推荐第1篇：合作社报表附注
松溪县湛峰茶业专业合作社
2010年度会计报表附注
单位：人民币元
一、合作社简介：
松溪县湛峰茶业专业合作社（以下简称本社）系经批准，成立于2005年10月22日，取得松溪县工商行政管理局第350724NA000009X号农民专业合作社法人营业执照。
本合作社主要的经营业务范围包括：茶叶采购、加工、销售
二、本合作社采用的主要会计政策
1、本合作社执行的会计制度：《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国农民专业合作社法》。
2、会计期间：本合作社采用公历年度为会计年度，即1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账原则和计价基础：本合作社会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本为计价基础。
4、记账本位币：本合作社以人民币为记账本位币。
5、坏账核算方法：直接转销法，即按实际发生的坏账损失，计入管理费用。
6、存货核算方法：
各类存货的购入与入库按实际成本计价，领用与发生按先进先出法计价，低值易耗品按一次摊销法摊销。
7、固定资产及折旧核算方法：
固定资产标准为：使用年限超过一年的房屋建筑物、机器、机械设备运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的。均按实际成本计价。
8、收入实现条件：
商品销售：销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）、企业已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购货方;
（2）、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
（3）、与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）、相关的收入和成本能够可靠的计量。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和
完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法缺认相关的劳务收入。
9、成本核算方法：
本合作社成本核算方法采用实际成本法。
10、利润分配
根据本合作社章程。
推荐第2篇：医院会计报表附注
会计报表附注
一、医院基本情况简介
XX院始建于19XX年，机构法定代表人： 地址：
主管部门批准字号：
二、遵循《医院会计制度》的声明
自2012年1月1日起，我院执行国家财政部发布的《医院会计制度》（财会[2010]27号）。
三、重要会计政策、会计估计及其变更情况的说明
1、会计年度
会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。
2、记账本位币及外币换算
以人民币为记账本位币。本院暂无外币业务发生。
3、记账基础
以权责发生制为记账基础。
4、库存物资核算方法
（1）库存物资包括药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料。 （2）新增存货采用实际成本入账。
（3）存货采用永续盘存制。
5、固定资产及其折旧。固定资产的确认标准执行《医院财务制度》的规定。根据固定资产性质，在预计使用年限内，采用平均年限法计提折旧，固定资产年限依据《医院财务制度》规定制定，计提固定资产不考虑残值。
6、无形资产。我院土土地使用权不作为无形资产核算。已作为无形资产核算的数字化医院医院软件及其它办公软件，自2012年1月份分10年摊销。
7、坏账准备：累计计提的坏账准备不超过年末应收医疗款和其他应收款科目余额的4%。
8、医疗风险金：累计提取的医疗风险基金比例不超过当年医疗收入的3‰。在我省配套文件出台前第一季度暂按1‰提取。
9、收入确认时间：按自然月结转。
10、重要会计政策、会计估计变更的说明：
⑴坏账计提比例，从“按应收医疗款、其他应收款和应收在院病人医药费期末余额5%计提”改为：累计计提的坏账准备不超过年末应收医疗款和其他应收款科目余额的4%。
（2）药品消耗成本计算方法，自2012年1月起，从药品综合加成率计算法改为：按实际消耗数量乘以进货价法。
四、重大经济事项的说明
1、根据《关于调整医疗卫生事业单位津贴补贴的通知》（X人社发X号），调整了在编职工、在编员工的节日补贴和退休职工的节日补贴和②门诊医保已结算至2012年2月，2012年3月后的门诊医保款
未收回；
2、药品库存情况。
生活补贴，每年约增加支出X万元。
2、本期经公开招标方式购入XX彩色多普勒超声诊断仪1台，价款X万元；采购资金来源：自有。签订合同后本期已付定金X万元，3月X日安装完毕投入使用。
3、…
五、会计报表重要项目及其增减变动情况的说明
1、主要应收项目情况。
元，中草药盘盈说明：①住院医保已结算至2011年12月，2012年1月后的住院医保
款未收回；
单位：万元
说明：
①本季度药品周转率为1.09，周转天数为27.52天。
②本季度药品合计盘盈 万元；其中西药盘盈万元，中成药盘盈 万 万元。
3、主要固定资产情况
单位：万元
说明：固定资产增长率为0.08%，固定资产净值率为53.45%。
六、以前年度结余调整情况的说明无。
七、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1、主要医疗业务成本
单位：万元
说明：①人员经费占医疗业务收入的比例为%。②每职工月平均业务收入为万元。
2、…
XX医院二O一二年四月十日
推荐第3篇：附注我爱你 副本
《
《附注我爱你》观后感
霍莉（希拉里•斯万克 饰）与盖里（杰拉德•巴特勒 饰）深爱彼此，虽
然有时候他们会有争吵，可是这些都是他们生活中的情趣。霍莉感觉自己已经找到了最爱，盖里却在他们婚后罹患脑癌并逝世了。自此，霍莉便生活在失去挚爱的痛苦中。
她感觉丈夫并没有就此离开，她还能在家中感受到盖里的气息。她把自己困在家中，两位好友丹尼丝（莉莎•库卓 饰）、莎拉及霍莉的母亲还有母亲酒吧里的酒保丹尼尔都十分担心她。就在她三十岁生日的那天开始，她便不断收到由盖里给她寄来的信，每封信的最后都加上一句“我爱你”的附注。盖里的信为霍莉的生活注入了力量，她一步步的向前走，但事实上盖里已经死去了，她终究要自己独自生活。
丹尼丝怀孕了，莎拉即将要结婚，她们两个都生活在幸福当中，霍莉突感落寞。她又开始躲避众人，自认识霍莉后丹尼尔一直都陪在霍莉身边，丹尼尔向霍莉表达自己的爱意。霍莉第一次跑到母亲怀里痛哭，霍莉（希拉里•斯万克 饰）与盖里（杰拉德•巴特勒 饰）深爱彼此，虽然有时候他们会有争吵，可是这些都是他们生活中的情趣。霍莉感觉自己已经找到了最爱，盖里却在他们婚后罹患脑癌并逝世了。自此，霍莉便生活在失去挚爱的痛苦中。
她感觉丈夫并没有就此离开，她还能在家中感受到盖里的气息。她把自己困在家中，两位好友丹尼丝（莉莎•库卓 饰）、莎拉及霍莉的母亲还有母亲酒吧里的酒保丹尼尔都十分担心她。就在她三十岁生日的那天开始，她便不断收到由盖里给她寄来的信，每封信的最后都加上一句“我爱你”的附注。盖里的信为霍莉的生活注入了力量，她一步步的向前走，但事实上盖里已经死去了，她终究要自己独自生活。
丹尼丝怀孕了，莎拉即将要结婚，她们两个都生活在幸福当中，霍莉突感落寞。她又开始躲避众人，自认识霍莉后丹尼尔一直都陪在霍莉身边，丹尼尔向霍莉表达自己的爱意。霍莉第一次跑到母亲怀里痛哭，她也知道了盖里的信原来一直由母亲代寄。最后一封信就要拆开，霍莉会否得到重生呢？
每个人都有一个幸福的天使，当天使离去，我们应该学会坚强
推荐第4篇：审计报告报表附注
合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注
会计报表附注
2007年4月30日
（单位：人民币元）
一、公司基本情况
合肥国声电子通讯有限责任公司（以下简称“本公司”）由张玉江、张爱平、黄迎新三位自然人于1995年投资成立，同期取得合肥市工商行政管理局颁发的第3401002032739号《企业法人营业执照》。公司位于合肥经济技术开发区芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定代表人：张玉江。注册资金：贰佰柒拾万整。经营范围：通信器材、自动控制设备加工、生产、销售；消防产品、钢材、建材产品的销售；计算机网络工程；保安监控工程及维修与服务。
二、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
三、重要会计政策、会计估计的说明
（一）会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四)记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（六）应收款项
本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。
（七）收入确认原则
本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳
5
司本年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
五、或有事项的说明 本公司无需要披露的重大或有事项。
六、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。
七、关联方关系及其交易 本公司本年度未发生关联方交易事项。
八、重要资产转让及其出售的说明 本公司本年度未发生重要资产转让及其出售的事项。
九、企业合并、分立等重组事项说明 企业合并、本公司未发生企业合并、分立事项。
十、会计报表项目注释
1、货币资金 其中： 项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 期末数 402,187.62 402,187.62
2、应收账款 (1)账龄分析： 账 龄 期末数 3,984,775.78 比例 100% 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 3,984,775.78 100% 6 合肥国声电子通讯有限责任公司 会计报表附注 (2)欠款单位： 欠款单位 上海旭恒 中升公司 安庆恒昌 曙光新村指挥部 科力 万豪大酒店 姜邦酒店 宁波辉旺 亳州工行 江苏亚威 合 计 欠款余额 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 备注 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款
3、存货 系库存商品 2,204,529.10 元。
4、固定资产 （1）固定资产原值 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值 办公设备
二、累计折旧 办公设备
三、固定资产净值 办公设备 474,542.27 459,738.32 197,387.96 14,803.95 212,191.91 671,930.23 671,930.23
5、应付账款 1)账龄分析： 账 龄 期末数 4,121,617.72 比例 100% 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 4,121,617.72 100% 7 合肥国声电子通讯有限责任公司 会计报表附注 (2)主要欠款单位： 欠款单位 科华 上海博世 皖得福 北京视翰 北京八达岭 上海爱普 上海雷迈 南京新研 福州福大 深圳华安 合 计 预付金额 2,826,106.11 1,215,604.49 13,533.12 10,707.00 35,350.00 7,390.00 2,280.00 1,000.00 5,459.00 4,188.00 4,121,617.72 备注 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款
6、实收资本 类 别 期初数 本年增加 本期减少 期末数 比例（ 比例（%） 国家资本 集体资本 法人资本 个人资本 外商资本 合 计 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 100% 100% 2006 年 10 月 9 日，合肥民生会计师事务所出具合民生验字[2006]10 号验资报告对 实收资本缴存情况予以验证。
7、主营业务收入 类 别 本年发生数 本年发生数 发生 2,640,885.56 2,640,885.56 销售收入 合 计
8、财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 其 他 合 计 本年发生数 本年发生数 发生 -1,065.21 3,852.64 2,787.43 十
一、十
一、需要说明的事项 本公司无需要说明的其他事项。 8
推荐第5篇：财务报表审计报告附注
xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -1- xxxxxxxxx有限责任公司
2011年财务报表附注
一、公司基本情况
xxxxxxxxx有限责任公司（以下简称公司），于2002年12月20日经xxx工商行政管理局批准成立；《企业法人营业执照》注册号：xxxxxxxxxxxxxxx；住所：xxxxxxxxxxxxx；法定代表人姓名：xxx；注册资本：xxxx万元；实收资本：xxxx万元；公司类型：有限责任公司；经营范围：汽车配件生产销售，中板销售 。（国家限制和禁止的除外；涉及需经法律法规审批的凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
公司采用公历制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币业务发生时按当期期初的市场汇率折合为人民币记账，期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价中间价折合人民币进行调整，汇兑损益计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资按取得时的投资成本入账，期末按成本与市价孰低计价，并按投资总体计 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -2- 提跌价准备。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，所实现的损益计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为: 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
坏账的核算方法：公司对坏账准备采用备抵法。
9、存货核算方法
A、公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。原材料入库按实际成本计价，出库采用移动加权平均法。产成品入库按实际成本计价，出库采用加权平均法。低值易耗品采用一次摊销法。
B、计提存货跌价准备的标准和方法：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或售价低于成本等原因，使存货成本部分不可回收，按单个存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
A、长期债权投资：按实际成本计价，投资收益按权责发生制计算确认。
B、长期股权投资: 本公司拥有被投资单位表决权资本总额的20%或者以上，或虽不足20%但具有重大影响的采用权益法核算；拥有被投资单位表决权资本总额的20%以下，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
C、计提长期投资减值准备的标准和方法：期末对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，
并且这种降低在预计未来期间内不可能恢复，则按照可收回金额低于投资账面值的差额计提减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
A、公司固定资产的确认标准为使用年限在一年以上且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、器具、工具等资产。固定资产按历史成本或法定评估价值入账，折旧按各类固定资产原值和估计使用年限计提并考虑5%的净残值。各类固定资产的估计 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -3- 使用年限及年折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20 4.75% 车 辆 5 19% 其他设备 10 9.5% B、固定资产减值准备的计提方法：年度终了，对固定资产逐项进行检查。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回的金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
A、在建工程指正在兴建中的资本性资产并按实际成本计价。在建工程成本包括工程用设备、建筑施工、安装成本以及在达到预计可使用状态前发生的工程借款利息等，在建工程完工交付使用时转入固定资产核算。
B、在建工程减值准备的计提方法：年度终了，对在建工程进行全面检查，存在下列情况的，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法
A、无形资产计价和摊销方法：无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自取得当月起在预计使用年限内采用直线法平均摊销。专利权、技术使用权、商标权、软件按10年平均摊销。
xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -4- B、无形资产减值准备的计提方法：年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项计提减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
a、已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c、已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； d、足已证明实质上已经发生了减值的情形。
14、开办费长期待摊费用摊销方法
A、长期待摊费用是已经支出，摊销期在一年以上（不含1年）的其他各项费用，在费用项目受益期限内分期平均摊销。
B、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
15、借款费用的会计处理方法 A、借款费用资本化的确认原则：
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
B、借款费用资本化的期间：
