推荐第1篇：超市盘点分析报告
超市盘点分析报告
盘点是衡量门店营运业绩的重要指标，也是对一年的营运管理的综合考核和回顾。因为盘点的数据直接反映的是损耗，所以门店年度盈利在盘点结束后才可以确定。超市在营运过程中存在各种损耗，有的损耗是可以看见和控制的，但有的损耗是难以统计和计算的，如偷盗、账面错误等。因此需要通过年度盘点来得知超市的盈亏状况。通过盘点，可以达到如下目标：
1． 超市在本盘点周期内的亏盈状况。
2． 超市最准确的目前的库存金额，将所有商品的电脑库存数据恢复正确。
3． 得知损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品，以便在下一个营运年度加强管理，控制损耗。
4． 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境，清除死角。
5． 反映门店营运上的失误和管理上的漏洞，发现问题，改善管理，降低损耗。
下面以盘点流程为序分析盘点中发现的问题：
（一）盘点准备不足。盘点用表数量预估不准确，盘点表不够用，说明对商店货架数据掌握不准确；漏盘、漏预列情况较多，盘点工作计划不充分。
建议用倒计时的方式将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来，安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员，以及盘点指挥中心和盘点资料处理中心的人员。详细到如工作时间、就餐时间、报道地点等，并告知所有相关人员。
（二）非销售区盘点工作完成情况不佳，顶仓商品盘点单据分箱工作在盘点当天下午才完成，盘点当天仓库和登高梯管理不严格，可能造成员工补货。
非销售区共抽查了35个货架的353种商品，有13种商品盘点错误，占总抽查商品种类的3.68%，这个比例是比较大的。错误主要集中在卫浴、五金部门，这些部门的商品型号复杂，体积较小，容易出错，要求员工非常细心并且要有很强的责任心。
（三）盘点现场稍显混乱，有挪用盘点商品（如梯子）的现象，还有使用堆放疑问商品的购物车用来登高，都有可能影响盘点结果，这些可以通过加强培训和现场管理来改进。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，发现死角以及遗漏区域。
（四）数据录入效率不高，各部门配合协调情况不佳。录入当天计划8：00开始，实际9：30人员到齐，开始录入。盘点是全店人员都参加的营运过程，为减少对营运的影响，提高盘点工作的效率，各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。
（五）盘点差异查找时不够主动，不能及时有效地提供相关证据。商店盘点要明确目的，要通过盘点反映门店营运上的失误和管理上的漏洞，发现问题，改善管理，降低损耗，不是例行公事。
（六）差异原因有较多是盘点错误、漏盘。说明商店部门经理对盘点工作不重视，协调、管理、跟踪不到位，责任心不强。包括建材的140万就是这样造成的。
（七）商店没有全年的库存管理计划，部门没有制定商品的循环盘点计划，使所有差异均反映在年终盘点上，不利于库存的管理。
(八)商店的部门经理、员工对流程、商品的移动原因代码部了解，商品的流动走向不清楚。对SAP的操作不熟悉。
(九）特单较多的部门在操作流程上存在一定的问题，部门间交接不是非常顺畅。
（十）没有严格掌握商品进出原则，即“商品如何进，就任何出”。要做到这一点必须全员培训、了解、掌握，确保店内商品的准确性。
以下是对盘点工作提高效率的建议：
（一）技术面
1、盘点事前做好培训，确保效果。弄清盘点过程中可能出现的问题，加以注意。
2、做好计划，将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来。安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员，以及盘点指挥中心和盘点资料处理中心的人员。详细到如工作时间、就餐时间、报道地点等。
3、完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。
4、清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
（二）管理面
1、现场管理：现场应有秩序，包括控单发放、回收，盘点进行都应有效率。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，及时处理各种突发事件，保证盘点工作顺利进行。
2、执行力：保证相关人员明确工作计划及目标，不私自在操作中变通更改，注意各时间节点，保证各环节顺利进行。工作进行中应有监督（如仓库管理，登高梯使用等），以便及时调整，避免差异增大。
3、团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。
（三）营运面
加强库存管理，商品部最好建立循环盘点计划，以便掌握库存情况，及时做出调整。
可能由于商店近期事情繁多，分散了对盘点工作的注意，没有引起管理层对这项工作足够的重视，希望各部门能从盘点结果中发现问题，以求改进。
推荐第2篇：超市盘点分析报告
超市盘点分析报告 （模版）
一、盘点流程为序分析盘点中发现的问题：
（一）盘点准备不足。
举例：
（二）非销售区盘点工作完成情况不佳，顶仓商品盘点单据分箱工作在盘点当天下午才完成，盘点当天仓库和登高梯管理不严格，可能造成员工补货。
举例：
（三）盘点现场稍显混乱，有挪用盘点商品（如梯子）的现象，还有使用堆放疑问商品的购物车用来登高，都有可能影响盘点结果，这些可以通过加强培训和现场管理来改进。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，发现死角以及遗漏区域。举例：
（四）盘点差异查找时不够主动，不能及时有效地提供相关证据。超市盘点要明确目的，要通过盘点反映门店营运上的失误和管理上的漏洞，发现问题，改善管理，降低损耗，不是例行公事。
举例：
（五）差异原因有较多是盘点错误、漏盘。说明超市部门经理对盘点工作不重视，协调、管理、跟踪不到位，责任心不强。
举例：
（六）超市没有全年的库存管理计划，部门没有制定商品的循环盘点计划，使所有差异均反
映在季度、年度盘点上，不利于库存的管理。
(七)超市的部门经理、员工对流程、商品的移动原因代码不了解，商品的流动走向不清楚。对西联的操作不熟悉。
举例：
（八）没有严格掌握商品进出原则，即“商品如何进，就如何出”。要做到这一点必须全员培训、了解、掌握，确保店内商品的准确性。
二、盘点结果分析
总的盘点盈亏结果为，盘盈（亏）**元，课类分析如下：
1、休闲食品课，盘盈**元，原因为散称食品称重含包装，其次散称包装中部分含防腐剂袋。
2、粮油调料课，盘亏**元，原因为高价大米卖串到低价新潮大米中，其次第二找到一桶油。
3、冲调食品课，盘盈**元，原因为少两袋婴儿米粉，但上次盘点少盘一提东阿阿胶。
4、日配课，盘盈**元，原因为上次盘点做特价火腿肠是将一捆盘为一根，这次更正。
5、日用洗化课，盘亏**元，原因为被盗损耗严重。
6、针纺课，盘亏**元，原因为上次盘点多盘一床空调被，这次更正。
7、服饰课，盘盈**元，原因为自采低价的裤子卖串到高价的自采服装中。
三、针对盘盈盘亏所反映出的管理工作中的疏漏应采取的措施：
（一）
（二）
（三）
四、对盘点工作提高效率的建议：
（一）技术面
1、盘点事前做好培训，确保效果。弄清盘点过程中可能出现的问题，加以注意。
2、做好计划，将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来。安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员，以及盘点领导小组和盘点资料处理小组的人员。
3、完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。
4、清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
（二）管理面
1、现场管理：现场应有秩序，包括控单发放、回收，盘点进行都应有效率。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，及时处理各种突发事件，保证盘点工作顺利进行。
2、执行力：保证相关人员明确工作计划及目标，不私自在操作中变通更改，注意各时间节点，保证各环节顺利进行。工作进行中应有监督（如仓库管理，登高梯使用等），以便及时调整，避免差异增大。
3、团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。
（三）营运面
加强库存管理，商品部最好建立循环盘点计划，以便掌握库存情况，及时做出调整。
可能由于超市近期事情繁多，分散了对盘点工作的注意，没有引起管理层对这项工作足够的重视，希望各部门能从盘点结果中发现问题，以求改进。
推荐第3篇：超市盘点分析报告
超市盘点分析报告
盘点是衡量门店营运业绩的重要指标，也是对我们一定时期的营运管理的综合考核和回顾。因为盘点的数据直接反映的是损耗，所以门店一定时期的盈利与否只有在盘点结束后才可以确定。超市在营运过程中存在各种损耗，有的损耗是可以看见和控制的，但有的损耗是难以统计和计算的，如偷盗、账面错误等。因此需要通过盘点来得知超市的盈亏状况。通过盘点，可以达到如下目标：
1． 超市在本盘点周期内的亏盈状况。
2． 超市最准确的目前的库存数量，库存金额等相关的指标，将所有商品的电脑库存数据恢复正确。
3． 得知损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品，以便在下一个营运年度加强管理，控制损耗。
4． 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境，清除死角。
5． 反映门店营运上的失误和管理上的漏洞，发现问题，改善管理，降低损耗。 下面以盘点流程为序分析盘点中发现的问题：
（一）盘点准备不足。盘点用表数量预估不准确，盘点表不够用，说明对商店货架数据掌握不准确；漏盘、漏预列情况较多，盘点工作计划不充分。
建议用倒计时的方式将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来，安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员，以及盘点指挥中心和盘点资料处理中心的人员。详细到如工作时间、就餐时间、报道地点等，并告知所有相关人员。
（二）非销售区盘点工作完成情况不佳，仓库商品盘点单据分箱工作在盘点当天下午才完成，盘点前期对于仓库里的商品及进出货物的控制不严禁，可能造成员工补货与退货的现象。
对库区检查了的100种商品，有5种商品盘点错误，占总抽查商品种类的5%，这个比例是比较大的。错误主要集中在食品部门，这些部门的商品复杂，体积较小，单位换算较烦锁，容易出错，要求员工非常细心并且要有很强的责任心。
（三）盘点现场稍显混乱，有挪用盘点商品（如梯子，凳子）的现象，还有使用堆放疑问商品的购物车用来登高，都有可能影响盘点结果，这些可以通过加强培训和现场管理来改进。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，发现死角以及遗漏区域。
（四）数据录入效率不高，各部门配合协调情况不佳。录入当天计划晚7：30开始，实际上由于为了不影响人本店的正常销售而将时间延迟到了9：00，才开始录入。盘点是全店人员都参加的营运过程，为减少对营运的影响，提高盘点工作的效率，各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。
（五）盘点差异查找时不够主动，不能及时有效地提供相关证据。门店盘点要明确目的，要通过盘点反映门店营运上的失误和管理上的漏洞，发现问题，改善管理，降低损耗，不是例行公事。
（六）差异原因有较多是盘点错误、漏盘。说明部门经理对盘点工作不重视，协调、管理、跟踪不到位，责任心不强。
