能及时供货的，书面信息必须至少提前一周反馈给本公司销售供应部，由采购员按实际情况决定是否由其他供应商补充。
8.5 当某供应商因生产能力不足，不能按本公司要货计划进行供货时，应提前20天向采购部提出书面报告，采购部有权对生产能力不足的供应商调整供货份额，该交货期合同自动取消，不予补充；如果连续三个月（或连续三批）未按本公司要求供货的，按逾期供货对待，供货量不予调整补充，采购部将对其采购份额进行调整。所有延误交货期或因质量问题被终止供货的情况，采购部必须将有关资料汇总备案。 9.比质比价采购的监督
9.1 出现下列行为之一，供需双方均可向有关部门检举，构成犯罪的由执法机构追究其刑事责任：
9.1.1 比质比价采购有关工作人员泄露参加比质比价的供应商有关秘密的，由有关工作人员所在部门给予处分，或开除。 9.1.2 参加比质比价的供应商采用不正当手段，骗取中选的，本公司有权取消其中选资格，并要求承担经济损失。
9.1.3 如果需方与某一参加比质比价采购的供应商相互勾结串通，以排挤其他参选对手，需方有关工作人员将被开除，该供应商将被取消参选资格。
9.1.4 本公司有关工作人员滥用职权干扰比质比价采购活动的，本公司将开除相关工作人员；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
9.1.5 比质比价采购过程中出现的情况和问题，采取供需双方协商解决的方法。
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浅谈采购比价审计
采购比价审计是指企业内部审计机构和审计人员对企业将要购置的各类物资价格的合理性、合法性、有效性、经济性所作的审计监督和评价。采购比价审计是一种事前、事中和事后审计,是管理审计的重要内容之一。采购比价审计既拓宽了内部审计的范围,也丰富了内部审计工作的理论和实践,同时又是防止企业经济效益在采购环节流失的控制手段。 1 开展采购比价审计的意义 1.1 采购比价审计有助于企业改进经营管理,抑制腐败和促进廉政建设
随着市场经济体制的建立和买方市场的形成,产品价格的放开,采购行为自由度的扩大,物资采购对企业生产及产品 成本的影响越来越大。但是,由于企业采购环节经营行为不规范,缺乏严格的制度约束,在采购环节吃回扣、以次充好、损公肥私、贪污腐败的现象普遍存在。与生产环节相比,采购环节的漏洞往往更隐蔽,诱使许多人包括一些企业的主要负责人利用手中的权利,舍贱求贵、舍近求远、舍好求次,经企业造成了巨大损失。采购比价审计通过对采购计划、审批、价格咨询、招标、签订合同、验收、核算、付款和领用等环节和行为的监察,防止了个人专权行为,使企业经营活动走上规范化、制度化和法制化的轨道。科学、规范的管理制度会有效地抑制腐败,促进企业的精神文明和廉政建设。 1.2 采购比价审计有助于企业降低生产成本,提高产品的市场竞争力
工业产品成本的构成绝大部分是物资消耗,而采购价格是影响物资成本的重要因素。在合理确定进货批量,减少进货批次,保证采购物资质量的条件下,降低进货价格,即降低购进的在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等物资的价格,可以降低产品成本,从而增强产品的市场竞争力。 2 开展采购比价审计的条件 2.1 企业领导的重视是开展采购比价审计的前提
采购环节中出现的许多贪污腐败案例,大多发生在企业领导阶层。审计部门开展采购比价审计工作,是对采购价格领域的过错、舞弊现象进行揭露,必然要损害到某些人的利益,势必要遭到一些势力的反对、抵制。只有企业的高层领导人员廉洁奉公,遵纪守法,以企业的发展为己任,认识到采购比价审计的重要性,敢于在企业内部引进价格审计机制,支持采购比价审计,这样采购比价审计工作才能顺利开展,并且能够取得显著成效。 2.2 建立价格审计机构,配备高素质的价格审计人员是采购比价审计取得成功的保证 在审计部门设立专门的物价科,独立行使企业物价管理职能,对物流进行全过程监控。采购比价审计不仅涉及财务、管理和市场等方面的知识,而且要涉及到许多相关部门、单位和个人的经济利益,因此价格审计人员素质的高低直接关系到采购比价审计的成败。高素质的 2.3 建立健全的价格信息资料库是开展采购比价审计的基础 审计部门要开展采购比价审计,首先必须要有一套比较合理、有效的价格标准,以此作为依据,来确定待购物资的价格。因此,应通过电话咨询、市场调查、网上查询、招投标档案、报刊杂志和企业内部的采购资料等渠道建立企业常用物资的价格信息资料库,为采购比价审计奠定比价基础。同时价格信息库应当根据企业所需物资的定点生产企业的情况和各种物资的市场价格动态进行更新。
2.4 完善的价格审计制度是开展采购比价审计的保障
企业应当按照科学有效、公开公正、比质比价、监督制约的原则,建立健全采购管理监督的各项制度,确保企业内审机构履行物资比价采购的监督职能,如《采购比价审计制度》、《工程造价审计制度》、《经济合同审计制度》、《物资采购招标投标管理办法》等,能够明确比价审计的原则、程序和方法,做到价格审计有章可循、操作规范。 2 5 严格的考核、奖惩制度能够调动、激发业务人员的积极性和创造性
比价管理制度给业务人员和决策领导者营造了一个正常、健康的工作环境,价格信息资料库使审计部门的价格审计工作有章可循,因此制定考核、奖惩办法,能够按照节约额或超支额进行奖惩。奖惩兑现,能够有效地调动、激发业务人员的积极性和创造性。 3 采购比价控制制度审计 3.1 采购比价控制制度审计
采购业务涉及许多环节,企业只有建立一套相互制约的采购比价控制制度,才能保证采购比价活动的顺利开展,获得质优价廉的物资。审计的内容主要为:检查采购比价管理中的组织机构、工作责任、工作内容、工作态度和工作程序等管理制度的健全性和有效性;对供应商是否实行按质比价、优胜劣汰的管理办法;检查选择供货单位的原则、条件和要求等;检查物资采购是否有质量检测制度和专门的质量检测部门;检查合同审批是否有越权行为和审核不严现象;有无资金使用控制制度;招标、开标、投标、中标和合同签订的操作规定;检查采购过程中有关单证的管理制度。审计人员可以通过审阅资料、咨询技术专家、实地观察、询问、分析性复核和穿行测试等审计方法,对采购比价控制制度的风险进行评价。 3.2 采购计划审计
采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式和供应商选择等的真实性、合理性和有效性等进行的审计。对采购计划,审计人员应审查:物资采购计划是否遵循自上而下、平衡利库、技术先进、效益优先相结合的原则;物资部门是否根据所需物资的 数量、品种规格、质量技术标准、价格供应时间的长短等因素进行综合分析后,制定出采购计划;是否对市场进行调查,通过比较推荐出合格的供应商;是否对供应商及数量和价格方案进行判断分析,测算出最高价格;采购计划、供应商名单是否经过负责价格工作的有关人员进行研究、审核通过。 3.3 采购比价过程审计
采取公开招标竞价采购的物资,如:大宗物资采购、大型设备购置等,由于其采购量大,价值高,定价差别大,供应商竞争激烈,发生舞弊的可能性也较大。审计人员应重点审计招标定价过程;审查项目是否经过立项批准;审查投标单位资质、信誉、经营状况等;审查中标单位的投标价格及中标价格;招标过程是否客观公正,是否执行公司规定等。 对临时性采购、采购数量与金额不大,采购次数较少的项目,应审查:业务采购部门使用的比价方法如市场调查法、成本计算法、质价均衡法和同行询价法等的使用范围是否合适;是否根据三家或三家以上供应商的报价分析确定;价格信息是否及时进行更新;最终确定的供应商的价格、供货期、付款方式是否合适等。 3.4 采购合同审计
采购合同审计是对采购合同的合法性、完整性和有效性等所进行的审计。在采购比价审计中,审计人员应对合同以下内容进行审计:质量、技术标准是否明确;计算单位、计量方式和折扣方式等是否准确;运输、包装费用由谁负担、界限是否明确;价格结算是否按招标竞价结果;未招标物资是否进行过询价、比价和市场调查等;价格是否含税;付款方式是否符合公司结算规定;需要预付款的采购项目,是否按规定控制在可控范围内,重要的采购项目是否预留一定比例的质量保证金;签约双方的权利和义务是否明确并具有对等性等。 3.5 合同执行、结算情况审计
对合同执行、结算情况的审计主要包括:合同内容是否得到全面、严格地履行;若合同违约,有无违约原因及违约处理结果;物资入库时是否经过质检部门的验收、入库记录是否齐全;是否建立物资数量、质量问题信息反馈制度;出现数量、质量等问题时的处理方式;对采购物资支付款项时,是否依据采购计划、采购合同和质检部门提交的验收报告等。 3.6 编制审计报告和后续审计
根据审计结果,对采购比价活动进行评价,将审计中发现的问题、应遵循的价格标准、存在价格差异的原因和改进的建议,以内部审计报告的形式报告给有关部门。同时,在审计报告发出一定时间后,根据发现问题的重要性,进行后续审计,检查被审计部门是否采取纠正措施,并取得了预期效果。
4 目前准能公司存在的问题及对策 4.1 没有一个健全的价格信息资料库
价格信息是物资比价审计的灵魂。我公司的供应部门,虽然在物资采购过程中也进行比价,但出于比价时没有价格标准,只是将参加比价的几家供应商的价格拿来进行比较,选最低价,至于选中的价格是否为真正的最低价没有考证。 4.2 建立价格信息资料库
俗话说:“军事情报关系千军万马,企业信息涉及黄金万两。”能否做好采购监督管理工作,达到降低采购成本的目的,取决于对市场信息资源及时准确和全面的了解,取决于对市场信息快速采取的行动。另外,采购比价管理,比价的前提首先须有多种价格可比,只有通过比较,才能有所鉴别,才能掌握价格审批的标准,才能为采购决策提供可靠依据。为掌握准确的市场价格和在价格审核时具有充分的依据和权威,应建立价格信息收集网络。篇2：采购审计报告 加强采购与付款内部会计控制
——关于采购及采购管理审计调查的报告
为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况
采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行abcd分类，其中a类17位， b类15位,c类17位。采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商oec考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。 共查阅合同65份，34个供应商，其中14个a类供货商；7个b类供货商；4个c类供货商。为保证公司发展的需要，2009年引进新的供货商(合作商)14个（工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个）。
根据2008年、2009年的月定价表物品均价汇总表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮3.23%。2009年新增67个品种，减少86个品种。
在原定价上承担了税金（增加了供货门店）、由原批发价上7%降到了5%（增加了供货门店）。
在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议价”，合同签订价比最低报价节约564654元 。 根据合同，物料单价均略有上涨。
根据2008年和2009年7月、8月、9月erp系统提供的数据，选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较，平均上浮1.02%。其中泰轮王米，2008年7月份为3.1元/kg,2008年8月份及以后月份为3.24元/kg。大豆油的有关数据 还在核对中。 采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。
二、存在的问题
（一）、不能提供年度采购计划和部门工作目标。
采购计划是采购管理中“科学采购”的前提条件，无采购计划，公司所需各种物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。无工作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。
（二）、采购流程有待完善。
通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：
（1）未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。自购的产品由采购人员定点采购，但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。餐厅物资采购（除固定资产、新品外）金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序管理的要求。
（2）无采购订单。
未制作采购订单，造成采购部对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。
（3）申购单不统一
餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。
（4）采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。
（三）、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制
（1）采购时间不到位
我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异。如： 8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日； 8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。
（2）采购的质量、数量
验收由仓库管理人员完成，使用部门监督，无采购部抽查记录，采购部未能对产品质量进行有效控制。原材料的验收对应图示，采购部对其他物资未详细说明。如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g。物资的验收，未对应相应申购单明细。申购单所列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同一品种，且采购部之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。如： 8月28#申购单：红外线消毒柜，规格 1800*1500*500；送货单：康庭638b消毒柜；入库单：康庭638b消毒柜（康庭638b消毒柜规格：1130*510*1625）。8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。库存数量，是财务部每月监盘的数据。采购部对库存、使用数量不能做到有效统计，对物资的采购计划、审批和供应商的选择不能做到有效管理。
（3）采购的价格
采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价
询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算
日常原材料由询价小组完成。在抽查的
6、
7、8月、周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。工作单未提供预算金额，使用部门对采购的物资未能做到合理监督。
在查阅的2009年1-10月月定价表中，我们发现：