a、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
b、暂停资本化：固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
c、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可用状态时，停止其借款费用的资本化。
C、借款费用资本化金额的计算方法：
xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -5- 在应予资本化的每一个会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
16、收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；相关收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
17、所得税会计处理方法
公司采用应付税款法。
18、利润分配政策
董事会提出利润分配方案，经股东会通过向投资者进行分配。
三、税项
公司适用的主要税种及税率：
税 种 计税依据 税率 增值税 销售额 17% 城市维护建设税 应交增值税 5% 教育费附加 应交增值税 3% 地方教育费附加 应交增值税 2% 地方水利建设基金 应交增值税 1% 企业所得税 应纳税所得额 25%
四、财务报表附注
1、货币资金截止2011年12月31日99,807,762.88元。
项 目 现 金 银 行 存 款 其他货币资金 合 计
期末数 538,612.00 18,769,150.88 80,500,000.00 99,807,762.88
期初数 368,548.00 11,617,809.00 15,000,000.00 26,986,357.00 期初数 15,632,000.00 0.00 15,632,000.00
2、应收票据截止2011年12月31日29,895,041.00元。
项 目 期末数
银行承兑汇票 29,895,041.00 商业承兑汇票 0.00 合计 29,895,041.00
xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -6- (1)应收票据期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位票据。 (2)应收票据全部为银行承兑汇票。
3、应收账款截止2011年12月31日45,470,514.00元。本期末未提坏账准备。
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
期末数 金额 比例(%) 40,803,987.00 89.74 4,666,527.00 10.26
45,470,514.00 100.00
期初数
金额 比例(%)
29,500,108.00 90.38 3,141,479.00 9.62
32,641,587.00 100.00 (1)应收账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。
(2)应收账款前七位基本情况如下：
单 位 名 称 xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 合 计
账 龄 1年以内 合 计
年末余额 5,652,328.00 4,581,265.00 3,657,514.00 3,495,165.00 3,024,957.00 2,986,541.00 2,698,451.00
占总额比例（%）
12.43
10.07 8.04 7.69 6.65 6.57 5.93
备注 货款 货款 货款 货款 货款 货款 货款
26,096,221.00 57.38
期末数 金额 比例(%) 35,103,296.00 100.00 35,103,296.00 100.00
期初数
金额
19,635,154.00 19,635,154.00
比例(%) 100.00 100.00
4、预付账款截止2011年12月31日35,103,296.00元。
(1)预付账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。 (2)预付账款前九位基本情况如下：
单 位 名 称 年末余额 占总额比例（%） xxx 5,952,561.00 16.96 xxx 5,891,547.00 16.78 xxx 5,759,735.00 16.41 xxx 4,944,635.00 14.09 xxx 4,901,568.00 13.96 xxx 4,241,555.00 12.08 xxx 1,065,413.00 3.04 xxx 756,065.00 2.15 xxx 560,541.00 1.6 合 计 34,073,620.00 97.07
备注
设备款 设备款 材料款 设备款 材料款 材料款 工程款 电费 模具款
xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -7-
5、其他应收款截止2011年12月31日19,863,504.00元。
期末数 期初数 账 龄 金额
比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 19,863,504.00 100.00 7,322,452.88 100.00 合 计 19,863,504.00 100.00 7,322,452.88 100.00 (1)其他应收款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位欠款。
(2)其他应收款前三位基本情况如下：
单 位 名 称 年末余额 占总额比例（%） xxx 9,651,618.00 48.59 xxx 9,500,000.00 47.83 xxx 551,652.00 2.77 xxx 126,301.00 0.64 xxx 33,933.00 0.17 合 计 19,863,504.0 100.00
6、存货截止2011年12月31日 60,520,824.00元。 项 目 原 材 料 库存商品 在产品 包装物
低值易耗品 合 计
期末数 29,865,413.00 17,193,375.00 13,198,535.00 263,501.00
0
60,520,824.00
期初数 18,698,748.00 12,942,839.00
0 0 0
31,641,587.00
备注 临时借款 临时借款 包装押金 代缴款 临时借款
7、截止2011年12月31日固定资产原值215,075,894.00元，累计折旧28,820,685.00元，固定资产净值186,255,209.00元。(1) 固定资产
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原值
房屋建筑物 21,553,782.00 19,612,155.00 41,165,937.00 机器设备 85,061,241.00 83,386,199.00 168,447,440.00 办公设施及其他 2,242,465.00 3,220,052.00 5,462,517.00 合计 108,857,488.00 106,218,406.00 215,075,894.00 (2) 累计折旧
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 18,378,780.00 10,441,905.00 0.00 28,820,685.00
xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -8-
8、在建工程截止2011年12月31日8,260,500.00元 项目名称 模具车间 职工公寓 合 计
期末数
3,652,140.00 4,608,360.00 8,260,500.00
款项来源
自筹
自筹
9、短期借款截止2011年12月31日81,000,000.00元。
项 目 期末数
期初数 短期借款 81,000,000.00 40,000,000.00 合 计 81,000,000.00 40,000,000.00 短期借款按借款机构明细如下： 借款机构 中国农业银行xxx支行 中国银行xxx支行 山东xxx农村合作银行
深发展银行青岛福州路支行 民生银行xx分行 工行xxx支行 合 计
期末数 150,000,000.00 应付票据机构
中国农业银行xxx支行 恒丰银行xx分行 浦发银行xxxx分行 xx银行xx广场支行 深发展银行xxxx路支行 合计
11、应付账款截止2011年12月31日4,685,974.00元。
账 龄 1年以内 合 计
期末数
金额 比例(%) 4,685,974.00 100.00 4,685,974.00
100.00
期初数 金额 比例(%) 11,365,498.00 100.00 11,365,498.00 100.00
借款金额(元) 15,000,000.00 3,000,000.00 22,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 25,000,000.00 81,000,000.00
期初数 25,000,000.00
借款金额(万元) 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 150,000,000.00
10、应付票据截止2011年12月31日150,000,000.00元。
应付票据按应付票据机构明细如下：
(1) 应付账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。 (2) 应付账款前三位基本情况如下：
单 位 名 称 xxx xxx xxx
年末余额 1,813,596.00 1,606,257.00 1,266,121.00
占总额比例（%） 38.70 34.28 27.02
备注 材料款 材料款 材料款 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -9- 合 计
账 龄 1年以内 合 计
4,685,974.00 100.00
12、预收账款截止2011年12月31日2,265,971.00元。
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%) 2,265,971.00 100.00 9,254,987.00 100.00 2,265,971.00 100.00 9,254,987.00 100.00 (1) 预收账款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。 (2) 预收账款前三位基本情况如下：
单 位 名 称 xxx xxx xxx 合 计
期末数 765,241.00 期末数 70,652.00 项 目 增值税
城市建设维护税 企业所得税 合计
期末数 212,634.00 10,631.70 83,258.30 306,524.00
年末余额 占总额比例（%） 960,000.00 42.37 805,971.00 35.57 500,000.00 22.06 2,265,971.00 100.00
期初数 606,258.00
期初数 50,467.00
备注 货款 货款 货款
13、应付工资截止2011年12月31日765,241.00元。
14、应付福利费截止2011年12月31日70,652.00元。
15、应交税金截止2011年12月31日306,524.00元。
16、其他未交款截止2011年12月31日34,508.00元。项目 期末数
教育附加 17,254.00 地方教育费附加 11,502.67 地方水利建设基金 5,751.33 合计 34,508.00
17、其他应付款截止2011年12月31日354,100.00元。
账 龄 1年以内 合 计
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%) 354,100.00 100.00 5,962,154.00 100.00 354,100.00 100.00 5,962,154.00 100.00 (1)其他应付款期末余额中无持公司5%以上股权的股东单位款项。 (2)其他应付款基本情况如下： 单 位 名 称
建筑公司
年末余额 265,000.00 占总额比例（%） 备注
74.84 质保金 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -10- 个人往来
合 计 89,100.00 354,100.00 25.16 100 往来款
18、实收资本截止2011年12月31日62,800,000.00元。
投资单位 期末数 期初数
个人资本 62,800,000.00 32,800,000.00 合 计 62,800,000.00 32,8000,000.00 xxx 投资金额 投资比例（%）
xxx 22,800,000.00 36.31 xxx 16,600,000.00 26.43 xxx 14,200,000.00 22.61 xxx 9,200,000.00 14.65 合计 62,800,000.00 100.00
19、盈余公积截止2011年12月31日10,224,297.00元。
期末数
期初数 10,224,297.00 3,521,477.00 20、未分配利润2011年12月31日172,469,383.38元,年初数112,143,998.88元。
项 目
一、主营业务收入
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额
减：㈠主营业务成本
㈡主营业务税金及附加
㈢营业费用
㈣其他
加：㈠递延收益
㈡代购代销收入
㈢其他
三、主营业务利润
加：其他业务利润
减：㈠营业费用
㈡管理费用
㈢财务费用
㈣其他
四、营业利润
加：㈠投资收益
㈡补贴收入
㈢营业外收入
㈣其他
减：㈠营业外支出
㈡其他支出
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 本年累计 653,204,416.00 0.00
653,204,416.00 543,163,993.00 831,211.00 14,430,109.00
0.00 0.00 0.00 0.00
94,329,103.00 2,455,568.00
15,088,996.00 7,120,470.00
0.00
74,575,205.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 xxxxxxxxxxxx有限责任公司财务报表附注 -11-
五、利润总额
减：所得税 少数股东收益
六、净利润
加：期初未分配利润 调整以前年度损益
七、可供分配的利润 提取盈余公积 分配利润
八、未分配利润 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 74,575,205.00 7,547,000.00
0.00
67,028,205.00 112,143,998.88
0.00
179,172,203.88 6,702,820.50
0.00
172,469,383.38
21、主营业务收入本年度实现653,204,416.00元。
22、主营业务成本本年度发生543,613,993.00元。
23、主营业务税金及附加本年度发生831,211.00元。
24、营业费用本年度发生14,430,109.00元。
25、管理费用本年度发生15,088,996.00元。
26、财务费用本年度发生7,120,470.00元。主要为利息支出。
27、所得税本年度计提7,547,000.00元。
28、2011年度经营活动产生的现金流量净额106,736,657.88元。
29、2011年度投资活动产生的现金流量净额-97,794,782.00元。30、2011年度筹资活动产生的现金流量净额63,879,530.00元。
31、2011年度现金及现金等价物净增加额72,821,405.88元。
五、或有事项
截至2011年12月31日止，公司无需披露的重大或有事项。
六、期后事项
截至2011年12月31日止，公司无需披露的期后事项。
七、重要事项及承诺事项
截至2011年12月31日止，公司无需披露的其他重要及承诺事项。
xxxxxxxxxx有限责任公司
2011年12月31日
推荐第6篇：基金会报表附注
ABC基金会
会计报表附注
××基金会 会计报表附注
截止 年 月 日
（除特别说明，以人民币元表述）
一、基金会简介
××基金会（以下简称本基金会）系 年 月 日成立，于 年 月 日经中华人民共和国民政部批准换发了基金会法人登记证书。登记证号：基证字 第 号。组织机构代码： 。法定代表人： 。
业务主管单位： 。 业务范围： 。
所属行业：（按业务性质分类：教育界、科研界、卫生界、文化界、体育界、劳动界、民政界、法律服务业、宗教界、其他行业）。
二、基金会的主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、会计期间
本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、短期投资
短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。
短期投资在取得时按照投资成本计量，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息。
处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
5 ABC基金会
会计报表附注
7、坏账核算办法 坏账确认标准：
（1） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
（2） 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用（余额百分比法、账龄分析法），坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）年末余额的 %提取。也可按账龄分析,即对账龄在一年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取 %的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额，提取 %的坏账准备。
（如有应收款项转让、质押、贴现的情况，会计处理方法应予说明。）
8、存货核算方法
（1） 存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
（2） 取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按区的时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。 （3） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法或五五摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。 （4） 存货的盘存制度：
