推荐第1篇：财务检查报告
学校财务检查报告
根据市委、市教育局开展深入学习实践科学发展观活动的总体部署和学校党委的具体要求，我校积极开展学习实践活动。校领导班子以科学发展观为统领，认真回顾总结了近几年贯彻落实科学发展观的情况，通过问卷调查、座谈走访、交心谈心等形式，认真查摆学校及自身在贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题以及主要原因，召开了校领导班子专题民-主生活会，深入开展了批评与自我批评，深刻剖析了存在问题的根源，进一步理清了学校科学发展的工作思路，明确了努力方向，提出了改进措施.。
一、学校在发展中存在的突出问题
近几年，在全校教工的共同努力下，学校得到了快速发展，办学理念、办学思想日益明确，办学规模不断扩大，办学条件日益改善，办学实力显著增强，通过广泛征求广大师生员工的意见和建议，特别是随着学习实践科学发展观活动的深入开展，对科学发展观内涵的认识和把握逐步深入，我们也进一步查找到了制约科学发展的问题和不足，认识到我们在落实科学发展观上还存在一些不到位、不深入、不平衡的情况，具体表现在以下几个方面。
（一）党员干部作风建设还需要进一步加强。
1、有些党员干部责任意识不强，服务意识淡薄，创新精神不够，缺乏工作热情。
2、有些党员先锋模范作用不够突出，缺少奉献精神，政治觉悟、自身素质不高，业务能力不强，不思进取，不求上进。
3、有些党员干部不能深入群众、联系群众，不善于听取群众的意见和建议。
（二）教师队伍建设仍然存在薄弱环节
1、师德师风建设需要进一步加强。个别教师敬业意识、进取精神不强，对学生缺少爱心，对教学缺少热情。
2、培树骨干教师、名师的力度不够大。缺少树名师、创品牌的意识，未能形成一支作风过硬、业务高超的骨干教师队伍。
3、现有教师队伍的素质参差不齐，教师的专业水平有待提高，教学方法有待改善，现有教师队伍专业结构与学校专业发展方向不相适应。
（三）加强学生教育和管理，有效化解矛盾的办法还不多
1、近年来，由于学生生源不断下降，学生中上课出勤率下降、打架、违纪及各种不文明现象时有发生，给课堂教学和管理带来了难度。
2、对学生的德育教育工作还存在薄弱环节。在德育工作的机制、手段上相对滞后，无法适应新时期对青年学生的教育需要，德育教育的针对性、有效性还需要进一步加强。
3、对学生的评价机制、考核机制、管理机制有待健全。
（四）推进学校科学发展的本领和水平还不高
1、在谋划学校的科学发展、推进教育教学改革时，前瞻性不够，运用科学发展观破解难题的有效办法和手段不多。
2、在适应市尝突出特色，积极尝试校企联合办学,全方位、多层次、多渠道地为学生提供实践培训的模式上，步伐还迈得不够大。
3、专业建设不均衡，特色专业不突出。个别专业师资力量不足，实训设备数量、先进性不够，制约了学生专业技能的训练和提高。强化技能、突出实践课的教学方面还需研究和探讨。
4、招生就业工作仍然是困扰学校发展的突出问题，招生难、就业的稳定性差，仍然是我们不可回避的难题。
二、形成问题的主要原因
以上这些问题的存在，其原因是多方面的，既有主观原因，也有客观原因。
主观方面的原因主要有：
1、对科学发展观认识不够深刻、把握不够全面。班子成员经常忙于日常事物，对理论学习深度不够，集中时间和精力静下来进行前瞻性研究不多，从宏观上、整体上考虑学校的长远发展不够，谋求发展的思路不够开阔。理论学习指导实践的作用未能得到充分发挥，用科学发展观指导实际工作方面还存在一定差距。
2、用改革创新精神推进学校科学发展的力度还不够大。仍然存在因循守旧观念，习惯凭经验办事。机遇意识和忧患意识还不强，对职业教育教学改革机制创新的步伐迈得不够大。面对一些困难和问题，还存在“等、靠、要”的思想，创造条件解决问题的思路不新、不宽，解放思想的勇气还不够足，锐意变革的气魄不够大。
3、领导学校科学发展的能力有欠缺。由于对政绩观理解不够深入，有时在“发展”问题上简单化、片面化，不够重视内涵发展，忽视文化建设。对教育教学凸现的突出问题不能有效地加以解决，缺少制度机制，执行力度不够。