①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价；
②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期价；
④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上期价及报价（本期共计200个品种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种。
（2）、定价
价格执行不到位、入账价格不一致，无基准价格
定价由采购委员会完成。在抽查的
6、
7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购部负责人签名。根据周、月定价表，核对入库单入账价格。在8月份的凭证抽查中：seven店鸡汁脆笋定价单为11.5元/斤，入库单17.2元/斤；火培鱼分为大、小火培鱼，大剧院统一入库名称为火培鱼，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤，小火培鱼为16.5元/斤。入库单与定价单的价格不一致，执行不到位，使财务付款存在一定的风险。由于erp系统未能限定价格、规格，有可能的导致错误资金流出。无基准价格，使价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。
根据erp系统数据统计，对2009年1-10月各门店平均价格的分析比较，各店价格不一：
①、百洁布的平均价1.36元，店平均价46.70元；
②、玻璃刮的平均价21.00元，店平均价36.00元；
、、、、、、
采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。供应商送货单品名与采购部制定的品名不符，入库单品名、规格不统一。如： 8月28#申购单：粘板（无规格）；送货单：粘板45*15；入库单：粘板（无规格）。采购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能列明规格，使物资的验收入库带来难度；入库单不规范使物资价格同店不同期不可比、同期不同店不可比。
（3）比价
比价不规范
比价由采购部erp系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。 由于价格信息不对称，2008年大豆油储存的往来核对差异为9.2万（2008年2月入库价分别是214元、232元、272元、296元、315元）。
（五）、采购政策有待调整。
定价：在采购部制订的《询价与定价管理规范》中，西冷、调料不高于市场批发价的5%，而实际定价依据与规定不一致。
现金预支：在制订的《采购控制程序》中，采购员预支现金上限不能超过10000元；《餐厅申购单管理及财务报账规范》中：采购部预先向财务部预十天的备用金，上限不能超过60000元。
（三）采购合同管理不规范
物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。大部分供货渠道和定价标准近年以来没有调整。
供应商合同管理存在瑕疵。通过65份合同抽查，34位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期（含续签）的只有5位（a类：；b类：；c类：）。 供应商管理有待完善。未提供除原材料外其他物品的验收标准、新供应商的引进未制作《新供应商引进表》；根据供应商oec考核标准，制定并进行了供应商考核，但未能全部参照执行。如制度规定：供应商一月累计3次以上未按时送货，可解除合同，并支付1000元违约金；在供应商9月份评分表中，迟到5次，扣除125元，在供应商4月份评分表中，迟到4次，沽清1次，共罚款200元。
三、审计建议
根据以上问题，提出如下审计意见和建议
（一）
根据公司战略规划制定当年采购政策及工作重点。
（二）完善采购流程并有效执行，加强物资采购的计划管理。根据各部门上报的年度所需物资计划及仓存情况，每年第四季度统筹做好第二年的物资供应计划，力争按时准确上报公司年度材料计划。
（三）使用采购订单，按照采购紧急、时间顺序，跟进采购订单，提高效率。
（四）做到物料统一管理，提高性价比。对公司所需物料统一名称、产地、生产厂家、规格、材质等并统一采购，争取价格优惠和品质保证。
（五）掌握采购物资的成本信息，建立基准价格库，尝试价格比较分析，保存采购信息并定期更新，为公司财务分析提供数据、经营决策提供信息支持。
（六）与资源市场供应商建立友好、长期合作关系，加强合同管理，优化供应商数量，选择战略性供应商，为公司营造一个宽松有效的资源环境。
（七）必须规范原始数据的录入，不允许将同一品名不同规格并在一个科目，以保证货款支付的准确性。篇3：采购部内部审计报告
采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）
下面为我在我公司历时三月的审计报 告，有什么意见，请指点 指点
加强采购与付款内部会计控制
——关于采购及采购管理审计调查的报告
为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部 及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管 理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采 购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完 成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查 前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并 送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检 查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况
采购部 现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员 两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及 供应商管理工作。采 购部提供合格供应商名录49位（含项 目10位），按发货频率上进行abcd分类，其中a类17位， b类15位,c类17位。采 购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商oec考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采 购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元， 占采购总量的2.99%。
共查阅合同65份，34个供应商，其中14个a类供货商；7个b类供货商；4个c类供货商。为保 证公司发展的需要，2009年引进新的供货商(合作商)14个（工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个）。
根据2008年、2009年的月定价表物品均价汇总 表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮3.23%。2009年新增67个品种，减少86个品种。
在原定价上承担了税金（增加了供货门店）、由原批发 价上7%降到了5%（增加了供货门店）。
在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议 价”，合同签订价比最低报价节约564654元 。
根据合同，物料单价均略有上涨。
根据2008年和2009年7月、8月、9月erp 系统提供的数据，选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较，平均上浮1.02%。其中泰轮王米，2008年7月份为3.1元/kg,2008年8月 份及以后月份为3.24元/kg。大豆油的有关数据还在核对中。
采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评 表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。
二、存在的问题
（一）、不能提供年度采购计 划和部门工作目标。
采购计划是采购管 理中“科学采购”的前提条件，无采购计划，公司所需各种
物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。无工 作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。
（二）、采购流程有待完善。
通过对采购部的采购控 制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：
（1）未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办 法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现 相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。自购的产品由采购人员定点采购， 但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。餐厅物资采购（除 固定资产、新品外）金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控 制程序管理的要求。
（2）无采购订单。
未制作采购订单，造成采购部 对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。
（3）申购单不统一
餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果 类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。
（4）采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。
（三）、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制
（1）采购时间不到位
我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规 定有所差异。如： 8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日； 8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。
（2）采购的质量、数量
验收由仓库管理人员完成，使用部门监督，无采购部抽查记录，采 购部未能对产品质量进行有效控制。原材料的验收对应图示，采 购部对其他物资未详细说明。如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g。物资的验收，未 对应相应申购单明细。申购单所列品名与采购部制定的品 名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同一品种，且采购部 之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。如： 8月28#申购单：红外线消毒柜，规格 1800*1500*500；送货单：康庭638b消毒柜；入库单：康庭638b消毒柜（康庭638b消毒柜规 格：1130*510*1625）。8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。库存数量，是财务 部每月监盘的数据。采购部对库存、使用数量不能做到有效 统计，对物资的采购计划、审批和供应商的选择不能做到有 效管理。 （3）采购的价格
采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价
询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算
日常原材料由询价小组完成。在抽查的
6、
7、8月、周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使 用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部 相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。工作单未提供预算金额，使用部门对采 购的物资未能做到合理监督。 在查阅的2009年1-10月月定价表中，我们发 现：
①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价；
②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期 价；
④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上 期价及报价（本期共计200个品种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种。
（2）、定价
价格执行不到位、入账价格不一致，无基准价格
定价由采购委员会完成。在抽查的
6、
7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购部负责人签名。根据周、月定价表，核对入库单入账价格。在8月份的凭证抽查 中：seven店鸡汁脆笋定价单为11.5元/斤，入库单17.2元/斤；火培鱼分为大、小火培鱼，大剧院统一入库名称为火培鱼，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤，小火培鱼为16.5元/斤。入库单与定价单的价格不一 致，执行不到位，使财务付款存在一定的风险。由于erp系统未能限定价格、规格，有可能的导致错误资金流出。无基准价格，使价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。
根据erp系统数据统计，对2009年1-10月各 门店平均价格的分析比较，各店价格不一：
①、百洁布的平均价1.36元，店平均价46.70 元；
②、玻璃刮的平均价21.00元，店平均价 36.00元；
、、、、、、
采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。供应商送货单品名与采购部制定的品名不符，入库单品名、规格不统一。如： 8月28#申购单：粘板（无规格）；送货单：粘板45*15；入库单：粘板（无规格）。采 购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能列明规格，使物资的验收入库带来难度；入库单不规范使物资价格同店不 同期不可比、同期不同店不可比。
（3）比价
比价不规范