本基金会存货每年定期盘点（一次或几次），采用的方法为 。 （5） 存货跌价准备的确认原则：
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货投资跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
在确定存货可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资
长期投资是指本基金会持有的时间准备超过一年的各种股权性投资，包括长期股票投资和其他股权投资。
① 股票投资
本基金会以现金方式购买股票的，按实际支付的全部金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放股利后的净额作为初始投资成本。基金会接受捐赠的，捐赠者能够提供有关凭证的，按照凭证上注明的金额作为初始投资成本，如果凭证上注明的金额与其公允价值相差较大，以公允价值作为初始投资成本；捐赠者不能够提供有关凭证的，以公允价值作为初始投资成本。
② 其他股权投资
本基金会以货币资金投资的按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产而取得的长期股权，其投资成本按照所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
6 ABC基金会
会计报表附注
③ 股权投资差额
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按XXX期限摊销计入损益。 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入净资产。 ④ 核算方法
本基金会对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响，采用权益法核算。
⑤ 收益确定方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。并调整长期股权投资的账面价值。 （2）长期债权投资 ① 成本的确认方法
本基金会以现金方式购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款作为其投资成本。接受捐赠方式取得的，捐赠者能够提供有关凭证的，按照凭证上注明的金额作为初始投资成本，如果凭证上注明的金额与其公允价值相差较大，以公允价值作为初始投资成本；捐赠者不能够提供有关凭证的，以公允价值作为初始投资成本。
按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各种附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
② 收益确认方法
债权投资按期计算应收利息。计算的债权投资利息收入，经调整债权投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。
本基金会对长期投资可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，确认为当期损益。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
10、固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的资产；预计使用年限超过1年的资产；单位价值较高的资产。 （1）固定资产按实际成本计价。
（2）固定资产折旧采用（年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）计算。举例：直线法按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备
融资租入固定资产 其他设备
使用年限
年 年 年 年 年 年
残值率
年折旧率
% % % % % % （3）不计提折旧的固定资产
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为
7 ABC基金会
会计报表附注
长期或者永久保存的典藏等，不必计提折旧。 （4）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果存在下列情况之一，使可能流入基金会的经济利益超过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。否则应在发生时确认为费用。
① 延长了固定资产的使用寿命； ② 使服务的质量实质性提高； ③ 使商品成本实质性降低。
11、在建工程核算方法
在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程已达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产，尚未办理竣工决算的暂估转入固定资产，按照计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，并停止利息资本化。
12、文物文化资产
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算。
13、委托代理资产
受托代理资产是指民间非营利组织接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。
14、无形资产计价和摊销方法
本基金会对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，具体如下： （1）
按 年摊销 （2）
按 年摊销 （3）
按 年摊销
（注：如果计提了减值准备，应说明减值准备的确认标准和计提方法。）
15、预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债： （1） 该义务是基金会承担的现时义务。
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3） 该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、限定性净资产、非限定性净资产确认原则
8 ABC基金会
会计报表附注
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
17、收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务者潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、提供服务收入、政府补助收入、投资收益、商品销售收入等主要业务活动收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。 销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。 无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
（审计人员根据实际情况选择并具体说明确认标准）
18、所得税的会计处理方法
本基金会所得税的会计处理采用应付税款法，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
汇算清缴的方式：季度预缴，年终汇算清缴。
三、税项
主要税种及税率列示如下：
税 项
增值税 营业税 消费税
城市维护建设税 教育费附加 企业所得税
计税基础 商品（或 ）销售收入 运输收入（或 收入） ( )类产品销售收入 营业税（或已交增值税） 营业税（或已交增值税） 应纳税所得额
税 率
x% x% x% x% x% x%
（若有税项减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限；如有金额较大的其他税种应增加列示。）
四、会计报表主要项目注释
1、货币资金
9 ABC基金会
会计报表附注
年初余额
原币
汇率
本位币
原币
年末余额 汇率
本位币
项 目 现金
人民币 港币 美元 小计
银行存款
人民币 港币 美元 小计
其他货币资金
人民币 港币 美元 小计 合 计
说明存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、一年以上定期存款、或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
年初余额
账龄
金额 比例
坏账准备计提比例
准备 坏账
金额
比例
坏账准备计提比例
准备
年末余额
坏账
1年以内
1-2年 2-3年
3年以上 合计
欠款金额前五名的单位情况如下：
序号 ①
②
③
④
⑤
单位名称
期末余额
占应账账
款比例%
欠款时间
欠款原因
10 ABC基金会
会计报表附注
3、其他应收款
年初余额
账龄
金额 比例
坏账准备计提比例
坏账
金额
比例
坏账准备计提比例
年末余额
坏账
准备 1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
欠款金额前五名的单位情况如下：
序号 单位名称
期末余额
占其他应
收款比例% ①
②
③
④
⑤
4、预付账款 （1） 账龄分析
年初余额
账龄 金额
比例
金额1年以内
1-2年
2-3年
3年以上
合计
（2） 期末账龄超过一年的预付款 元，主要原因为：
（3） 欠款金额前五名的单位情况如下：
序号 单位名称
期末余额
占预付账
款比例% ①
②
③
④
⑤
欠款时间
年末余额
欠款时间
准备
欠款原因
比例
欠款原因
ABC基金会
会计报表附注
5、存货
项 目 材料 库存商品 接受捐赠的物资 包装物 低值易耗品
合 计
年初余额
金额
跌价准备
净值
金额
年末余额 跌价准备
净值
超过3年的存货
6、待摊费用
项 目
合 计 年初余额
本年增加
本年摊销
本年转出
年末余额
备注
备注中应注明各项所采用的摊销办法。
7、短期投资
（1） 短期投资及短期投资跌价准备
项 目
股权投资 其中：股票投资 债券投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他投资（含委托贷款）
合 计
年初余额
账面金额
跌价准备
净值
账面金额
年末余额 跌价准备
净值
（2） 上述投资有市价的,应披露报表日市价总额。列表如下
投资项目
合 计 数 量
账面成本
市 价
市价总值
跌价准备
备 注
注：请在备注栏中说明市价资料来源以及短期股票投资冲减投资成本的情况。
（3） 在金融机构中有委托存款或委托贷款的，应披露详细内容，逾期未归还的，应说明原因及对基金会的影响。列表如下
受托人名称
委托贷款本金 委托贷款利息 减值准备
期末净值
到期日
未收回原
因及影响
12 ABC基金会
会计报表附注
合 计
8、长期投资
项 目
年初余额
年末余额
长期股权投资
其中：对未合并子基金会投
资
对其他企业投资
股权投资差额
长期债权投资
其中：国债投资
合并价差
长期投资减值准备
合 计
注：3年以上未取得投资收益的项目有哪些，原因如何
9、固定资产及其累计折旧
类 别 年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
用途（自用、非自用）
固定资产原值：
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
融资租入固定资产
合 计
累计折旧：
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
融资租入固定资产
合 计
注：其中应将自用和非自用固定资产原值、折旧、净值分别列示。若有已设立抵押和担保的固定资产，应单独说明。
10、在建工程 （1） 在建工程明细
备 注
ABC基金会
会计报表附注
用途工程名称 （自用、非自用） 预算数
年初余额
其中：利
金额 息资本化
金额
本年增加
本年减少 本年转入固定资产额
其他减少额
年末余额
其中：利
金额 息资本化
金额
资金来源 工程投入占预算比例
11、无形资产 无形资产明细
种 类
合 计 实际成本
年初余额
本年增加
本年转出
本年摊销
年末余额
若有已设立抵押和担保的土地使用权，应单独说明。
12、受托代理资产
项目名称
合 计
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
13、短期借款 （1） 短期借款类别
借款类别
银行借款
其中:信用
抵押 保证 质押
非银行金融机构借款
其中:信用
抵押 保证 质押
其他单位借款
合 计
年初余额
原币
折合人民币
原币
年末余额
折合人民币
（2） 短期借款单位情况
14 ABC基金会
会计报表附注
贷款单位
合 计
贷款金额
贷款利率 贷款资金用途
借款期限
预计还 款期限
（3） 逾期短期借款单位情况
贷款单位
合 计
贷款金额
贷款利率 贷款资金用途 借款期限
未按期还预计还款
款原因 期
（4） 担保借款应披露担保人，抵押及质押借款应披露抵押物、质押物情况。
14、应付款项
项 目 应付账款 预收账款 其他应付款
年初余额
本年增加数
本年减少数
年末余额
15、应交税金
税 种
营业税 增值税 消费税 企业所得税
代扣代缴个人所得税 土地增值税 房产税 车船使用税 印花税 城建税
其 他（应列明具体税种）
合 计
适用税率
年末余额
16、预提费用
项 目
合 计
年初余额
年末余额
(说明特殊事项的预提依据)
15 ABC基金会
会计报表附注
17、预计负债
项 目 对外担保
商业承兑汇票贴现 未决诉讼 产品质量保证 其他
合 计
年初余额
年末余额
计提原因和依据
18、长期借款 （1） 长期借款类别
年初余额
借款类别 银行借款
其中:信用
抵押 保证 质押
非银行金融机构借款
其中:信用
抵押 保证 质押
其他单位借款
合 计
原币
折合人民币 其中：应付
利息
原币
年末余额 折合人民币
其中：应付
利息
注：原币需要说明是何种外币，若为人民币借款，可删除原币一栏。 （2）逾期长期借款单位情况
贷款单位
合 计
贷款金额
贷款利率 贷款资金用途 借款期限
未按期还预计还款款原因 期
（3）担保借款应披露担保人，抵押及质押借款应披露抵押物、质押物情况。
19、长期应付款
项目
期限
初始金额
应计利息
年末余额
合计 20、净资产
项目
非限定性净资产
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
16 ABC基金会
会计报表附注
限定性净资产 合计
注：净资金增减变动说明
1、上年末与本年初变动金额及原因
2、本年增减变动原因
21、收入
项 目
捐赠收入 政府补助收入 提供服务收入 商品销售收入 投资收益 其他收入
合 计
注：收入项目的主要内容
银行存款利息在其他收入列示
22、业务活动成本
项 目
合 计
注：按项目列示
23、管理费用
项 目
人员工资 办公费用 固定资产折旧 税费
本年数
本年数
本年数
上年数
上年数
上年数
ABC基金会
会计报表附注
其他 财务费用
合 计
24、筹资费用
项 目
合 计
本年数
上年数
注；按项目列示
五、在计算公益事业支出比例、人员工资福利和行政办公支出比例时时需要说明的事项
在计算公益事业支出比例时需要说明的事项：
在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项
六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
组织名称
注册地址
与本会关系
经济性质
或类型
法定 代表人
2、关联方交易
（1） 本会与关联方进行交易时确定交易价格的原则： （2） 关联交易 ① 采购货物
本会本年及上年向关联方采购货物有关明细资料如下：
上 期
关联方名称
金额
占该期
购货比例
本 期 金额
占该期 购货比例
18 ABC基金会
会计报表附注
② 销售货物
本会本年及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：
上 期
关联方名称
金额
占该期 销货比例
本 期 金额
占该期 销货比例
③ 股权交易 文字说明 ④ 固定资产转让 文字说明 ⑤ 综合服务 文字说明 ⑥ 担保 文字说明
⑦ 关联方应收应付款项余额
期 初
关联方名称
应收账款：
其他应收款：
预付账款：
应付账款：
其他应付款：
预收账款：
长期应付款：
金 额
占该项目 余额比例
期 末 金 额
占该项目 余额比例
（3） 其他应披露事项
所需披露的关联方交易事项详见财政部颁布之关联方关系及交易的披露指南。
七、资产提供者设置了时间和用途限制的相关资产情况的说明
19 ABC基金会
会计报表附注
八、受托代理业务情况的说明
受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途
九、重大资产减值情况的说明
十、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的名称、数量、来源和用途等情况的说明
十一、对外承诺和或有事项的说明
十二、接受劳务捐赠情况的说明
十二、资产负债表日后非调整事项的说明
本基金会无资产负债表日后非调整事项。
十三、其他事项说明。
上述二〇〇X年度基金会会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》和有关规定及补充规定编制。
基金会名称：
单位负责人：
日期:200X年X月X日
财务负责人：
日期:200X年X月X日
推荐第7篇：公司会计报表附注
公司会计报表附注
一、公司基本情况简介
公司(以下简称“公司”)成立于 年 月 日， 企业。
公司注册资本 万元
公司法定代表人：
公司住所：
公司工商登记注册号：
公司经营范围：
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计准则；公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。
6、短期投资核算方法：
（1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）
的投资，包括各种股票、债券、基金等。
（2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各
种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如
取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有
期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按
所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、
利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰
低计量，当市价低于成本时，按投资单个项目计提跌价准备。
7、坏账损失核算方法 (1)坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收账款和其他应收款。
(2)公司坏账准备的核算方法：采用备抵法核算，按应收账款年末余额的千分之五计提坏账准备，坏账损失发生时冲销已提取的坏账准备。