4、落实科学发展观的工作作风还不够扎实。领导班子在弘扬求真务实的作风上有差距，对师生情况了解和掌握不够，调查研究不够深入，督促检查不够到位。个别干部职工有时缺乏埋头苦干精神和工作的积极性、主动性。个别干部职工大局意识不强，缺乏求真务实精神，工作质量效率不高。
客观方面的原因主要有：
有些问题是中职教育发展中遇到的一些瓶颈问题、依靠学校暂时还无法解决的问题，如学生的生源和质量、高素质专业人才和实训教师的引进、发展建设资金的不足、中职学校之间的竞争激烈等。
三、落实科学发展观的思路和措施
通过深入调研、征求意见、分析检查，我们深刻地认识到，深入学习实践科学发展观，是学校科学、可持续发展的根本。在今后工作中，我们将继续以科学发展观为统领，进一步解放思想、实事求是、改革创新，把科学发展观贯彻落实到推进我校教育教学改革与发展的各个方面，加快构建有利于学校科学发展的体制机制，不断提升学校的办学品质和综合竞争能力，实现学校又快又好地发展。
（一）坚持以科学发展观为指导，努力创新党建工作，为促进学校发展提供精神动力和组织保障
1、强化“五种意识”，创新党建活动的内容与形式。要大力强化党员干部的学习意识、奉献意识、责任意识、服务意识、创新意识。组织党员学习党的理论知识、业务知识以及教育理论，通过党课、读书汇报会、道德宣讲、党员评优等活动，大力倡导吃苦在前、享受在后的奉献精神。实施党员“素质工程”，通过责任分解、责任落实、责任考核等评议党员的办法，促使党员增强责任意识。继续开展“三争三做”、“五个一”、“三联”、“培树典型”等活动，强化党员的创新意识，形成积极、向上的校园氛围。
2、加强制度建设，推进党风廉政建设。认真落实五项制度：落实党务公开制度、党员目标管理制度、党员联系服务群众制度、党员谈心制度、民-主评议党员制度。建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐-败体系，认真开展校园廉政文化建设活动，面向师生员工，把纪律、法制教育与社会公德、职业道德教育结合起来，渗透于学校管理、教学、学生培养、后勤服务等各方面，培养廉洁自律的理念和意识。坚持“一岗双责”，严格落实党风廉政建设责任制。
3、加强领导班子建设，提升领导学校事业科学发展的能力。坚持和完善党委中心组学习制度，树立良好的学风，创建学习型领导集体，努力提高班子的知识水平和思维层次。坚持理论联系实际，学以致用。进一步完善学校党委议事规则，坚持民-主集中制原则，重大决策、重大事项、重大问题、重要干部任免由集体研究决定。坚持调查研究制度，带头深入群众、深入实际，了解研究中职教育发展的新情况、新问题，提高领导班子对全局的驾驭能力、对复杂局面的把控能力和攻坚克难能力，增强学校各项政策和措施的执行力。严格执行党风廉政建设责任制，大力推进惩治和预防腐-败体系建设，形成以制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的有效机制。加强领导干部自身修养，注重培养健康的生活情趣，保持高尚的精神追求，为学校又快又好地发展贡献力量。
（二）以培养技能型、应用型人才为目标，推进教育教学改革
1、进一步推进课程改革。在课程建设上，要力求做到课程改革与当地市场经济对接、课程改革与企业需求对接、课程改革与学生需求对接。对每个专业的主干课程深入调研，围绕企业岗位目标，逐步完善我校专业课程结构。适当增加实训课，减少文化课，科学安排授课内容。加大课程训练内容，强化技能训练，切实提高学生的基本专业技能。
2、进一步推进课堂教学改革。不断改进教学方法，打破传统的教学模式，降低教学难度，提高教学的针对性和实用性，使教学内容让学生学得进，教学目标能让学生达得到，教学方法能让学生喜欢。提高教学质量，并不断完善教学质量的评价体系。