比价由采购部erp系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。 由于价格信息不对称，2008年大豆油储存的往来核 对差异为9.2万（2008年2月入库价分别是214元、232元、272元、296元、315元）。
（五）、采购政策有待调整。
定价：在采购部制订的《询价与定价管理规范》中，西冷、调料不高于市场批发价的5%，而实际定 价依据与规定不一致。
现金预支：在制订的《采购控制程序》中，采 购员预支现金上限不能超过10000元；《餐厅申购单管理及财务报账规范》中：采购部预先向财务部预十天的备用金，上限不能超过60000元。
（三）采购合同管理不规范
物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使 价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。大部分供货 渠道和定价标准近年以来没有调整。 供应商合同管理存在瑕疵。通过65份合同抽查，34 位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期（含续签）的只有5位（a类：；b类：；c类：）。篇4：采购比价审计
采购比价审计 采购比价审计是指企业内部审计机构和审计人员对企业将要购置的各类物资价格的合理性、合法性、有效性、经济性所作的审计监督和评价。采购比价审计是一种事前、事中和事后审计,是管理审计的重要内容之一。
物资采购比价审计一般可以采取项目管理式审计或过程参与式审计 其审计内容主要有： 1.采购控制制度审计。
一是检查、评价物资采购制度是否健全、完善、合理、科学。二是制度执行审计，即审查已制定的采购制度在实际采购过程中是否得到了严格执行 三是考核与奖惩制度审计.即审查对违反制度的情况是否建立了相应的责任追究制度及考核奖惩制度 四是制度的修订和完善审计.即审查是否建立了采购制度的不断改进和完善的机制 2，采购计划审计
一是采购计划编制审计.主要审查物资采购计划的编制是否及时、准确、合理，采购计划是否结合公司的生产计划、bom清单、库存状况、各种零部件的生产时问或订货(销售)时问制度：是否符合公司资金管理政策 二是采购计划审批审计.主要审查采购计划是否通过相应的审批程序。三是采购计划数量审计.主要审计物资采购数量是否考虑了点、量、价的关系，是否与生产计划和物资库存相适应。四是采购计划执行审计.主要审查采购计划的实际执行情况即计划的复合性 采购部门是否按照采购计划进行采购.是否在公司物资品质管理部门确认的合格供应商处进行采购 如有改变.其改变的原因和审批手续是否合理、齐全。 3，采购物资收验审计
质量检验部门是否组织物资验收：物资验收是否出据验收报告：超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过审批：短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因.有无根据不同情况及时组织索赔，是否有退货凭证，报采购和质检部门进行审查、分析和考核供货商表现等：对逾期未交货者.有无按合同规定给予处罚：物资验收是否严格.有无存在由于验收不严造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。 4.采购价格审计。
通过对实际采购价格的分析.重点关注某时段的实际采购价格走势与同期市场价格走势 是否一致.采购价格与市场价格波动周期是否一致.采购价格与市场价格波动幅度是否一致.某时点的实际采购价格与市场公允价格比较是否合理，某时段多供方供货时各供应商量价分配比例是否合理等等 5.采购合同审计
主要根据合同的条款审计(合同的标的、质量、数量、价格、付款、履行地点、期限、违约责任、解决争议方法以及购买的标的物的权属性质：标的物的采购价格与市场价格的关系：逾期交付标的物的价格：标的物的运输费及运杂费负担的约定等：合同是否完备、合法.合同的内容是否达到双方均衡受益.有无损害需求方利益的条款：有无明显有利于供应商的条款.如果存在这些现象.应进行延伸审计，查明是否有人情交易、权钱交易等情况等等)，以及合同执行情况的审计、合同管理的审计，等等。 6.采购结算(付款)审计。
主要是依据采购结算的相关规章制度对其进行符合性审计；审查实际付款方式、付款时间、付款金额、付款内容和收款人等项目是否与合同条款一致，如果存在变更是否经过相关人员批准；是否依据合同、发票、验收单等凭据，并经过严格审核后办理货款结算；付款的申请、支票开具、办理结算、记账是否按相关规章制度执行。如：是否由不同部门的不同人员担任：是否存在重复付款或多付货款现象；是否按《合同法》的规定执行。对于按时交付标的物的.遇价格上涨或下跌都不影响其合同的有效履行：若逾期交付标的物的，遇价格上涨按原价执行.价格下降按新价执行 采购比价审计参照的价格信息来源编辑本段回目录 对物资采购成本的审计方法主要是比质比价.没有可比的价格就无从审计.采购价格的审计.这是物资采购审计工作的核心 因此.寻找合适的可比价格是制约比价审计的瓶颈。其可比价价格的信息主要来源于： 1.市场价格
市场价格是通过比价审计人员主动去搜集和整理.取得的难度较大.搜集市场价格主要通过如下几个途径：① 通过国际互联网查询.目前我们通过严格的考查和试用.加入了6至7个相对专业和信誉较好的收费网站.并对收集的价格信息进行分析整理后纳入我们自己的价格信息库。② 电话查询，通过电话向物资供应商(包括长虹的供应商和非长虹供应商)了解价格或要求供应商通过传真方式报价.这种方式能比较快速和较多的收集待审物资的价格情况.但这种方式了解到的价格准确度不高.而且供应商所报价格以偏高者居多.审计人员需对收集的信息进行分析处理后才能使用 ③ 订阅有关价格的专业报纸和专业期刊.但这种方式获取价格信息一般不够全面且价格信息往往滞后。④ 向专业的行业协会购买价格信息，
但这种方式通常会付出较高的成本.一般在审计重要物资采购时并对采购价格有重大疑虑时才使用 2.同行企业所采购的同种物资价格
前提是能得到其他企业的许可.双方的信息资源可以共享.这种方法实现的概率很小，在长虹内部，由于子公司较多，独立的采购组织较多.我们可将不同采购组织的价格收集后进行分析比较 3.根据有关物价趋势等指数来对比分析
这种方法只能定性分析价格的变化趋势.基本上不能定量.我们在实际的审计工作中.还应深入分析量价关系.一般情况下应考虑量大从优原则 。 4.纵向价格比较。
这种方法的前提是前面已经采购过同类物资.作为生产类物资，一般情况下企业会持续采购，纵向价格比较是我们经常采用方式之一.但实际操作中也要注意不能只是定性分析.要考虑采购量的变化对价格的影响。 5.通过成本分析获得合理的价格
这种方法对比价审计人员的要求高.要求审计人员了解采购物资的基本材料构成(其主要上游原材料)、主要工艺流程、行业平均费用(人工费用、能耗费用、管理费用等)水平、行业平均利润率以及运输费用等.在此基础上.通过计算分析来推断采购物资的合理价格水平6.与采购管理部门加强联系与合作.总结采购物资的价格规律
采购比价审计的常用方法编辑本段回目录 1.内部比较法。 大型的公司内部往往存在多个相互独立的采购组织.通过对内部各个采购组织的采购价格进行比较.是判断待审的采购价格是否合理的最直接方法。 2.市场询价法。
通过市场询价掌握拟审计物资不同供应商价格信息.经比较后确定有利于企业的最优价 格作为审计标准 要求对同一类物资至少调查三个以上供应商的价格信息进行比较 3.综合比价法。
对所购物资的进价及其他相关费用.经综合比较后确定有利于企业的最优价格作为审计标准。 4.提供证据法
审计人员对拟购物品的关键部件.要求供货方提供外购发票或加工图纸.作为检验其报价是否合理的依据 该种方法主要适用于对非标物资如设备采购的审计时应用。例：我们在审计某公司设备动力部采购电视总装洁净装置时.对供应商一重庆xx厂所报的一个关键设备一空气净化处理器及加湿装置报价产生疑虑.对此进行调查后发现.重庆xx厂的实际进价与给我公司的报价存在较大差异。取得证据后.通过采购人员与重庆xx厂进行交涉.降低了该套装置的结算价.实际为我公司挽回经济损失近50o00元。 5.限价法
根据物品的近期成交价.并考虑市场变动因素后确定最高限价.以此作为控制该物品采购价格的审计标准 此种方法主要针对市场价格变化较快.而交货周期相对较长物资的采购.审计人员可要求供需双方签定相应协议.以交货时市场的平均价格为最高限价来控制采购价格如进口汽车的采购 6.成本分析法。
对非标准物资.一般情况下由供应商根据需方的图纸进行专门加工定制.市场上无相应的价格可比较.对此类物资采购的审计.通常需对构成物品价格的各种要素(料、工、费、利、税)进行分析、计算，确定该物品的公允价格.以此作为审计标准的方法 7.专家协助法。
利用企业内部各种专家及外聘专家.协助审计人员进行采购比价审计此种方法主要适用于对专业性相对较强、科技含量较高的物资的采购的审计.在企业内部常见用于科研、设计开发所需物资采购的审计时使用选择适当的比价审计方法是取得理想审计成效的关键.针对具体物资的采购比价审计.往往不是用单一的方法进行审计.而需要结合物料的具体特性、市场资源的具体情况等.采用多种方法并行审计方能取得实效。
物资采购比价审计的特点编辑本段回目录
物资采购比价审计具有审计信息的复杂眭、审计内容的综合性、审计过程的建设性、审计结论的效益性四个特点。 1.审计信息的复杂性。
开展物资采购比价审计，要求审计部门要了解和掌握最新的市场动态，掌握各类市场价格信息。但是市场价格是随着市场供求关系瞬息万变的，市场信息的复杂性决定了比价审计信息的复杂性。 2.审计内容的综合性。
物资采购比价审计涉及到招投标管理、合同管理、价格管理、物资管理等多方面的内容，要求审计人员具有审计、财务、法律、金融、管理、基建等学科的相关知识，综合性强。 3.审计过程的建设性。
物资采购比价审计的全过程，实质上就是对物资采购的全过程的经济活动进行监督和评价。针对采购过程中发现的问题，审计部门能提出合理化建议，帮助采购部门完善内控制度。 4.审计结论的效益性。 一是采购价格的降低，节约了采购资金，直接使企业的采购成本降低，这是直接经济效益；二是采购质量的提高，使企业的材料消耗降低，成本降低，这是企业的间接效益。 开展采购比价审计的意义编辑本段回目录
采购比价审计有助于企业改进经营管理,抑制腐败和促进廉政建设
随着市场经济体制的建立和买方市场的形成,产品价格的放开,采购行为自由度的扩大,物资采购对企业生产及产品成本的影响越来越大。但是,由于企业采购环节经营行为不规范,缺乏严格的制度约束,在采购环节吃回扣、以次充好、损公肥私、贪污腐败的现象普遍存在。与生产环节相比,采购环节的漏洞往往更隐蔽,诱使许多人包括一些企业的主要负责人利用手中的权利,舍贱求贵、舍近求远、舍好求次,经企业造成了巨大损失。采购比价审计通过对采购计划、审批、价格咨询、招标、签订合同、验收、核算、付款和领用等环节和行为的监察,防止了个人专权行为,使企业经营活动走上规范化、制度化和法制化的轨道。科学、规范的管理制度会有效地抑制腐败,促进企业的精神文明和廉政建设。
采购比价审计有助于企业降低生产成本,提高产品的市场竞争力篇5：公司采购与付款内部控制审计报告[1] 采购与付款循环内部控制的审计评估报告
有限公司：
按照年度审计计划，我们近期对公司采购与付款内部控制情况进行了审计评估。通过评估该内部控制的风险和缺陷，提出审计建议，旨在改善公司管理水平。审核的范围包括采购管理制度、业务操作流程、采购工作机构和相关人员的职责，财务管理制度等方面。 我们按照内部审计准则的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为合适、必要的审计程序。审计发现主要问题及相关审计建议如下：
一、材料采购实行年度招投标，招标组织机制不全，招标过程不完善、决标结果执行不到位。
根据了解，目前公司对铜包铝、铜包钢、铝箔、pe料、pvc、合金丝和木盘等材料进行了年度招投标。我们抽查了铜包钢、pvc料、铝箔、木盘等招投标相关资料，发现以下问题：
1、招标小组组织成员构成单一，决策过于简单、集中。招标小组由采购部2位人员和主管副总经理组成，总经理视情况参与。
2、相关招标文件中没有明确采购数量及采购时间等内容。
3、“招标决标单”中没有注明中标原因及各单位中标比例（中标单位一般都有2-3家）。
4、招投标结束后均不与中标单位签定供货合同。
5、不能完全按招标结果执行，例如pvc料，在3月进行了年度的招标，但由于市场价格波动，仍然采用询价方式采购。
审计建议：
1、公司建立由生产、采购、品质、财务等相关部门及分管领导组成的招标小组。
2、根据计划期经营计划，制定计划期材料采购预算，提出招标数量，有利于投标方投标报价，充分提供招标的竞标依据。
3、由于招标小组评标时会综合考虑产品质量、生产能力、合作情况等因素，因此决标报告应有中标理由说明。
4、招投标结束后，应与中标的供货单位签订采购合同，以明确材料质量、交货期等合同要约和违约条款。
5、为了招标结果更有效，建议缩短招标周期，由原来的年度招标改为季度或者月度招标。
6、严格执行招标决标结果。如遇客观情况而未能执行招标决标结果时，应重启招标或其它采购程序。
二、公司铜轴车间材料采购缺少请购与审批内控环节，采购部自主决定采购物料类别、数量、和到货时间。
公司铜轴车间的材料采购，由采购部门根据销售部门发送的“生产任务单”中的的材料标准耗量及仓库库存情况进行自主采购。此种操作，采购申请与审批、购买不相容岗位没有分离。
审计建议：由生产部门根据销售订单计算出材料耗量标准，结合仓库库存情况，向采购部门提出采购申请（申请中应包括数量、质量要求、到货时间等），采购部门根据此申请进行采购。采购部门也可根据生产、库存情况核实采购申请是否合理，避免采购失误。
三、采购方式和采购程序不完善，部分材料采购既未招标也未有询价、议价等采购程序和记录。
1、公司目前在铜、裸铝带等采购上主要根据上海有色金属网中 间价来定购。铜的主要供货商是 公司，截止到2010年9月底，采购台帐显示本年度已经从该单位采购 万元。裸铝带主要供货商是 公司，截止2010年9月底，采购台帐显示本年度已经从该单位采购万元。
2、公司五金用品采购定点单位为临安中策机电设备有限公司，办公和劳保用品采购定点单位为临安美花南杂日用品经营部，此状况已经持续三年左右。
3、本次审计共计抽测了24笔采购订单，涉及 个品种的材料，其中 个品种的材料既不招标也无书面询价记录。
审计建议：
1、铜、铝等部分材料在有色金属网上的公开价格，可以作为双方交易价格谈判的基础，经过灵活而恰当的询比价后，选择最低的供货价格，能够有效降低采购成本。
2、五金、办公用品等零星物品因采购金额较低实行定点采购，虽然可以降低采购人力资源成本，但长期按此操作，导致采购人员对市场行情不了解，难以控制采购材料成本。建议采购人员季度或半年度对市场价格做全面调查，以选择合适的供应商。
3、对询价情况予以记录，是采购人员对自己工作的整理和记录，该价格信息可以为评估各供应商供货价格提供参考，也是定单（合同）审核人员价格决策的重要依据。因此，公司应要求采购人员在每一个定单（合同）报批时，注明定单（合同）价格依据和来源。
四、付款计划不详细，付款过程不可控。
目前每月的用款总额由财务及相关领导控制，详细的付款计划的
安排上由采购部门自主确定。由于采购部没有在用款总额计划下制订明细的付款计划表（应包含用款项目、收款单位、付款金额、该单位应付帐款的时间及期末余款等资料），并将此计划表上报给付款审批和付款审核部门和领导。此种情况使得财务部无法更好的履行对采购部付款情况的核对和监督，相关审批部门和领导无法了解应付款的支付等情况，无法有效履行对付款申请的审批。