8、存货核算方法
(1)公司存货为库存商品。
(2)公司购入的存货采用实际成本入账，通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。
(3)公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。
①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；
③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表；
④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额出现借方差额时进行摊销，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销。
股权投资差额出现贷方差额时则以2003 年3 月17 日财政部颁布财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答
（二）》的通知时间为界，对于该文颁布以前发生的股权投资贷方差额进行摊销，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不低于10 年的期限摊销。对于该文颁布之后发生的股权投资贷方差额则按照该文的规定直接计入资本公积－股权投资准备。
（2）长期债权投资：
①债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。公司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益；②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
10、固定资产及累计折旧
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。
固定资产按实际成本计价；通过非货币性交易换入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定。
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值3%确定折旧率。公司土地不计提折旧。 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11、在建工程
在建工程根据实际发生的支出入账，包括直接建造成本和相关利息费用，按工程项目分类核算，并在工程完工交付使用时，按工程的实际成本，结转固定资产。
在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。
12、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产在取得时按实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
13、借款费用的资本化 按照《企业会计准则——借款费用》的有关规定处理。
14、收入的确认方法
销售商品：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
(2)公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；
(3)相关的收入价款已经收到或取得收取货款的凭据；
(4)与该商品相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入实现。
提供劳务：
（1） 劳务总收入和总成本能可靠地计量；
（2） 与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3） 劳务的完成程度能够可靠地确定
让渡资产使用权
（1） 与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2） 收入的金额能够可靠地计量
15、所得税核算方法
所得税采用应付税款法核算。
16、会计政策、会计估计的变更
本期会计政策、会计估计均无变更事项。
17、会计差错
本期公司无需披露的重大会计差错。
18、子公司执行的会计政策：子公司执行的会计政策与公司执行的会计政策一致。
19、合并会计报表编制方法：按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益及损益类各项目的数额而编制。
三、税项
增值税：按销售收入17%计算销项税额抵扣进项税额后计缴。
营业税：按应税销售收入的5%计缴。
城市维护建设税：按应交流转税额的7%计缴。
教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。
所得税：本公司执行所得税税率为33%。
四、会计报表主要项目注释
除有特殊说明外，以下项目金额单位均为人民币元
(一)资产负债表主要项目注释
1、货币资金：截止2005年12月31日，货币资金余额为 元，其明细情况如下：
项 目 期末数 期初数 现金
银行存款
结算中心存款
合 计
2、应收账款:截止2005年12月31日，应收账款余额 元，其明细情况如下：
① 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内
1-2年
合 计 100 100
3、预付账款：截止2005年12月31日，预付账款余额为 元，为应付账款借方余额重分类调整，其明细情况如下：
① 账龄分析：
账龄 期末数 期初数
金额 占比例(%) 金额 占比例(%) 1年以内
1—2年
合 计 100 100
4、其他应收款：截止2005年12月31日，其他应收款余额为 元，其明细情况如下：
① 账龄分析：
账龄 期末数 期初数
金额 占比例(%) 金额 占比例(%) 1年以内
1—2年
合 计 100 100
② 大额其他应收款情况如下：
客户名称 金 额 款项性质
合 计
5、存货:截止2005年12月31日，存货余额为 元，其明细情况如下：
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 金 额 存货净额
库存商品
合 计
6、固定资产及累计折旧：截止2005年12月31日，固定资产原值 元，净值 元，其主要明细及本期增减变化情况如下：
固定资产原值 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
合 计
累计折旧 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
合 计
固定资产减值准备 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
合 计
固定资产净值 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
合 计
7、短期借款：截止2005年12月31日，短期借款余额 元，其明细情况如下：
短期借款明细 期末数 借款期限 利率 借款条件
合 计
8、应付账款：截止2005年12月31日，应付账款余额 元，其明细情况如下：
① 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 -- 1-2年 -- 2-3年 -- 3年以上 -- 合 计
9、预收账款：截止2005年12月31日，预收账款余额 元，其中应收账款贷方余额重分类调整为元，其主要情况如下：
① 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 -- 1-2年 -- 2-3年 -- 3年以上 --
10、其他应付款：截止2005年12月31日，其他应付款余额 元，其明细情况如下：
① 账龄分析
账 龄 2005年12月31日
金 额 比例(%) 1年以内 -- 1-2年 -- 2-3年 -- 3年以上 -- 合 计
② 大额款项明细情况
客户名称 金 额 款项性质
合 计
11、应付工资：截止2005年12月31日，应付工资余额为 元，本期主要明细及增减变化情况如下：
项 目 期初数 本期发放数 本期计提数 期末数
工资
合 计
注：（1）、
12、应交税金：截止2005年12月31日，应交税金余额为 元，其明细情况如下：
税 种 期末数 期初数
增值税
营业税
城市维护建设税
所得税
合 计
13、其他应交款：截止2005年12月31日，其他应交款余额为 元，其明细情况如下：
类 别 期末数 期初数
教育费附加
合 计
14、长期借款：截止2005年12月31日，长期借款余额为 元，其明细情况如下：
长期借款明细 期末数 借款期限 利率 借款条件
合 计
15、实收资本：截止2005年12月31日，实收资本余额为 元，其明细情况如下：
股东名称 期初数 本期增减 期末余额
合 计
16、未分配利润:截止2005年12月31日，未分配利润余额为 元，其明细情况如下：
项 目 2005年12月31日
本期净利润
加：期初未分配利润
减：提取法定盈余公积 -- 减：提取法定公益金 -- 可供股东分配利润 -- 减：提取任意盈余公积 -- 减：分配股利 -- 减：转作资本的股利 -- 以前年度损益调整
未分配利润
(二)利润表主要项目注释
1、主营业务收入：2005年度主营业务收入 元，明细项目如下：
项 目 2005年度收入 2004年度收入
合 计
对外销售前五名的客户销售收入总额及比例列示如下：
明细 本年累计发生额 上年累计发生额
金额
比例
2、主营业务成本：2005年度主营业务成本 元，明细项目如下：
项 目 2005年度成本 2004年度成本
合 计
3、其他业务利润
项 目 2005年度 2004年度
合 计
4、经营费用：
项 目 2005年度 2004年度
广告费
其他
合 计
5、管理费用：
项 目 2005年度 2004年度
工资
福利费
折旧
大修理
差旅费
办公费
业务费
通讯费
养老金
劳护费
公积金
其他
招待费 交通费
公务车费
津贴补助
诉讼费
印刷费
合 计
5、财务费用：
项 目 2005年度 2004年度
利息收入
利息支出
合 计
6、营业外支出
项 目 2005年度
罚款
合 计
7、所得税
项 目 2005年度
所得税
合 计
五、承诺事项
截止审计报告日，公司不存在需披露的重大承诺事项。
六、期后事项
截止审计报告日，本公司无重大期后非调整事项。
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天药股份财务分析报告
2011 年作为\"十二五\"的开局之年，公司不仅保持住了 2010 年各项经营指标最好水平的良好态势。目前经济发展面临着国际上人民币升值，对外贸出口造成较大的不利影响，国内又面临着成本推动型通货膨胀的新趋势。2011 年公司实现营业收入 141838.17 万元，同比增长 25.73%，利润总额 11024.25 万元，同比增长 4.87%。
公司完成上述经营成绩，主要得益于以下几方面的工作：
一、积极开拓国内外市场，巩固行业主导地位。
公司坚持以利润为核心，以客户为导向，加强市场开发与管理，取得了量价齐升，产品供不应求的良好局面。内销方面：公司认真分析市场形势，加强同客户的沟通洽谈，今年与国内两家重点客户建立了良好的合作关系，确保了核心产品和新产品的销售量，为公司赢得了效益。外销方面采取逐步调价、小量多单的方式，本着\"广覆盖\"的原则，加大市场开发力度，也取得重大突破，实现了出口额的较快增长。公司主打产品的出口占据了市场绝对主导地位
二、加强生产管控，合理调配资源，降低采购成本，保证市场供应。2011 年大部分化工原料的价格逐步上涨，居高不下，面临如此困境，公司通过源头采购、提高业务员工作水平、根据国内外市场分析预判原料的价格走势，采取不同采购策略等方法，在保证生产正常进行的情况下显著降低了采购成本，同时避免了原材料资金的占压。 公司大部分产品需求不断增加，多个品种月产达历史新高，为确保市场需要，公司统筹规划，精密调配物料走向，严格监测各中间体及产成品的生产运行情况，综合协调公用设备的使用，按时完成了生产任务，为销售部门开拓市场夯实了基础。
三、以质量为根本，完善质量体系建设，强化全员质量意识，提高规范管理水平。
公司一贯视产品质量为根本，恪守产品质量和专业服务是打开国际高端市场的敲门砖的经营理念，继续实施\"调整产品结构、发展高端市场\"的战略，在认真做好日常基础工作的同时，积极通过高端市场的审计认证。
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一、入职培训。
?我是在4月6日来到公司的。来到公司后，人力资源部的同事和财务部的李阿姨都很关心我们。在随后的半个月时间里，财务部的几位姐姐给我们进行了很好的入职培训，让我受益匪浅。
?首先，是通过课件，学习了公司的《公司概况》、《企业文化》、《公司产品及卖点》等内容。学习后，对公司的企业文化非常认同，对公司的产品非常有信心，对公司的运作和管理模式有了大致的了解，并觉得公司的发展前景一定会越来越广阔，所以愿意留在公司，从点滴开始做起，努力做出一番成绩，和公司一起成长、壮大。
?后来，蒋姐和赖姐分别给我们讲解了《现行基本财务制度》、《业代（助代）工资、提成的核算》、《差旅费、市场费用的审核》、《如何计算盈亏平衡点》、《如何撰写市场财务分析报告》等课程，讲解得很详细，内容很实用，效果也很明显。更重要的是，让我掌握了方法、明确了今后工作的目标和方向。
?另外，还安排了一些基础的工作让我们做，如：统计各办事处发货的费用、统计汇款的金额、汇款产生的手续费金额等。另外，还拿出湖南办事处3月份真实的财务数据，让我们试着根据《发货明细表》和《回款明细表》，统计各区域各系列产品的发货金额，统计各区域的可使用费用，统计和分配区域费用、主管费用、上缴费用等各项费用，做《经营费用表》、《盈亏表》……，通过实战练习，印象就更加具体了，也清楚该做什么了，该怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加坚定了。 ?
二、重庆工作。
?4月18日，财务部决定：把我派往重庆办事处，于4月21日上午从火车站出发！第二天抵达重庆，开始正式投入到日常的工作当中。我的工作目前主要包括以下几个方面：
?审核费用。费用包括差旅费和市场费用，审核费用即审核包括：业代、助代、主管等人发生的差旅费，以及重点终端、新开发市场产生的市场费用等。
?这就要求我要了解各市场人员，及其所对应的费用报销标准。如重庆办事处的业代、助代的差旅费（开会车费除外）标准一般是350元/月，但是有例外，如丰都县因山路崎岖，所以标准是450元/月；有的助代则是由经销商承担一部分费用，如长寿的助代费用标准是150元/月。差旅费的审核需要根据市场人员的报道记录进行核实，符合的予以报销，不符合的予以扣除，扣除了的要对主管或相关人员进行说明。
二、汇票的检验、制证、保管、找领导签字、付款
7、承兑汇票付款的制证
8、负责超过10天的欠款的清讫
9、报销张贴单的填制
10、所有人员报销的收付款业务
11、分公司现金收款的清讫与核销
12、网上银行交现、取现回单的催收
13、每月员工工资的发放
14、每日上午、下午出现金日报，并向主管领导汇报现金盘点情况
15、月末出现金盘点表，并写出超过一个月的个人欠款
在我的工作中还有很多不足之处，我为今后的工作做了如下计划：
1、所有的付款必须签字齐全，如遇特殊问题在凭证的背面写明原因。今年在这个问提上我就出现过失误，所以把它列为第一条，以便引起自己的高度重视。
2、所有现金无论收付都必须至少清点两遍且过两遍验钞机，以免出现差错，造成不必要的经济损失，也影响公司的信誉。
3、网上银行付款必须经两个人核对后方可付款，并且打印回单签字。
4、付完款后应立即在票据上加盖付讫的戳记，以免重复收付，防止差错。
5、填写完每张凭证后应立即进行复核与检查，准确无误以后方可打印，做到从节约每一张纸做起。
6、业务程序和财务程序做到同步进行，以免对账麻烦。
7、不随便上网，避免网上病毒攻击。
8、所有收的银行承兑，无论是熟户还是生户都必须认真检查，包括票面所有要素、背后签章、背书是否清楚，尤其是提高自己真伪的鉴别能力。
9、只要是工作需要随叫随到，不得有半句怨言，个人利益时刻服从公司利益。
10、只要自己不再工作岗位上，不得在桌上留和现金、票据有关的东西，并且上锁，保证公司财产的安全。
11、每天所有工作做完以后方可下班，不得投机取巧，离开之前重新检查一遍保险柜密码是否打乱、电脑是否关闭、抽屉是否上锁。
12、努力提高自己的业务水平，真诚待人，微笑服务，以客户满意为服务标准，以身作则，自觉规范自己的行为，遵守公司的各项规章制度，与同事和平相处，互相帮助。机遇和挑战共存将进一步激发我的斗志和工作热情，请领导和同事们多为我提出宝贵意见，我决心认真做好自己的本职工作，为我们企业美好的明天增砖添瓦，贡献自己的微薄之力。
会计人员的述职报告
回顾既紧张而又充实的2010年，感觉到这是我个人工作、学习和生活上收获最大的一年。感谢所领导为我提供各种锻炼自我、提高素质、升华内涵的机会，同时，也向一年来关心、支持和帮助我工作的主管领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱。一年来，我基本上完成了自己的本职工作，较好地履行了岗位职责，现就我一年来于党政办与产业化部门履行职责的情况作如下述职，请予以评议：
一、加强学习，提高了政治理论和岗位知识水平。
具备良好的政治和业务素质是做好本职工作的前提和必要条件。在领导的带领下，我认真学习了十七届五中全会精神和“十二五”规划精神等一系列的文件精神与政治理论知识，以及参加了工委党校第61期入党培训。同时还在工作中及工作之余积极参加了财务相关课程的学习，先后学习了《会计电算化》、《会计基捶和《财经法规与会计职业道德》，还参加了市统计局组织召开的劳资统计工作培训会议，顺利通过考核并取得了《会计电算化证》和《会计从业资格证》。
二、勤于动笔，增强文字功底。
党政办的具体工作要求有较强的文字表达能力。材料的写作要求尽可能的详劲准确，这样才能保证向领导反映准确信息，为及时决策提供可靠依据。为了提高自己的写作能力，我从研究已经成型的材料入手，细心揣摩，边写边改，并请领导和老同志帮把关，提出意见
和建议，然后再进行修改，经过反复推敲，最后定稿。在工作之余，我翻阅文件资料，虚心学习同事们的经验、做法，大胆地进行工作尝试，将学习到的知识应用到实际工作之中。
三、摆正位置，服从领导安排，做好领导的助手。
工作中，我随时提醒自己摆正位置，服从领导的工作安排，不断提高为领导服务的质量，努力做好领导的助手。每天的来文、来电、来访我总是争取在第一时间内向领导汇报，以使领导及时掌握最新情况。对于工作中存在的问题，我总是积极动脑筋、想办法，为领导献计献
四、团结同事，努力工作。
在工作中，我注意团结同事，宽以待人，不计较个人得失，从不与同事争名利、争长短，任劳任怨，努力做好自己的工作。同时严于律己，不把小事当无事，不把小错当无错。时时、处处以大局为重，讲团结、讲正气、讲原则。办公室工作无小事，任何一件领导交办或同事托付办理的事，我都会千方百计地去把它做好。在办公室的日常工作中，所领导给予了我极大的帮助，对我言传身教，使我受益匪浅，得以迅速地成长起来。
五、工作中存在的问题和不足。