3、进一步完善“学校师资培养规划”。打造名师战略，通过各种评比、竞赛和活动推出一批立得注推得出的骨干教师。把教师的专业化培养作为教师队伍建设的关键，通过开展“学科带头人和骨干教师”评选活动，“教学能手”评比以及基本功比赛等，进一步提高教师队伍的整体素质。继续安排专业教师深入企业、社会参加锻炼，提高教师的专业水平。继续组织骨干教师进修学习、培训，鼓励教师参加各种比赛，不断提高教师的理论水平和教科研能力。通过开展“拜师”等活动，进一步促进青年教师的成长，落实《青年教师培养规划》。坚持听课制度，开展骨干教师示范课、青年教师验收课和教师优质课等课堂教学交流，不断提升教师队伍的专业素质。
4、进一步加强师德师风建设。把师德师风教育放在教师队伍建设的首要位置，通过定期开展以“树教育新风，塑教师形象”的主题活动，建立教师责任教育、使命教育、育人教育机制，树立“德育标兵”，内强育人素质，外树师德形象，打造优质师资队伍。出台教师激励机制，营造良好的教书育人、甘于奉献的教育氛围。
（三）以培养适应社会需要的高素质劳动者为目标，进一步加强学生的教育和管理
1、积极探索新形势下德育工作的新思路、新方法，进一步增强学生德育工作的针对性和时效性。有针对性地开展各类主题教育，重点抓好学生行为规范教育、心理健康教育和法制教育。
2、积极推进德育课程改革，发挥德育学科优势，积极探索新时期学生思想政治教育的有效途径，使思想政治教育更贴近学生、贴近实践。积极完善帮扶措施，动员全校的力量，全员参与学生管理工作，形成上下齐抓共管的局面。
3、认真抓好学生操行评定考核工作，建立健全学生违纪档案，对严重违纪的学生要坚决给予处罚。
4、继续抓好班主任队伍建设。选派责任强、业务精、素质好的同志充实到班主任队伍，逐步建立有效的机制。进一步完善《班主任工作考核制度》，通过“结对子”、论坛、交流等形式，提高班主任工作水平和整体素质。
（四）进一步明确发展思路，提高办学水平
1、完善各项制度，创新管理机制。要以制度规范行为、以制度推进工作、以制度保障学校的科学有效运转。结合学校实际，出台调动教工工作积极性的激励机制，完善考核评价机制，严格落实各种制度，实现学校管理科学化、民-主化，增强学校发展的生机与活力。
2、坚持以人为本、以德治校、质量立校、和-谐兴校的办学理念，强化品牌意识，坚定不移地走内涵发展、特色发展之路。用最短的时间，打造强势专业，建立起基本成型的校企合作、工学结合的办学模式，提高办学品质，扩大学校在社会上的影响力。
3、加大实训基地的建设。进一步加大投资力度，扩大实训室的建设，增加实训设备，提升实训设备的层次。同时扩大稳定的校外实训基地，面向所有专业，解决校内实训不足的局限，提高学生适应社会的能力。
4、继续充实招生队伍，加强全员招生培训内容，加大招生力度。拓宽学生就业渠道，充实就业办力量，切实做好跟踪服务和反复安置的力度。进一步完善学生的就业指导与就业服务，强化就业前的技能训练，有针对性地对学生进行择业管理与教育。增加就业信息的透明度，实现全员参与就业的局面。
5、加强学校育人环境建设。以明年50年校庆为契机，重新规划校园的绿化、美化工作，重新装饰综合楼、教学楼、宿舍楼的墙面与走廊。购置较先进的办公设施，改善办学条件。
推荐第2篇：企业财务检查意见
？？？？公司专项审计提请需关注事项
？？？？有限公司：
我公司接受委托对？？？？有限公司（以下简称？？？？）年月日
财务报表实施专项审计，并于年月日出具了报告。作为服务的延伸，我们将审计过程发现的关于？？？？内部控制、财务核算、资产质量等方面的问题，提出书面意见，提请贵公司予以关注。
一、内部控制缺陷
1、？？？？存在借用其他单位银行存款账户进行资金结算和以个人名义存
取公款现象。仅2012年1至8月，单位通过外单位账户进行资金收付金额达万元。使用非本单位银行账户，一方面违反《支付结算办法》等国家相关规
定，产生财经违纪风险；另一方面容易导致资金被截留和挪用， 产生资金管理受限、资产流失等风险。
建议：该公司应建立健全银行账户开、销户管理制度，细化现金资产管
理，实行现金资产定期盘点、对账制度，杜绝公款私存及使用外单位银行账
户现象。
2、截止，？？？？财务账面记录应收账款达户，金额计万元。
由于该公司未能建立完整客户信息档案，保持客户信息的唯一性，实现信息
共享，财务部门记录应收账款客户名称、金额与销售部门台账记录存在较大