审计建议：采购部在相关领导确定的货款支付总额下，制订明细的月度付款计划表，该计划表应包括的内容有：供应商、材料类别、期初应付款金额、本期购入金额、累计已付款金额、本期末应付款余额、应付款帐龄、本次申请支付金额等。该付款计划表应先提交财务部核对后，报公司审批领导审核。经审批同意后，采购部在实际支付应付帐款时据此执行，审批领导据此审批，财务部据此审核。
五、备货决策和审批权限的设置不完善。
目前公司在采购过程中，由于市场价格波动的原因，会在市场低价的情况下，做一些备库。在审计过程中，我们抽测到有两张订货通知为备货订购的。这两张订货通知单均为订购pvc料。编号分别是100813-
12、100813-13。在通知单上并没有明确标注备货的数量和理由。
审计建议：公司采购主管领导预期市场价格上涨，对部分材料进行适当的备货，是公司降低采购成本的方法之一。同时，也存在材料价格下跌预期判断失误，而导致公司损失的风险。建议公司明确备货的材料类别和金额审批权限，建立备货的决策机制和审批程序，将备
货采购风险降低在可接受的范围之内。
六、公司选择委外加工企业时缺少招标或询价、议价等合理公正的采购程序和方法，未能充分挖掘公司编织车间的生产能力。
公司委外加工由生产部门提出申请，报生产副总审批后，由生产副总直接与受托单位签定合同。我们没有看到公司关于加工费方面的测算分析或者询价资料，不清楚公司选择委外加工企业的标准和方法。 目前，公司委外加工业务主要为编织工序。根据生产部门提供资料，2010年1-9月公司编织产量为 ，委外加工为 km，合计编织为 km。公司现有 锭编织机 台， 锭编织机 台，理论生产能力为 km/月，1-9月实际利用率为 ，主要原因是机器闲置和工人不到位。 财务k3显示，公司编织委外加工入库目前五家单位极其产量分别为 审计建议：
1、公司管理层应充分考虑机器折旧、厂房租金等固定成本，充分挖掘巳有的生产能力，逐步减少编织委外加工业务。
2、选择委外加工企业时，应以加工质量优、交货及时、加工费低等原则，对符合公司要求的加工单位实行招标或以询价、议价等方式进行选择确定，并予以书面记录。
七、公司光缆材料扎纱采购存在关联交易。 经调查，公司自07年10月开始运营至10年5月光缆原材料扎纱均由 公司供应，公司财务k3显示采购总金额为 。据了解，该单位为公司采购部人员所办。
推荐第8篇：废旧物资处置比价邀请书
废旧物资处置比价邀请书
我公司现约有废铁7吨、废不锈钢1吨、废电机1吨、废铁屑1吨、废铝屑0.2吨左右需要处置，欢迎有合作意向的公司或个人来我公司看货并参与报价，出价最高者获得购买权。凡参加本次比价处置的公司或个人，请将报价书加盖公章或签字密封后于2017-12-28前交光明光电审计法规部 向颖收（地址、电话：成都市龙泉驿区成龙大道三段359号，88456106）。
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2017-12-21
推荐第9篇：比价系统改善建议
比价系统在日常使用过程中的问题及改善建议
一、业务模块
计划审核和单据审核方面：在数据录入的过程中，当前一单业务录入完毕，点击“保存继续”后，开始下一单的业务录入工作，部分雷同数据已保存，只需从“材料编码”栏开始录入即可，但是有两个不方便的地方就是：
①“材料编码”栏的初始编码开头设定为“12”，而我们数据库的材料编码开头为“123”，导致每次录入时都需要把“3”再输一遍，影响工作效率。
建议：将初始编码开头设定为“123”。
②在前一单业务录入完毕，点击“保存继续”后，开始下一单业务的录入工作，发现鼠标光标不能自动停留在“材料编码”栏，业务员需手动将光标停留在“材料编码”栏，再继续进行相关操作。由于在数据录入过程中，主要使用键盘操作，故中间的鼠标操作会比较不方便，影响工作效率。
建议：在前一单业务“保存继续”后，将鼠标光标自动停留在“材料编码”栏，方便继续操作。
二、数据库更新
因为历史或其他原因，导致数据库更新不及时，部分已经弃用或替换的物资相关数据未能及时删减，体现出来的问题就是数据繁杂，有重复等。
建议：①定期对数据库无用数据进行合理删减；
②制定数据库数据录入和使用的统一标准，避免同物不同名、数据资料不完整、录入不规范等问题，提高规范化程度。
注：以上所提到的问题和涉及的内容未从技术层面考虑，仅为个人在实际操作过程中所感受到的不便之处的一个简单陈述，所提建议也只为改善系统功能，提高工作效率，当中若有不合理或不现实之处，请见谅。
推荐第10篇：物资比价采购管理制度
物资比价采购管理制度
1.总则
1.1为了规范采购行为，加强物资采购的监督管理，降低采购成本，防止资产流失，特制定比价采购管理制度。
1.2建立对采购物资过程中的决策、价格监督、质量检验等行为的基本规范程序。目的是规范管理科学有效、公开公正的比质比价，监督制约不正当行为的发生。
1.3本制度适用于公司的物资采购过程。
2.管理机构及职责
公司成立物资采购比价监控领导小组，负责物资采购的审查、监督： 组长：主管经理
副组长：总会计师
成员：审计监察部部长、有关虚拟经营体经理。
3.比质比价采购
3.1物资使用单位必须参加物流公司组织的各类物资比价采购、公开招标工作。
3.2根据采购物资类别和金额的大小，明确划分各级管理者、各有关部门及人员的职责、权限，物资采购的决策实行分类、分级管理。
3.3具备招标条件的大宗物资，由各使用部门列出，报交公司招标领导小组和采购部门，由采购部门负责组织，价格监控领导小组成员及使用单位人员参加，公开招标，比质、比价、择优采购。
3.4不具备招标条件的金属材料、炉料、化工产品、外协件、标准件、配套、仪器仪表、砂轮等物资，采购前先由物流公司经办人负责填写公司统一制定的《物资比价采购评审表》，表中不但要写明采购物资的名称、材质、型号、规格、计划数量和质量要求，而且必须填写至少二家（只有一家的要积极寻找第
二、第三家）合格分供方 1
（经销单位）的名称、单价、联系电话以及联系人。
3.5除仅有唯一供货单位或公司生产经营有特殊要求外，公司主要物资的采购应当选择
两个以上受控合格分供方，从质量、价格、信誉等方面择优采购。
3.6单一品种规格，年度采购金额在2万元以上的，经采购部门责任人和财务委派的财
务主管审批后，进行比价采购，填制《物资比价采购评审表》报交使用部门，使用部门负责人根据审批表中提供的质量和价格进行审批，比质、比价选定一家合格分供方在备注栏标明，由物流公司负责采购，如果采购价格不合理，使用部门可建议物流公司整顿价格或财务管理部予以调价。
3.7单一品种规格年度采购金额在2-5万元的，由使用部门负责人审批；5-20万元的，
由使用部门负责人和主管副总经理审批，然后报交财务管理部审批后进行采购；单一品种规格，年度采购金额在20万元以上的、除由使用部门负责人和公司主管副总经理审批外，还须由财务管理部部长审核、价格监控领导小组长审批后，方可采购。
3.8外协单位的选择确定由价格监控领导小组成员、采购业务归口管理部门及使用单位
共同参与确定，经所有参与成员签字后，方可有效。
3.9按招标、竞标方式确定的供货单位有效期一般为一年，若仅有唯一定点外协单位，
经价格监控领导小组批准后，可单独管理。气体、废钢等市场供应充足的物资，根据生产需求，原则上按月度比价招标采购，超过有效期的供货单位，应按程序规定，重新进行竞标。在有效期范围内，若市场价格行情发生重大变化，应随时重新进行竞标确定。
3.10在物资采购中，所有定点单位的选择确定均按公司质量保证体系确定的合格分供方
选定方法确定，仪表、电器、钢材等首先选定生产厂家，然后在代销商中就近选择几家进行比价确定定点采购单位；备品备件首先确定在线设备的定点采购单位，对数量较少的备品备件可在本地就近确定几家定点采购单位；其他零星物资确定几家
具有一定信誉的定点采购单位。
3.11主要生产经营用物资，原则上一律从通过竞标确定的定点供货单位采购，因特殊情
况需到非定点单位采购的，必须经价格监控领导小组批准后方可执行，严禁直接与“皮包”公司签订物资采购合同或发生贸易关系。
4.采购价格监督
4.1公司财务管理部负责日常采购业务的价格监控；价格信息档案的管理，建立市场价
格信息网络平台。
4.2财务管理部负责价格监督的人员应当及时了解、掌握主要采购物资的市场价格，并
对其审核的物资采购价格承担相应责任。
4.3作为公司比价监控领导小组常设机构的审计监察部，通过订阅大量信息报刊，建立
价格信息网络和台帐，将大宗物资的采购价格输入微机进行追踪管理，以便随时掌握市场价格信息变化，为领导决策和价格审核提供可靠依据。
4.4为便于对采购价格的事后审计监督，经评审确定的供货单位的投标资料及公司价格
监控领导小组对供货单位评审过程的有关资料、文件，由物流公司建立档案，同时建立采购台帐制度，对每笔采购业务都要进行记录，以备公司审计监察部抽查。经过竞标确定的供货单位的中标价格，利用计算机网络建立价格信息台帐在网上公布，并将所有物资价格打印成册，接受使用单位及公司全体员工的监督。
5.质量检验监督
5.1公司质量保证部必须对采购物资进行质量检验或验证，未经报价审核的物资，质量
保证部不予办理检验手续，未经质量保证部出据检验意见的，财务管理部不予办理财务结算手续，未经比价采购的，不能办理质量检验手续，经检验不符合质量标准的，不能办理正式入库和结算手续。
5.2公司应积极创造条件完善必要的生产经营所需质量、计量检测条件，对暂时不具备
条件检验的物资，可以委托检验或要求供货单位出具国家认定的检测机构的质量检
验报告。
5.3质量检验或验证人员应当严格按标准和程序进行检验或验证，并对检验、验证结果
承担责任。
5.4对主要采购物资，质量保证部可以根据需要留样存档，并进行复检。
6.责任与奖惩
6.1物资采购部门严格遵守物资比价采购制度，按照公司制定的管理制度，将物资采购
计划按月度及时上报，公开批露，接受监督。
6.2公司员工有权对违反本规定、损害公司利益的行为，向公司或政府有关部门举报。
公司对举报人员应当保护，任何人不得打击报复。
6.3具有下列情况之一的，公司物价监管部门应当向总经理建议予以奖励：
（1）市场价格信息了解及时，向公司建议后带来明显经济效益的。
（2）采购的物资质优价廉，节约资金额较大的。
（3）检举、揭露有关违反公司规定的采购行为，经查证属实的。
（4）严格履行职责，成绩显著的质量、价格监督人员。
（5）为降低采购成本做出突出贡献的其他人员。
6.4下列行为属于违规行为：
（1）不执行公司有关采购管理制度，弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收
受贿赂的人员。
（2）采取以次充好、短斤少两、降低质量、抬高物资采购价格。
（3）未办理入库手续对外付款的。
（4）不执行公司采购控制价格的有关规定，泄露公司采购物资价格机密。
6.5对有上述违规行为之一的，公司物价监管部门可根据情节轻重报总经理按下列规定
处理：
（1）直接除名的行政处分。
（2）责令其将非法所得缴公司财务公司入账。
（3）按一定比例扣罚奖金和承包所得。
（4）对直接责任人员和部门主要负责人处以罚款或行政处分。情节严重者，可移交
司法机关追究刑事责任。
（5）拒绝、阻挠，刁难物价监管部门依法行使职权的，按公司有关规定给予处罚。
情节严重，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
7.附则
7.1本管理制度由物流公司制订，报总经理批准后颁布。
7.2本管理制度由物流公司负责解释。
7.3本管理制度自颁布之日起施行。
第11篇：公司比价采购管理制度
公司比价采购管理制度
为了严格管理和控制公司采购物资的质量和价格，规范公司的采购管理行为，堵塞采购环节的漏洞，有效降低企业的经营成本，特制定本制度。
一、比价采购管理的实施原则: 公司的比价采购管理要严格遵循以下原则: (1)决策民主化； (2)操作透明化； (3)权力分散化； (4)采购规范化； (5)效益最大化。在此基础上构筑全公司的比价采购管理体制。
二、公司实行集团公司和各分公司、子公司三级管理的比价采购管理模式。
具体分工办法如下:集团公司成立采购管理办公室，由公司总工程师分管领导，与各分公司的采购管理部门按采购效益最大化的原则进行分工管理。集团采购办公室具体负责经办由集团集中统一采购的材料物资如:各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原辅材料。
3、集团公司采购管理办公室的主要职责是: (1)根据市场信息及时提供价格建议； (2)严格控制和执行比价采购小组确定的采购价格； (3)自觉接受比价采购管理小组的监督，按程序开展工作； (4)建立价格信息网络及台账； (5)采购人员随时注意市场价格的变化，并及时将信息反馈给比价采购管理小组。
三、特殊情况的处理办法: 当比价采购管理在实施过程中，出现特殊情况时，比价采购管理小组无法裁定的，上报公司总裁，由总裁依据公司比价采购管理的实施原则进行裁定。
四、比价采购管理程序
1、由各物资使用部门在保障生产经营和管理需要的前提条件下做好采购计划，并建立健全计划管理工作，将物资采购计划与财务预算管理统一起来，以公司预算为前提和依据，按月制定采购明细计划，按比价采购的分工上报各级比价采购管理办公室，经比价采购管理小组批准后方可进行比价采购。
2、采购部门在采购前，必须先进行广泛的市场调查，然后由比价管理小组召集有关成员，集体研究，对所采购的物资货比三家，进行综合评价，统一意见。坚决杜绝采购中的权力行为和个人行为。采购部门根据研究的结果，在比价采购办公室审核备案，办理后具体执行。
3、各类物资采购不论签订合同与否，都按此程序办理。
4、对于价格低、采购量不大且不经常使用的物资，暂不按比价采购程序管理。但必须事先经过比价采购办公室确认。
5、在比价采购工作中，要逐步实行公开招标采购，以降低采购成本。为此，公司要求，只要具备条件，各分、子公司对大宗物资的购置及其它经营活动所需物资都要进行公开招标，公司总部比价管理小组将指导和配合企业的招标活动。
6、对由集团公司进行统一采购的材料物资，分别付款的管理办法。由公司采购部门统一进行采购统筹管理，各分公司和子公司分别进行付款。对各分公司和子公司的物资采购计划实施网络化的适时管理，在保障生产经营前提条件下，以最近的距离和最短的采购时间统一要求供货商配送物资材料。由各使用单位按照约定的付款期限进行付款。
7、对集团所属分公司及集团总部所需办公设备、办公用品、清扫用品以及劳保用品，统一归口到公司采购办公室进行集中采购，在货比三家的基础上实行定点采购，以取得规模采购效益，最大限度地降低采购成本。
五、采购部门要建立，详细记录供货单位的全称、商品名称、规格型号、质量标准、价格、付款条件、联系电话及联系人等情况，随时备查。
六、违反比价采购管理处罚规定:
1、不按比价采购程序进行采购的；
2、不按比价采购制度进行集体讨论研究，私自进行采购的。
第12篇：材料比价采购制度
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材料比价采购制度
一、目的
加强材料采购环节的监控管理，按照公平、公开、择优和信用的原则，在满足质量要求的前提下货比三家，实现低成本采购，明确责任，堵塞漏洞，防止公司经济利益及声誉受损。
一、适用范围
适用于公司各种材料、设备的采购管理。
二、管理方式
成立由总经理、副总经理及工程部、开发部、财务部经理及有关专业技术人员组成的评审小组，确定产品、供货商及对合同内容、条款的审查、会签。 采购程序
1.采购计划（见计划管理制度），特殊情况采购须由总经理书面批准。2.材料询价：采购部门根据每月批准下达的物资采购计划，根据质优价廉和同样商品比价格，同样价格比质量，同样质量比信誉的\"货比三家\"原则，进行市场询价和联系货源，对材料供货商施行“入围”制度，对每一个要求入围的供货商进行严格的实地考察（包括生产能力、产品质量、价格、信誉、售后服务等），然后根据掌握的情况填写评审小组成员可以随时根据电话或到实地调查监控（见表）报审批小组审批（包括样品）。保证到货与样品相符。