（七）由于门店没有制定库存管理计划，部门没有制定商品的循环盘点计划，致使差异均反映在本次盘点上，不利于库存的管理。
(八) 门店的部门经理、员工对流程、商品的移动原因代码部了解，商品的流动走向不清
楚。对数据业务系统的操作不熟悉。
(九）还有较多的是部门在操作流程上存在一定的问题，部门间交接不是非常顺畅。(十）没有严格掌握商品进出原则，即“商品如何进，就任何出”。要做到这一点必须全员培训、了解、掌握，确保店内商品的准确性。
以下是对盘点工作提高效率的建议：
（一）技术面
1、盘点事前做好培训，确保效果。弄清盘点过程中可能出现的问题，加以注意。
2、做好计划，将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来。安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员，以及盘点指挥中心和盘点资料处理中心的人员。详细到如工作时间、就餐时间、报道地点等。
3、完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。
4、清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
（二）管理面
1、现场管理：现场应有秩序，包括控单发放、回收，盘点进行都应有效率。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，及时处理各种突发事件，保证盘点工作顺利进行。
2、执行力：保证相关人员明确工作计划及目标，不私自在操作中变通更改，注意各时间节点，保证各环节顺利进行。工作进行中应有监督（如仓库管理，登高梯使用等），以便及时调整，避免差异增大。
3、团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。
（三）营运面
加强库存管理，商品信息部最好建立循环盘点计划，以便掌握库存情况，及时做出调整。可能由于商店近期事情繁多，分散了对盘点工作的注意，没有引起管理层对这项工作足够的重视，希望各部门能从盘点结果中发现问题，以求改进。
推荐第4篇：超市盘点分析报告工作总结
商品盘点制度
一、盘点分为两大部分：排面盘点和非排面盘点。排面是指端架、堆头、展示柜、悬挂物、正常端排面
非排面是指仓库、各区、课暂存区，商管课的未打单退货区，及排面上层所堆放整件商品。
二、盘点的工作时间安排：
1、在盘点日前两天，要求店面不收货、不退货，清理好所有单据交到店面核算员处，以保证盘点所有数据的准确性。
2、非排面的盘点工作在盘点日的当天白天完成，盘点结束后，盘点地点应贴条示意，不再拆除上货。
3、排面盘点应在当日营业结束后进行。
三、盘点前的要求
1、各区、各课在盘点前应编排盘点排面号，也就是说，在每个排面上第一排标上A-1，第二排标上A-2，编排顺序应是从上到下，依次编排。
2、店长负责制作盘点区域布置图，具体包括，划分人员盘点位置、抽盘、复盘人员名单，根据盘点布置图，店长具体调配人员。收银课合理安排输单人员，商管课合理安排班次及盘点人员，人员确定后，再填入布置图，并张贴出来，让各位员工了解自己的位置。
3、各课对排面商品要进行集中、归位处理，同一单品多处陈列的要集中在一个排面陈列，类似商品不同大类，编码不合理的要尽量剔开，陈列在不易混浠的地方，仓库、暂存区在平时到货时就应按大类推放排列，盘点时，再次整理归类，并进行一次性盘点。
4、商品归位，集中清理后，各排面理货员对所负责的排面要进行大标签、实物、编码的核对，以达到三项相符，对于错码或串码的商品要通知课长，并进行登记，以便在盘点时按正确编码登数。
四、盘点的要求
1、盘点前的准备工作
盘点人员自备圆珠笔、垫板，清楚自己的盘点区域，认识自己的盘点伙伴，做好分工，各盘点人员在课长处领走盘点表时要签名，以证实领走。交回时课长在交回栏签名，以证实交回。
2、盘点应遵循的原则： 盘点开始以后，所有盘点人员应面对货架，按从左到右，从上到下的顺序开始盘点，见货盘货，不允许使用商品作为盘点工具，不允许坐站在商品上，不允许移动任何商品的位置，以便复盘。盘点中注意，按实物销售的最小单位进行盘点，赠品不盘，特价商品按原价盘点，破损、失窃商品按原来实物进行盘点，并单独列在盘底表上。
3、盘点表的填写要求
（1）盘点表一式两联，要求上下对齐，字迹工整清晰，如要涂改，则划去另起一行书写。 （2）排面号要写在六位编码的前面，排面号按从小到大的顺序填写，不允许空号、漏号或排面号从大到小填写。
（3）盘点表有八大要素，八大要素分别是：
A、排面号 B、六位编码 C、商品名称 D、商品规格E、商品单位 F、商品单价 G、商品数量 H、签名
（4）商品要按区填写，即食品、非食品不能写在同一张盘底 表上。
（5）生鲜区所有商品一律按进价盘点，如不明进价，则在备注栏写明售价。
五、盘点时课长的工作
各课课长是本课盘点的负责人，工作中应注意几点：
（1）课长对应到人员到岗情况进行检查，对未到岗人员及时上报店面。
（2）发放盘点表时，注意发多少张，回收多少张，确保单据不遗失，单据流转的每一个环节均应通过课长，课长登记后转至下一个环节。
（3）严格检查回收的盘点表，对填写不合格、不完整的盘点表及时更正、补充。 （4）课长应及时组织人员对盘点表进行复盘，统单后交店面核算员。 （5）盘点后的扫尾工作
盘点结束后，各课做好排面、地面卫生，清理盘点、卫生工具，做好第二天营业的准备工作，经各课课长检查许可后，方可下班。
五、盘点电脑操作要求：
1、店面盘点后须当日进行录单，电脑室在盘点当日日结，记帐之后生成本月的电脑帐存数据。
2、对于上次盘点后所有未处理的单据，电脑室必须在本次盘点之前查实原因后按正常流程进行处理，店面不得在本次盘点后再处理任何本次盘点前应该处理而未处理的单据，否则将对有关责任人进行严肃处理。
3、上次盘点与本次盘点之间发生的已销未记帐商品，必须在盘点前认真核实原因后，进行重新记帐处理。
4、电脑室输单人员录入数据时应该认真核对，确保盘点实际数据与电脑录入数据的一致。
推荐第5篇：超市盘点盈亏分析报告
超市盘点盈亏分析报告
超市于2011年10月13日进行了盘点，通过整理完盘点数据后，发现此次盘点结果不尽人意。目前总的盈亏成本金额是XXXXX元。损耗主要集中在食品XXX类XXX元，非食品个人清洁用品类XXXX元。XXX类主要是XXX的亏损，如XXXX系列、XXXXX系列等，个人清洁用品类主要存在于XXX牙膏、飘柔、潘婷、沙宣洗发水系列的损耗。从损耗分析可以看到，个人清洁用品类损耗较大，以下罗列出盈亏与损耗产生的具体原因：
1、串码（收货、销售、收银环节）；
2、单据管理；
3、盘点错误；
4、条码管理混乱；
5、收货管理不到位与供应商欺诈（品质、数量等）；
6、偷盗（内盗、外盗）；
此外，变质报损、虫鼠害等因素也会造成损耗。
具体分析如下：
一、属于电脑系统中操作不当的：
1、商品条码录入错误，导致销售的数据记录在了其他商品的头上，盘点时形成两个商品一个盘盈，一个盘亏。
解决办法：规范所有商品条码，特别是在收货上进行严格把关，最好验货的时候仔细检查有问题的商品条码和系统中对应的该商品的条码是否一致以及品名是否准确一致；
2、商品已经退货给供应商，但是没有及时登记退货单，造成系统里面的库存没有及时扣除，而货物已经拉走，形成商品的盘亏。
解决办法：规范商品退货流程，把握几个原则：（1）退货必须由采购和供应商协商好；（2）仓库退货人员必须看到商品入库退货单才能退货；（3）凡是出卖场的商品，必须由防损员检查供应商是否有退货单以及检查退货单的商品和实际货品是否一致；
3、进货单因为操作失误，录入重复，造成盘亏。
解决办法：这是属于操作性失误，只能在平时操作多注意，同时通过系统也可以减少和避免此类错误发生：所有进货单必须有对应的采购订单，否则不允许直接录入进货单，同时限制电脑员直接录入商品入库单（赠品入库单除外），限制电脑员修改单价和数量。
4、内部领用的商品没有通过POS机销售的情况下，也没有在系统里面及时登记报损单，造成盘亏。
解决办法：所有内部领用都必须在前台销售过机，不允许出现签单、签名直接越权领用超市商品；
5、由于操作疏忽，造成货品和标价签不一致，造成盘点人员盘点时候出现货品张冠李戴现象，该现象在百货类商品出现频率非常高；
解决办法：（1）对于所有百货类商品重新规范规类（代码、货品名称、规格）；（2）平时超市人员凡是发现有不规范，条码和货品张冠李戴现象的，一定要立即修改正确。
二、属于盘点过程中操作不当的：
1、盘点的人员不熟悉商品和盘点流程，造成漏点、重点，或者不同规格的商品按照一个商品来盘点。多以方便面、饮料、洗发水为主。
解决办法：（1）所有卖场人员平时多熟悉商品结构；（2）对于卖场人员的培训不仅仅是盘点前进行培训，培训工作应该贯穿整个平时的工作流程中；（3）盘点的工作人员应该端正态度，加强责任感；（4）盘点实行交叉盘点复查制度；
2、有些商品外观极其类似，价格也一样，但是规格不同，比如口味、颜色、效用，在入库验收的时候仓管人员没有很好的区分，只把总数量确认就通过了，事实上供应商把几种规格的商品混在一起送货，实际各自的数量和送货单均有偏差，造成这一系列的商品在盘点的时候均出现盈亏，实际上总数是不赢不亏的，但是由于每个货品的价格不一致，导致还是有盈亏金额的产生；
解决办法：（1）加强仓管人员对于商品结构的熟悉；（2）验货工作人员验货一定要仔细；（3）实行验货监督机制，如果出现此类现象，则实行责任到人；
三、属于偷盗防范不当的：
1、由于因为商场面积扩大，顾客皆反映超市的出入口离得太远，带来了许多不便而拒绝存包袋，而超市人员却逐渐减少，导致有许多的视觉死角是工作人员看不到的，故而大大的增加了失窃的可能性。
解决办法：加强对防盗调施、调备的管理，合理投放合适的设备设施，跟踪投放执行及其效果。（1）公司尽快购回防损袋，建议能将超市两个出入口改为一个，杜绝减少商品失窃所造成的损失。（2）加大对全员防损、全过程防损的培训与督导力度：划分防损责任区、分配责任商品、明确盘点责任、建立重大盈亏事故的责任追究制，加大对内盗的查处与激励力度，对破坏分子下手要快、要准、要狠。
2、货架的整体设计，应充分考虑安全需要，以提高产品的安全，减少盗窃的可能性。解决办法：（1）对超市的整体布局，我们必须畅通的视线，不留死角。（2）货架布局放电成一条直线，尽量避免拐角和凹凸。（3）在中间渠道保持通畅，不能阻碍。
四、根据盘点目前出现的问题，特建议从以下方面入手进行改进：
1、进行业务流程重建，规范优化业务流程，找出不合理和漏洞比较多的关键点；
2、平时更要加强员工培训，并且贯穿于整个工作流程中；
3、对于贵重、易盗物品实行台帐建立制，由于该类物品品类少，实行每天盘点交接制，出现盈亏，当天进行奖惩；
4、对目前的卖场商品重新规范，主要校验条码、品名、价格、标价卡、规格等是否正确；
5、建立合理的绩效考核机制，调动员工积极性，增加员工的归属感。
推荐第6篇：超市盘点分析报告总结(方向及思路)
盘点报告不管是你针对什么品类或什么时间段，写法都一样的。 主要是分析品类毛利有没达到领导要求的毛利率，或毛利额， 生鲜类主要是看毛利额，就看你们领导是什么样的经营理念了。因为生鲜主要是吸引客流的，毛利率就与毛利额不成比例增长了，所以毛利额到达要求不一定毛利率就达到要求。
分析报告主要从这几个方面内容。 1：小分类分析，对比各项数据： 如：销售额与去年同期增减的数据分析增减原因、毛利额与去年同期增减的数据分析增减原因、毛利率与去年同期增减的数据分析增减原因。 2：二八销售原则分析：
今年的销售额前20%的商品与去年同期的增减的数据分析增减原因。今年的毛利额前20%的商品的增减的数据分析增减原因。
3:损耗分析对单品的进、销、存的数据分析数量和毛利额损耗原因。 4：总结今年哪些方面做的好与不足以及怎样改进等。
推荐第7篇：超市盘点流程
联盛超市事业部门店盘点流程（试行）
第一部分：流程说明
一、流程目的
为规范联盛超市门店各项盘点工作，确保盘点准确性；加强库存商品管理，了解门店库存情况，及时发现门店各类别的损耗情况并采取措施；并为门店订货、采购订货等提供正确依据。
二、流程适用范围
本流程用于联盛超市各业态门店非生鲜盘点工作、盈亏处理等。
三、流程规则