出入。
客户数据庞杂且缺乏与销售部门台账记录的交叉核对，使得应收账款存
在错记或漏记的可能性。客户信息档案记录与维护责任不明确，使得部分记录在册的应收款项联系不上债务人，增加了追讨难度， 部分已形成坏账损失。
建议：公司应合理采用科学的信息技术，收集、健全客户信用资料，建立
客户信用档案或者数据库，明确数据库维护职责，保证客户信息资料的准确
性；销售部门与财务部门应形成沟通机制，杜绝以不合规项目记录应收账款。
3、通过参与企业实地盘点，走访生产、仓储车间，发现该单位库存规模较
大，仓库分散、同一规格型号产品未能集中存放；呆滞库存未能标注；厂区
内可见产品生锈露天堆放的现象。查阅2012年成本核算资料，2012年发生近万元废品损失。
建议：企业应根据原物料、成品分类别、规格型号对仓储区域进行合理
规划，根据市场变化科学确定库存量；加强信息化建设，利用财务系统中存货核算模块对仓库施行电算化管理。重视生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止资产浪费、被盗和流失。
二、财务核算
1、存货成本结转
2009年末，？？？？出于避税考虑，人为调节产品销售成本，形成存货处置损失万元。本次审计将该项会计差错予以调整，增加期初未分配利润万元。
2012年公司拟依靠财务软件自行结转产成品出库成本，在尚未科学制定各规格型号的产成品计划价格的情况下，成本结转金额可能存在误差。
建议：公司管理层应树立会计法律意识，杜绝虚假做账。销售实现后应确认收入，按实际结转产品成本；制定定期存货盘点制度，发现误差及时追查原因，进行调整，以确保存货账实相符。
2、税金计提
？？？？在申报、缴纳房产税、土地使用税的过程中，存在漏差。且其房屋租赁行为，均未申报缴纳营业税，存在纳税风险。
建议：强化公司管理层依法纳税意识，提升税务核算人员业务水平，依法纳税，避免纳税风险。
三、资产质量
1、存货存在进一步提取减值准备的可能性。
截止？？？？资产总额为元，其中存货账面余额为万元，占资产总额达%。结合产品生产周期来看，反映其存货存在周转不畅及占用资金过大的问题；由于该公司库房管理未严格实行永续盘存记录，导致大部分产品无法准确提供库龄及账龄记录。本次审计，依据库房管理人员提 供明细，仅提取存货减值准备万元。考虑近两年机械制造行业发展趋下降态势及轴承市场需求整体疲软，且企业部分呆滞存货形成时间已达近十年，
变现价值极低，企业库存存在需进一步提取减值准备的可能性。
2、应收款项长期挂账，部分已形成坏账损失
截止公司应收账款余额为万元，其中年以上应收账款金额为万元，占应收账款总额比例为。结合项目组工作过程中实施的函证程序来看，账龄较长的应收款项客户，其法律主体大多已发生变更、注销或失去客户联系方式，其应收款项已形成坏账损失。
3、固定资产价值需进一步夯实确认
？？？？第二联合厂房改扩建项目部分工程款一直未与施工方进行结算，财务将其暂估入在建工程，账面价值万元。将其调整入固定资产核算。针对该项资产的价值，需督促？？？？进一步提供工程施工合同、项目构成明细，对该项资产价值做进一步的细化确认。
四、其他事项
原作为地方国资委管辖企业，？？？？所接受的监管力度相对较小，对企业财务核算标准化、规范化程度要求较低。纳入集团后，以企业目前财务人员核算水平、知识储备，难以跟进集团管理需求。且作为投资与被投资企业，其产权纽带关系，应通过对子公司的资金、财务活动的调控在被投资方得到体现。
建议：对？？？？财务人员加强培训，提升其专业知识及财务软件运用能力；派驻财务管理人员，对企业财务工作进行规范化指导；利用计算网络系统，集中其财务信息，以便随时掌握其经营及财务状况，及时发现并纠正问题。
推荐第3篇：企业财务检查工作报告
企业财务检查工作报告
一、协会几年来，在市文化局、民政局、公安局、文化市场管理办公室等上级有关部门的领导下、在各位领导和会员单位的大力支持下，认真学习贯彻落实党的十七大精神，并在《条例》方针政策的指导下，紧密围绕政府职能部门的工作部署，开展形式多元化的监管服务工作，取得了较好的成绩，企业财务检查工作报告。现回顾总结如下：