虽然我在工作中取得了一定的成绩，但还存在一些问题和不足：一是政治理论修养不足，造成公文写作的局限性;二是长时间繁忙工作时容易松懈，持久的紧迫感稍有不足;三是工作主动性还不够，工作预见性有待提高;四是对突发事件的应变能力需要提高;五是对一些工作关系的处理欠妥，直接影响了工作的进度和质量。
一年来围绕自身职责做好了工作，也取得了一定的成绩，但与所里要求及同事们相比还存着差距。在今后的工作中，我还要继续加强学习，戒骄戒躁，努力工作，以更饱满的热情、端正的工作姿态为煤研所奉献自己的一份绵薄之力。
一年的光阴很多就要结束了，为了在今后的工作中有更好的表现，现将我一年时间关于会计人员述职报告如下：
在一年的时间里，我能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规，在自己的工作岗位上尽职尽责，完成上级和社领导交给自己的工作任务，现就一年来自己的学习、工作情况向组织和领导汇报如下，
一、勤学苦练，尽快适应工作，提高自己的业务水平和技能。，从最基本做起，从学习
开始，以前辈、同事为榜样，以书本为老师，把单位同事作为一面镜子，做到了在学中干，干中学，边学边干，融会贯通，学以致用，不懂的地方虚心向单位同事请教，通过学习使自己的基本上掌握了业务操作规程和要领，对自己应承担的工作能够独立完成，也使自己的业务水平和技能都有不同程度的提高。
二、恪守规章制度，履行岗位职责。
办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，作到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理＂五无＂、帐户核算＂六相符＂等；办理储蓄业务时能够认真落实＂实名制＂规定，登记好相关证件手续等等．每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持碰库制度．填送会计报表时作到内容清楚、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致．
三、团结奋进，共同营造良好的工作环境。在工作中，能够团结同事，和睦相处，相互学习，相互促进；在生活中，互相帮助，互相关心，共同创造和谐的氛围。同时，不断进行自我定位，更新观念，提高服务意识，增强服务水平。
总之，在上级领导和同事们的关心帮助下，我的各个方面都有了很大的进步，业务能力也得到较大程度的提高，但我深刻体会到，这与组织的要求还有一定的差距，有些方面还存在着很多不足，对自身业务素质有待更进一步的提高。但我相信，在上级领导的关心支持下，在同事的热情帮助下，我将会更加努力，认真学习信用社的法规、规章制度，提高自己的理论知识和业务知识、加强思想道德建设，树立正确的人生观和价值观。把工作做的更稳更好，争取在以后的工作中能有更好的成绩。
推荐第10篇：财务报告
石景山二小2010年财务年度报告 我受学校工会委托作2009-2010学年度学校财务工作报告，请予审议，并提出宝贵意见。
2009-2010学年度是我校快速发展的一年，学校的教育教学质量、学校管理、校园建设等各方面都取得了一定成绩。在这一年里，学校财务工作按照要求，逐步规范了财务管理体制和运行机制；在经费使用上，始终坚持服务于教学，有利于教职工积极性的提高；坚持做好民主理财，杜绝挪用等不良现象发生；在积极开源节流的同时，通过对现有资源的优化配置和合理使用，提高了各项办学资金的使用效益，保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。下面我就如下几点向大会汇报工作
一、一年来工会财务工作的回顾
1、全体工会干部统一思想，认真宣传落实《工会法》中有关工会经费拨交问题的具体规定，出色地完成了会费的缴纳工作。
2、积极做好经费上缴工作，及时足额完成上级下达的经费上缴指标。
3、加强工会经费管理，严格遵守国家有关财政法规，严格执行工会制定的财务管理制度，接受工会经审委员会的监督审查，提高
二、2009-2010学年度主要财务工作
1、完善制度，规范管理。
为规范学校财务管理，学校明确了财务管理方式，支出标准，审批程序，完善了我校财务管理的制度体系。根据我校财务管理的有关制度，我们严把开支关，精打细算，杜绝浪费，确保后勤保障工作的
有序运行，为落实学校三年规划保驾护航。严格和完善日常采购报销手续，每张外来的原始票据和自制的凭证都有经办（有验收）、有主管、有审核的签字，最后有校长的一支笔签批。每一笔报销业务都严格标准，一事同仁，不搞例外，发现票据内容不完整等现象，拒绝报销，待手续补齐后，做到帐物相符、帐证相等，再办理报销业务。作业本等收入，一律开具正规的政府非税收入收据，并按时上交非税局，决不挪作他用。
2、提高效率，保障重点。
在这一年里，学校财务工作在校行政会的领导下，按照“安全为先、教学为主”思路，积极调整支出结构，严格控制支出，合理使用和调度资金，争取把有限的资金都用在刀刃上，最大限度地提高办学资金的使用效益。在本年度中，为改善办学条件，保障学校各种设施的安全运行，共投入资金74.7万多元，通过合理安排和使用资金，提高了资金的使用效益，保障了学校的安全运行和教学工作的开展，基本保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。
3、严格标准，控制收费。
在本年度中，我们严格执行国家的收费政策和收费标准，杜绝乱收费。尽管我们的经费非常紧张，但我们除了按规定收取作业本费外没有向学生收取任何费用，期中、期末试卷费等全部在学校公用经费中支出。
三、新学期的财务工作打算
1、量入为出，勤俭持家，为学校各项工作的正常开展提供有力的财力保障。
现在，国家实施义务教育保障机制改革，坚决制止向学生乱收费，用向学生乱收费来增加学校财力的路子是走不通的，近年来生源不断下降，随之公用经费收入也会逐年减少。所以，我们必须树立过紧日子的思想。为了保持学校正常运转，不得不精打细算，每学期初，我们都要作好财经开支计划，突出重点，保证服务于教学，把有限的资金投入到有效的点子上，注重提高资金使用效益。紧紧围绕学校根本任务和中心工作，按照“安全为先、教学为主”原则，量入为出、精打细算、勤俭持家，杜绝不必要的浪费和超标准的开支，将有限的资金用在刀刃上，进一步提高资金的使用效益，确保学校安全运转和教育教学工作的正常开展。
2、进一步规范财务管理，增强财务工作的透明度。
刚刚过去一学年我校财务总体运行状况是好的，财务运行取得的成绩和效益也是非常不错的，但针对财务管理中出现的新情况、新问题，我们还要进一步健全完善各项财务管理制度，使我校的财务管理工作更加规范化、制度化、科学化。我们要加强预算管理，增强年初预算在财务管理中的制约作用，尽量避免支出的随意性。其次，我们要建立民主理财的机制，定期向教职工公布学校收支情况，进一步增强学校财务工作的透明度。
3、做好绩效工资的测算，为学校制订绩效工资制度提供依据。从2009年1月1日起，义务教育阶段学校实施绩效工资，财务部门要做好绩效工资的测算工作，为学校制订合理可行的绩效工资制度提供准确的数据。同时，要以实施绩效工资为契机，大幅度降低人员支出在公用经费中所占的比例，乃至杜绝在公用经费中进行人员支
出，将国家补助的公用经费更多地用于教学设施的添置和教职工的培训上，强化学校的办学条件，提升学校的办学品位和内涵，提高教师的专业水平。
4、进一步提高财务人员的业务能力，为行政会的决策当好参谋。当今社会，信息技术高速发展，日新月异，财务管理手段也在不断地更新，财务人员要加强学习，不断强化会计基础，提高自己的业务能力和理财水平，要准确、及时地向校长和校行政会报送有关报表，使校长及时了解学校的财务运行状况，为校长和校行政会提供决策依据，当好校长的参谋。
各位老师，回顾过去，我校在上级各部门的大力支持下，在以张校长为核心的校领导班子有力领导下，在全校教职工的辛勤努力下，我校出现了良好的发展势头，财务状况也出现了明显的好转，摆脱了过去负债累累的被动局面。展望未来，学校财务机遇与挑战并存，一方面，国家加大学校乱收费的管理力度，另一方面，国家在不断提高义务教育经费保障水平。随着国家义务教育经费保障水平的提高和绩效工资制度的实施，学校财力将不断增强，办学经费会更加充裕，广大教职工的工资福利待遇将会得到大幅度提高。
各位老师，同志们，让我们在校工会的领导下，相互包容，相互理解，团结一致，继续发扬艰苦奋斗、敬岗爱业的工作作风，努力工作，勇于拼搏，共创凉中美好的未来。谢谢！
第11篇：财务报告
财务报告医院财务报告是根据日常会计核算资料归集、
加工、汇总形成的一个完整的报告系统，用以
反映医院一定时期的财务状况和业务开展成果
的总括性书面文件。医院财务报告由财务报表
和财务情况说明书组成。医院财务报表包括资
产负债表、收入支出总表、医疗收支明细表、
药品收支明细表、基金变动情况表及基本数字
表组成
职业道德
会计职业道德是指在会计执业活动中应遵循
的、体现会计职业特征的、调整会计职业关系
的执业行为准则和规范。我国会计职业道德规
范的主要内容包括爱岗敬业、诚实守信、廉洁
自律、客观公正、坚持准则、提高技能、参与
管理、强化服务
4支票
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务
的银行在检票时无条件支付确定的金额给收款
人或者持票人的票据。支票上有“现金”字样的
为现金支票，现金支票支农用于支取现金。支
票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票
只能用于转账。单位和个人在用一票据交换区
域的各种款项结算，均可以使用支票。签发支
票必须记载下列事项：表明“支票”的字样、
无条件很支付的委托、、确定的金额、付款人的
名称、出票日期、出票人的签章。欠缺记载上
列事项之一的，支票无效。支票的金额、收款
人的名曾，可以由出票人授权补记。未补记前
不得背书转让和提示付款。签发支票应使用碳
素墨水填写。
财务电子
财务电子信息网络系统各类计算机维护管理人
员的职责、权限必须分离，应做到相对独立、
互相监督、相互制约。不同类的计算机维护人
员不得授予相同的计算机维护管理权限。财务
电子信息计算机网络系统，应建立健全系统分
析、系统设计、系统程序、系统测试、系统运
行等系统开发的文档资料。
财务电子信息网络系统应对用户设置用户身份
证、用户操作权限、用户登录时间及工作限制、
计算机数据操作权限限制。必须建立并保存财
务电子信息网络系统安全日记、使用日记、审
核日记、数据使用、备份及维护记录文档，对
数据修改必须设立严密的管理操作流程并保存
修改痕迹。应建立单独的数据修改记录文档。
所有日记及文档必须加密。
财务电子信息计算机网络系统对食用的财务应
用软件进行升级时，必须对原先使用的财务应
用软件及其运行环境一起进行只读类型的介质
载体双备份，交财务档案管理员存档保存。
财务电子信息计算机网络系统必须安装计算机
杀毒软件，合理设置计算机杀毒软件，定期对
系统进行查，杀毒，定期对杀毒软件进行升级
维护
票据管理
医院必须持有发改委核发的《收费许可证》与财政厅核发的票据另够本到财政厅票据中心购买我院使用的门诊发票、住院发票、行政事业单位收款收据、行政事业单位听一首非票据等票据。意愿所有票据的印刷及购买需有财务部门统一办理。意愿所有票据的管理、发放和回收管理实行专人负责，建立登记薄严格登记管理制度。领用部门需实行专人领用，专人保管，领用时需有责任人签字，保证票据的安全使用。各种票据在使用时必须按票据号码顺序使用，各联复写，项目填写完整清楚，收款人签名处均需完整签名，并在票据上加盖本单位财务专用章或收费章。填写错误的票据需加盖作废章，与记账联一并保存。所有发票（含门诊发票）记账联交由财务科二次核对、保管（门诊、住院发票初次核对在住院处）定期对回收的票据进行核销，移交档案管理人员，以备查对。发现问题及时查找原因，并及时处理。专管人员再回收票据时，检查号码顺序，检查开出内容的合法性，发现问题应及时汇报，并制定改正措施。专管人员负责有关票据的连续，保证单位各收费点的票据供给，确保使用的连续性。定期对票据进行清查，做到账实相符。按会计档案的相关规定进行销毁，并取得销毁证明。对违反规定有下列行为的医院应根据情节轻重进行处理1转借、转让和代开票据2私售和盗卖票据3未经批准拆本使用票据4丢失票据5损撕毁票据6未按会定开具票据7未按规定缴销票据
1所得税
（3000-2000）*10%-25+（2000-800
）*200%*（1-30%）+5000*（1-20%
）*20%=1043元
2自给率
（14400+280）/16000*100%=91.75% 3资产负债率=1.46/2.82*100%=51.77% 流动比率=5200/4800=1.08
流动比率=（5200-800-320）/4800=0.85
应收账款周转率=18000/（4400+4000）分之2=4.29
流动资产周转率=18000/（5500=5200）分支2=3.36
存货周转率=17200/（1200+800+400+320）分之2=12.6
51企业
借：其他应收款（个人往来）XXX 2000 贷：银行存款 2000
2采购
借：管理费用 1800
现金 200
贷 其他应收款（个人往来）XXX
3麻醉机
借：专用基金（修购基金）支出 20000 贷：银行存款 20000
借：固定自残（专用设备 20000
贷：固定基金（转入 20000
4西药
借：药品（药库药品）西药 115000
贷：应付账款（药品款）XX公司 10000药品进销差价 15000
5医院贷款
借：其他支出（利息支出 680000
贷：银行存款 680000
1门诊收预交金流程
先将业务管理中的门诊收预交金界面打开，刷病人的卡、核对姓名输入金额（注：刷POS机病人和使用支票病人要调整付款方式、银行名称、支票号码（或POS机票号），再确定，然后核对预交信号在出票。应告知待病人该票据不能丢失，退钱和打发票都要凭此预交金办理相关业务
2放担保流程
先将医院信息系统住院收费管理系统打开，登陆后，再进入业务管理的祝愿担保与批准欠费设置，根据担保人填写的担保合同进行放担保，本院职工相互不能担保，对于本院职工的家属（不是本院职工）可以担保，担保金额为一万元，本院在职职工住院必须交2000uan现金后方能用住院处名义担保，费用到36000元以后继续交押金，不允许再担保，本院退休职工住院必须交1000元现金后方能用住院处名义担保，费用到36000元以后继续交押金，不允许在担保，如果是总值班要求对急救病人放担保。由总值班来担保，担保金额为2000元。最后，放担保应注意将情况要写在原因说明中，出现问题由放担保人负责。应告知担保人员要及时结算，否组将扣工资
3兵团医保登记流程
先进入病人管理的住院登记中，将病人的各项信息录入，在录入门诊诊断时应按F8键找到相应的病，进行登记保存，保存后进入费用管理的住院费用转换中，将结算单位选择正确（建工师农六师兵团直属）再进到病人管理的住院修改中做医保灯具，不用输入密码。进入兵团医保接口将入院留别选普通医疗住院，就诊列别选普通住院，治疗方式选一般治疗，保存后医保登记成功，应告知病人医保本在我院保存，出院结算后将以保本退还病人，还应告知病人住院预交金是翻倍使用，所交预交金用完后还需要继续交，出院后多退少补。
4完善退费流程
患者在医院就诊，去的医院证实收据后，因故需退费，须提供正式收据、退费证明、检查或治疗申请单、药品处方等原始付费凭证。以上单据需经医师或药师、医疗主管部门和财务部门负责人签字同意后退费。领取退费时领款人须在退款发票上签字，收费员要严格遵守退费管理规定，严格审核退费手续，认真核查后予以办理退费。对违反规定私留患者收据、不符合退款手续和舞弊行为的，一经发现，应及时向上级主管人员报告，收费员要将当天的提款单据与相对应的收据核对后妥善保管，随收费明细帐上报，做到日清日结。稽核会计要逐日、逐笔审核退费。相关检查、治疗科室要密切配合协作，对退费情况进行监督。财务部门定期对退费金额及项目进行统计，并报相关管理部门进行综合分析。异常情况应及时上报审计监察部门。
第12篇：财务报告
财务会计实训总结是一篇介绍财务会计实训总结,会计实习总结的免费范文,实习报告站内可以搜索到更多关于财务会计实训总结,会计实习总结的内容,感谢本文作者佚名,如果觉得财务会计实训总结不错，敬请添加到收藏夹以便下次阅读.财务会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平。在实训过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计实训，使得我们系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。
社会实践是学校根据专业教学的要求，对我们已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让我们接触社会，加强对社会的了解，培养和训练我们认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高专业技能，使之很快的融入到工作当中去。我们实习的内容 主要有：财务会计业务包括下列各项： (1)原始凭证的核签； (2)记账凭证的编制； (3)会计簿记的登记； (4)内部的审核； (5)会计档案的整理保管；
(6)会计报告的编制、分析与解释； (7)会计用于企业管理各种事项的办理； (8)其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。
各项会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种会计业务。机关中报表的编制也是一项非常重要的事务，会计报表的目的是向机关信息的使用者提供有用的信息。会计信息要准确、全面、及时，然而当前的财务报表有很多的局限性。 为期三个月的实习结束了，我在这三个月的实习中，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益非浅，以学习国际贸易专业的我们，可以说对财务会计已经是耳目能熟了。所有的有关财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。
以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的财务会计人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是做账。下面是我通过这次会计实习中领悟到的很多书本上所不能学到的会计的特点和积累，以及题外的很多道理。
首先，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性。
其次，登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐，借、贷凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，通过信息系统进行录入。在本日业务结束后，进行本日终结处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐，检查今日的帐务的借贷是否平衡。最后有专门的会计人员装订起来，再次审查，然后装订凭证。
由于财务会计行业的特殊性我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的第一次真正意义上的实践经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。
会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！这次会计实习中，我可谓受益非浅。