1、保护公司财产、控制损耗是每个人的责任。门店和DC如果超过损耗控制目标，将被审查并提交损耗总结报告。
2、同一区域的同一业态门店应使用相同的定期盘点和抽盘计划，以便营运部、防损部比较相同商品大类在不同店之间的损耗和各门店的累计损耗，评估门店业绩，采取改进措施；
3、各项盘点计划一经确认，没有超市事业部总经理和财务副总的批准不能减少或变更。如特殊原因需要取消或更改盘点类别，店长应报业态超市事业部总经理和财务副总批准后执行；
4、要求各项盘点工作中所有的点数、资料必须是真实、准确的，任何为减少损耗而进行的虚假库存调整都属于严重过失行为；任何情
况下，不得以白条抵库（团购商品未入账的须财务部书面知会）。
5、所有盘点单据应有经手人签字，单据流转中应有签字交接；签字须使用正楷签名，禁止简写或行草签名；
6、盘点结果必须在盘点日后三天内进行数据更正。
四、流程涉及部分的主要职责
1、超市事业部营运部：
（1）与财务部共同确认盘点日期； （2）总体协调盘点工作各项事务；
（3）安排督导等人员于盘点前及盘点中到门店进行检查、监督； （4）落实门店对盘点结果的奖惩工作。
2、门店：
（1）安排门店盘点前准备工作； （2）划分盘点区域，进行盘点编组； （3）配置盘点人员、录入人员； （4）对盘点人员进行培训； （5）负责盘点过程的实施；
（6）对盘点有盈亏的商品查找原因，落实责任人； （7）根据各大类盈亏情况，提出相关措施。
3、超市事业部业务部：
（1）对于商品资料进行维护，于盘点前更正有误的商品资料； （2）及时审批报损等相关单据； （3）协调门店盘点前的收退货工作；
（4）为配合盘点数据确认工作，保证门店日常工作安排以及盘点数据准确，在盘点期间（盘点日至盘点单确认日）不安排转类工作；在盘点前一周至盘点日期间不安排较大型的促销活动及DM更换。
4、财务部：
（1）负责与营运部共同确认盘点日期，并拟定盘点计划； （2）指导门店盘点工作，监督盘点过程；
（3）审核门店复核数据，确认盘点差异表，交门店录入盘点数据；
（4）与防损部一起随机对异常差异调整结果进行核查，确保数据的真实性；
（5）有权对数据核查中差异较大的门店提出重新盘点的建议报告；
（6）出具盘点报告。
5、防损部：
（1）监督盘点过程，抽查盘点结果；
（2）负责对盘点结果和门店反馈的盈亏原因进行抽查。 （3）根据盘点报告，做出损耗分析报告与改进方法
6、信息部：
（1）负责盘点程序及信息数据维护；
（2）负责对门店POS机录入人员的操作培训工作； （3）负责及时处理盘点工作中发生的信息故障。
7、人力资源部：
（1）根据经各级领导审批的各项盘点处理意见扣取盘点赔款， （2）向营运、财务部反馈扣款情况（实扣及未扣部分）。
第二部分：定期盘点流程
一、盘点方式及安排
1、原则上盘点安排为每两月（或三个月）进行一次全场盘点，以及年终盘点。
2、采用关门盘点的方式，于晚上营业结束后到次日正式营业前时段进行盘点。
二、盘点组织
1、盘点总指挥：由财务部负责人担任，执行总指挥：由超市事业部总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、门店盘点负责人：由各门店店长担任，负责实际盘点工作的
推动及实施。
3、监盘人：由盘点总指挥委派人员：防损部、超市营运部督导、财务部人员组成，负责盘点前检查盘点准备情况，盘点现场监督，抽查门店查找盈亏原因的真实性。
三、制定盘点计划
1、股份公司财务部提前一个月确定盘点计划并传至各门店。超市营运部根据实际情况提前确认盘点日期，由财务部制定盘点计划报超市事业部及股份公司财务部领导审批后，传各相关部门作好盘点准备工作。
2、门店店长根据盘点计划组织盘点准备工作，主要包括： （1）划分盘点区域，进行盘点编组，确定各盘点区域负责人和盘点人员、录入人员；
（2）员工培训； （3）盘点演习；
（4）卖场陈列准备、商品预盘工作； （5）盘点日前后人员排班； （6）盘点物料和设备准备。
四、盘点准备工作
1、盘点人员培训。盘点培训包括门店各大类主管、客服主管、核算员、店操员以及所有员工含导购员；IT对录入人员进行职责培
训、POS机录入操作、盘点单核对等基本技巧的培训。
2、盘点演习。门店店长在盘点前应当安排盘点演习，演习后应对演习中发现的问题进行再培训，直至全体参加盘点人员掌握盘点方法；盘点培训和演习应事先排班，以不影响正常销售为原则。
3、商品准备。
（1）各大类主管/仓保员在盘点前十五天开始做商品整理，与各层级业务部沟通，将积压库存、破损商品进行退货、重新包装或削价、出清、报损处理，清理退货区商品，以减少不必要的库存盘点数量。
（2）整理货架，每个商品都须有对应的标价签，保证每一个商品都能通过编码或条码识别。
4、商品预盘。
（1）预盘范围：小库、周转仓、地柜、超市货架上整箱（件）以及预存货区的商品；
（2）预盘时间：盘点日前一天完成（预存货区、地柜商品的预盘在盘点当天完成）；编号规则：仓库编号以CK打头，按顺序编号，比如：CK01-001，CK02-001；寄存仓编号以JC打头，按顺序编号，比如：JC-001，JC-002；地柜编号以DG打头，按顺序编号，比如：DG-001，DG-002；
（3）预盘方法：对所有符合预盘地的商品原来的库存卡必须清理完毕后，对每件商品均必须重新做好商品库存卡（如果遇到特殊情况需要紧急出货的，必须在库存卡上清晰减去出货商品的数量，以防止虚增库存）。根据门店盘点编组安排，按商品陈列顺序整理商品（从
上至下，由左至右），按其编号顺序抄写“商品盘点表”（如果遇到特殊情况需要紧急出货的，必须在预盘表上清晰减去出货商品的数量，以防止虚增库存）并签名；每一盘点组内流水号必须是唯一且连号，不允许漏号；
（4）每张预盘点单据上的商品顺序、条码和商品品名门店必须安排专人进行逐一核对无误后方可贴在相应区域；
（5）填制要求：填制流水号在“商品盘点表”上的“序号”栏内（组别号+商品流水号），然后对商品进行盘点并按单上所列项目填写（编码、条码、预盘数量、预盘时间、预盘人）。
（6）在盘点日两天前防损部和财务部对其进行检核，检核数量为所有预盘表的10%，当有超过所检核的预盘表的商品品名、条码和顺序超过10%不合格时，下令预盘表无效，要求重新给予处理
（7）预盘结束后，如商品有发生增减变动，必须在“商品盘点表”中“入库（+）”和“出库（-）”栏登记增减数量，并结出库存数量，库存卡同步作调整，以便确保预盘表的库存数量与实物数相符。“商品可统一采用阿拉伯数字填列。
（8）所有预盘的区域在盘点日当天前完成盘点（但是不得提前一天以上），盘点表完成后门店必须张贴已盘点请勿动的标识，如遇紧急情况出货，须由财务部授权才能够进行，否则按照较严重过失以上处理
5、卖场商品盘点的准备工作
（1）店长对卖场区域的划分工作按照商品陈列动线货架（H-S-XX
或H-F-XX标示）、端架（N-S-XX或N-F-XX标示）、堆头（D-S-XX或D-F-XX标示）、逐一进行区域划分，编制盘点清单和数量编号，每一盘点组内流水号必须是唯一且连号，不允许漏号，核算员对编号进行逐一审核；
动线货架以入口区为起点。端架、货架以节为单位，堆头不能超过四个连在一起。
（2）门店在一周前编写好盘点顺序图和组内流水序号并张贴在相应的位置，门店区域主管负责核查本区域的流水编制是否有遗漏或重复的号码出现；门店防损部对该项工作进行逐一检核；
（3）区域图一旦确认后，任何人无权对门店商品陈列位置进行调整，直至盘点结束后方可进行。门店各大类主管负责安排人员根据组类流水序号抄写手工盘点表按照从上至下，从左至右按照Z字型进行抄写盘点表，每份盘点表按照一式两份（红白二联）并且每份盘点表必须保留三行空位，所有盘点表抄完后按照部门的编号流水顺序进行保存；门店部类主管对已经抄写好的盘点表安排人员按照抄写顺序进行逐一核对商品条码和商品顺序，确保准确无误，并按照编号流水顺序进行保存，由门店核算员进行妥善保管。
（4）财务部监盘人员在盘点日当天晚上八点以前到达门店，随机抽取10%的手工盘点表，按照商品的所在区域进行进行商品条码和商品顺序进行逐一核实，如发现所抽查的手工盘点表错误率超过10%时，有权宣布该次盘点准备失败。报事业部总经理和财务部负责人后重新确认盘点时间。
6、业务单据处理。
（1）盘点前，门店收货组对于与盘点项目有关的未补、未确认单据及时进行补单、审核；
（2）盘点当晚须及时对业务单据进行确认；
（3）对于无法及时补单或补确认的单据，门店必须在盘点前通知财务和门店核算员审计。
7、盘点区域划分
门店在盘点前一周根据门店楼层及商品布局情况，将卖场、理货区、小库、周转仓等存货地划分为若干个盘点区域。划分各区域时需要注意均衡各盘点区域的工作量。
8、盘点编组
门店根据盘点区域及人员情况，确认盘点组数及人员安排，于盘点日前四个工作日将盘点编组资料传财务部审计。盘点编组划分原则：
（1）一个盘点小组只能盘一个存货地，不允许小库与卖场商品混在一组进行盘点；
（2）盘点分组时应均衡各小组的工作量，盘点前，应在各盘点区域标识盘点编组号及具体盘点人员、抽查人员。
8、盘点准备工作检查
（1）营运督导、防损部、财务须对门店盘点准备情况进行检查； （2）督导主要针对商品预盘情况、卖场商品准备情况、各存货地陈列情况、商品资料情况、物料准备、培训准备及实施等进行检查；
财务主要针对业务单据、盘点分类、编组、手工盘点单编号等情况进行检查；防损部针对整体准备情况进行检查；
（3）对于不符合要求、盘点准备工作不足的情况，检查人需反馈至盘点总负责人及门店盘点负责人根据实际情况做出整改或终止盘点的建议。
五、盘点申请单
1、门店店操员于盘点日上午10:00前，根据盘点计划中相关存货地、大类信息制作及审核盘点申请单；
六、盘点总控台人员（2-4人）
盘点总控台人员的工作重点是维持整个盘点秩序，随时掌握整个盘点工作进度。
（一）、岗位职责
1、负责手工盘点表的发放，按各组盘点进度填制盘点进度状况表及按盘点指挥人员的指示对拆分组进行组号编制。
2、负责手工盘点表的回收和红白联的数据核对。
3、负责手工盘点表白联交录入员录入前后的传递。
4、负责装订录入员打印出来的“盘点录入收银小票”，并负责该表修改前后的传递。
5、负责整理所发放的盘点表收回中是否有遗漏和完整（禁止有盘点表丢失的现象）
（二）操作流程
1、整理手工盘点表，红白联分开，按照红白联的分组情况逐一发放给各盘点小组；
2、根据盘点进度情况填制盘点进度状况表，填制要求： （1）在“组号”栏从第1组顺序填写；
（2）盘点人员每组领取手工“盘点表”一份及红笔时，在相应组号的“领表人”栏签名；
（3）根据各盘点组所在状况信息在各状态栏上划“√”，表示此步骤已完成。
3、对需拆分组别进行组号的编制，编制方法：将原组号保留，在原组号基础上进行拆分。例如：拆分73组为三个组，新组号的编制方法为：73-3-1组；73-3-2组；73-3-3组。
4、收回完成实物盘点的手工“盘点表”红白联进行逐一复核。检查符合要求进行登记，后传录入员录入；对于红白联数据出现差异的，对差异商品下面画红线，安排防损人员拿白联去核查差异商品，防损员用红笔写出所盘点商品的数量，并用“＝”划掉原来的商品数量并签名，总控台人员将其与抽查人员抽查的红联进行比对，如果数量一致，传录入人员录入；如果数量不一致，安排防损人员与抽查人员共同对该商品核查，确认最终数量后交回总控人员。对于进行拆分组的组别，按新拆分的盘点组号安排不同ID的收银员分别录入。
初盘表收回后才能发放复盘表。拆分组必须全部抽盘。
5、接到录入完毕的手工盘点表，安排核对人员根据打印出来的收银小票进行逐一核对，无误后对该有效盘点表按照收银小票-白联
交盘点总控台，总控台人员将其按照收银小票-白联－红联的顺序装订在一起；盘点总控台按照部门流水号顺序对原始表进行封存；对已拆分组的组别，在通知后台打印盘点录入表时，必须同时报新组号和收银员ID号；
6、收回盘点人员核对完毕的手工盘点表、“盘点录入收银小票”及红笔后，对盘点表进行整理。
7、根据部门组号大小顺序整理所有盘点单，传核算员封存（盘点表必须保持1年）。
七、实物盘点
（一）岗位职责
1、盘点人员：
（1）负责本组商品的归类整理、点数和填制手工盘点表； （2）在总控台领取本组的手工盘点表。
（3）根据抽查人员的安排到其他组做好交叉复核工作。
2、抽查人员（由防损、门店管理人员组成）：