3.合同签署：审批小组根据《采购物资比价报告》，结合信誉良好的供货商同价优先供货的原则，审批确定供应商及产品、价格后，开发部签订采购合同（即时结清的除外）进行采购，同时将样品由工程部封存并标明样品。项目材料累计采购总额2万元以下直接由总经理审批办理。
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4.采购实施：工程用的土建类材料由开发部牵头与工程部共同根据工程要求采购，工程用的水暖电类设备材料由工程部提出计划，开发部采购，工程部配合。大宗材料采购实行招标制度。
5.材料验收：材料到货，工程部会同有关人员要严格按照合同约定内容、标准抽样进行检验，有样品的必须以样品为依据，根据检验结果填写《检验报告》和入库单。经检验不合格的要求退货，没有检验报告的，以及没有采购计划的，不予办理入库手续，坚决杜绝“以次充好”和“缺斤少尺”现象。
6.结算付款：经办人按程序到财务部进行结算对外付款，财务部根据采购计划、合同、《检验报告》、入库单等审查付款手续是否齐全，然后安排付款计划，并根据《检验报告》填写标有质量检验结果及检验责任人的质量台帐。
三、资料备案
有经办人签字、评审小组签字的《月度采购计划》、《材料采购比价报告》、《材料验收报告》原件交财务部存档备查。
四、台帐及信息管理
1.开发部要建立供货单位的\"货比三家\"商品信息资料分类比较台帐（不得少于三家）上网公开，随时进行信息反馈和备查。2.财务部建立主要材料采购价格台帐；办公室、物业部建立消耗品台帐。
3.开发部负责对主要材料价格进行市场跟踪，建立价格信息网络和台帐即采购信息平台，以备后续工程再开发时共享资源。信息每月至少序时更新一次，显示价格走向，开展价格信息服务工作，掌握采购谈价的主动权。对大宗材料的采购价格输入电脑进行序时管理。
五、合同必要条款
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1.品名、单位、规格、型号、性能、质量等级、单价、数量、合同价款
2.付款条件及交货日期、方式、地点、费用承担、保修期限、质保金 3.违约责任、其他要求及补充条款
六、纪律要求
1.采购要有计划、有合同（3000元及以上），严禁先斩后奏。2.严格执行优质、低价的原则，严禁出现少付款、多报帐的现象出现。
3.严禁经办部门、人员以不合理的条件限制、排斥供应商和对供应商进行卡、拿、吃、要、收取回扣。
4.采购经办人、检验人员要廉洁自律，秉公办事，不徇私情，不谋私利，严把质量关。
5.有违反上述四条之一者即为违规，一经查实，公司将视其情节予以罚款、降薪、除名直至追究法律责任。
七、销售策划及办公用品采购参照此制度执行。
八、本制度自发布之日起执行。
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第13篇：厨房设备招标比价报告
关于厨房设备招标比价情况的报告
公司领导：
根据
鼎燊云厨 专为中餐烹饪研制的商用智能电磁灶
安全健康、节能环保，全面改善政府机关、企事业单位、学校、企业食堂工作环境，提升节能减排水平。
更安全健康
电磁感应加热，无明火，无需燃油燃气，彻底杜绝厨房爆炸安全隐患。
无燃烧室内无烟尘排放，不升高室温，无加压风机噪音，核心安全技术实现0有害辐射、防爆、防漏电，全面改善厨师工作环境。
人体工程现代化设计，超国家标准用材，全面杜绝食品二次污染，助推单位食堂、酒店餐饮厨房实践国家“明厨亮灶”工程。
更节能省钱
使用符合国家能源战略方针的电能，鼎燊云厨94%的热能效转换率行业第一，配合多项智能控制专利技术，减少无效功率输出，缩短操作时间，提升工作效率，比传统燃气炉灶节约燃料60%以上，降低厨房燃料费用40—50%。
更低碳环保
仿真明火烹饪，无烟、无灰、无污染，不产生CO、CO
2、SO3等有害气体，实现厨房零排放，全面降低政府机关、企事业单位、学校、部队排放指标，有效助推各单位履行环保社会责任。
更智能可靠
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第14篇：供应密封比价文件
招商局地产（南京）有限公司 招商G67三套样板房橱柜供应安装
密封比价招标文件
建设单位：招商局地产（南京）有限公司
编制日期：2011年3月11日
一、邀 请 函
致：深圳市中意集团有限公司
本公司购置的南京市马群G67地块已启动工程建设，为了能确保样板房的正常进行，现拟就样板房橱柜进行密封比价招标，欢迎贵公司参加。
1、
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3、
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6、投标项目名称：招商G67项目样板房橱柜供应安装 工程地点：南京市马群G67地块（马群新街） 报价图纸（详见附件四）。
报价送达地点：招商局地产（南京）有限公司会议室 报价送达时间：2011年3月15日上午10：30 邀请报价人：招商局地产（南京）有限公司 地址：南京市中山南路8号苏豪大厦七楼 邮编：210005 联系人：陆海阳（13851714466）
招商G67三套样板房橱柜供应安装密封比价说明
招标工程名称
招商G67项目样板房橱柜供应安装 工程概况
南京市马群G67地块（马群新街）位于南京市栖霞区马群新街和中山北大街，现场目前样板房装修施工已进场。三套样板房橱柜到场安装时间分别为：
1、C-B样板房：3月31日到场，
2、D-A样板房：4月10号到场，
3、B-B样板房：4月5号到场 本项目基本要求：见附件招标图纸 报价单位须知
1、报价单位应认真研究全部的招标文件。如果报价单位的报价文件不能符合密封比价单位的要求，实质上不响应的报价文件将被拒绝。
2、此密封比价文件是编制报价书的重要依据，也是日后签订合同的重要依据，将作为最终签订合同的附件，与合同具有同等法律效力，望报价单位予以重视。
3、本次招标投标报价，报价单位根据密封比价单位提供的图纸和清单综合报价，不得改变密封比价单位提供的图纸和清单。报价单位完全明白密封比价单位保留进一步修改数量、功能、要求、范围等权力。
4、报价文件的组成
4.1报价人应提供报价文件正本一份、副本两份，正本和副本如有不一致之处，以正本为准。4.2 报价书组成
（1） 资格证明文件（企业营业执照复印件，税务登记证，法人代表证明书，法人代表授权委托书，资格证书，近几年业绩说明），详见附件三；
（2） 报价文件；（材料明细，报价单，材料照片） （3） 技术文件。（设计图纸，技术规范）
4.3 全套投标报价文件应无涂改或行间插字和增删，如有修改，修改处应由报价人加盖报价人单位公章或由报价文件签字人（必须是法人或委托代理人）签字或盖章。
承包方式、评标原则、报价规定
1、承包方式：
（1）工程按招标书所有条款及本次范围内的全部图纸内容与招标人签订供应安装合同，总价包干。
（2）本次密封比价必须严格按照密封比价单位的技术要求标准执行。
2、评标原则：经招标人评审的合理低价中标，招标人可评定一个或多个中标人。
3、报价规定： （1）报价说明：
a.报价方应注意到这是基于技术规范、图纸和招标文件要求所作的报价。
b.报价总价应是根据本报价说明及其附件说明范围内的全部工作内容的价格体现。报价人所报的总价被视为就履行所有合同条件并准时、满意地完成合同所指的整工程所需的一切人工、材料、机械、措施、管理、规费、税金的费用
c.报价单价固定。报价人应充分考虑在合同实施期间各类建材的市场风险和政策性调整，确定风险系数计入报价总价。除非合同条款中另有规定，报价人所报的单价和总价在合同实施期间均不再调整。
d.报价方在本报价表中的报价/单价将作为计算工程进度和变更的依据。
e.报价人必须使用招标文件中提供的报价书和分项报价表格式（所有表格不得空缺，但表可以按同样格式扩展）。
f.材料单价包括出厂价、运输至工地的运输费、现场卸货费、税金及运输、卸货的损耗等其它一切费用。
g． 报价文件的价格均以人民币表示。 （2）其他与报价有关的规定：
报价人应先到工地踏勘以充分了解工地位置的具体情况、道路、储存空间、装卸限制、工期的要求及任何其它足以影响勘探工程施工的情况，任何因忽视或误解工地情况而导致的索赔或工期延长申请将不获批准。
因供应工期比较短，工期比较紧，报价人应充分考虑为保证本工程工期而增加的赶工及其它的措施费用。由于现场条件的制约，招标人不提供中标单位的施工人员的临时住宿房，由中标单位自行解决。以上费用包含在总报价中。 （3）报价函（详见附件二） （4）报价表（详见附件四）
付款方式： 详见合同。
其他
1、本报价说明作为正式供应安装合同的附件。
2、确定的中标单位在签订合同时，坚持提出附加条件和不合理要求，招标单位有权取消中标单位资格。由此产生的一切损失由原被确认为中标单位的投标单位负责。
3、被确认为中标单位投标单位不得将工程转包，若根据工程实际需要将工程某部分分包，必须事先得到业主和监理单位的书面同意，否则，业主有权终止合同。
4、报价人必须知道：如未经授权，不得擅自涂改本报价说明的原文。任何涂改或更改均被视为没有效力的。
5、标书不得涂改，加盖公司章后方可有效。
附件一：技术标准 附件二：投标报价函
附件三：法定代表人资格证书及报价文件签署授权委托书 附件四：材料明细和报价单格式。
附件一：技术标准
橱柜柜技术标准.doc
附件二：投标报价函
G67项目工程样板房橱柜供应安装投标报价函
致：招商局地产（南京）有限公司：
1、根据已收到贵方的G67项目工程样板房橱柜供应安装招标文件，我方经考察现场和研究上述招标文件的报价须知、合同条款、技术规范、图纸和工程量清单及其他有关文件后，我方愿以人民币（大写）_________元（RMB：￥________元）的价格并按上述图纸、合同条款、技术规范等规定的条件要求承包上述工程的石材材料供应。
2、我方已详细审核全部招标文件，包括修改文件（如果有的话），及有关附件，我方完全知道必须放弃提出含糊不清或误解的权利。
3、一旦我方被确定为材料供应单位，我方保证在合同专用条款中规定的开工日期开始供应，从本工程开工期限的最后一天算起，在 15 天（日历天）内，质量标准达到国家现行施工验收规范 （合格或优良）标准，并在合同专用条款中规定的预计竣工日期完成和交付全部工程。
4、如果确定由我方中标，将派出 （项目经理姓名）作为本项目的项目经理。
5、我方同意所递交的报价文件在“报价须知”中规定的报价有效期内有效，在此期间内我方的报价有可能被接受，我方将受此约束。我方完全知道如果在报价有效期内撤回报价，报价保证金将全部被没收。
6、我方理解贵方将不受必须接受你们所收到的最低报价或其它任何报价文件的约束。
报价人名称（盖章）： 单位地址： 法定代表人（签字或盖章）： 邮政编码： 电话： 传真： 开户银行名称： 开户银行帐号： 开户银行地址： 开户银行电话： 日期： 年 月 日 附件三：法定代表人资格证书及报价文件签署授权委托书
一、法定代表人资格证明书
单位名称： 地 址：
姓名： 性别： 年龄： 职务：
系 的法定代表人。为施工、竣工和保修的工程，签署上述工程的报价文件、进行合同谈判、签署合同和处理与之有关的一切事务。 特此证明。
报价人单位名称: （盖章） 法定代表人： （签字或盖章） 日 期： 年 月 日
二、报价文件签署授权委托书
本授权委托书声明：我 （姓名）系 （报价人名称）的法定代表人，现授权委托 （单位名称）的 （姓名）为我公司签署本工程已递交的报价文件的法定代表人的授权委托代理人，代理人全权代表我，所签署的本工程已递交的报价文件内容我均承认。
代理人无转委托权，特此委托。
代理人： 性别： 年龄： 身份证号码： 职务： 投标单位名称： （盖章） 法定代表人： （签字或盖章） 授权委托日期：
年
月
日
附件四：
橱柜材料明细.xls
报价单.xls
第15篇：比价采购管理实施细则
第一章 总则
第一条 为进一步加强物资采购价格管理，合理确定采购方式，规范询价、比价流程，提高采购物资的性价比，降低采购成本与使用成本，依据《淮南矿业集团物资采购价格管理办法》，制订本实施意见。
第二条 单一物资采购金额在20万元以下的，或同一品种物资批量采购金额在50万元以下的，可进行比价采购；不具备招(议)标采购条件也不具备比价采购条件的，可进行集体议价采购。
第三条 同一物资，连续比价采购金额累计超过50万元的，则应采用招(议)标方式采购。
第二章 组织机构和管理职责
第四条 物资供应管理部成立比价管理领导小组，部长任领导小组组长，分管价格的副部长任副组长，成员由分管采购业务经理和计划科、商务科、物资质量管理科、物资消耗管理科、纪委(审计、监察科)等职能部门以及各采购业务科的主要负责人组成。
第五条 业务科是物资比价采购的主体，应主动做好价格调研工作，对采购价格合理性负直接责任。负责编制询价单并确定报价截止日期，及时指导渠道内供应商按照要求进行报价；负责依据询价比价单进行比质比价采购；负责按程序推荐供应商，确保物资采购满足价格管理需要。
第六条 商务科是物资比价采购价格监督管理部门。负责保证报价过程的公平、公正性；负责对业务科比价采购结果进行评判；负责报价库的管理和维护；负责组织价格调研工作。
第七条 计划科负责确定物资采购方式；负责完善物资编码中与价格属性相关的物资名称、规格型号、材质、品牌、单重、设备配置、配件图号等基础信息，保证基础信息的准确。 第八条 纪委(监察、审计科)负责对比价采购管理的操作过程进行监督，对采购行为进行监督检查。
第三章 报价管理
第九条 《物资管理系统》报价数据库由供应商的报价组成，准入渠道内供应商均有权参与报价。供应商的报价一个月内有效，其中：进口产品的报价有效期依照报价方书面表述执行；钢材大市场实行一天一价，随行就市。报价超出有效期的，业务科应及时发起报价。
采购单价执行供应商有效期报价，历史报价仅做参考。 第十条 业务科的报价流程应符合以下要求：
1、业务科依据物资采购计划发起报价。原则上准入供应商均应参与报价，渠道内供应商家数较多的，优先邀请实力强、服务优质的供应商报价，但不得少于三家。
2、业务科发起报价时，要同时将拟报价物资的相关信息(包括非标加工件的图纸、需报价物资的品牌、配置、材质、参数等)及时准确传达至各邀请供应商，并进行沟通，确保供应商充分理解需报价物资的相关要求，便于准确报价。
3、业务科在确定报价截止时间时，要充分考虑计划到货时间及供应商报价准备时间，确保供应商报价是在合理有序的前提下的充分竞争。
4、对于独家报价物资，业务科在合同签订前须依据市场情况、价格构成情况与供应商进行价格磋商，并将磋商结果作为比价、议价的依据。
5、主机配件原则上由主机厂独家报价。主机厂不能及时供应或者由经批准的代理商供应的，方可邀请主机配套厂或代理商参与报价(同时也必须邀请主机厂报价)。
6、对于初次采购的新型设备配件，主机厂要提供设备的全部配件价格明细，业务科对需要立即采购的配件进行重点测算，其余配件价格作为备案供以后采购参考。
7、坚持多种途径询价，除主机厂配件、影响安全生产的关键设备或材料外，对于其他产品，业务科还应积极向备选供应商或其他供应商咨询报价，确保货比三家，使得物资采购价格更符合市场价格水平。
第十一条 供应商报价应符合以下要求：
1、供应商应在获得准入的渠道内，在符合相关资证管理要求的前提下进行报价。非准入渠道内的产品和无证产品不得报价。
2、中间商经营的产品、主机厂外购件必须注明品牌，金属加工件须注明材质、单重及主材用量，非标物资或其他结构复杂组成部件较多的物资，须提供相应的成本构成或分项报价资料。