几年来，成功的组织了价格上浮，原会长彭四海同志带领全体理事以及会员单位代表经常不断的到各会员单位监督检查价格执行情况，各会员单位相互监督，自觉执行价格上浮方案，使春节价格上浮工作取得了圆满成功，是每个会员单位收益匪浅。
几年来协会组织协调解决了工商所市区网吧的年检费用降低问题，取得了可喜的成绩。
协会组织协调解决了网吧超范围经营小商品罚款的降低问题，经过多次的努力，使工商部门对网吧超范围经营的处罚负度得到了降低，继续保持最低的执罚数额。
协会向网通公司提交了“关于协会网站网通专用线路的申请报告”并组织、部署及安排落实网站建设工作。
几年来协会与网通协调是网吧专线恢复二十四小时畅通。
协会组织落实协会电影网站更新、正常运行使用。
协会与网通联合开辟《迎奥运2008巩义市通讯录》网吧行业专栏。
通过这些活动的开展，稳定了网络市场的经营秩序。得到了社会和各主管单位的好评。公安消防工作2007年协会工作被巩义市人民政府评为先进单位的荣誉，工作报告《企业财务检查工作报告》。
几年来，在文化局领导下，在文化市场管理办公室的关怀下，协会认真学习十七大精神，走中国特色社会主义道路，迈向共建和-谐、建设小康社会的征程，这是网吧行业发展史上的一个重要里程碑。
(1)依法办会：严格贯彻落实国家有关法律法规学习宣传执行，加强行业自律，协助政府有关部门监督、规范管理、指导、制定行业标准等工作，规范网吧市场，继续协助公安、文化市场准入监管工作，继续协助区工商行政管理局监督管理市场流通领域销售渠道、诚信经营等工作。加强协会与政府有关部门沟通联系，发挥桥梁纽带作用，维护会员单位的合法权益。
(2)民-主办会：利用民间组织充分发挥民-主监督作用，做到公正、公开、平等协商，发挥协会的效能作用，创办协会会徽标志，标志着协会朝着代表性、广泛性方向发展，便于国家有关法律法规和协会的有关决策落实和贯彻，更好的为会员单位服务，群策群力共同努力办好协会。
(3)科学办会。继续坚持科学发展观。服务社会，与我市残联联手为能胜任本行业工作的残疾人提供就业机会，开展法律法规等相关技术培训，组织有关技术、网吧经营、政策法规研讨会，加强与当地派出所的沟通，堵、避免网吧恶性事件的发生，提高行业的整体素质，广泛听取大家的建议和意见，为企业办实事，全心全意地为会员单位服务。
三、抱团兴会,构建和-谐、共同发展
我们要把协会办成全体全员的娘家，和-谐相处，共同发展，有困难时，有欢乐时都能想到她，今后协会一定要为大家搭建好平台：
1、利用媒体创办每年一度“ 网吧互助节”大型宣传活动，每单位要在今天为社会做一件有益的公益活动，互助互动，利用这个活动，提升自己的品牌形象、宣传网吧行业上网健康知识，协助企业开拓市常
2、兴办协会刊物、电影网站，为广大会员企业提供人才、配套产品相关企业发布了产品信息，宣传行业形象、了解相关政策、增长知识、提高了业务水平。
3、继续倡导诚信经营，维护消费者利益，维护稳定市场秩序。
4、在服务方面，今后继续为会员单位提供相关政策、法规咨询、办理相关证件、产品的形象宣传、了解市场行情，加强企业之间的交流团结，增强协会凝聚力，为会员单位排忧解难，解决实际问题，使企业在良好的市场环境中发展壮大。
四、总结经验、共绘美好蓝图
过去的一年，虽然协会做了一些行之有效的工作，取得了一些成绩，但也存在一些不足。今后，我们一定要总结教训，团结一致，努力落实国家的有关法律法规，配合协助政府监督部门管理规范网络文化市场，发挥全体会员的智慧能力，齐心协力，勇于开拓创新，学习国内兄弟省市先进经验，引进先进技术，为巩义市互联网上网服务行业的发展，为巩义市的经济腾飞做出更大贡献。
推荐第4篇：企业财务检查自查报告
企业财务检查自查报告
自查报告是顾名思义就是一个单位在做某项任务时自己检查自己问题所在的报告文本。下面是小编为您带来的是企业财务检查自查报告相关内容，希望对您有所帮助。
财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。