（1）检查盘点小组商品归类整理符合要求后，给盘点小组签发领取手工表通知；
（2）当盘点小组交叉复核完毕后，用红联对所盘商品进行随机抽查；
（二）操作流程：
营业结束后，门店盘点负责人召集所有参加盘点的员工到指定的地点集合，讲解盘点要求。盘点人员、抽查人员按要求进入盘点区域，进行实物盘点。
1、商品整理
（1）根据商品的陈列顺序对货架展示商品进行整理，并检查 “组号+顺序号”是否完好；
（2）盘点应“见物盘物”，商品整理应遵循从上至下，由左至右的顺序进行；
（3）盘点时应注意以所盘商品的销售单位作为一个盘点计数单位。
2、抄录手工“盘点表”
（1）商品整理完毕，到门店盘点负责人领取手工“盘点表”按编号顺序将商品逐一抄录手工“盘点表”；
（2）书写要求规范、清晰。数字写错需要更改时，采用划线更正法。将原错误数字的正中划两横线（盘点人员在初盘中的更正用红笔划线），将正确数字在旁边填写并签名，不允许乱涂、挖补等。
3、复盘（红联）人员同上操作。
4、商品抽查。
由抽查人员对盘点总控台对红白联已核对完毕的商品用红联进行抽查，每抽查一个商品必须在手工“盘点表”上的“抽查”栏注明“√”，抽查比率20%，其中以物查表10%，以表查物10%。抽查过程中如发现有误，更正方法同上，抽查完毕后抽查人员在手工“盘点表”
上签名，交盘点小组人员送盘点总控台更正录入，盘点总控台人员检查手工盘点表的签名是否齐全（盘点人、复核人、抽查人）。
5、核对“盘点录入收银小票”
手工“盘点表”由录入员录入后并打印出相应的“盘点录入收银小票”交盘点小组人员进行核对，如在核对过程中发现有误，则进行更正，更正方法：
（1）对商品编码（或条码）输错、数量输错，进行更正录入； （2）对重复录入的，给予及时更正
（3）漏输或编码（条码）前标有“？”的商品由盘点人员核实正确的商品编码（或条码）、数量后，重新录入；
（4）手工“盘点表”和“盘点录入收银小票”核对完毕后交盘点总控台工作人员。
6、商品还原
经门店盘点负责人同意，将商品还原。
八、盘点表录入
（一）录入员岗位职责：
负责按手工盘点表的顺序录入商品盘点资料。
（二）操作流程：
1、盘点总控台人员将抽查完毕的手工盘点表传录入员，录入员按照手工盘点表的顺序逐一录入，在录入时如发现编码（或条码）错误无法录入的，应在手工“盘点表”的错误编码（或条码）前用红
笔标记“？”，录入完毕后在手工“盘点表”上签名传回盘点总控台工作人员。
2、拆分组号的录入要求为：录入的组号为拆分前的组号，即原组号。录入完成后，录入的收银员须在手工盘点表录入员签名处同时写明ID号和姓名。拆分的盘点组号必须安排不同ID的收银员分别录入。
3、录入员在录入一组完毕后，必须将电脑返回录入前状态，待下一组录入时再录入预盘表号、组号及口令，决不允许录入员将同一组号的盘点表分拆给其他人员录入；
九、盘点纪律
1、对盘点准备工作未按要求完成的门店盘点责任人，应追究其管理责任。
2、各参加盘点的人员在盘点过程中不允许随意走动，禁止串岗、闲谈，所负责的区域完成盘点后，盘点人员必须向总控台人员报告完成工作，并由总控台人员布置下一步工作或其他安排，不得影响其他人员的工作。
3、所有参与盘点人员在盘点过程中遇到问题时，严禁自作主张，应向盘点负责人或抽查人咨询解决。
4、在盘点时，监盘人员必须在现场巡视，以及时发现并制止违规操作现象，确保盘点顺利进行。
5、门店各业务部门应及时传单，对故意压单或有问题单据不及
时处理的将追究其责任，并给予经济处罚。
6、对盘点人员在盘点过程中错盘、录入员录入错误、抽查人员、盘点总控台人员工作失职的情况根据造成影响的大小给予轻度过失、较严重过失、严重过失。
十、盘点后续处理
1、门店店操员在开业前打印出盘点盈亏差异表（一式两联红白联）交核算员，核算员将白联传门店店长、红联传驻店防损员分别进行差异核实。店长和防损查找完毕后分别交回核算员，核算员再将盘点差异单（一式两份）按顺序分别交财务部核实。财务部审核有差异的交回门店，门店店长与防损共同确认商品数量，再交财务部。财务部审核完毕后，将数据返回门店，门店根据财务部确认的数据进行盘点结果的确认。
如不属于公司抽查的门店，店长和防损查找完毕后分别交回核算员，核算员核实盘点差异单（一式两份），有差异的交回店长和防损，由门店店长与防损再次查找确认商品数量。确认后根据确认的数据进行盘点结果的确认。
2、门店店长为盘点负责人，根据盘点计划实施盘点，负责安排门店人员在盘点日后三天内查找商品盈亏原因并反馈至门店核算员、财务部和股份公司防损部。对于单品盈亏在1000元以上的，由店长负责查找原因。未在规定时间内查找并反馈盈亏原因、或在盈亏报告出具后反馈原因的，将不对其进行调整，须按照盈亏规定进行处理。
3、防损部应对盘点结果及门店反馈原因进行抽查，以确认盘点的可靠性。
4、盘点结果必须在盘点日后的三天内进行最终审核。财务部根据审核的盘点结果出具盘点报告报股份公司总经理、超市事业部总经理和财务负责人审批。股份公司总经理逐店对盘点奖励或赔偿进行审批。
5、门店在接到审批的盘点报告后一周内，对有盈亏的商品提出处理意见。
6、门店的各部门主管配合盘点准备、人员培训，对盘点差异进行复盘、安排本部门人员排班。根据盘点盈亏情况做出本部门防损改进方案上报店长。
6、门店防损部在盘点报告出来一周内向门店店长提出门店损耗的控制具体措施
7、股份公司防损部在盘点报告出具后十天内召开盘点损耗分析与改进会议
8、股份公司财务部和股份公司防损部在盘点报告出来后一周内，可随机根据门店数据情况对门店的差异找寻结果进行检核，对差异校正误差大于校正金额的5%时，可视情节轻重给予门店店长相应处理。如发现门店在差异中弄虚作假的，对店长和驻店防损负责人按照不诚信行为予以处理
第三部分：商品抽盘流程
一、抽盘目的：对定期盘点的辅助盘点模式。其目的主要通过对门店库存商品的抽查盘点，对易损耗以及各品类商品滚动抽查，将各品类账实不符的情况降低，及时调整商品库存，为IT系统自动订货和区域采购订货提供正确信息；及时发现损耗、确认损耗并采取补救措施。
二、抽盘组织
1、财务部专设抽盘组负责抽盘总体组织工作、盘点结果汇总、分析工作。其主要工作职责：
（1）制定商品抽盘工作计划，检查、监督、指导门店日常抽盘工作，保证商品抽盘工作的正常进行，及时向公司汇报抽盘工作中发现的各种问题，提出合理化建议；
（2）按月汇总各门店的抽盘盈亏情况，编制抽盘简报，总体分析门店商品盈亏情况。
（3）监督系统库存三级账的有效运行，总体协调处理商品库存的异常情况及存货管理问题。
2、区域财务部设抽盘专职人员，其主要工作职责： （1）根据抽盘工作计划抽取商品，发往各门店店长； （2）汇总、分析各各门店抽盘结果，对各门店商品管理中存在的问题提出改进建议；
（3）负责对门店上报商品抽盘结果处理报告的财务审核工作；
（4）负责对各抽盘相关资料的保管及存档工作。
3、盘点人员：由财务部、防损部、门店店长、门店人员组成。门店店长主要工作职责：
（1）负责抽盘准备及盘点抽查工作； （2）协助门店查找商品盈亏原因；
（3）负责盘点后的账实差核对以及电脑时点库存调整； （4）负责盘点报告的编制工作；
（5）负责审批后相关报告的单据传递工作。 防损部主要工作职责： （1）负责盘点抽查工作； （2）协助门店查找商品盈亏原因； （3）负责对差异表红联的盘点工作
（4）负责对门店上报原因、复盘数据抽查工作，确保盘点数据准确性；
（5）根据盘点结果分析防损效果，制定防损措施； 门店主要工作职责：
（1）根据门店核算员的盘点清单，安排盘点人员，进行盘点工作；
（2）负责对盘点盈亏原因进行查找；
（3）负责对盘点结果进行处理，落实相关责任人； （4）根据抽盘结果，制定相关措施。
三、抽盘时间：上午8:30开始盘点至抽盘完毕，原则上于上午17：00前完成。如有特殊需求可安排夜间营业结束后盘点。
四、抽盘范围及数量：门店库存商品，每周抽取1-2次，每次抽取20-30个品种。
五、抽盘计划
财务部抽盘组负责制定总体盘点计划，发往各门店店长。店长在根据盘点计划抽取商品，确定盘点范围，安排配合工作。
抽盘计划制定原则：
（1）针对定期盘点盈亏金额较大的类别及单品进行盘点，以达到清理定期盘点错误的数据、跟踪盘亏率较大商品盈亏情况的目的；
（2）对易盗商品（奶粉、收银货架小商品等）、贵重商品等定期轮换盘点，对各门店之间进行比较，分析防损效果；
（3）对于各门店开单销售区进行盘点，定期对于交接班本进行抽查，及时了解柜台对于交接班本的操作状况；
（4）对超市及小库价值较高的商品不定期进行抽查； （5）对于顾客退换货商品、削价商品不定期进行抽查； （6）根据防损、采购或门店临时要求进行抽盘；
（7）节假日、司庆等销售高峰期、促销活动期不安排盘点。
六、抽盘具体程序：
1、财务部于盘点日前一工作日将盘点计划发送门店店长、防损部；防损部安排参加抽盘的防损人员。
2、抽盘人员进入门店进销存系统按计划选取指定的类别及数量，抽取商品品种或按盘点计划中指定的品种逐一录入系统并打印“商品抽盘清单”。
3、门店、防损部根据需要可提出单品盘点申请。具体程序为： （1）申请人填写好“单品盘点申请表”（该表一式二联，第一联财务部，第二联申请人）后交门店长（防损部由驻店防损负责人）审核签名；再由柜台人员将手续完备的“单品盘点申请表”传门店核算员。
（2）核算员在接到“单品盘点申请表”后将安排时间进行抽盘，对因紧急原因（如：急需退货）需及时调整电脑库存的商品可先进行调整后再查找原因。
4、核算员于盘点日前一日下午五点钟（封闭柜、小库商品于盘点日，抽盘开始前的半小时）将“商品抽盘清单”传门店部门主管。
5、门店部门主管在收到“商品抽盘清单”后，及时安排参加盘点的人员做好盘点准备。各商品部门主要盘点准备工作包括：
（1）应安排最了解商品的员工与核算员沟通（例如：库存位置，非正常状况等），并安排员工和核算员组成盘点小组，部门主管应提前做好人员排班准备；
（2）卖场员工将所有零散商品必须返回陈列区，以避免盘点错误；
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（3）销售区商品应有一一对应的正确的标价签；
（4）在盘点当日，各部门主管应向核算员反映与盘点项目有关的未确认的各种业务单据。
6、核算员、防损人员、部门主管以及盘点人员应于八点半到达盘点区域集合。
7、核算员在开始盘点前，对于封闭柜商品，柜组人员先将登记完好的交接班本交抽盘小组，由核算员将账面结存数填入“商品抽盘情况表”中的“柜台账面数”的对应栏目，然后由盘点人员对实物进行盘点。
8、盘点人员对实物清点完毕后将结果填入“商品抽盘情况表”并签名，交部门主管签名后传门店核算员。
9、门店核算员和防损人员对盘点结果进行10%-20%的抽盘，根据抽查发现的差错率情况可提高抽查比例。抽盘过程中，部门主管、盘点人员不得离开盘点区域。如果发现抽盘结果差错率达到3%（以盘点品种数计算）可要求该组重盘，对于该组商品进行50%抽盘；差错率达到5%，须对商品进行100%抽查；对差错率达到10%的，认定本次盘点无效，须择日再盘，并由门店核算员及防损部共同建议门店对责任人进行处罚。每次抽查错误率须在抽盘报告中反映。
10、盘点中，对于非员工造成的破损商品或非完整包装的商品，在盘点中计为一个销售单位，盘点后防损部对该部分商品记录，督促门店进行退货、削价、出清、报损等处理。
11、门店核算员于盘点后打印出含有抽盘日电脑结存数“商品库
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存差异明细表”，并将实盘数填入该表。对实物与交接班本、电脑时点库存有差异的商品传驻店防损部及门店部门主管签收。由于为日间盘点，对于库存差异低于50元以下的单品，视同无差异。对于门店复盘数据变化较大的品种或盘点数量每次不同的品种，可安排夜间营业结束后盘点，由夜间值班驻店防损监盘。
12、如果部门主管对盘点盈亏不确认，由部门主管对有盈亏的商品进行复查，落实账、实差原因，一般不超过1个工作日。
13、复查结束后，由部门主管在“商品库存差异明细表”上签名后传驻店防损（对于封闭柜及小库商品，能落实责任人，须提供责任人名单），防损人员对商品复查结果及差异原因进行10%-20%抽查（可根据抽查差异率情况提高比率，差异率高于或等于3%则否决复查结果）。防损人员落实后签名确认，传门店核算员。