3、供应商应诚实、独立报价，报价应体现真实意愿并对报价负责。不得弄虚作假，不得相互衬托、串通报价。
4、供应商报价采取电子报价(分公司网站下载录入后上传或U盘导出导入的方式)和书面报价(加盖公章生效)存档相结合的方式进行。供应商已收到报价邀请，在规定的时间内未上传电子报价的，视为自动放弃。
第十二条 商务科核对计划采购物资有无历史报价、报价是否超出有效期等信息，及时导出业务科提交的电子询价单，导入供应商的电子报价并接收供应商的书面报价；依照电子询价单所要求的截止时间公平、公正、及时地发布报价，并对供应商报价信息保密。
第十三条 用户、供应商反映或业务科、商务科发现报价或采购价格与市场价格有明显偏离时，由业务科提供基础资料和调整方案，报物资供应管理部领导批准，商务科备案后实施报价库的更新。
第四章 比价管理
第十四条 业务科采购员是比价采购的直接责任人，对所采购物资的质量、价格和供货及时性负责。采购员根据询报价单中供应商的有效报价，经认真核算以后比质比价并签订物资采购合同。
第十五条 同一产品、同一质量档次的可以选择最低报价作为采购价格；产品质量不同的可选择质量好且价格合理的供应商订货，但严禁发生“低价转移”现象。
第十六条 在产品质量、供货及时性均能满足要求的情况下，业务科原则上应选择报价最低的供应商签订供货合同。未选择最低报价的，采购员应在询报价单上注明详细原因，业务科分管科长审核批准，并打印随合同存档备查。
第十七条 商务科要积极组织有关业务科室开展有针对性的市场调研，在此基础上，适时发布相关价格信息，指导比价采购。
第十八条 商务科要主动了解有关物资的价格信息，及时对业务科的比价采购情况进行评判，促进采购价格更加合理，但价格评判不得中断比价采购流程。
第五章 违规认定与处罚
第十九条 计划科、业务科要防止供应商利用物资编码规避已有报价。商务科、纪委(审计、监察科)要严肃查处少数供应商互相哄抬价格、陪价或串价行为。
第二十条 供应商有下列行为之一的，给予暂停报价三个月的处罚。
1、受邀请报价但无特殊理由不报价的、不执行自报价供货的；
2、中间商经营的产品或主机厂外协件应注明品牌未注明的，金属加工件需注明材质、单重、主材用量而未注明的；
3、产品规格型号有误、报价错误，一年内累计发生三次及以上的；
4、无证产品报价的。第二十一条 供应商有下列行为之一的，给予暂停采购半年直至取消准入资格的处罚。
1、经查实为串通报价的；
2、利用新增物资编码规避原有价格的；
3、有效期报价高于本区域同期市场可比价格30%以上的；
4、弄虚作假，提供虚假产品资证的；
5、有交货不及时、质量事故等对安全生产造成影响的。
第二十二条 有关业务员发生下列行为之一的，给予罚款、通报直至待岗处理，有关科室负责人负连带责任，造成损失的由责任人负责追回。
1、邀请报价时，邀请供应商不充分(指没有邀请主机厂或近两年正常供货无质量反映的准入供应商)且无正当理由的；因邀请报价供应商不全，造成价格偏离正常值30%以上的；
2、需报价物资技术参数、配置提供不明确导致供应商报价有较大差异的；
3、在到货期允许条件下报价设定时间过短，造成供应商无法报价或报价基础数据不全的；
4、采购价格高出市场可比价格30%以上的；
5、计划员未能正确确定物资采购方式的；采购员在规定时间内未能提供联动价格或核算价格等基础资料的；价格管理员在规定时间内未能完成本职工作，经查实为价格管理员责任的。
第二十三条 商务科价格管理员、业务科采购员在报价或比价过程中有不公平、不公正行为，泄露价格信息或低价转移签订物资采购合同的，一经查实后给予调离岗位直至待岗处理。
第六章 附则 第二十四条 本实施细则自2010年7月1日起执行，解释权归物资供应管理部。
第16篇：比质比价采购管理办法
比质比价采购管理办法
1.内容与适用范围
1.1 为了加强采购业务管理，降低采购成本，有序地推进比质比价采购工作，特制定本管理办法。
1.2 比质比价采购工作必须遵循“公开、公正、公平”的市场竞争原则。比质比价采购是在保证产品质量的前提下，降低采购成本，实行优质优量，优价优量的采购方式。 1.3 本管理办法规定了比质比价采购范围、评选方法及工作流程等。
1.4 本管理办法中所指价格均为不含税价格。
1.5 本标准主要适用于本公司产品用原材料，配套外协件比质比价采购。
2.比质比价采购的范围
2.1 本公司产品配套原材料和外协件原则上都属于比质比价采购管理的范围；
2.2 顾客指定的定点产品暂不参加比质比价采购。
3.职责分工
3.1 本公司供应处负责比质比价采购的日常组织和管理工作，技术中心、质管处、调度处、仓储处、财务处等部门在开展工作时派员参加。
3.2 本公司比质比价小组负责对比质比价采购的工作过程及最终执行情况的监督。
4.比质比价采购工作流程
4.1 比质比价采购采取联合会审方式进行。由供应处针对要进行比质比价的产品，向符合参 选条件的潜在供应商发出比质比价采购参选通知，各参选供应商按要求提供相应的材料或派人 参选。邀请公司有关部门和比质比价小组参加。
4.2 比质比价采购活动参选方必须具备以下条件：
（1） 列入《湖北车桥有限公司合格供方名册》目录中的供应商；
（2） 公司合格供方以外的，经公司有关部门评审、鉴定确认能够生产优质优价的配套原材料 的供应商。
4.3 参加比质比价的供应商必须履行比质比价采购文件的各项规定和要求。本公司供应处应全面掌握有能力参选供应商的情况， 必要时将组织有关人员对参选供应商方进行调查评审。
5.比质比价采购评定规则
5.1 比质比价采购实施形式
5.1.1 混合式比质比价采购方式：参加比质比价的产品,对其供应产商从技术开发能力、质量保证能力、产品实物质量、交付保证能力、服务质量、价格水平、资金承受能力等方面进 行综合评价，通过组合式的比质比价，确定供货量所占比例的采购方式。本公司 A 类物资及其他关键件、技术含量高的配套件主要采取混合式比质比价采购方式；
5.1.2 比价定量采购方式：对参加比质比价的产品，通过比价确定供货份额，实行价优按量的采购方式。对满足质量要求其它类物资、标准件或一般性配套件，可由供应处确定按比价 定量采购方式执行。
5.2 比价定量采购的规则： 根据各供应商所报价格的高低，确定其供货量所占比例。 价格的高低设有 P
1、P
2、P
3、…、PN 共 N 个报价，P1＜P2＜P3…＜PN：
a.、P1 报价有两家或两家以上，则供货比例仅在 P1 报价供应商中分配，所占比例平均；
b、P1 报价有一家，P2 报价有两家或两家以上，则供货比例仅在 P
1、P2 报价供应商中分配， P1 供应商占 60%，P2 供应商平均分享所余 40%份额；
c.、P1 报价有一家，P2 报价有一家，则供货比例仅在 P
1、P2 报价供应商中分配，P1 供应 商占 70％，P2 供应商占 30％。
d、仅有两家供应商参与报价时，若 P1=P2，则两个供应商的供货比例各为 50%；若 P1〈P2， 则以 P1 价格为合同价，在征得报价为 P2 的供应商同意以 P1 价格为合同价的基础上，供货份额分配为 P1 供应商 60%，P2 供应商 40%，若报价为 P2 的供应商不同意以 P1 价为合同价，则 P1 供应商获 100%的供货份额，P2 供应商作为备选供应商。
5.3 综合能力的评分规则：
5.3.1 综合能力是指供应商的技术开发能力、质量保证能力、实物质量、交付质量四项综合能力评分的总和。综合能力得分为50分制，其中技术开发能力 5 分、质量保证能力 20 分、实物质量10分、交付质量 15 分。 （评分细则请参见附件
一、
二、
三、四）
5.3.2 供应处会同技术中心负责完成各参选供应商的技术能力的打分、会同质管处负责完成各供应商质量保证能力以及实物质量打分；会同仓储处、生产调度处负责完成对供应商的交 付能力打分。
5.3.3 在进行评定时，供应商综合能力得分的高低是对其产品进行比质确定供货比例的依 据。
6.比质比价采购的评选原则
6.1 进行混合式比质比价采购的产品，每种产品仅选取前两名供应商，保留第三名的备选资 格，当中选供应商因故终止合同时，按供货比例逐级递补原则由备选供应商参与供货。淘汰第三名以后的供应商。
6.2按比价定量方式采购的产品，对其供应商可不进行综合能力评定。确定参加比质比价的产品，最高限价 以现行合同价为准。 参选供应商所报价格超过最高限价或不报价的，则按弃权处理。 对供应商质量体系认证的评价截止时间为每一合同周期前两个月。 新增加合格供应商的产品，如原产品系独家供货，可在论证合格后按本办法直接参与比质比价；非独家供货的产品如未赶上本期比质比价评审的，只能在下一合同周期中考虑，但当原供应商因故终止合同时，经认证可按逐级递补的原则参与供货。
6.3 比质比价采购评审会确定的供货比例，是合同的依据，即如果合同签在前，比质比价在 后，仍以比质比价采购评选会议确定的供货比例为准。比质比价采购评选会议确定的合同供货所占比例有效期原则上为一年。
7.中选供应商供货比例与产品价格的确定原则
7.1 比价定量方式采购供货比例的分配原则：
7.1.1 以比价定量方式采购的产品，按前述 5.2“比价定量采购的规则”确定中选供应商 5.2“比价定量采购的规则” 并分配供货比例。
7.2 混合式比质比价采购供货比例的分配原则：
7.2.1 进行混合式比质比价采购的产品，对所有参选供应商按第一条件：综合能力得分由高到低，及第二条件：产品报价由低到高进行排序，确定前两名供应商中选（当排序并列有三 家或三家以上时，参考资金承受能力因素选取前两名） ，第三名备选。
7.2.2 中选供应商的供货比例由价格因素部分和综合能力因素部分组成。其中价格因素与综合能力因素各占 50%，分配标准如下表所示： 价格排序 厂家数 2 2 得分排序 厂家数 2 2 70%*50% 50%*50% 30%*50% 50%*50% A1〉A2 A1=A2 70%*50% 50%*50% A1 30%*50% 50%*50% A2 P1＜ P2 P1=P2 备 注 按综合能力因素确 定的供货比例 （A%） P1 P2 备 注 按价格因素确定的 供货比例（P%） 将上述两部分所占比例相加，即得出供应商总的供货比例。计算公式为： 某供应商产品的供货比例＝A%+P% 7.3 比质比价采购的供货价格确定原则： 经比质比价采购评审会确定的价格作为其产品的合同价格。 比质比价采购的监督 8.比质比价采购的执行
8.1 供应处向中选供应商发出中选通知，并会同财务处与中选供应商签订供货合同承诺。中选通知书应包括以下内容：中选供应商、供应产品类型及名称 ；中选供应商所占每批采购份额的比例；中选产品的执行价格。
8.2 供应处处长应严格按照已确定的各供应商供货合同量所占比例下达采购计划。
8.3 采购员应严格按合同所占比例执行采购， 考虑到包装问题和要货期量， 采购员有上下各 3％ 的浮动权限，调整量>3%的要报主管领导审批、材料会计备案。供应处长以季度总量执行情况为标准对采购员是否按规定价格和份额执行采购，进行检查并将结果报主管领导及比质比价小组。
8.4 对逾期供货的产品份额调整原则上由备供应商补充。对实行亮牌暂停供货、退货产品，应体现本公司质量政策的严肃性，在执行计划过程中，应相应冲减停供周期计划量和退货批次。 如有供应商因各种原因不能及时供货的，书面信息必须至少提前一周反馈给采购员和计划员，供应处长应在三天内及时调整合同份额，并通知采购员执行。
8.5 当某供应商因生产能力不足，不能按本公司要货计划进行供货时，应提前20 天向供应处提出书面报告，供应处有权对生产能力不足的供应商调整供货份额，该交货期合同自动取消，不予补充；如果连续三个月（或连续三批）未按本公司要求供货的，按逾期供货对待，供货量不予调整补充，并取消供货资格。所有延误交货期或因质量问题被终止供货的情况，供应处必须将有关资料汇总备案。
9.比质比价采购的监督
9.1 比质比价采购有关工作人员泄露参加比质比价的供应商有关秘密的，由公司按职工奖惩 条例给予处分，直至下岗。
9.2 参加比质比价的供应商采用不正当手段，骗取中选的，本公司有权取消其中选资格，并 要求承担经济损失。
9.3 本公司有关工作人员滥用职权干扰比质比价采购活动的，本公司将给以行政处分；构成 犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
10.其他
本管理办法如有修改，以每次比质比价评审会之前的通知或补充办法为准。 本办法由本公司自行组织、实施。
附件一：比质比价产品实物质量评分细则（总计10分）
产品质量评价采用扣分法，每项得分为总分减去扣分数，每项最低得分为 0 分。各项得分之和为产品质量得分，所有数据为评价期内该产品的统计数据。
1、产品验收（5分）：入库验收扣分=（收不合格批次/验收总批次）*5 分
2、装配现场质量（3分）： 出现一次严重质量事故扣3分；出现一次一般质量事故扣1分；
3、整机可靠性试验（2分）： 在公司整机出厂试验测试过程中：每起故障扣分：1 分；
附件二：质量保证能力评分细则（总计 20 分）
1、质量体系（15分） 通过本公司第二方质量体系评价，综合评分 90 分以上的供应商得分为 15 分；综合评分 85 分以上得分为 13 分；综合评分 80 分以上得分为 12 分；综合评分 70 分以上得分为 11 分；综合 评分 60 分以上得分为 10 分；综合评分 60 分以下得分为 4 分。经本公司认可，因该供应商组织机构限制无法健全质量体系而对其进行工艺评审的，其综合评分得分标准为在工艺评审得分基础上减 3 分。 已通过第三方质量体系认证的供应商得分为12分（包括 ISO/TS169
49、ISO9000、QS9000 等标准认证） 经本公司第二方质量评价后以本公司评价得分为准；第二方质量评价或工艺评审、第三方质量体系认证均未开展的供应商，已经过本公司质量体系调查合格的得分为 8 分。
2、质量索赔（3 分） 未发生质量索赔的供应商得分为 3 分；质量索赔相对数（以供货量为准）与上年比较下降 50%以上的得分为 2 分，下降 20%以上的得分为 1 分；对索赔工作配合不及时的供应商，每次扣 0.2 分。
3、质量改进（2 分） 未发生过质量问题，能主动开展质量改进，提高产品质量的供应商得分为 2 分；对质量信息反馈、处理及时，纠正措施适当，质量改进效果好的供应商得分为 1 分；对质量信息反馈、处理不及时，整改不积极的供应商，每次扣 0.2 分。
附件三：对供应商产品开发能力的评分细则（总计 5 分） 本评分细则仅用于比质比价过程中对供应商产品开发能力的评价。 供应商通过第三方 ISO9001、QS9000 或TS16949含产品开发要素认证通过得分为 1 分； 参与该产品的开发试制得分为 1 分；首家批量供货的得分为 2 分；在新产品开发试制或质量攻关改进等工作中表现突出的得分为 1 分。以上得分可累计。
附件四：对供应商交付质量的评分细则（总计 15 分）
本评分细则仅用于比质比价过程中对供应商产品交付能力的评价。 供应商在资源信息传递上不准确、不及时造成本公司生产均衡破坏的，每起扣 5 分；造成本公司总成发交期破坏的，每起扣 5 分；供应商未按要求超计划送货，情节严重的每起扣 3 分； 供应商未按本公司有关规定，出现其他违规现象，扣 2 分；以上扣分可累计，扣完为止。 湖北车桥有限公司比价表
第17篇：物资比质比价工作总结
物资比质比价工作总结 我机物科在上级领导和业务部门指导下，在工区领导的支持帮助下，结合本工区的具体情况，对**周边地区的地材、钢材等大宗材料进行了全方位的调查了解，对生产能力强、质量有保证的生产厂家进行了筛选，进行了比质、比价采购。我们的原则是：一是比价采购、货比三家的原则；二是价低质优、信用至上的原则；三是实力为先、保障供给的原则，运用这三个原则，我们为单位节约资金约 189.3 万元。