我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。于是在大二第二个学期我们开了这门会计实训课。 在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对；最后要编制会计报表；将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实验报告。
会计理论来自于会计实践，是会计实践经验的概括总结，同时又对会计实践工作加以指导，所以我们在会计专业学习中，不仅需要构建出较完整的理论框架，而且还要树立起完整的操作理念。然而，会计专业教材是以系统讲解会计理论为主，列举的典型会计业务只是为印证阐述会计理论服务。所以我们将教材的理论知识学完以后，进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中都要求将记帐凭证分为收款凭证、付款凭证及转帐凭证三类凭证，刚开始分不清三者的区别，往后就孰能生巧了，还有就是总账、明细账、银行存款日记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把实训书上各种单子、凭证剪下来附到转账凭证、付款凭证、首款的凭证的后面，方便以后的查看。最后就是装订，小小的装订还有大学问。
在本次会计实训中，我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础，结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介，相关资料的提供，有关经济业务的提示和说明等等。在实训中，我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合，了解如何纳税，如何处理购销活动、生产经营、往来结算等具体业务流程，弥补我们在课堂学习中实践知识不足的缺陷，掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际操作的距离，也可通过实训的仿真性，使我们感到实训的真实性，增强积极参与实训的兴趣
在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。接着填写相关的数据资料。再继续审核和填写原始凭证。然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；往后我们会编制科目汇总表，进行试算平衡。根据科目汇总表登记总分类账。并与有关明细账、日记账相核对；最后要编制会计报表；将有关记账凭证、账页和报表加封皮并装订成册并写实训总结。
在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课 堂学习中实践知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际操作的距离,也可通过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性,增强积极参与实训的兴趣。
我们将教材的理论知识学完以后,进行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。比如课本上及会计模拟实验中有原始凭证、记帐凭证、总账、明细账、银行存款日记账等的填制，虽然现在还有点手生，但只要细心，一步步的填制，我对自己往后熟练的填写很有信心。然后就要把实训书上各种单子、凭证剪下来附到记账凭证后面，方便以后的查看，最后就是装订成册。
经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在实训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。
通过这学期会计实训，深刻的让我体会到会计工作在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员的严格要求。在实际操作过程中我找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程和会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
文章
第13篇：财务报告
用友软件股份有限公司财务分析报告
学号:110526030239姓名:王风红
一 企业基本情况简介
用友公司成立于1988年。2001年5月18日，用友软件股份有限公司成功在上海证券交易所发行上市（股票简称：用友软件；股票代码：600588）。
用友公司是管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件、小型企业管理软件、财政及行政事业单位管理软件、汽车行业管理软件、烟草行业管理软件、内部审计软件及服务提供商，也是企业云服务、医疗卫生信息化、管理咨询及管理信息化人才培训提供商。中国及亚太地区超过150万家企业与机构使用用友软件，中国500强企业超过60%使用用友软件。
用友软件股份有限公司曾被评定为国家“规划布局内重点软件企业”，2010年获得工信部系统集成一级资质企业认证；2011年获“年度中国经济十大领军企业”、上交所“年度董事会奖”。“用友ERP管理软件”系“中国名牌产品”。
公司切实贯彻落实新三年规划中提出的关键策略，积极推进转型升级战略的各项工作，调整业务结构，优化人员规模，改善经营效益，持续创新，坚实发展，转型升级取得初步成效，表现在：
（1）营业收入在业务结构调整策略下实现平稳增长，报告期营业收入实现 4,362,690,774 元，同比增长 3.0%；（2） 在营业收入增长的同时，加强成本费用控制，同时继续加大研发投入力度，报告期营业成本、销售费同比增长 19.6%；（3）经营效益和经营质量均得用及管理费用合计 3,914,593,408 元，同比增长 0.7%，研发支出 794,092,870 元，到较大幅度提高，报告期归属于上市公司股东的净利润547,902,307 元、扣除非经常性损益后的净利润 419,815,994 元、扣除非经常性损益和股权激励成本后的净利润 432,805,794 元、经营活动现金流量净额740,069,456 元，同比分别增长 44.3%、20.7%、27.7%、48.4%。
二 财务分析
1偿债能力
（1）流动比率是流动资产与流动负债的比值，反映企业短期偿债能力的强弱。
流动比率=流动资产÷流动负债
（2）速动比率是速动资产与流动负债的比值。所谓速动资产是流动资产扣除存货后的数额，速动比率的内涵是每一元流动负债有多少元速动资产作保障
速动比率＝(流动资产－存货)÷流动负债
（3）现金比率是现金类资产与流动负债的比值。现金类资产是指货币资金和短期投资净额。这两项资产的特点是随时可以变现
现金比率＝(货币资金＋交易性金融)÷流动负债
用友软件股份有限公司偿债能力分析表如下
2013—2011年, 流动比率,速动比率都始终大于1,说明企业短期偿债能力强,且保持平稳发展.现金比率比较高,说明企业还需要进一步有效的运用现金类资产,合理安排资产结构,提高资产使用效率.短期偿债能力是企业的任何利益关系人都应重视的问题。对企业管理者来说，短期偿债能力的强弱意味着企业承受财务风险的能力大小。对投资者来说，短期偿债能力的强弱意味着企业盈利能力的高低和投资机会的多少。对企业的债权人来说，企业短期偿债能力的强弱意味着本金与利息能否按期收回。对企业的供应商和消费者来说，企业短期偿债能力的强弱意味着企业履行合同能力的强弱。流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标，这个比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期偿债能力偏低。但这仅是一般的看法，因为行业不同速动比率会有很大差别，没有统一标准的速动比率。。虽然现金比率最能反映企业直接偿付流动负债的能力，这个比率越高，说明企业偿债能力越强。
2营运能力
（1）总资产周转率是指企业在一定时期业务收入净额同平均资产总额的比率。 总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额力平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/
2（2）流动资产周转率指企业一定时期内主营业务收入净额同平均流动资产总额的比率，流动资产周转率是评价企业资产利用率的另一重要指标。
流动资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均流动资产总额x100%平均流动资产总额=（流动资产年初数+流动资产年末数）/2
（3）存货周转率又名库存周转率，是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。
存货周转率（次数）=销货成本/平均存货余额
其中：平均存货余额 =（期初存货+期末存货）÷2 存货周转天数=360/存货周转次数
用友软件股份有限公司营运能力分析表如下
2011—2013年企业总资产周转率逐年下降，说明企业资金周转慢，资产的利用效率变低，获利能力降低。流动资产周转率下降，说明企业降低资金投入，企业盈利能力变弱。企业存货的周转率增强，企业变现能力提高。
总资产周转次数越多，周转天数越少，则表明一家公司全部资产的利用效率越高，公司的获利能力就越强。流动资产周转快，会相对节约流动资产，相当于扩大了企业资产投入，增强了企业盈利能力；反之，若周转速度慢，为维持正常经营，企业必须不断投入更多的资源，以满足流动资产周转需要，导致资金使用效率低，也降低了企业盈利能力。在企业的流动资产中，通常存货所占的比重较大，企业存货的流动性如何，将直接影响企业的流动比率。一般而言，企业存货的周转速度越快，存货的资金占用水平就越低，流动性就越强，存货的变现速度越快。所以，提高存货周转率可以提高企业的变现能力。 3盈利能力
（1）净资产收益率，是企业一定时期净利润与平均净资产的比率，反映了企业自有资金的投资收益水平。
净资产收益率=净利润/平均资产×100%
其中：平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/
2（2）总资产报酬率，是企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率了企业资产的综合利用效果。
总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额×100%其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出（3）销售净利率是指净利润与销售收入的百分比， 销售净利率=（净利润÷销售收入）× 100％
用友软件股份有限公司盈利能力分析表如下
2011—2013年净资产收益率有所下降，说明企业收益有所下降。总资产报酬率有所下降，说明年企业的资产利用效果下降，资产的利用较不合理，这些很可能是企业的资产结构和销售结构中的不合理所导致的， 股东、企业所有者和经营者的应该引起重视，分析经营过程中的疏漏。销售净利率持波动态势，总体有所下降，说明企业企业销售收益水平不稳定。
资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人利益的保证程度越高。一般情况下，总资产报酬率越高，表明企业的资产利用效益越好，整个企业盈利能力越强。销售净利率反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。 4发展能力
（1）销售增长率是指企业本年销售增长额与上年销售额之间的比率，反映销售的增减变动情况，是评价企业成长状况和发展能力的重要指标。
销售增长率=本年销售增长额÷上年销售额 =（本年销售额-上年销售额）÷上年销售额
（2）资本积累率是指企业本年所有者权益增长额同年初所有者权益的比率，反映投资者投入企业资本的保全性和增长性，是反映企业发展潜力的重要指标。 资本积累率=(本年所有者权益增长额÷年初所有者要益) ×100%
用友软件股份有限公司发展能力分析表如下
2011—2013年，企业销售增长率呈下降趋势，2013年小于0，说明企业销售收入明显下降。资本积累率明显下降，说明企业资本积累减少，应付风险和持续发展的能力降低。
销售增长率衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要指标，也是衡量企业增长增量和存量资本的重要前提。该指标大于0表示企业本年的销售收入有所增长，指标值越高，表明增长速度越快。资本积累率体现了企业资本的保全和增长情况。该指标越高，表明企业资本积累越多，应付风险和持续发展的能力越强。 三 总结与启示
用友软件股份有限公司的短期偿债能力比较强，
第14篇：财务报告
2016财务报告范文
第1篇：财务出纳述职报告范文
我从20XX年4月进入计划财务部，迄今为止任职半年多时间，主要负责出纳工作。现就任职以来的具体情况述职如下：
在公司各级领导的正确领导下，本人深入学习理论，不断改造人生观和价值观，团结协作，廉洁自律，刻苦努力，勤奋工作，圆满地完成了上级赋予的各项工作。
一、思想素质和理论水平方面。一年来，本人能认真学习业务理论知识，不断加强自身世界观、人生观和价值观的改造，坚持理论联系实际的学习方法，进一步加深了对学习内容的理解。在实际工作中认真贯彻公司管理制度的执行。在工作中，有较强的法制意识观念，严格依照法律程序做好每件工作。
二、必须具有高度的责任心。出纳工作繁杂、琐碎，整天与数字打交道，容不得半点马虎，细心是最基本的要求，高度的职业责任感，一丝不苟的作风是做好这项工作的前提。只有认真履行职责，才能在工作中发现问题。
三、出纳工作职责是负责现金收付、银行结算、货币资金的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务。出纳工作责任重大，而且有不少学问和技术问题，需要好好学习才能掌握。因此，工作的效率很一般，对工作形成了难度，如何办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整，如何填制和审核许多原始凭证，以及如何进行帐务处理等问题，通过实践，业务技能得到了很快的提升和锻炼，工作水平得以迅速的提高。
经过7个月紧张的工作实践和总结，出纳工作是会计工作不可缺少的一个部分，它是公司财务管理的一个重要岗位，因此，它要求出纳员要有熟练的业务技能，严谨细致的工作作风，作为一个合格的出纳，我认为必须具备以下的基本要求：
1、学习、了解和掌握相关的政策法规和公司制度，不断提高自己的理论水平。
2、出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。作为专职的出纳员，不但要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。
3、做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德。
4、出纳人员要有较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制；也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
5、出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，精业、敬业，要竭力为公司工作，为公司的总体利益、为全体职工服务。
以上是我7个月工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将理论转化为实践的一个过程。在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作。
我任职七个月来的述职报告，不妥之处，敬请公司领导和同事们批评指正。
第2篇：财务工作报告
各位领导，各位代表，同志们：
我受学校委托，向五届二次教代会作xx年度财务工作报告，请予审议。
第一部分财务收支情况
一、收入预算执行情况
xx年，我校预算收入1.57亿元，实际收入2.72亿元，完成年度预算的172.52%。其中：财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。收入总量较上年增加7957万元，增幅41.43%。
收入增长的主要原因：一是财政拨款增幅较大。拨款总量达1.1亿元，比上年增加5252万元，增长90.40%。包括：（1）基建经费拨款3639.56万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元；（2）国家奖学金、助学金拨款396.60万元；（3）xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。二是事业收入增加1753万元，其中：教育事业收入比上年增加325万元，达1.01亿元；科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长155.47%。三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款。
二、经费支出执行情况
xx年，我校预算支出1.73亿元，实际支出3.23亿元，完成年度预算的186.71%。支出总量较上年增加1.4亿元，增幅77.13%。支出结构为：人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。
（一）人员经费支出情况
xx年度，我校人员经费支出8788万元，较上年增加1967万元，增长28.84％。支出明细为：
1、工资福利支出4844万元，较上年增加1025万元，增长26.85％。支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资，基本工资和津补贴支出累计增加786万元。另外，本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险，增加社保支出45万元。
2、对个人和家庭的补助支出3419万元，比上年增加942万元，增长31.39%。支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。支出增加主要原因：一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴，离退休人员支出增加114万元；二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元；三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数，增加支出83万元；四是医疗费用支出继续上升；五是因学费收入增加，提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。
xx年，学校发放住房补贴596万元，包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元。
本年度，我校医疗经费支出592万元，比上年增加90万元，其中：公费医疗支出259万元，医疗补助支出124万元，上解社保部门医疗保险支出209万元。当年医疗经费拨款288.90万元，医疗费用超支303万元，均由学校预算外资金支付，体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心，为全校职工的健康提供了资金保障。