14、门店核算员根据核对无误的“商品抽盘情况表”、“商品库存差异明细表”填制“商品抽盘报告”传门店店长审核并签名。
15、门店核算员根据审核后的“商品抽盘报告”做盘长盘短单，调整相应商品的电脑三级账。
七、单据传递及账务调整：
1、“商品抽盘报告”及附表的传递：
（1）门店核算员在确认商品盈亏原因后，出具“商品抽盘报告”传门店店长审核；
（2）门店核算员根据经店长审批后的“商品抽盘报告”附表“商
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品抽盘罚（赔）款责任人缴款表”收缴赔（罚）款，财务部出纳收到该款项时在表中“收款人”栏中应签名盖章；
（3）门店核算员将经店长审批后的“商品抽盘报告”以内部QQ的形式发送财务部抽盘专职人员，并根据审批后的“商品抽盘报告”调整财务二级账。
2、财务部抽盘专职人员收到“抽盘报告”后将其存档。每周发生的库存调整根据不同情况进行分类汇总，分析更正的原因，提出改进建议，并传财务部抽盘组。
3、财务部抽盘组根据各抽盘报告及周报汇总，按月编制抽盘简报，综合反映各门店盈亏现状，报送股份公司相关领导。
六、抽盘处理：
1、盈亏处理原则：
（1）根据本流程第四部分“盈亏处理原则”处理；封闭柜及小库商品盈亏必须及时处理，根据盘亏商品进价全额赔偿，串卖可按差价赔偿；对在促销期间盘亏的商品可按促销价进行赔偿，但必须提供有效促销单；
（2）超市商品与定期盘点一同考核。
2、对盘亏商品在抽盘期间可以确定责任人的，由部门主管直接提供给门店核算员在抽盘报告中报店长审批。对因特殊情况不能在抽盘期间提供处理结果的，在店长审批抽盘报告后，由各部门主管提出处理意见传相关部门审核及扣款（封闭柜及小库盘亏需扣款部分）。
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七、其它：
1、对抽盘日不能确定实物数的商品，卖场（或小库）应及时查明情况，1天内通知门店核算员或防损人员复查确认，否则将按正常盈亏进行处理。特殊情况下不能及时查明的应向门店核算员说明原因。
2、门店各部接到经店长审批过的“商品抽盘报告”后，应于一天内对封闭柜、小库的盘亏商品及抽盘发现的有关问题，根据抽盘处理原则提出处理意见。由店长审批后，对于封闭柜及小库盘亏需要赔款部分传相关部门扣款（收取现金传财务，扣工资传人力资源部）。对有特殊原因，门店主管提出的处理意见超出“抽盘处理原则”规定范围的情况，由门店报营运部负责人审批。财务根据审批意见入账。
第四部分：盈亏处理原则
本《盈亏处理原则》根据联盛超市事业部审批的《损耗管理政策》制定，对具体操作进行细化。如内容有与《管理政策》相冲突的地方，以《管理政策》为准。
一、商品损耗的定义
损耗即意为存货损失。有两种损耗：
1、未知损耗：门店或DC在大盘或周期盘点中发现的不明原因的
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商品短缺或由于盗窃产生的短缺。它包括：
（1）门店日常发现的不明原因的商品短缺、及确定为商品被盗的短缺；
（2）各项盘点中发现的不明原因的商品短缺、及确定为商品被盗的短缺；
（3）由于员工操作错误，比如验收错误、串卖、收银员操作错误等造成的损失。
2、可知损耗：因商品外观坏损、空包装、质量问题不能正常销售且不能退还供应商的商品。
二、商品损耗赔偿及入账原则
（一）未知损耗赔偿及入账原则
1、封闭柜及小库
（1）凡商品损耗无论日常商品盘点还是定期盘点，属于开单销售柜组、小库（不含周转仓）的，实行员工实物负责制，即所有商品损耗均由员工按照盘亏进价赔款。
（2）串卖部分可按差价赔偿；
（3）对在促销期间盘亏的商品可按促销价进行赔偿，但必须提供有效促销单。
2、超市部分
（1）门店超市商品盘亏率（未知损耗）的目标点控制在2‰.如果整体盘亏率超过2‰，门店所有员工（包括防损、和所有驻店人员）
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需要赔偿。
（2）超市商品的盘亏在每两月或三个月盘点结束时统一计算盘亏率，日常抽盘与定期盘点一起处理（封闭柜除外）；
（3）盘亏率为本期盘点盈亏进价金额（含本期间内各项盘点累计盈亏结果）除以本期总销售净额（含税销售价，不含联营销售）。；
（4）财务部按盘点期间计算各店累积综合盘亏率。
3、当盘亏率超过2‰，门店必须对各品类部门进行损耗审核并出具损耗报告，由事业部总经理来逐个审批每家门店盘亏赔偿的扣款。
4、促销员赔偿原则：门店对于明确为促销员的原因导致的商品损耗可由促销员赔偿，促销员赔偿部分在供应商货款中扣除。对于拒交的促销员由营运部提供清单传采购于一个月内协调追缴。
5、非员工造成的商品坏损、包装破漏，由DC或其它门店配送、调拨时造成或供应商造成的商品坏损应根据返配、退货、报损等流程相关规定来执行，不列入该门店盘亏损耗
二○一○年十一月三日
27
推荐第8篇：超市盘点作业指导书
门店盘点组织作业指导书
附：门店每月20日盘点作业指导书，10日、30日盘点门店相应参照。
一、盘点计划的编制
1、每月20日盘点的门店，在12日完成门店的书面盘点计划，并张贴通知到位。
2、盘点计划的内容应包括：门店具体盘点时间、参加人员、盘点前员工盘点要求
及盘点工作进程，具体责任人与监督复查人，盘点中各人员的分工安排、盘点后的班次安排。
二、盘点前的准备工作：
1、每月12日完成门店员工的盘点培训，及盘点工作重点要求。
2、每月12日完成门店货架底层与死角卫生的清理。
3、每月14日15日完成门店物价的核对及标识工作，保证门店做到一物一卡。
4、每月15日店长完成门店商品货架的编号工作并张贴在显眼的位置（通常为第一层货板的左上角）。货架编号的要求：
（1）根据门店的货架组数依次进行编号。例：门店的货架总组数为35组，则门店货架编号依次为35-
1、35-
2、35-3……35-
34、35-35。
（2）门店设备设施可直接填写设备名称。例：风幕柜、饮料柜、书刊架、五丰柜、和路雪、吧台小货架、小仓、残次等。
（3）堆装商品及挂件商品的编号：同货架编号，例：挂件5-
1、挂件5-
2、…挂件5-5，堆装3-
1、堆装3-
2、堆装3-3.。
5、每月17日、18日、19日完成门店现场所有商品的抄表工作。抄表注意事项及重点要求：
A：书写规范，字迹工整，一次三份。
B：按要求进行货架S型抄表。
C：按盘点表单格式要求填写每一条款。（盘点日期、盘点门店、盘点仓位、大类、商
品名称、单价、商品保质期、抄表人等）
D：每一张盘点表单抄写时应预留3行空格，以便复核使用。
E：每抄完一组货架，或一个编号的内容必须使用新的盘点表方可抄写第二组货架的内容。即每份盘点表单上只允许出现一个仓位（货架编号）的实物内容。
F：抄表要求准确、商品无遗漏。
6、每月19日完成小仓的抄表工作，20日上午完成所有现场货架表的复核工作。复核要求：
（1）将少抄漏抄的单品（1—3个）添置在表单的预留空格处，且在漏抄的两个单品之
间标上插入符号。例：单品A单品B中间需插入单品C即在AB之间标注插入符号并写上（1），C单品则在表单最后的预留空格第一行中填写，依次类推。
（2）如一份盘点表单漏抄商品超过5种，需重新抄写该份盘点表并上报店长处理。
（3）每份盘点表单复核完毕，必须由责任人签字确认标明“已复核”字样。
7、每月20日完成所有盘点表单的复核工作，保证商品无漏抄现象，对门店现场及死角部分进行第二次清理并跟踪门店盘点计划中的各项内容。20日15：00进行门店盘点表单的分表工作。分表工作要求：
A：整理门店所有复核无误的表单，按货架号35/1---35/
35、挂件5/1—5/
5、堆装3/1—3/
3、设备设施（吧台）、小仓、残次的顺序依次排列。
B：点清排列好的表单的总份数，依次进行表单的CBA编号工作。即总共的表单数量为198份则编号依次为C198/
1、B198/
1、A198/
1、C198/
2、B198/
2、
A198/2------C198/19
8、B198/19
8、A198/198。
C：将编好的盘点表单按ABC表分成3份，即门店的A表、B表、C表。
D：将门店的盘点表分配给相关的责任人。要求：分表以每组货架为单位，不允许出现同一组货架由两个员工分半盘点的现象。E：以上编号过程均使用记号笔。
8、确定门店盘点对表人员及输表的人员及相关工作要求。（可适当安排门店货架商品的打包工作，必须作好记录）
二、盘点前有关帐务方面的处理
（1）完成所有进货、退货与调拨单据入账工作。
（2）完成报损单据入账的入帐报损工作.。
（3）跟踪物流与速食中心反馈的解决情况并采取措施。
（4）审核所有预报单的复核情况。
（5）完成财务日历的设定盘点状态。
三、盘点过程控制
1、盘点前的会议召开。内容：针对盘点准确，盘点的进程、盘点表单的分配、对
表、输表的相关要求，盘点错误及错输的登记处理，盘点后的现场整理、及次日的班次安排等工作。
2、盘点过程的监控及相关工作要求。
1）对表过程中如出现数量错误不符，应用红色记号笔在AB表同时标注错误号（打叉），并由盘点人员共同确认，将正确数量填至B表，如B表数量正确，则将正确数量重新填入一次，确保复核过程，最后将正确的B表填入C表。
2）每张盘点单需有相关责任人签字确认。
3）输表过程要求：A.在POS机盘点状态下进行输表工作。B.每一份输好的盘点单必须及时付上收银单据，且将单份表单的总金额填至盘点表单上，由输表人员签字确认。C.错输商品做好记录。D.输表人员要求A：从事收银工作3个月以上，输表速度快且细心者优先考虑。B：整个输表过程由一名员工进行，特殊情况可安排2名员工进行，但必须作好交接工作，防止重输漏输现象。
3、盘点过程的总结：对门店现场的整理，员工盘点期间的工作表现等情况进行总
结。
四、盘点后的审核工作
1、盘点结束后，店长检查门店所有的盘点表单是否全部输入电脑，并查询确认盘
点表单的数量，防丢失漏输。
2、核对收银单据与C表商品数量及相关条款是否相符。
3、核对C表与B表的盘点数量是否有抄错现象。
4、帐面与POS机库存同时导入盘点单，从明细中可看到单品的溢缺情况。按差异
数量与金额的大小排序进行原因分析，因盘点造成的错误记录下来及时更改，保证盘点数量等于商品的实际库存。
五、盘点总结
1、门店进程安排是否按要求执行。
2、员工的盘点准确率
3、门店盘点差异原因分析
4、下次盘点门店的重点注意事项
5、门店盘点单据的存档工作
推荐第9篇：超市盘点培训
超市盘点培训
第一节 盘点人员岗位职责
一、盘点小组职责
二、填表员岗位职责
三、盘点员岗位职责
四、核对员岗位职责
五、抽查员岗位职责
第二节 商品盘点知识培训
一、超市盘点常识
二、商品盘点类型
三、商品盘点方法
第三节 商品盘点流程培训
一、商品盘点总流程
二、库存区盘点流程
三、陈列区盘点流程
第四节 商品盘点实施培训
一、编制盘点计划
二、进行事先准备
三、划分责任区域
四、盘点人员安排
五、盘点人员培训
六、清理盘点场所
七、开展盘点工作
八、确认盘点结果
九、撰写盘点报告
第五节 各类盘点作业培训
一、初点作业要点
二、复点作业要点
三、抽点作业要点
第六节 盘点结果处理培训
一、编制库存盘点表
二、盘点结果的计算
三、盘点盈亏的评估
四、游离商品的处理
五、盘点差异的处理
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超市盘点解决方案
盘点工作在超市的整个运作中起着至关重要的作用。超市中货品的种类繁多，更新速度快，如果不能保证正确的进货和库存控制及发货，将会导致管理费用的增加，服务质量难以得到保证，从而影响企业的竞争力。传统简单、静态的仓库管理已无法保证企业资源的高效利用。如今的超市行业对数据信息的准确性及时性要求越来越高，仅靠人工记忆和手工录入，不但费时费力，而且容易出错，给企业带来巨大损失。
如何提高超市盘点效率?超市行业货品更新很快，各种产品种类繁多，手工盘点工作量大，极其容易出错。依赖人工操作，难以适应日益增长的货物流转和库存控制需求。特别是大型超市，货品几乎每日都在更新，经常需要每天盘点，盘点工作更是个大工程，在超市库存盘点中,如何提高超市库存盘点工作效率减少库存盘点工作量?