一、砂子采购 砂子是本项目的主要材料之一，总计方量约为 16.5 万方，其中运到红边岭搅拌站约 12 万方，到**制梁场约 4.5 万方，在众多的砂场中，我们选出了三家质量好和生产能力强，保证全天候供应的砂场，针对价款进行了比较和洽谈，其中，**区白土镇明华专业沙石场的中砂到红边岭搅拌站（运距 23 公里 ）单价为 53 元 /m3 ，到**制梁场（运距 36 公里 ）单价为 63 元 /m3 ，昌盛沙场报价为：到红边岭搅拌站 56 元 /m3 ，到**制梁场 66 元 /m3 ，新村沙石场报价为：到红边岭搅拌站 55 元 /m3 ，到**制梁场 65 元 /m3 ，我们最终选择了质优价廉实力强的**区白土镇明华专业沙石场。仅此一项节约资金 49.5 万元。
第18篇：中国比价搜索的现状调查报告
中国比价搜索的现状调查报告
一、前言
随着网络购物的迅速发展和B2C,C2C网站的完善，网络购物的商品种类日益丰富，无论是在B2C还是在C2C购物网站上，大量的商品出现更突显出搜索的重要性，要想从庞大的购物市场中索取想要的商品，必须通过搜索引擎来进行过滤。
购物搜索，已经成为了网民的基本行为。
中国比价搜索在现阶段还处于起步阶段，随着网络购物的普遍化，大众化，网购市场的不断扩大，比价搜索在网络购物中起到的作用越来越明显，消费者对其需求愈发突出。我们通过对比价搜索现状的调查与研究，总结出中国现有比价搜索网站的异同，进一步发掘比价搜索的商业价值与对网购市场的影响，根据实际状况推导未来比价搜索的发展方向与趋势。为将来的电子商务深入发展寻找新的道路。
二、调查结果分析
我们组对中国比价搜索现状进行调查得出了一些结论，对于使用网络购物的消费者来说，90%以上都使用过购物搜索来进行购物，但是这仅仅限于大型的B2C或者C2C网站。他们对于此类大型网站提供的搜索服务感到相当的满意，但是只有不到30%的人选择使用专业类的比价搜索网站，即便这些是那些使用过比价搜索网站的人也有40%左右的人对其提供的服务表示不满意。所以此类网站还需要进行进一步的改进。
现在的购物网站站内搜索技术已经发展很先进，例如淘宝，京东，
当当，国美等一些大型的购物网站，它们的技术水平已经相当高，未
来的发展方向应该以消费者的服务体验为主，例如淘宝的搜索，淘宝
作为C2C的典型代表，目前的状况是，消费者在使用搜索应用时，搜
索到的都是大范围的，各个商家的产品信息，消费者需要点开一个个
的商家门店，然后才能浏览这些商家提供的商品的具体信息，如果换
一个商家浏览商品的具体信息，则需要点开另外一个网页进行浏览，
如果想要对比多家的商品，还要点开每个商家的店面页面，加入商品
对比才能对商品的价格进行比较，商品的具体信息和各个商家的商品
特色之间的比较很少，这样就会造成消费者的不便，这时候应该应用
一些比价搜索技术，把各个商品信息进行汇集，然后对各个商家的商
品进行比较。可以把同种商品，同类商品在近几个月，近几个星期甚
至是近几天的信息进行汇总和比较，当然，这主要比较的是不同店家
的商品。C2C网站的购物搜索比较主要是比较不同商家之间的商品信
息，而且是要让消费者能在第一时间，第一眼就看到想要得到的信息，
例如“产品价格”、“产品品牌”和“产品评价”，而对于C2C网站，
消费者更加注重店家与店家之间的信誉比较。
所以对于C2C类的购物网站，价格之间的比较，信誉评价之间的
比较是消费者更加希望能够再第一时间得到的信息，所以，这类网站
将来的比价搜索发展应该更加注重这些内容。
而对于B2C购物网站来说，就要比较同种商品在不同时期的价格
变动，或者比较该商品的替代品的信息或者价格。
任何时候都要为消费者的服务体验为准则，以最近天猫举行的
“双十一促销活动”为例，天猫商城的模式还是以各个品牌商家为主，
所以在天猫购物时，更注重的是商品在近期的价格浮动状况，消费者
更加注重的是现在商品的价格与过去该商品价格之间的比较，从而得
出结论，要不要购买这个商品，在这个时段购买该商品是不是最划算
的。
B2C网站还要更加注重商品的替代品与该商品之间的比较，也许
消费者能从比较之间放弃该商品的购买从而选择另外一个商品。所以
大型的B2C网站想要留住消费者不是要靠一种商品来留住消费者，用
一种商品来勾起消费者对其他商品的购买要求，使消费者能够对该网
站的商品产生购买兴趣，从而留住消费者。这就需要B2C网站利用比
价搜索引擎来对比同类商品的替代品或者是推荐品，以满足消费者的
商品需求心理。
对于综合类的比价搜索网站，更加需要提高消费者的购物体验，
更要以服务为主。
随着电子商务深入大家的日常生活，更多的人倾向于网上购物，
他们包括大量的老人和小孩。老人和小孩因为种种原因，在查询的时
候，容易输入错误的短语，有时甚至明知自己输入错误，也没有办法
更正。这时候就需要这些搜索引擎提供更为人性的服务体验，可以使
用语义搜的技术来进行模糊搜索。
最简单的一种搜索场景是这样的：对面一台电脑，你问他一个问
题，他告诉你正确答案。理想的搜索引擎应该是根据用户输入的一串
问句，给他想要的结果。这也就是常说的理解用户。然而实际上的搜
索引擎并不是这样做的。普通搜索引擎会把用户的句子变成一个个孤
立的词语，去除毫无意义的词语，然后用这些词语去搜索系统的索引
里面查找对应的数据，再根据词语的某些特性和数据本身的特性计算
数据和词语的相关度，最后根据相关度输出一个结果。这个处理过程
本身并没有考虑用户的实际意图，仅仅是根据统计信息，给了用户一
堆结果，让用户自己不断的去尝试寻找想要的信息。自然语言理解技
术能够理解用户用文本描述的问题。英文句式简单规范，基于语法树
的句式分析已经比较成熟，结合基于领域的本体语义规则，可以做到
一定程度的自然语言理解。中文则因为句式复杂，语素语义多义，导
致针对它的自然语言理解发展缓慢。好在搜索引擎的用户有一定搜索
习惯，并且电子商务也是一个很专业的领域，基于本体论的语义理解
能够解决大部分用户的问题。语义搜索的另外一个挑战是一词多义，
人们必须通过上下文才能够理解词语意思。在电子商务领域，这个或
许可以通过对用户的历史行为分析解决。
或者可以使用图搜，根据对图片的模糊扫描进行搜索，以此来方
便那些不能打字或者是不太擅长打字的消费者，还可以方便那些通过
图像来获知该商品模糊信息的消费者。
这些综合类网站应该更加注重消费者的个性定制需求，根据用户
的已有行为，对搜索结果进行重排，即为个性化搜索。现有的关联推
荐（搜索一个词语，推荐另外一个；点击一个商品，推荐另外一个；
首页推荐新商品等）是一种典型的个性化技术。在电子商务领域，个
性化搜索的主要难点在于数据的收集。只有收集了足够的用户信息
（如当下流行的社会化网络数据）才能提供更精确的个性化结果。当
下，用户的购买行为过于稀疏（不够紧密），用户的社会化行为也很
难获得。将来的电子商务搜索，会针对不同的人返回不同的排序结果。
如商务人士，看到的都是价格高品质好的商品；如学生，看到的都是
物美价廉的商品；如佛教人士，看到的就没有成人类目的数据。
还有，综合类的比价搜索网站更应该丰富自己的数据库，通过与
大型的B2C，B2B，C2C网站的合作来增加网站的内容，例如返现购物。
最后，综合类比价搜索网站也应该进军移动网络领域，开发移动
软件，来支持移动领域的比价搜索。
三、附录（调查表）
1、你是否使用过大型购物网站的搜索服务进行购物？
A、是（如果是请回答2和3题）B、否
2、你觉得大型购物网站的搜索服务是否人性体贴？
A、很体贴B、一般体贴C、不体贴
3、你觉得大型购物网站的搜索服务还需要改进哪些地方？
A、图片信息B、文字信息C、商品之间的比较D、近期价格走势
4、你是否使用过专业的比价购物搜索网站？
A、是（如果是请回答
5、
6、
7、
8、9题）B、否
5、你觉得专业类的比价搜索网站有你想要得到的信息没？
A、有B、没有
6、你觉得专业的比价搜索网站提供的比价搜索服务是否人性体贴？
A、很体贴B、一般体贴C、不体贴
7、专业类的比价搜索网站你更倾向于哪一种？
A、电子产品类B、图书类C、日化生活类D、综合类
8、专业类比价搜索网站提供的价格走势信息是否准确？
A、准确B、不准确
9、你觉得专业类比价搜索网站应该改进什么？
A、页面设计B、提供的商品信息C、价格时间上的比较D、更多
购物网站的商品
10、你是否愿意或者是否愿意继续使用比价搜索网站来进行购物？
A、愿意 B、不太愿意C、不愿意
11、你觉得购物搜索需要改进那些地方？
第19篇：询比价采购系统电子采购解决方案
询比价采购系统电子采购解决方案
现在是互联网时代，电商越来越流行，成了市场的一股热潮，采购行业也是如此，随着电子采购的出现，各种问题也随之涌现，电子采购系统中的询比价该如何解决?
电子采购是由采购方发起的一种采购行为，是一种不见面的网上交易，如网上招标，网上竞标，网上谈判等。人们把企业之间在网络上进行的这种招标、竞价、谈判等活动定义为B2B电子商务，事实上，这也只是电子采购的一个组成部分。
询比价采购系统电子采购解决方案介绍
一、产品概述
询比价采购，即采购方同时向一家或多家供应商发出询价单，多家供应商报价后，采购方通过比质比价并与供应商进行谈判性磋商，从而确定最终合同供应商的采购方式。信源询比价采购系统与传统的询价采购过程相似，具有采购周期短，操作灵活简便的特点。
与传统的询价采购相比，采购方通过网上询价采购可以同时向更多、更广的供应商发布询价单;全程的磋商过程系统均有日志记录，便于更踪掌握采购进度;对多家供应商的报价结果，系统可以自动生成比质比价表供打印审批，使比价结果一目了然，自动化程度高，提高工作效率。
二、应用价值
询比价采购系统给企业采购管理提供了基础管理功能，其应用价值包括以下几方面：
采购过程有章可循
采购信息网上发布、供应商报价公开、结果对外公示，不但为参与采购的供应商提供了更多的知情权，更方便了各级领导和监管部门随时掌握各级物资采购单位和采购项目的进程、采购结果等信息，采购过程更具规范性和透明性。对减少“暗箱操作”、“徇私舞弊”行为，实现阳光采购具有深远的意义。
供应商认同度高
传统询价采购方式由于小宗物资采购金额小，采购人员往往要求供应商直接采用传真方式进行报价。这一方式的不严密性在于供应商报价可能在截止日期前被人窃取，导致不公平竞争。网上询价采购系统提供了供应商报价的加密功能，项目相关人员只有在报价截止后才能获得供应商的报价信息，从而保证了供应商报价的安全可靠。
提高采购工作效率
利用网络这一方便快捷的科技手段，结合现有询价采购经验，实现零星采购完全网络化操作，为采购双方节省大量文印、通讯费用，减少打印、电话通知等高强度工作，降低采购成本，显着提高双方工作效率。
快速准确的统计分析
系统规范了比质比价表，实现采购报价的汇总对比，能够准确快速形成日常业务管理所需的各项统计数据，不但减少传统统计分析中耗费的人力物力，而且还能避免由于人为原因存在的错误。
实现采购知识积累
系统支持定义采购产品明细模板，方便老业务人员询价操作，减少新业务人员采购出错机会，实现了采购知识的积累与传递。
三、功能介绍
创建询价单
第一步：系统按指定规则生成询价单编号;指定报价约束条件，包括：报价截止日期、备货规则、交货条件、付款条件内容
第二步：指定询价物料，以及需用数量等信息
第三步：确定询价范围，如果是定向询价，则选择需要询价的供应商列表;如果是公开询价，无需选择供应商。
公开询价：向所有的供应商公开发布询价函，询征报价;
邀请询价：向指定的供应商直接进行询价;
第四步：录入相关的说明，或者上传文件附件;
报价谈判
供应商报价：供应商针对询价单做出报价回应，并提出能够达到的其它条款内容
报价谈判：采购员就各供应商的报价单与供应商进行多轮次的谈判;
在线比价：采购人员可以随时对各供应商的报价生成综合比价表，进行在线比较，并选中性价比最优的供应商，形成供应拟向;
询价过程跟踪：采购人员可以查看整个询价过程，可以详细到每次谈判记录和报价清单;
比质比价表
采购人员可以根据不同供应商的报价，设定进行比较要素，系统按相应要素生成比价表。比价表支持打印，支持导出为Excel格式文件。
成本明细模板
可以基于成本明细模板进行在线询价比价采购。采购业务有效的知识传递和积累，形成企业统一的采购谈判模型。
询比价采购系统电子采购解决方案，上述内容就是针对这一问题所做的介绍，更多招标采购知识直接浏览郑州信源电子招投标采购网站。电子采购比一般的电子商务和一般性的采购在本质上有了更多的概念延伸，它不仅仅完成采购行为，而且利用信息和网络技术对采购全程的各个环节进行管理，有效地整合了企业的资源，帮助供求双方降低了成本，提高了企业的核心竞争力。
第20篇：物资采购比质比价招标管理办法
器材供应处物资采购比质比价招标管理办法
第一章 总则
第一条 为规范物资采购活动，加强物资采购管理，优化物资采购渠道，增加物资采购透明度，降低采购成本，提高整体经济效益，特制定本办法。
第二条
本办法依据《中华人民共和国招投标法》和国家经济贸易委员会《国有工业企业物资采购管理暂行规定》及有关法律法规和管理局有关文件，并结合我处实际情况制定，适用于全局生产建设物资的采购。
第三条
物资采购要坚持“公开、公平、公正”和“择优、诚实、守信”的原则，坚持从生产厂家订货，减少中间流通环节，积极发展新的生产能力强、商业信誉好、产品质量优良的生产厂家参与物资采购活动，提倡开放市场，保护正当竞争，各部门不得以任何借口为招投标及比质比价采购设置障碍。
第二章 机构设置及职责
第四条
成立处物资采购比质比价招标管理领导小组。 组 长：张福兴
副组长：曹 辉 耿黎明 刘长远 王建利
成 员：由物资管理科、物资市场管理办公室、技术监督科、财务科、审计科、监察科及各业务科室的领导组成。其主要职责是：
（1）贯彻执行国家及上级机关有关招投标的法律、法规和方针、政策，制定全处物资采购比质比价招标管理政策，协调处理比质比价、招标采购执行中出现的重大问题。
（2）领导、监督全处物资采购工作，包括确定招标物资范围，负责研究决定投标单位，负责组织审查招标文件、标底，决定招标的方式，指导、组织、协调、监督招标全过程，定期组织召开采购价格分析会议。
（3） 调解招投标活动中的纠纷，否决违反招投标规定的定标结果，决定对物资采购过程中个人的奖惩；
（4）领导、监督供应站比质比价领导小组的工作。
第五条
物资市场管理办公室是物资采购招标工作日常管理部门。其主要职责是：
1、制订和修订有关招投标管理办法及规定。
2、组织招标工作。
3、负责将招投标情况及相关招标资料向有关部门备案。
4、做好文件建档和资料保存工作。
第六条 器材供应处物资采购比质比价招标管理领导小组下设物资采购比质比价联合办公室，设置物资计划与价格管理岗、物资市场管理岗、质量管理岗等岗位，该办公室是物资采购比质比价工作的具体管理部门。
物资采购比质比价联合办公室职责： （1）审查物资采购计划。 （2）审查供货方资质。 （3）参与物资招标采购活动。
（4）审查采购物资的质量标准和技术要求。 （5）审查物资采购价格。 （6）收集物资的市场、价格信息。
（7）对比质比价采购工作实际开展情况进行检查、监督。 （8）对违反比质比价采购规定的行为进行纠正、处理。
第七条
有采购权限的供应站、外部市场供应部成立由站（部）领导、管理、业务等人员组成的比质比价领导小组。
职责：落实处物资采购比质比价招标管理办法，结合实际开展本部门的物资采购比质比价及招标工作，定期向处物资采购比质比价招标管理领导小组汇报本站比质比价招标采购工作开展的情况。
第三章 招投标管理
第一节 招标采购物资范围
第八条
招标采购适用于大宗、大额、长线、常用物资的采购。
第九条
处业务科室单项订货金额在10万元以上（设备为30万元以上），合同金额20万元以上（设备为50万元以上）的，其他采购部门订货金额在5万元以上能招标的必须进行招标采购（以上为不含税金额）。
第二节 招标采购原则及方式