xx年，我校在职职工年平均收入为41946元，比上年增加3633元。离休干部年平均收入为56568元，比上年增加15978元，主要是实行阳光津贴，每人每月增加收入1000元；退休职工年平均收入34786元，比上年增加3435元。职工收入稳步上升，充分体现了学校积极落实国家政策，保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放。
（二）公用经费支出情况
xx年，我校公用经费总支出2.35亿元，比上年增加1.21亿元，增长105.98％。支出明细为：
1、商品和服务支出4600万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修（维护）费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出。其中：水电费798.73万元（包括校本部642.28万元和南校区156.45万元），较上年减少32.57万元，降幅3.9％，但支出总量仍较大。劳务费262.14万元，比上年减少25.5万元，支出水平持续下降。交通费144.52万元，差旅费249.17万元，维修（维护）费587.61万元，培训费101.53万元，招待费118.47万元，实验专用材料542.30万元，工会经费44.10万元，福利费385.77万元。
2、其他资本性支出1.88亿元，主要包括：房屋建筑物购建1.35亿元，其中：和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元，校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元，南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元，二附院医疗综合楼基建投入3240万元。专用设备购置3057万元，主要是招生规模扩大后,为进一步改善实验和教学条件，学校增加经费投入，建成70万元的大学生外语自主学习中心，完成130万元校园二级子网的升级和改造等建设任务；同时中央与地方共建专项资金1100万元的投入，改善了学校基础实验室的装备条件。基础设施建设1167.39万元，主要用于实验室和基础设施的修缮与改造。 xx年度，全校实现收入2.72亿元，发生支出3.23亿元，年度超支5136万元，均为基本建设形成的负债。截至xx年底，学校各类贷款余额为2.54亿元。
第二部分xx年主要财务工作
xx年，在校党委、行政的正确领导下，财务管理工作以科学发展观为统领，贯彻落实学校\"十一五\"发展规划，服务于\"教学研究型大学\"的办学定位要求，多方筹集办学资金，全面改善办学条件，努力提高办学效益，积极推进和谐校园建设。
一、完善财务运行机制，不断适应财务管理工作新形势。
一是加强会计基础工作，努力提高会计工作质量。重点是加强往来款项的清理工作。二是加强专项经费管理，发挥校级财务的监督作用。财务处会同教务、审计部门对教学单位xx年度教学经费使用情况进行专项检查，确保教学运行经费的有效使用，提高办学效益。同时，启动了财政拨款5万元以上的科研课题项目经费的财务收支检查工作，强化科研经费监督。
二、健全财务管理制度，保证财务工作健康有序运行
为加强往来款项管理，学校专门制定了《往来款项管理办法》，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，提高资金使用效益。还制定了《xx大学贯彻教育部、财政部关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见的实施意见》，完善财务管理制度和监督体系，促进财务管理的民主化、制度化和科学化，确保学校各项事业持续健康发展。
三、加强财务预算管理，增强依法理财意识。
年度预算安排围绕学校中心工作，坚持全面完整、科学规范、保证重点、绩效预算、适度负债的原则，按照部门预算的要求，认真编制预算方案，重点向教学科研倾斜，为提高教学质量、加强学科学位点建设、实施人才强校战略、改善校园环境提供财务保障。加强预算执行，对支出实行分类管理，支出安排上做到有预算安排、有支出标准、有制度依据，维护预算的严肃性和权威性；坚持勤俭节约、从紧必需的原则，严格控制消费支出。对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批；加强会议费、招待费、差旅费、办公费等支出管理，切实强化成本意识，努力降低管理成本，提高资金使用效益。
四、多渠道筹集办学资金，为学校事业发展提供财务保障
一是积极争取财政专项资金。全年共争取上级财政专项拨款5310万元，为我校\"做大做强\"提供了必要的财政支持。包括：财政部中央与地方共建特色优势学科实验室专项资金500万元、教育部共建实验室专项资助760万元、省发改委新图书馆建设经费300万元、省政府二附院医疗综合楼财政专项投入3750万元。二是积极争取科研经费，全校获准立项的科研项目经费达2500多万元，创学校科研项目经费投入新高。各类自然基金、\"863\"、\"973\"和国家\"十一五\"支撑计划项目拨款共计1623万元，充分体现了我校在承担国家高层次科技项目的能力不断增强。三是利用银行贷款6500万元，保证研究生公寓楼、新图书馆和南校区四期工程等项目的建设资金需求。
为降低筹资风险，学校去年成功申请建行1亿元10年期的项目贷款，以逐步置换现有1年期的流动资金贷款，贷款结构得到优化，实现了流动资金贷款为主向项目贷款为主的结构性转变，减轻了偿债压力。同时，强化与银行的联系，在国家银根紧缩的环境下，实现了部分贷款在国家基准利率基础上的下浮，为学校节约了经费。
五、完善困难学生资助体系，帮助家庭贫困学生完成学业
全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制，按时缴纳风险补偿金，与校国家助学贷款办公室和经办银行积极配合，认真做好国家助学贷款的各项工作，加快贷款发放进度。xx年，银行为我校1343名同学发放国家助学贷款856万元。本年度，学校还发放2885人奖学金283万元，资助家庭贫困学生2460人共332万元，帮助家庭困难学生度过经济难关。
六、严格执行政府采购制度，全面推行政府采购工作
xx年，我校进一步加大政府采购项目执行力度，全年完成政府采购项目总额达1154万元，节约经费约83万元。由于政府采购执行情况好，省教育厅一次性奖励我校10万元。自行采购方面，财务处配合总务、设备、审计等部门，依法参与招投标活动。
七、关注民生工程，提高教职工的福利待遇
近年来，为加快发展，学校基本建设投入较大，但涉及职工福利等民生问题，学校总是全力保障。xx年，学校在以下方面积极关注民生问题：一是在财政拨款未到位情况下，提前兑现xx年工改工资；二是认真落实国家政策，按照每人每月1000元的标准兑现离休干部阳光津贴；三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平，在职人员平均水平较上年增加910元，退休人员平均水平较上年增加766元；四是及时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴费基数；五是提高住房提租补贴，从xx年7月1日起按工改后的工资标准3%的比例增加房补，该项目已于本月兑现。六是为全校职工的身体健康提供资金保障，全年医疗经费支出592万元，比上年增加90万元。七是保障幼儿园和附属小学正常运转，解决职工子弟学前教育和小学教育。
八、认真开展资产清查和核实工作，加强往来款项的管理
为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》精神，自xx年3月份开始，历时近半年时间，对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全面清查。为保证资产清查工作顺利进行，学校专门成立了资产清查工作领导小组，下设6个清查工作组，具体负责组织实施全校资产清查工作。在全校各部门的支持和配合下，各工作组按照资产清查的规定和要求，认真开展清查工作，克服各种困难，按时完成资产清查工作。进入资产核实工作阶段以后，又制定了《资产核实工作方案》，并结合学校相关工作需要，成立了资产核实工作领导组和3个工作组，负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作。截至到年底，清理已交付未决算基建项目12项近1.9亿元，清理暂付款2000万元。通过资产清查工作，摸清了家底，促进了资产管理工作，进一步推动了资产的优化配置和有效利用。
第三部分财务工作面临的问题、对策和建议
\"十一五\"期间，随着办学规模的进一步扩大，高校财务管理的内涵与外延发生了很大变化，客观上对高校财务管理工作提出了更高的要求。为了促进学校事业全面协调可持续发展，确保\"十一五\"目标和任务的实现，结合xx-xx年度财务工作的实际情况，我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析，在今后的学校财务工作中应当重点关注。
一、进一步贯彻落实《关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》精神，高度重视和加强学校财务管理工作
教育部、财政部《关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》，是\"十一五\"期间高等学校财务改革与管理的纲领性文件，在加强高校财务管理机制建设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见，对促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导意义。学校要进一步贯彻落实文件精神，以科学发展观统领学校财务工作全局，充分认识财务工作在学校教育改革、发展和稳定中的重要地位和作用，高度重视并切实加强财务管理工作，为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障。
二、加大增收节支力度，努力提高资金使用效益
根据学校收入的主要来源渠道，为增加学校收入，建议：一要进一步争取上级主管部门的支持，增加财政专项拨款；二要适度扩大招生规模，主要是增加二级学院招生人数，努力增加教育事业收入；三要进一步加大科研课题申报力度，努力提升科研事业收入总量。支出管理方面，一要进一步加强预算管理，强化预算约束，维护预算的严肃性、权威性。二要加强项目支出管理，切实加强水电、修缮等项目管理，进一步控制消费性支出，提高资金使用效益。
三、银行贷款规模较大，存在一定的财务风险
到xx年底，学校的贷款规模已达2.54亿元，全年支付的贷款利息高达2208万元。与办学规模相比，我校贷款总量已处于较高的负债水平，给财务运转和办学效益提高带来了压力。逐渐增加的债务负担，使得学校的财务风险在逐步积聚。根据我校现有的财务收支状况，当前的贷款规模已处于较高风险水平，需要引起高度重视。学校既要抓住机遇，促进发展，又要做好偿债准备，防范风险，最大限度地发挥贷款资金的效益。要坚持\"适度负债，风险可控，注重效益\"的原则，根据学校财力和建设需要，合理安排贷款投向，严格控制贷款规模。同时，要逐步调整贷款结构，增加中长期的项目贷款比重，缩减短期的流动资金贷款，减轻资金筹措与贷款偿还的压力，积极防范财务风险。
第四部分xx年财务工作要点
一、完善财务制度，确保学校事业健康发展 xx年，根据教育部、财政部《关于\"十一五\"期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的要求，按照事权和财权相统一的原则，建立《xx大学经济责任制》，将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制，以及各级财务主管、财务人员的经济责任制，构建多层次的经济责任体系，将财经工作的任务和责任层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人。建立健全学校经济责任制，是贯彻实施《高教法》、提高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径。经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程；结合财政部《行政事业单位国有资产管理办法》和安徽省相关政策的要求，修订学校《国有资产管理条例》，完善资产管理制度，盘活存量资源，合理配置校内教育资源，形成有利于国有资产的保值增值机制，努力提高资产使用效益。
二、多渠道筹集办学资金，努力保障建设发展需要
一是积极争取财政专项资金投入。认真做好xx年中央与地方共建项目的申报工作，努力争取中央财政的支持；结合学校基本建设经费短缺的现状，积极争取省财政的基本建设专项拨款支持。二是依法组织事业收入。通过加强学生收费管理工作、加大学生欠交学费的催交力度、推进国家助学贷款的发放进度等途径，确保学校及时足额地收取学费和住宿费，按期实现事业收入预算。三是努力拓展其他融资渠道。如继续调整贷款结构，适量增加中长期贷款，努力保障学校事业发展。
三、加强内部控制，有效防范控制财务风险
xx年，我们将进一步建立健全以内部控制为核心、实行不同岗位的内部牵制制度。包括：及时办理银行对账，加强资金安全管理；强化贷款风险意识，按期偿还贷款，合理控制贷款规模，调整债务结构，逐步增加项目贷款比重，减轻资金筹措与贷款偿还的压力；加强经济合同管理，明确经济合同的签订权限和程序，防范因合同签订失误而可能引发的经济纠纷和财务风险。通过完善内控制度，树立风险意识，有效防范财务风险。
四、加强会计基础工作，推进财会信息化建设
继续做好资产核实清理工作，推进暂付款等往来款项和已交付使用未决算基本建设项目的清理工作，及时办理项目财务决算和资产交付手续，增加学校资产总量；充分利用现代信息技术，全面推进财务管理的信息化和网络化，更新现行财务软件，实行财务计划的IC卡管理，提高预算管理水平和工作效率；在此基础上，建立财务信息基础数据库，利用校园网络平台，增强财务信息共享程度，逐步实现财务预算（计划）、职工工资和学生交费等信息的网上查询。
五、加强二级财务管理，切实发挥校级财务的监督作用。
逐步建立健全会计委派人员的选拔聘用制度、业务考核制度、岗位轮换制度、重大事项报告制度等，强化对会计委派人员的后续管理和业务指导，强化财务监督。同时，对二级财务机构实施财务检查和会计稽查，发现问题，及时纠正，充分发挥校级财务机构的监督和业务管理作用。
各位代表、同志们，xx年是我校实施\"十一五\"规划的关键一年，我们将在校党委和行政的正确领导下，继续坚持和发扬勤俭办学、艰苦奋斗的优良传统，求真务实，开拓创新，为学校事业发展做好财务保障！
谢谢大家！
第3篇：财务工作报告范文
一、效益情况：
1、公司效益：全年销售收入1***万元，不含税收入***万元，不含税销售成本***万元，毛利率**%，与上年同期减少**%。各类费用支出计***万元,与上年同期***万元相比略有减少。上缴各类税费***万元，比上年减少**万元。
2、局经费收支情况：今年经费收入***万元，年支出***万元。与上年同期***万元相比增加**万元。
二、局（公司）合并费用结构分析：
全年局（公司）费用共计支出****万元，比上年同期***万元增加**万元。其中：
1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出***万元，占总费用支出****万元的**%，比上年同期增加***万元。主要原因是：工资支出比上年同期增加***万元，其中福利费转入工资总额**万元，下乡交通费转入工资总额**万元；养老金及各类保险金比上年同期增加**万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加**万元。
2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出***万元，占总费用支出****万元的**%。比上年同期***万元减少**万元。主要原因是：差旅费福利费转入工资总额**万元，招待费比上年减少***万元，运费、装卸费比上年同期减少**万元。
比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加*万元；利息支出比上年同期增加*万元，税金比上年增加**万元。
租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。
总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。
三、年度主要工作
1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算
财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
2、配合审计检查，完善内部管理制度；
为进一步规范本单位的财务工作、提高会计信息的质量，财务科比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。年中县审计局对本单位内部财务控制情况进行了审计检查，检查中，审计同志对本单位近年来的一系列制度建设及内控管理执行情况做了充分肯定，得到了一致好评。
3、费用支出实行预算管理，提高资金利用率：
年初，根据县财政核拨给本单位的\"大预算\"摆好下属单位的\"小预算\"，做到各项费用支出心中有数。在预算执行过程中，严格控制费用。财务科每月度考核预算执行情况，协助各责任单位负责人加强预算管理，要求下属各单位认真执行全年费用预算管理制度，明确下属单位内勤、领导把好审核第一关。严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失。利用利息杠杆，合理调整内部职工借款；提高事业预算退库资金的利用率，合理组织贷款，最大限度地减少利息支出，为企业增收节支、提高经济效益把关。
4、加强专业理论学习，提高团队凝聚力
财务科参加了省市两批财务人员培训与经验交流会，听取了会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的交流、合作与团结。同时随着财政管理制度改革的不断深化，企业改革层层推进，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高。本单位会计人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业知识。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习，及时适应，同时还与兄弟单位会计人员经常交流，取人之长，补己之短。
四、存在的主要问题及今后工作目标
财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，\"当好家、理好财，更好地服务企业\"是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：
1、进一步加强财务分析：
财务分析工作虽然已展开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；及时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析能力，做到较全面地反映一定时期的财务情况。明年将努力做到如下分析：