超市行业盘点管理中运用手持终端设备，进行自动化的数据采集，保证数据的效率和准确性，确保企业及时准确地掌握库存的真实数据，合理保持和控制企业库存。
每个超市门店或者超市仓库，通常需要实时的销售数据的上传或库存数据的上传。在超市连锁店的各个分店里，每卖出一件商品，顶尖电子HT800系列手持终端上的扫描器扫描一下，HT80是一款运算功能强大、机体坚固耐用、无线即时传输稳定的工业级移动终端。无论在零售商店、仓库、装货站、邮政旅途、或需兼顾效能和耐用的场所，HT800都可提供优异的条码扫描和无线行动运算功能。同时可通过GPRS，WIFI等无线网络马上将数据传输到总部，总部的系统马上能汇总到销售数据。并且手持终端作为掌上操作平台，也可直接对库存或销售数据进行处理，再把最终结果上传至服务器，减少了复杂繁琐的操作流程，使数据收集变得智能化，大大降低超市运营的成本。
第11篇：超市盘点总结
4月30日的月盘点电料中，文体休闲课的盘亏主要在高单价的商品丢失，体现在高单价的转换插头，高单价的插座上。
总结：
1.这次盘点反映出员工对高单价商品不敏感，上货后没有关注，如果在上货时加以防盗盒，小的转换插头就不会有丢失。这也是以后工作的重点。加强高单价商品的道具防盗以及员工的防盗意识。
2.高单价的插排丢失，高单价的插排库存数量一般，都集中陈列于卖场，应加强每日对高单价的插排巡查，发现少货及时查核是销售还是别的原因并及时同安管联系。
3.加强第一通道的人员在岗情况。保证第一通道的人员对此区域的巡视，共同防损。
加强对员工的培训工作，使员工更加熟悉卖场的作业，加强其工作的责任心。
第12篇：超市分析报告
超市销售数据分析
超市销售数据分析是超市管理销售的一个重要环节，要注重超市销售数据分析。其中超市销售数据分析包括销售额、毛利等各种内容，因而掌握超市销售数据分析至关重要。
超市销售数据分析一：销售额分析
首先可以从每日的销售额在本周总销售额中所占的比率，看出一周中销售是好的时间段在哪几天，同时也要注意一些特殊的日子。大部分在周
五、
六、日三天的销售要高于其他时段，故应该在繁忙时段到来前，备足商品，并减少员工休假，以增加服务人员等举措。
超市销售数据分析二：毛利率分析
从毛利率可以看出超市每日的毛利率和各部门毛利率的高低。现在大型卖场的综合毛利率在13～18%，标准超市的毛利率在16～20%，便利店的毛利率可能会在22%左右。一般来说，节假日时，高毛利的商品会有较大提高。
超市销售数据分析三：贡献毛利率分析
部门的贡献毛利率由高到低的排列可以看出，一般的排列为：文具、塑料五金、针织品、休闲食品、曰化、烟酒、肉食、副食品、粮油。管理者由此可以逐步调整单品价位和普通商品与利润商品的结构，促使其在综合毛利贡献率上减少差距。对于贡献毛利率较高的部门应加大要货的力度，对于贡献毛利率较低的商品部门应加大调整力度，了解目标顾客群的消费需求。
超市销售数据分析四：提高毛利率
报表可以有效地提高毛利率。如果一周的毛利率低于预计指标，就可以对各部门的毛利率和销售构成比进行人为调整。有效提高毛利率的方法为：(1)提高高毛利率商品部门的构成比；(2)降低低毛利率部门的构成比；(3)提升高销售构成比部门的毛利率；(4)若有构成比相同的部门，应发展高毛利率的商品。
超市销售数据分析五：经营指标
超市情况设定经营指标及达成率，以决定商品的库存。各部门商品的库存是否适当，库存是否能有效发挥效率等，这种商品成绩判定的指标我们谓之交叉比率。商品的交叉比率越高，就表示越有效率;交叉比率最少也要确保在200
第13篇：仓库盘点分析报告
盘点分析总结报告
盘点时间：2017年2月27日星期一；
盘点地点： 仓库（成品区、半成品区、报废不良物料区）； 盘 点 人：曾丹、王梦都、李静、刘安心、岳庆远等各仓管员； 抽盘人：财务会计 赖绚璐； 盘点范围：仓库各区域内物料；
盘点方法：根据ERP系统导出物料系统库存数据进行随机抽盘，要求实盘数量与系统帐存数量一致视为100%准确（如今日有出入库的则根据单据记录加减后为实际数量）；
盘点结果：锌铝原材料盘点11项、半成品盘点72项、成品盘点145项（成品：出货未及时扣帐差异2项。纸箱装箱不统一导致差异1项（料号：A041202-0230,帐存数量：174PCS，实盘数量：178PCS）
盘点分析：此次盘点时间较短，盘点结果不一定很全面，有一定的误差。但随机盘点结果总体合格率比较好，盘点中发现问题已调整完毕，后续需加强成品出货扣帐及时性。做到货出帐出同步；发现生产包装方式不同时及时反馈及入库认真核对每一箱装箱标签标示数量，以保证库存准确率。
盘点分析人：
审核：
第14篇：存货盘点分析报告
2011年存货盘点分析报告
各位领导：
此次盘点于2011年12月31日进行，对生产部所有物料进行的全面盘点 通过整理完数据以后。结论如下：
盘点方式：初盘与复盘相结合的全面盘点
盘点范围：全部存货
盘点方法：
1、采用各仓库负责人初盘，生产部经理指派人复核盘点的全面实地盘点；
2、对综合加工仓库、油漆仓库、五金仓库、玻璃钢仓库、泥塑仓库、六楼独立仓库及一楼综
合仓库采用同时同步盘点的方式，五个班组及仓库共计7个地点；
3、因材料种类多且杂，主要由生产部内部自行盘点。
4、将盘点结果与盘点日29日（30日起开始培训，车间没有生产）财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。
盘点情况：
一、原材料：在经过生产部二次整改以后，存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉。
二、盘点结果：账面数量与12月盘点的实际数量存在差异，金额约为-14,937.39元，占盘点存货总额的：-10.24%。其中油漆原料账面数量与12月盘点的实际数量差异比率为-3%，五金原料差异比率为-33%，玻璃钢原料差异比率8%,泥塑原料差异比率为-83%（主要在模型骨架材料上的差异），综合加工原料差异比率为-9%，独立仓库原料差异比率为-9%，综合仓库原料差异比率：-40%。
三、机具：机具的盘点不论大小、型号，全部清点。因大多工具价格无法查实，故以数量反映，账面数量与12月盘点的实际数量相差为零。差异在备注中已详细叙述。
四、从上月盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，一楼仓库原料积压，生产中中因存放地点等原因，搬运不便，极力建议但利用效果不明显。
五、原因分析：
1.此次盘点结果是盘盈（玻璃钢原料为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料表编制，部分材料表记录的数量存在夸大。
2.部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。
3.工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。
4.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等。
5.盘点时计量、记录出现错误。
盘点结果：
此次盘点的差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。盘点表比较真实的反映库存实际。
关于仓库管理我们建议：材料的使用记录，应接近实际；材料有完整的出入库流程并严格执行；余料尽量循环利用；加强仓库管理力度。
第15篇：盘点盈亏分析报告
盘点盈亏分析报告
金苹果超市于2005年2月18日盘点，通过整理完盘点数据后，发现此次盘点结果不尽人意。经过数据分析，主要是以下原因造成：
一、属于电脑系统中操作不当的：
1、商品条码录入错误，导致销售的数据记录在了其他商品的头上，盘点时形成两个商品一个盘盈，一个盘亏。
解决办法：规范所有商品条码，特别是在采购进货上进行严格把关，最好验货的时候仔细检查有问题的商品条码和系统中对应的该商品的条码是否一致以及品名是否准确一致；
2、同一个国际条码的商品因为进货的时间不同（自购商品）在系统里面登记了两个商品资料，即分配了两个内码，收银员按照扫描条码的方式销售，必然造成一个编码的商品始终在系统里面显示没有销售，而另外一个编码的商品不断形成负库存，因为入库的时候是另外一个编码入的库。
解决办法：通过电脑系统查询以及商品重新归类清查、校验，如果发现有此情况出现，删除其中一个无用的商品代码，删除前检查哪个条码是正在使用的，必须慎重！
3、供应商送货到仓库，没有及时登记进货单，或者登记了单据没有审核，造成系统里面没有库存，而卖场却已经有货，形成商品的盘盈，这种情况多以供应商送赠品的情况居多，当然也有部分是前期开业，供应商不来及时打单，造成漏录入库货单所致。
解决办法：对于供应商送货时候有赠品的情况，必须录入系统，同时要求供应商叮嘱电脑员打印赠品入库单，否则不予结算，对于未审核的入库单，则在盘点前必须检查所有未审核的入库单、入库退货单、库存调整等单据，然后并审核该部分单据；
4、商品已经退货给供应商，但是没有及时登记退货单，造成系统里面的库存没有及时扣除，而货物已经拉走，形成商品的盘亏。目前的可能性不是很大，因为退货量很少。
解决办法：规范商品退货流程，把握几个原则：
1、退货必须由采购和供应商协商好；
2、仓库退货人员必须看到商品入库退货单才能退货；
3、凡是出卖场的商品，必须由防损员检查供应商是否有退货单以及检查退货单的商品和实际货品是否一致；
5、进货单因为操作失误，录入重复，造成盘亏。
解决办法：这是属于操作性失误，只能在平时操作多注意，同时通过系统也可以减少和避免此类错误发生：所有进货单必须有对应的采购订单，否则不允许直接录入进货单，同时限制电脑员直接录入商品入库单（赠品入库单除外），限制电脑员修改单价和数量
6、盘点单输入重复，造成盘点数虚高，形成盘盈；解决办法：通过电脑员修改系统参数可以避免此类现象产生
7、内部领用的商品没有通过POS机销售的情况下，也没有在系统里面及时登记报损单，造成盘亏。
解决办法：所有内部领用都必须在前台销售过机，不允许出现签单、签名直接越权领用超市商品；
8、超市打标价签人员由于操作疏忽或者和电脑部人员协调不好，造成货品和标价签不一致，造成盘点人员盘点时候出现货品张冠李戴现象，该现象在百货类商品出现频率非常高；
解决办法：
1、对于所有百货类商品重新规范规类（代码、货品名称、规格），规类完成后，和电脑人员协调在电脑系统中修改正确；
2、平时超市货品主管凡是发现有不规范，条码和货品张冠李戴现象的，一定通知电脑部修改正确；
3、对于没有条码的货品打印标价签的时候，要多留心注意打印的是否正确，如果可行的话，最好再POS系统过一下机校验打印标价卡的数据是否正确；
4、从进货源头就严格控制，责任到人；
二、属于盘点过程中操作不当的：
1、盘点的人员不熟悉商品和盘点流程，造成漏点、重点，或者不同规格的商品按照一个商品来盘点。多以方便面、饮料、洗发水为主。
解决办法：
1、所有卖场人员平时多熟悉商品结构；
2、对于卖场人员的培训不仅仅是盘点前进行培训，培训工作应该贯穿整个平时的工作流程中；
3、盘点的工作人员应该端正态度，加强责任感；
4、盘点实行交叉盘点复查制度；
2、有些商品外观极其类似，价格也一样，但是规格不同，比如口味、颜色、效用，在入库验收的时候仓管人员没有很好的区分，只把总数量确认就通过了，事实上供应商把几种规格的商品混在一起送货，实际各自的数量和送货单均有偏差，造成这一系列的商品在盘点的时候均出现盈亏，实际上总数是不赢不亏的，但是由于每个货品的价格不一致，导致还是有盈亏金额的产生；