第十条 招标工作应遵循的原则:
一、公开、公平、公正地对待所有投标厂商，维护招投标双方合法权益；
二、招标工作要按规定的程序进行，遵守国家法律、法规；
三、严格遵守有关保密法规的规定，严守企业的商业秘密；
四、任何部门和个人不得将具备招标条件的物资采购化整为零或者以其他任何方式规避招标。
五、扩大生产厂家参与比例，除国家或行业内必须流通企业参与物资外，严格控制经销商参与招议标及电子采购。
第十一条
对大宗、通用、生产厂家较多的应采用邀请招标方式采购。
第十二条
对某些技术难度高、工艺复杂的大型非标设备、专用设备、专用材料、专用工具等，根据使用单位的书面报告和局有关处室的意见，经比质比价联合办公室及监察部门审查后，由处主管领导审批可采用议标方式采购。
第十三条
特殊情况不能进行招、议标采购的，业务科室要写明情况，报物资采购比质比价招标管理领导小组审批，供应站报本部门物资采购比质比价领导小组审批。
第十四条
业务科室根据物资计划、需求预测、库存储备等认真选择招标方式，拟定被邀请的投标人（邀请招标投标人不少于三家），提出申请，报处比质比价联合办公室及主管领导审批，按照本办法组织招标采购活动。其他采购部门报本部门物资采购比质比价领导小组审批后结合实际情况按照本办法组织。
第十五条
电子市场交易前，金额符合招标规定的必须先招标，签订合同时，应备齐招标及电子商务相关资料。电子采购可根据委托单或上级文件规定直接点击。
第三节 招标的程序
第十六条
招标准备
一、招标人根据招标物资品种、自然属性、消耗规律等因素，研究确定招标小组成员，招标小组成员一般由局市场运行处、监察处、设备管理处、工程技术处、技术监督与安全环保处、价格定额中心、多元开发办公室、器材供应处等处室和使用单位及技术经济专家组成。
二、招标人制订招标的技术条件、商务条件，即确定准备采购物资的技术要求和技术指标、付款条件、投标人应提供的资信条件、交货条件、投标保证金金额等。
三、确定投标人。在华北石油物资供货网络成员中优先选择具备完成投标任务的生产企业或生产企业代理商，并征求、听取局有关处室及使用单位的意见。投标人为华北石油物资供货网络内企业的主要审查市场准入证及准入范围，网络外企业办理入网手续后方允许其参加投标，一级代理商需携带代理授权书（原件）。
四、准备招标文件。主要内容包括招标人的名称、招标要求、适用合同文本、合同条款、招标物资商品说明、技术要求、投标人须知、招标纪律、评标原则(原则上采取标底评标方式，其它方式由业务部门或使用单位提出书面意见交准备会议讨论)等。
五、业务部门向投标人发布招标邀请函或招标通知。
六、招标文件一经发出，招标单位不得擅自变更或增加附加条件，个别变更和补充的在投标截止日期七天前，书面通知所有投标单位，如有重大变更则应顺延投标截止日期。
七、投标人对招标文件有疑问时，由招标人负责解释。
八、标底的确定。标底在招标会现场经评标小组讨论后确定，标底一经确定，应严格保密，任何单位和个人均不得泄漏。
第十七条
投标
一、投标人购买招标文件。50万元以下（含50万元）招标活动收取各投标人100元标书费，50万元至200万元（含200万元）收取200元，200万元至500万元（含500万元）收取400元，500万元以上收取600元，议标按标的额的0.5‰收取标书费（标书费金额按百位取整，最高不超过1000元），仅有两家投标人的标书费收取按照招标标准执行。局内企业及战略供应商不收取标书费用。
二、投标人要按照招标文件要求的全部内容详细地填写投标书及各种附件，由投标人的法定代表人或其授权的代理人签字并加盖公章或合同章，按规定的时间、地点投递给招标人。
三、招标人收到投标文件后，应签收保存，不得开启。
四、投标人不得相互串通投标报价，不得排挤其他投标人的公平竞争，损害招标人或者其他投标人的合法权益。
投标人不得与招标人串通投标，损害国家利益、社会公共利益或者他人的合法权益。 禁止投标人以向招标人或者评标委员会成员行贿的手段谋取中标。
五、投标人不得以低于成本的报价竞标，也不得以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假骗取中标。
第十八条
开标、评标与定标
一、开标应按招标文件规定的时间、地点，以公开方式进行。
二、自发出招标文件到开标的时间，一般情况下不得超过一个月。
三、开标会由招标人主持，邀请局有关处室、生产单位和辖区供应站等有关单位参加。开标前宣布由招标人确定的评标小组成员和评标原则，开标必须公开进行，当众开启标书，公布投标书的主要内容，并做好记录。
四、评标由评标小组负责，评标小组成员由招标人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上单数，与投标人有利益关系的人员不得进入评标小组。评标前评标小组应制订出招标程序、评标标准、评标规则和评标纪律。
五、评标小组认真研究有关投标资料，必要时听取投标人答辩，按照质量第
一、平等竞争的原则合理评标，并实行质量信誉一票否决的方式择优确定中标单位。中标人原则上只取一家，但考虑生产建设实际和及时供应需要，由业务部门及使用单位根据各投标人履约能力或其它原因提出书面建议，中标人数量可采取多家中标的办法。
六、中标人的投标应当符合下列条件之一：
1、能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准，且中标价格不高于指导价格；
2、能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，且中标价格不高于指导价格。
七、有下列情况之一的，评标小组可对投标人的投标或中标做废标处理，并作书面记录，阐明原因。
1、投标人以他人名义投标、串通投标、以行贿、弄虚作假等手段投标或中标的；
2、投标人的报价可能低于成本价，且投标人不能合理说明或提供相关证明材料的；
3、投标人拒不按照要求对投标文件进行澄清、说明或纠正的；
4、投标文件中对招标文件提出的实质性要求和条件未作出响应的；
5、标书未按规定密封、未加盖单位公章和法定代表人(法定授权委托人)签章的；
6、投标文件未按规定格式填写，内容不全或字迹模糊辨认不清的；
7、投标文件逾期送达或投标人未按时参加开标会议的；
8、法律、法规及相关规章规定的其他情形。
评标小组经评审，认为所有投标都不符合招标文件要求的，可以否决所有投标。依规定必须进行招标的项目而所有投标被否决的，应当重新招标。对在评标过程中发现的特殊情况，应当及时作出处理，并做书面记录。
八、确定中标单位后，招标人应于招标会以后发出中标通知书或当场宣布，同时通知未中标的投标人，招标人对未中标原因不做解释，不退投标文件。 中标通知书由评标小组全体成员签字，对中标结论有异议的可以书面方式阐述其意见和理由。拒绝签字且无书面意见及理由的，视为同意，评标小组对此应作出书面说明及记录。
九、会议结束后，评标过程中使用的文件、表格及其他资料应当归还招标组织单位并存档备查。
十、中标通知书发出30天内，中标人凭中标通知书与招标人按照投标文件的承诺、招标文件的要求签订购销合同，投标文件、招标文件及有关补充资料为合同的有效组成部分，双方都不得要求对方承担额外的义务。
十一、中标人无正当理由拒不履行或签订合同的，除扣除投标保证金外，一律清除出物资供货网络，三年内不得与该单位发生订货关系。
十二、中标人因故不能履约时，按评标办法依序从候选投标人补选并执行中标价格或重新组织。
第十九条 标底的测定和评标办法
以下办法为评标原则规定，具体评分标准和办法可由招标小组在会议上结合具体情况进行完善。
一、招标人根据招标物资的市场行情、供求状况、质量和技术指标、服务要求、交货条件等因素确定标底，标底原则上不得高于管理局审批的指导价格。由使用单位、价格管理、业务部门根据上年实际采购价格和当前市场行情测算标底价格。
二、标底评标办法：
在满足招标产品质量技术和商务条件下，只考虑投标人的投标报价，标底以下报价最低者中标。
三、商务综合评标办法：
1、评标考虑因素：在保证质量的前提下，以价格（含运杂费）为主要因素，综合考虑投标单位的资质等级、产品质量信誉、提供的服务条件、履约信誉、付款方式等因素，确定投标人。
2、评标基准分：
评标基准分为100分。其各因素包括：标底价格分、资质等级分、产品质量信誉分、提供的服务条件分、履约信誉分等。
3、评分标准与方法
（1）标底价格项：高出标底价格或低于标底价格，其基准分的增减由评标小组确定标准。 （2）资质等级项：局内企业严格执行局有关文件采取适当保护措施。获ISO9000认证的企业在基准分上加1分。
（3）产品质量信誉项：获地市级优质奖的产品，在基准分上加0.5分；获省部级优质奖的产品在基准分上加1分；获国家级优质奖的产品，在基准分上加1.5分。（只加一个最高分）
（4）提供的服务条件项：负责指导安装调试的在基准分上加0.5分；负责免费培训人员的在基准分上加1.5分。
（5）履约信誉项：在经济往来中，履约信誉良好、无违约现象，使用中没有发生质量事故，用户反映好的在基准分上加1分；反映较好的在基准分上加0.5分；反映一般及未使用过的产品不加分；产品曾发生过质量问题的从基准分中扣2分。
（6）评标小组成员分别给各投标人打分，并计算出各投标人的平均得分，得分最高者中标，若需多个中标人，按排列顺序前若干个投标人中标。投标结果未达到标的要求时，需进行再次投标。
（7）评标小组根据中标前后顺序，由多到少分配中标数量
四、商务技术（专家）综合评标办法
由局主管技术部门及评标专家或生产单位及评标专家先评技术标（量化打分），再由供应处组织评商务标（量化打分），然后技术标得分和商务标得分结合（技术标、商务标得分所占权重由评标小组确定），算出总得分，总得分最高者中标，若需多个中标人，按排列顺序前若干个投标人中标。
五、其他评标办法。
在不违背国家法律法规及上级规定的情况下，按照“公平、公正、合理”的原则制定。 第二十条 属于招标范围的物资原则上不允许续标，但在本年度内价格无重大波动且用料时间紧时，为提高效率简化程序，可对同品种同型号已招物资与原中标人进行续标，续标金额原则上不得超过原招标中标金额。
第四节 监督管理
第二十一条
监察部门负责对招投标工作全过程进行监督，联合办公室负责对招投标工作的审查、认定和管理。
第二十二条
招标人与中标人签订合同的内容必须与招标文件、投标书和中标通知书内容相一致，不得擅自更改。
第二十三条
凡违反本办法所规定事项，在招投标活动中营私舞弊、弄虚作假，应招标而未招标或将应招标的项目化整为零等规避招标的，要追究有关单位领导和当事人的责任，并赔偿经济损失，情节恶劣者给予相应处分。
第四章 比质比价管理
第一节 比质比价原则
第二十四条
按规定不需或不能进行招标采购的物资，应实行“比质、比价”采购，按照“货比三家、价比三家”的原则进行。首先对采购的物资进行质量标准和技术要求的选择。同等质量时，选择价格（指含运杂费等费用的综合价格）最低的产品；同样价格时，选择质量最优产品；同质同价时，优先选择商业信誉高、售后服务好的供应商；局内企业能生产的，应优先考虑。
第二十五条
物资采购价格不得高于管理局发布的指导价格。
第二十六条
有行业价格的产品，在参考行业价格的基础上，根据供求状况等因素适当浮动，不得高于当时的行业价格。
第二节
比质比价程序
第二十七条
各部门采购物资必须以使用单位（部门）提交的物资需求计划和合理库存储备定额为依据，并根据物资库存情况制定采购计划。
第二十八条
根据物资采购计划，各部门应在管理局物资供货网络成员中优选三个或三个以上提供此产品且质量优良、商业信誉高、售后服务好的供应商，做询价、比价工作。
第二十九条
在进行“货比三家、价比三家”的基础上，业务科填报《物资采购询价比价审批表》（表中每项物资的“供货厂商及产品报价”栏第一行填写拟订货厂商的内容），按品种、规格注明三个或三个以上供货厂商的供货价格、质量标准和供货厂商名称，并附采购计划和供货厂商产品报价单，报比质比价联合办公室审批。其他部门报本部门物资采购比质比价领导小组审批。
第三十条
物资计划与价格管理岗位人员根据生产用料单位的需求和库存情况审查物资采购计划，并按照历史资料、市场价格、指导价格信息等对《物资采购询价比价审批表》中拟订货价格进行对比、核实，审查通过后，审查人员在《物资采购询价比价审批表》上签字并转送市场管理人员。
第三十一条
物资市场管理岗位人员根据批准的物资采购计划和物资招标采购要求，审查《物资采购询价比价审批表》提供的供货厂商的资质，审查通过后，审查人员在《物资采购询价比价采购审批表》上签字并转送质量管理人员。 第三十二条
质量管理岗位人员对《物资采购询价比价审批表》提供的技术标准和技术要求进行审查，符合标准后签字并返回业务科室。
第三十三条
业务科室根据批准的采购计划、《物资采购询价比价审批表》、中标通知书格签订采购合同。
第三十四条
物资合同标示（三位字符）按以下顺序和原则进行。
1、首先按市场范围进行区分，对华北油区市场采购和供应的物资合同，以H进行标示。对华北油区市场经局主管部门确定的专项采购物资，如基地服务专项维修或配套工程物资、管理局专项工程或专门用途物资，以Z加以标示。对华北油区关联方委托采购物资（必须是由关联方出具正式委托书，并据此签订采购合同的物资）合同，以G进行标示。对华北油田以外市场的物资采购和供应，以W进行标示。
2、然后按照供应商入网范围，对同一供应商按物资属性分别签订合同。生产物资加A进行标示，一级代理物资加B进行标示，经销物资加C进行标示。
3、最后，按局文件规定取费物资合同加Y标示，不取费物资合同加N标示。第三十五条
业务科室签订的采购合同，10万元以上采购合同报主管副处长审批，50万元以上报处长审批后，物资市场管理岗位人员按照《合同法》对送审的物资采购合同进行审查，返回业务科室加盖“合同专用章”后生效。
第三十六条 进口物资、独家生产、零星急用或其它原因，无法采取多家比价采购时，由业务科室写明情况并填写审批表，联合办公室各岗位审查后报处主管领导审批。其他采购部门报本部门物资采购比质比价领导小组审批。
第三十七条
物资采购比质比价联合办公室要配备专人负责办理相关业务，及时办理审批手续，所有审批手续一般应在一个工作日内完成。
第三十八条
计划人员要认真做好比质比价前期工作，详细填写《物资采购询价比价审批表》，及时报比质比价联合办公室审批。凡第一次报批的《物资采购询价比价审批表》不真实的，退回经办人员重新进行比质比价。第二次报批的《物资采购询价比价审批表》仍不真实的，除退还该表重新填写外，建议对其进行处罚。
第三十九条
价格管理岗位及业务岗位人员须广泛收集、定期发布量化后的市场价格信息。
第四十条
二级电子商务交易的金额不够招标规定的，交易前也必须严格执行比质比价采购程序。
第五章 监督与奖惩
第四十一条
器材供应处下设以监察、审计、财务等部门组成的物资采购行为监督小组。 第四十二条
物资采购行为监督小组定期向使用单位征询对供应业务服务态度、产品质量、产品价格的意见。
第四十三条
物资采购行为监督小组定期对招标采购、比质比价、合同执行等工作开展情况进行检查，作出评价，提出奖惩意见，上报处物资采购比质比价领导小组。
第四十四条
物资采购行为监督小组派员参与物资招标采购工作和比质比价工作，以行使其监督职责。
第四十五条
对违反比质比价规定的采购行为予以及时纠正，对造成经济损失的，视情节轻重追究当事人的责任。
第四十六条
物资采购比质比价招标管理领导小组定期研究比质比价采购工作中各环节运行情况，对取得显著经济效益的部门和个人给予奖励；对于发生严重问题，造成经济损失的部门和个人予以相应的处罚。
第六章 附则
第四十七条
处属其它部门物资采购行为可结合实际情况参照本办法执行。 第四十八条
本办法的解释权归处物资市场管理办公室。
第四十九条
本办法自发布之日起执行，原有关规定与本办法相抵触时以本办法为准。