对资产结构变动的分析：以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。
对损益情况的分析：以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。
对成本、费用支出的分析：以对成本、费用支出预算执行情况进行分析为主，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。
2、加强费用费用管理
降低费用压力层层传递不够，特别是有的部门对控制费用支出工作存在错误认识，不能正确处理费用与效益的关系，错误地认为工作的业绩体现在某些费用支出的多少上，某些费用支出多，表示其工作积极等等，我们不否认某些费用支出多少与其工作努力程度是有一定的联系，但这不是绝对的。个别单位费用预算管理不到位，月月超支，报销票据不符实际，不符合真实性要求。今后要进一步落实费用管理责任，层层传递压力；严格奖惩，加大对各单位费用的管理、控制力度，严格按有关管理规定执行。
3、加强对白条子的管理。
近年来，在本单位领导的关心支持下，本单位历史以来随便以白条子报销的陋习有了很大的改观，我们将进一步加强对白条子的管理，争取消灭白条子。
第4篇：财务自查报告范文
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，范文之整改报告：财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
第5篇：财务分析报告范文
一、基本情况
1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：
3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：
4、财务部职能及各岗位职责
（1）、财务部职能（略）
(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。
(3)、财务部各岗位职责（略）
二、主要会计政策、税收政策
1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策
（1）、主要税种、税率主要税种、税率：增zhí shuì17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增zhí shuì的X%。
（2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度
（一）财务管理制度（略）
（二）内部控制制度
1、内部会计控制规范——货币资金
2、内部会计控制规范——采购与付款
3、物资管理制度
4、产成品管理制度
5、关于加强财务成本管理的若干规定
四、资产负债表分析
1、资产项目分析
（1）、\"银行存款\"分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：
（2）、\"应收账款\"分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
（3）、\"其他应收款\"分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。
（4）、\"预付账款\"（无）
（5）、\"存货\"分析期末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X万元。
（6）、\"长期债权投资\"（无）
（7）、\"长期股权投资\"分析对XXXX有限公司投资，账面余额X万元。
第6篇：财务整改报告范文
教育局检查组2016年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题，及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行\"收支两条线\"管理制度。
4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。
①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）
②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经XXX同意XXX代签。
③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。
④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。
⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。
⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2016年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。
⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。
⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。
6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。
7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。
第15篇：财务报告
xx二高2011年度财务工作报告
尊敬的各位代表：
我受学校委托向大会作2011年度学校财务工作报告，请审议。 2011年是我校全面发展的一年，学校的教育教学质量、学校管理等方面都取得了显著的成绩。在这一年里，学校财务工作按照要求，逐步建立规范了财务管理体制和运行机制，通过对现有资源的优化配置和合理使用，提高了各项办学资金的使用效益，基本保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。
在2011年的工作中，我们认真贯彻执行了党的方针、政策，严格遵守有关财务法律法规，合理运用有限的资金，尽力把教育经费用在刀刃上，充分发挥了最佳效益。具体体现在：
第一，严格执行收费标准，实行亮证收费，杜绝乱收费，开源节流，保证教学投入，得到了上级领导的肯定。
第二，严把开支关，精打细算，杜绝浪费，确保后勤保障工作的有序运行，严格和完善日常采购报销手续，每张外来的原始票据和自制的凭证都有经办、有主管、有审核的签字，最后有学校三位领导进行汇签。每一笔报销业务都严格标准，一视同仁，不搞例外，发现票据内容不完整等现象，拒绝报销，待手续补齐后，做到帐物相符、帐证相等，再办理报销业务。尤其上，按照“三重一大”制度（即重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定的制度）的要求，我们严格按照规定，对于涉及“三
重一大”的事项，在班子会上进行了认真的研究和探讨。经纪检部门审记，我校无任何违规违纪现象存在。
下面，我将2011年度财务收支情况汇报如下：
一、收入类
总收入11863611元，包括：
一、财政补助收入8298746元，属于个人部分，由财政部门直接支付给个人。
二、事业收入3482752元，（从非税局要回）包括两个校区的各项收费收入（含学生书费）食堂租金等。
三、其他收入82113元
二、支出类
总支出12047354元，包括：
一、工资福利支出7518750元（包括基本工资、校内补助工资、津补贴、社会保障缴费、其他工资福利等）。
二、对个人和家庭的补助支出1793340元(包括离退休费、抚恤金、助学金、住房公积金、医疗险单位部分等)。
三、商品和服务支出（即公务开支）2705558元，其中：办公费126604元（日常办公用品、学生、教师平常的活动、比赛奖品等）、印刷费9700元，水费39428元（包括自来水、地下水资源费、污水排放费等）、电费213405元，邮电费50825元（包括日常电话费、邮寄费、汇款时的汇费等）、交通费73155元，（包括小车用油、停车过路费、包车、租车、车辆维修等）差旅费4627元（包括公事外出、学习开会时的车费、住宿费、生活补助费等）、维修费80116元（包括房舍、下水道等修缮，电路、电脑、空调等的维修）会议费7335元、培训费72295元，招待费59245元，委托业务费43954元，（包括平时文印、复印纸张、
油墨、电脑打字机的维修、教师用书等关于教学方面的一切开支）学生书本作业费1084142元，其他开支840727元，（包括择校生退费、茶炉承包其他机关缴款等一切未能归科目的开支）
四、其他基本性支出29706元，（指办公设备的购置）
三、结余
2011年度总收入11863611元，总支出12047354元，2011年度结余为—183743元
各位代表，在今后的工作中，我们将严格执行财务纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对学校经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理政府、学校、教职工各方面的利益关系，正确处理学校与学生及家长的关系，维护学校和师生的各项利益，为学校各项事业的发展做出积极贡献，最后，祝各位代表身体健康、万事如意！
预祝大会圆满成功！
宝丰二高校委会
2012年12月15日
第16篇：财务报告
2014年度财务报告
——衣佳人服装有限责任公司
仿真实习第一年度，下面本人查找问题如下：
其
一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理；
其
二、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色；
其
三、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通；
其
四、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够；
以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！。
根据这些问题，下面就工作计划与思路提出几点：
一、完善公司内部管理制度；部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核；
部门责任领导之间明确分工职责， 按照年初签定的责任合同，组织落实强化到位，相互信任，遇事不推诿， 搞好通力协助，对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚分明;
二、我们将根据库房各位管理人员的特点，一方面将对人员重新组合搭配， 进行高效有序的组织。
三、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：
四、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能；
五、做好财务分析，为公司提供有效的参考依据；
我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍。
以上工作是我财务部这一年的主要工作总结，希望下一年度会更好。
第17篇：财务报告
文龙乡春苗幼儿园2014年度财务报告
我园在上级各部门的领导下，按照上级有关财务制度的要求，做到认识到位和民主管理，由于本园切实制订各项财务制度，落实管理措施，因此本园的教育，教学工作得以顺利进行，并取得了良好的效果。
一、制订各项财务制度，加强财务管理。
幼儿园的财务管理得好与坏，直接关系到幼儿园教职工的积极性，同时也关系到一个幼儿园的办园质量。我园深深地认识到财务管理的重要性，不断完善管理机制，认真制订各项管理制度，使我园的财务管理制度化，后勤保障服务化。通过这些制度的制订，我园的整体工作逐步走上规范化，高质量的办学之路。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，幼儿园有完善的经费管理制度。本年度我园有学生110人，本年度两学期共收入学杂费14.3万元。收入经费全部用于幼儿园的各项办公费用。 三，加强财务管理，改善办园的条件。
1.办园的资金通过举办者的投入和收取幼儿保教费等。在本年度，我园对财务工作实行民主管理，科学地，有计划地用好资金，年度资金的结余，用于幼儿园的建设和发展。
2.我园本年度主要支出情况：基本工资支出9.4万元，补助工资支出0.8万元，办公费用支出1.3万元，业务培训费用支出0.8万
元，其他费用支出0.8万元，合计支出13.1元。良好的环境是办好幼儿园的重要条件，本年度，我园在资金紧
缺的情况下，全体员工齐心协力，节省开支，先后投入部分资金美
化环境，添置设备和设施，改善了我园的办学条件.
根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，我园对财务工作
严格管理,合理使用有限资金。各项收入做到心中有数，坚持做到
了“量入为出，以收定支，略有节余。”今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
春苗幼儿园
第18篇：财务报告
新亨镇兴顺幼儿园2010年度财务报告
我园在上级各部门的领导下，按照上级有关财务制度的要求，做到认识到位和民主管理，由于本园切实制订各项财务制度，落实管理措施，因此本园的教育，教学工作得以顺利进行，并取得了良好的效果。
一、
制订各项财务制度，加强财务管理。
幼儿园的财务管理得好与坏，直接关系到幼儿园教职工的积极性，同时也关系到一个幼儿园的办园质量。我园深深地认识到财务管理的重要性，不断完善管理机制，认真制订各项管理制度，使我园的财务管理制度化，后勤保障服务化。我制订的财务制度主要有：《幼儿园财务管理制度》，《财务开支制度》，《幼儿园管理意见》等。通过这些制度的制订，加上我园领导的带头执行，我园的整体工作逐步走上规范化，高质量的办学之路。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目，公开收费标准，接受教 师及家长的监督，统一收费项目，统一收费标准，幼儿园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。本年度我园有学生105人，本年度两学期共收入学杂费5.88万元。收入经费全部用于幼儿园的各项办公费用。
三，加强财务管理，改善办园的条件。
1.我园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。
2.我园不以盈利为目的，办园的资金通过举办者的投入和收取幼儿保教费等。在本年度，我园对财务工作实行民主管理，量入不敷入为出的原则，科学地，有计划地用好资金，年度资金的结余，用于幼儿园的建设和发展。
3.我园本年度主要支出情况：基本工资支出37100元，补助工资支出2600元，办公费用支出9730.65元，业务费用支出6473.50元，其他费用支出2455元，合计支出58359.15元。
良好的环境是办好幼儿园的重要条件，本年度，我园在资金紧缺的情况下，全体员工齐心协力，节省开支，先后投入部分资金美化环境，添置设备和设施，大大改善了我园的办学条件.
根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，我园对财务工作严格管理,合理使用有限资金。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。
新亨镇兴顺幼儿园
2011年4月15日
第19篇：《附注我爱你》的读后感
《 附注我爱你》的.读后感
比较渴望看到这部电影，其中一个主要的原因是我正处于大学恋爱期，但从这部电影的名字就可以感觉得到，我可以从中收获一些爱情经验。另一个原因是l老师的极力推荐。绝对的相信这部电影不错。
爱一个人是应该怎样的？我觉得每一个人都应该好好思考一下，这也是人生中一个永恒的话题。不同的人有不同的爱情价值观，也许十个人会十种看法。我曾经接触过一些言情小说，觉得爱情就是一种理想中的概念，也固定的一位爱情就是弄清惬意的，没有争吵，不用想太多„„但 《 附注我爱你》就给了我一个惊讶，赫莉和杰里开头就因为一些现实的原因，例如房子，买一个更好更大的房子。孩子，是否该要孩子。事业，是否选择放弃喜欢的职业去选择一个赚钱更多的工作„„展开了一场激烈的争吵，最有意思的是，两人在争吵后的几分钟内，就和好了，两人的感情似乎变得更好了，其中在彼此的话语中可以感觉的到，他们的爱情是坚不可摧的，估计这和彼此主动承认错误，彼此相爱，彼此相爱有很大的关系。这也让我觉得两个人在一起，不管发生什么，只要相爱，什么问题都不再是问题。吵架的功能也挺大，它是一种爱情的调味剂，使爱情的味道变得愈加浓烈。原先的我，一直用肉眼审视爱情，现在有点明白爱情更重要的是，用心交流，曾经以为爱一个人只要去占有对方就行。但是我错了。人生中总有一个人要先走，所以彼此不可能陪对方到生命的尽头，就正如《 附注我爱你》里面的杰里一样，他先自己的妻子离开了人间。最佩服杰里在过世后，为自己的妻子所做的，他为赫莉安排了好多事情来帮助妻子解脱失去自己的痛苦，甚至安排代替自己的位置来照顾妻子的那个取代自己的那个人。并指点她找到了自己喜欢的事业„„他是伟大的，因为他的爱是让对方幸福，而不是去占有对方，他让我学到了。爱一个人，不是去获得什么，是做可以让对方幸福的事„„
除此之外，何莉的母亲也是伟大的，因为她女儿的爱情历程和她相差无几，她在帮助女儿躲避痛苦的时候，内心又一次勾起了失去丈夫的痛苦，即使这样她还是尽力去解放了女儿，帮助她女儿走出了“等待”的阴影！生命力就是这样在爱与被爱之间变得越来越旺盛！
第20篇：小企业会计准则会计报表附注
附
注
一、财务报表附注的作用
附注，是指对在资产负债表、利润表和现金流量表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。
附注既是对财务报表的补充说明，也是财务报表不可缺少的内容。很多情
况只有通过报表附注，才能对财务报表有全面、准确的理解，一些在报表中以表格形式难以表达的内容，也需要通过报表附注加以反映。附注在财务报表中发挥着越来越重要的作用。
二、财务报表附注的形式
会计实务中，财务报表附注一般采取以下方式：
1．旁注
旁注是在财务报表的有关项目旁直接用括号加注说明。它是最简单的报表注释方法，且与表内已披露的信息为一体。如在“应收票据”项目旁加注“（其中×××元已向银行贴现）”。
2．附表
附表是为了使财务报表简明易懂而对主表重要项目的构成及其增减变动原因与数额所做的详细、具体的反映。附表反映的内容，有些已直接包括在脚注之内，有些则附在报表和脚注之后，作为财务报表的一个单独组成部分。
3．底注
底注是在财务报表主表后面用一定的文字和数字对那些不便于列入财务报表内的有关信息所做的补充说明。一般而言，报表附注指的就是报表的底注。
三、小企业财务报表附注的内容
小企业财务报表附注应当按照下列顺序披露相关内容：
1．遵循小企业会计准则的声明。
2．短期投资、应收账款、存货、固定资产项目的说明。
3．应付职工薪酬、应交税费项目的说明。
4．利润分配的说明。
5．用于对外担保的资产名称、账面余额及形成的原因；未决诉讼、未决仲裁以及对外提供担保所涉及的金额。
6．发生严重亏损的，应当披露持续经营的计划、未来经营的方案。
7．对已在资产负债表和利润表中列示项目与企业所得税法规定存在差异的纳税调整过程。
8．其他需要在附注中说明的事项。