解决办法：
1、加强仓管人员对于商品结构的熟悉；
2、验货工作人员验货一定要仔细；
3、实行验货监督机制，如果出现此类现象，则实行责任到人；
3、商品名称在建立的时候过于简化，从商品名称无法直接判断商品的大致类别，比如：“611”、“009#”，“2400”，造成盘点的复查不方便，导致效率低下。
解决办法：
1、采购人员在引进新品的时候，必须要求供应商把货品的详细资料提供给我方；
2、货场管理人员平时多留意该部分商品，发现系统品名和实际货品不一致的，必须通知电脑部修改；
综述，通过该次盘点，目前总的盈亏成本金额是7966.61元，总的仓库金额在70万左右，按照千分之五的合理允许盈亏金额统计，那么实际该进行赔偿的金额在7966.61－700000×0.005＝4466.61。同时由于此次盘点，大部分盘点人员由于是新手，对于商品结构都很不熟悉，所以大部分的盘点盈亏都是由于误盘和漏盘造成，卖场实际的盈亏金额应该比7966.61低很多，如果想要得到精确的盈亏数据，必须对所有有盈亏单品进行重新盘点，但是要保证精确，则必须实盘数量必须精确，而由于客观原因的存在，这很难做到，我们通过10个单品进行三次抽盘，每次盘点的数量都是不一致，如果这样去做的话，将会花费大量的人力、物力，间接产生大量的成本，目前的最优方式：根据盘点目前出现的问题，特建议从以下方面入手进行改进：
1、进行业务流程重建，规范优化业务流程，找出不合理和漏洞比较多的关键点；
2、平时更要加强员工培训，并且贯穿于整个工作流程中；
3、对于贵重、易盗物品实行台帐建立制，由于该类物品品类少，实行每天盘点交接制，出现盈亏，当天进行奖惩；
4、对目前的卖场商品重新规范，主要校验条码、品名、价格、标价卡、规格等是否正确；
5、建立合理的绩效考核机制，调动员工积极性，增加员工的归属感。
第16篇：盘点分析报告1
德宏州第二人民医院
2014年上半年药品盘点分析报告
尊敬的院领导: 根据医院药品盘点制度规定,各药房每半年须盘点一次，在科室统一部署下中心药房、门诊西药房、门诊中药房于2014年6月29 日晚同一时间进行盘存。并以现有实数实地盘点。盘点后经核对，由药品会计即时上电脑；再由药房负责人二次核对，直至药房盘点无误为止。全程盘点由药剂科全体成员、网络中心人员肖灿同志参与，并由财务科材料会计杨东监督指导。
1、盘点结果：
（1）门诊中药房合计盘点中成药药品品种101个。有99个品种相符，盘点符合率98.0%。
（2）门诊西药房、中心药房合计盘点药品品种702个。相符品种620，盘点符合率88.3%。
（3）住院部药房可能有部分药品欠住院科室，住院部仍有部分药品未拿。另外本月上报的近效期药品5个，已经退回药库未冲单，扣除这些因素盘点符合率为95.2%，此次盘点达到规定标准。
2、分析原因：
（1）本次盘点门诊中西药房较为准确，误差在正常范围
之内。
（2）住院部药房盘点不符合主要原因是：
1、商品名转为通用名过度时期录入计帐错误引起。
2、病区大输液、手术室用药欠药未领用所致。3.病区口服拆零药品较多造成损耗过大，护士在录入口服药品时有漏记现象。4.中心药房注射剂多，偶有损坏和变色变质未及时报损盘亏情况
总之，药房基本做到以数字管理为主、金额管理为辅的管理模式。特此报告，敬请院领导批示。
药剂科 苗华
2014.6.30
第17篇：盘点分析报告(门店)
盘点分析报告
盘点是衡量门店营运业绩的重要指标，也是对一月的营运管理的综合考核和回顾。因为盘点的数据直接反映的是损耗，所以门店月度盈利在盘点结束后才可以确定。超市在营运过程中存在各种损耗，有的损耗是可以看见和控制的，但有的损耗是难以统
计和计算的，如偷盗、账面错误等。因此需要通过月度盘点来得知超市的盈亏状况。通过盘点，可以达到如下目标：
1． 超市在本盘点周期内的亏盈状况。 2． 超市最准确的目前的库存金额，将所有商品的电脑库存数据恢复正确。
3． 得知损耗较大的营运部门、商品大组以及个别单品，以便在下一个营运月度加强管理，控制损耗。 4． 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境，清除死角。 5． 反映门店营运上的失误和管理上的漏洞，发现问题，改善管理，降低损耗。
下面以盘点流程为序分析盘点中发现的问题：
（一）盘点准备不足。盘点用表数量预估不准确，盘点表不够用，说明对商店货架数据掌握不准确；漏盘、漏预列情况较多，盘点工作计划不充分。
建议用倒计时的方式将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来，安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员，以及盘点指挥中心和盘点资料处理中心的人员。详细到如工作时间、就餐时间、报道地点等，并告知所有相关人员。要求员工非常细心并且要有很强的责任心。
（二）盘点现场稍显混乱，有挪用盘点商品（如梯子）的现象，还有使用堆放疑问商品的购物车用来登高，都有可能影响盘点结果，这些可以通过加强培训和现场管理来改进。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，发现死角以及遗漏区域。
（三）数据录入效率不高，各部门配合协调情况不佳。录入当天计划全部完成，但是还是有一定距离。盘点是全店人员都参加的营运过程，为减少对营运的影响，提高盘点工作的效率，各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。
（四）盘点差异查找时不够主动，不能及时有效地提供相关证据。商店盘点要明确目的，要通过盘点反映门店营运上的失误和管理上的漏洞，发现问题，改善管理，降低损耗，不是例行公事。
（五）差异原因有较多是盘点错误、漏盘。说明商店部门经理对盘点工作不重视，协调、管理、跟踪不到位，责任心不强。
（六）门店的部门经理、员工对流程、商品的移动原因代码不了解，商品的流动走向不清楚。对货位区域的操作不熟悉。
以下是对盘点工作提高效率的建议：
（一）技术面
1、盘点事前做好培训，确保效果。弄清盘点过程中可能出现的问题，加以注意。
2、做好计划，将盘点所需要进行的工作以清单的形式列印出来。安排所有参加库存区盘点、陈列区盘点的人员，以及盘点指挥中心和盘点资料处理中心的人员。详细到如工作时间、就餐时间、报道地点等。
3、完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。
4、清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。
（二）管理面
1、现场管理：现场应有秩序，包括控单发放、回收，盘点进行都应有效率。盘点负责人应掌握盘点进度，机动调动人员支援并巡视各部门盘点区域，及时处理各种突发事件，保证盘点工作顺利进行。
2、执行力：保证相关人员明确工作计划及目标，不私自在操作中变通更改，注意各时间节点，保证各环节顺利进行。工作进行中应有监督，以便及时调整，避免差异增大。
3、团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按计划进行。
（三）营运面
加强库存管理，商品部最好建立循环盘点计划，以便掌握库存情况，及时做出调整。
可能由于商店近期事情繁多，分散了对盘点工作的注意，没有引起管理层对这项工作足够的重视，希望各部门能从盘点结果中发现问题，以求改进。
百思特商贸有限责任公司
2010年5月3日
第18篇：超市盘点运营规范
超市盘点运营规范
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[日期：2005-12-26] 来源： [字体：大 中 小]
有人把商店开张营业视为“攻城略地”，盘点视为“清查战果”，盘点不仅是超市一段时间经营业绩的反映，同时也是商家对自身经营与管理的考验。通过盘点，商家总结分析经营中的好做法，也可以发现问题，不断改进经营管理。以下为某超市制定的盘点运营规范，以供读者参考。 ——— 编者
■ 盘点制度的确立（略，详见报纸）
■ 盘点作业流程图（略，详见报纸）
■ 盘点的规定
1、初点规定
（1）先点仓库（库存区）、冷冻库、冷藏库，再点卖场
（2）盘点货架或冷冻柜、冷藏柜时，依序由左而右，由上而下
（3）每一货架或冷冻柜、冷藏柜均视为独立单位，使用单独的盘点表。若盘点表不足，则继续使用下一张。初点盘点表为黑色；
（4）两人一组，一人点，一人写；将数量写在自粘贴纸上，放置在商品的前方；
（5）盘点单上的数字填写要清楚，不可潦草让人混淆；
（6）数字写错，要涂改彻底；
（7）清点时，一定要按最小单位清点，不够一个单位的忽略不计，同时取出归入待处理品堆放处；
（8）盘点时，顺便查看商品的有效期，过期商品应随即取下归入待处理品堆放处；
（9）店长要掌握盘点进度，调度机动人员支援，巡视各部门盘点区域，发掘死角及易漏盘区域；
（10）对无法查知商品编号或商品售价的商品，就立即取下，稍后追查归属；
（11）盘点注意大分类和小分类，注明该分类商品所在的货架号码。
2、复点作业规定
（1）复点时要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，有否遗漏区域；
（2）巡视有无遗漏标示小贴纸的商品；
（3）复点在初点进行一段时间后进行，用蓝色一联；
（4）复点无误后将小贴纸拿下。
３、抽点作业规定
（1）对整个区域的抽点视同复点；
（2）抽点商品要选择卖场内的死角，或体积小、单价高、量多的商品；
（3）抽点用红色盘点表，注明为抽点；
（4）抽点是对初点和复点无差异商品的抽验。
4、差异处理
此处讲的差异是初点和复点不一样及抽点与初点、复点的结果不一样。
（1）初点和复点不一样，应由主管或其指定的不同员工去第三次点，填写红色单，注明第三次盘点。若还有差异则由不同的人重复上述动作，并注明是第几次盘点，直至正确、电脑没有差异报表出现为止；
（2）抽点若发生与前述盘点有差异，按上述动作进行，直至正确；
（3）若无差异则须主管签名，由ＡＬＣ进行“确认”动作。
5、注意事项
（1）每份盘点报表必须由部门经理以上人员签名；
（2）主管在签核报表时，对其数量的总和应再核对一次，以确保无误；
（3）主管必须检视每位员工负责的盘点区域是否确实完整地盘点；
（4）在盘点前该盘点品项的销售区域应维持适当的安全库存量；
（5）主管须负责对盘点过程中汇集的待处理品（如破损、变质商品、过保质期商品、无商标商品等做出相应处理（如报损、重新包装等）。
6、打印实际盘点报表
经主管核查无误后，并由部门经理以上人员签字后，由ＡＬＣ打印实际盘点报表。
■ 查差异原因
盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。
1、盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异，一般而言盘损的原因有下列几种：
（1）错盘、漏盘；
（2）计算错误；
（3）偷窃；
（4）收货错误，或空收货，结果账多物少；
（5）报废商品未进行库存更正；
（6）对一些清货商品，未计算降价损失；
（7）生鲜品失重等处理不当；
（8）商品变价未登记和任意变价。
2、若发生重大差异时，应立即采取下列措施：
（1）重新确认盘点区域，看是否漏盘；
（2）检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑；
（3）检查有无大量异常退货，并且未录入电脑；
（4）检查库存更正及清货变价表；
（5）检查是否有新来生鲜处理员工，技术不熟练；
（6）重新计算。
3、可按规定程序进行库存调整
■ 库存调整
1、库存更正流程图（见附图1）
（1）此时产生的差异，经部门经理签核后，以盘点实际库存量作为正确数据； （2）店长签字后，ＡＬＣ方可作“确认”工作；
（3）总公司营运部于各品项盘点后将视情况予以抽查； （4）报表保存至该品项下次盘点后，方可销毁； （5）账务调整，由财务部完成；
（6）盘点电脑系统流程，参照电脑部相关程序。
2、资料整理
（1）店长要确认盘点单是否全部收回，同时要有签名； （2）复印留底，原件送财务部核算；
（3）财务部在收到盘点资料后 ，两日内提出盘点结果报告；（见附图2） （4）各部门做盘点实施情况报告，以作为以后改善、参考之依据。
■ 游离商品的处理
1、盘点通常会发生下列特殊情况
（1）有货号，无品名或错品名，其原因有：
货号错误；货号已淘汰，但商品仍在销售；套号（厂商滥用已有货号，套用新产品）。
（2）有品名，无货号，其原因有：
条码脱落，又无据可查；店内自购，还没有编号。
2、处理程序：
（1）进行清查，在可能的情况下须确认货号（条码），同时输入库存记录；
（2）清查后仍无法找出“原籍”的商品一方面要列清单送采购部确认，一方面将其集中以便处理；
（3）采购仍无法确认的商品，可以用下列方式处理：退回厂商；如果无条码有商标的商品，在品质仍完好的情况下由店长决定酌情作清仓处理；报损；
（4）属未经许可引进之商品，则追究责任；
（5）注意：不可将不合格产品、过期或变质商品销售给顾客。 （黄 义） （出版日期：2005年12月26日 第46期）
盘点差异处理制度【财务管理制度范本】
2010-11-05 11:38:24 来源：中华会计网校 作者：i 盘点差异处理制度
盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。
1．盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。
一般而言盘损的原因有下列几种：
（1）错盘、漏盘
（2）计算错误
（3）偷窃
（4）收货错误，或空收货，结果帐多物少
（5）报废商品未进行库存更正
（6）对一些清货商品，未计算降价损失
（7）生鲜品失重等处理不当
（8）商品变价未登记和任意变价
2．若发生重大差异时，应立即采取下列措施：
（1）重新确认盘点区域，看是否漏盘；
（2）检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑；
（3）检查有无大量异常退货，并且未录入电脑；
（4）检查库存更正及清货变价表；
（5）检查是否有新来生鲜处理员工，技术不熟练；
（6）重新计算；
3．同时按规定程序进行库存调整
4．商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。
只要结果在合理的范围内，均视为正常。同时有必要奖优惩差，降低损耗。参照行业标准及华联综合超市的低成本损耗及责任落实到人的经营理念，公司目前规定的量贩店盘点损耗标准为：
（1）门店盘损率应控制在销售总金额的4‰-6‰。
（2）在4‰以下予以奖励。
（3）在6‰-8‰之间应视为低于标准水平，必须由店长负责寻找原因，提出整改措施。
（4）在8‰以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责任，并给予处罚。
（5）开店初期二个月的第一次盘点允许有较高的损耗率。
5．盘点的组织
盘点作业人员组织，一般由各店自己负责落实，若为全面盘点，应由总部营运部、电脑部、财务部、采购部在各门店进行盘点时分头指导和监督盘点，并由营运部总监统筹安排。由各店长负责并具体落实到各部门和人。盘点作业是商店人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。一般是每个部门为一个小组。
若为区域盘点，则由楼面各部门，根据盘点计划自己组织落实，同时由ALC配合操作。
盘点差异的原因及处理方法
文章关键字:开店 作者: 发布时间:2005-11-3 20:28:53
盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。
1、盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。
一般而言盘损的原因有下列几种：
错盘、漏盘；
计算错误；
偷窃；
收货错误，或空收货，结果帐多物少；
报废商品未进行库存更正；
对一些清货商品，未计算降价损失；
生鲜品失重等处理不当；
商品变价未登记和任意变价。
2、若发生重大差异时，应立即采取下列措施：
重新确认盘点区域，看是否漏盘；
检查收货，有无异常进货，并且未录入电脑；
检查有无退货，并且未录入电脑；
检查库存更正及清货变价表；
检查是否有新来生鲜处理员工，技术不熟练；
重新计算。
3、同时按规定程序进行库存调整。
4、商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。只要结果在合理的范围内，均视为正常。人为造成的盘点错误均应受到相应处罚。参照行业标准及超市的低成本损耗及责任落实到人的经营理念，超市目前规定的盘点损耗标准为：门店盘损率应控制在销售总金额的4‰-6‰。在6‰-8‰之间应视为低于标准水平，必须由店长负责寻找原因，提出整改措施。在8‰以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责任，并给予处罚。开店初期的第一次盘点，允许有较高的损耗率。
5、盘点的组织
盘点作业人员组织，首先由营业部内部指定各班组交叉负责，其工作由电脑部、财务部、采购部排人参加和监督盘点。盘点作业是商店人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。由各店长负责并具体落实到各部门和人。
第19篇：超市盘点作业规范
超市盘点作业规范
1、目的：掌握商品实际库存量与电脑库存量的差异，以精准库存管理，并就差异原因采取具体措施，以预防损耗。
2、适用范围：各分店。
3、盘点分为生鲜盘点、循环盘点、大盘点及会计师盘点4种。
一、生鲜面销商品每个月13日和28日（2月份为月底前2天）实施生鲜盘点共二次（详见生鲜盘点作业规范）。
二、除生鲜面销商品，其他一般商品每半年实施一次大盘点，平时则实施循环盘点。
三、每年年底各店配合会计师实施会计师盘点一次。
4、循环盘点：
一、循环盘点计划由营运处于每年12月10日前排定次年上半年循环盘点行程，传交各店执行。下半年循环盘点行程于每年6月10日前公布。
二、循环盘点的执行：
（一）设盘：物流管理部于盘点日前一周依照盘点行程项目输入盘点日期及大中小分类进行盘点设定。
（二）预盘：利用盘点日当天下午预盘冷库、外仓、后仓的商品，并贴上库存单，尽量维持预盘仓库内商品不再移动。
（三）盘点：安排人力于营业结束后盘点排面、促销区、端架、破包处理室、冷藏、冷冻柜等卖场内商品。
（四）汇总：将预盘量及实际盘点量填于S801盘点单报表各栏位（“其他”栏位包含促销区、端架、破包室等），累加后填入“盘点量”栏位 。
（五）输入盘点资料：电脑日结后自动锁库存，此时盘点状态为1。输入各货号的盘点量，经存盘后盘点状态变为2（S802报表不需列印）。
（六）确认盘点资料：如果确认输入资料正确，则执行“确认盘点资料”，此时状态由2变3（S803报表不需列印）。
（七）盘点资料：盘点资料存盘后状态由3变成4。列印S804检查差异报表。比较电脑库存量与盘点量之差异。如差异大，则进行复盘；若复盘结果较正确，则在比较盘点资料中修改盘点量，并再次列印S804报表（差异原因需注明于S804报表上）。
（八）完成盘点：S804报表经部门经理和店总核可后，交物流管理部输入盘点结果，完成后状态由4变5，电脑将自动列印S805完成盘点报表。
（九）存档：盘点报表按分类装订后送会计课存档（保存时间为三年）。
三、盘点如有较大误差，由课长追查，方式如下：
（一）复盘：由课长亲自去点数以保证盘点量准确。
（二）查电脑“进销存”栏中之库存异动记录。
（三）查是否改包装销售。
（四）查是否同系列商品货号混淆串号。
（五）查收货是否有收货差异。
（六）查是否为原物料货号。
四、盘点抽查：
（一）部门经理利用S804报表抽盘并填写分店盘点抽查记录表，每个小分类抽盘20%品项，重点为高单价、高库存及易失窃商品。
（二）店总安排防损课进行盘点抽盘（由部门课长协助），每个小分类抽盘20%品项。抽查出盘点差错部分填写盘点差异汇总表交店总。
（三）以下情况盘点时，在经理与店总审核后，可将某个单品由物流管理部将应用改为“0”删除此单品的盘点。
1、以销待订的商品。
2、收货未KEY-IN的商品。
3、差异过大七天内无法查明原因的商品。
五、循环盘点有效期：
（一）生鲜盘点必须于每月15日和每月最后一日前完成盘点。
（二）其他循环盘点有效期为7天：
1、盘点日：实盘。
2、第一天至第四天：课长复盘。
3、第
五、六天：经理、店总审核与复盘。
4、第七天：物流管理部完成盘点。
六、报表管理；
（一）H201盘点差异原因说明报表：
除生鲜盘点外，凡单品盘点金额超过±5000元之商品，于每周一H201报表中会列出品项，各课需将原因注明于原因说明栏，经部门经理及店总核准后，于每周四前传真至总公司营运管理处。
（二）S192盘点状况通知报
表：设定盘点资料或尚未执行盘点资料。
（三）S122库存调整明细报表：经理及课长可利用S122报表复核前日盘点结果。
5、大盘点：
一、实施时机：
（一）营业中的店每半年实施一次，由营运处于每年12月10日前排定次年各店大盘点行程。
（二）新开店为开业后二个月内实施大盘点。确定时间由营运处通知。
二、作业方法：详见大盘点作业规范。
6、会计师盘点：
一、每年年终，店内必须按营运处排定之盘点行程与分类会同会计师事务所与财务处人员实施一次会计师盘点。
二、作业方法：同大盘点。
7、各店如有特殊原因需更改盘点行程，必须经营运处同意。
8、使用表单：
一、盘点抽查记录表。
二、盘点差异汇总表。
三、S801盘点单。
四、S802输入盘点资料。
五、S803确认盘点资料。
六、S804检查差异。
七、S805完成盘点。
八、S192盘点状况通知报表。
九、H201盘点差异原因说明报表。
十、S122库存调整明细报表。
第20篇：超市盘点管理流程
超市盘点管理流程
超市的商品盘点要注重超市盘点流程，根据超市盘点流程的规定做好盘点工作。对于超市盘点流程来说，各个阶段的组合才是完整的工作流程。
超市盘点流程一：盘点制度确立
含盘点方法、实地盘点周期、帐务处理、重大差异之对策及盘损奖惩规定等。
超市盘点流程二：组织编制
成立任务编组，以统筹盘点作业之推动。
超市盘点流程三：盘点配置图
针对盘点所涵盖区域(包括后场仓库、冷冻、冷藏库)，作出完整的商品分类配置图，以利分配责任区域。
超市盘点流程四：事前准备
含人员出动计划、环境整理、盘点工具、顾客告知(若须停业盘点)、厂商告知、勤前讲习与工作分派、进货传票及商品异动资料的整理等。
超市盘点流程五：盘点中作业
含初点、复点、抽点作业规定。
超市盘点流程六：事后处理
含资料整理、计算、盘盈(损)调整、重大差异处理、奖惩实施等。