税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有 600多家，也只达到30%。
财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。
财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。
乡镇、街道工会财务工作薄弱
人员素质不高，会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。
推荐第5篇：财务检查整改报告
整改报告
青岛总部检查组2016年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：
一、部门经理高度重视
组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题及原因
这次总部财务检查发现的错误，是因为2015年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。
三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施： （1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。
（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
东营泓和保险代理有限公司
2016年2月2日
推荐第6篇：财务检查整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告
按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
推荐第7篇：社团财务检查报告
山西财经大学社团财务检查报告
2010—2011学年度我校各社团在校团委的正确领导和社团管理办公室的有效监督和引导下各项工作取得了较为可喜的成绩，然而在社团内部管理上仍显不足。为了加强各社团财务管理能力，提高社团经费支出的可控性，进一步了解社团对经费的执行情况，规范财务管理制度。根据山西财经大学学生社团管理条例，由社团管理办公室财务监察部于2011年6月1日——6月6日对全校33个社团内部财务管理情况进行专项检查，具体情况如下：
一、检查内容：
1、
2、
3、
4、
5、社团内部管理制度、相关规定是否健全，经费是否执行到位 资产管理状况 社团预算控制情况 帐务处理是否规范 财务管理中存在的其他问题
二、检查方式：采取询问、了解，抽查财务凭证、账簿等方式进行。
三、总况：各社团在内部财务管理、相关规定的制定、执行流程、账簿、票据管理等各方面已形成相对具体且系统的管理制度。大部分社团基本能按照条例规定开展本社团内部财务管理与监察工作。财务账务处理较为规范、各项数据相对明细，为社团日常活动的开展提供了较为详细且准确的数据支持。但检查中仍然发现存在部分问题。
四、检查中发现的问题
1、制度管理：
①机构不健全：社团缺乏独立的财务部门与负责人。②审批制度：社团日常经费支出无审批人。
2、社团赞助：社团在获取赞助后未出具赞助方赞助合同及合约，致使赞助金额不明。
3、社团经费的执行方面：经抽查部分账簿，票据档案， 发现个别社团缺少独立的账簿，独立的票据档案。
4、财务监管：
①社团预算管理相对较弱，部分社团对于活动开支缺乏预见性，致使社团经费亏空。如：舞蹈协会、乐学社。
②社团资产：各社团未能将社团的道具，设备等登记在册。
5、财务账务：
①会费：未能更好的利用在会员身上。
②账务处理：部分作废账目没有加盖社团公章。部分社团甚至用财务报表充当账簿，缺少明细账。
五、检查建议：
1、建议统一各社团的财务报表格式，规范记账。
2、社团设立专门的财务部门或任命财务负责人。
3、完善社团预算的审核制度，充分发挥财务的审核、监督、管理、控制作用，使社团的经费花在实处。
4、社团内部定期与财务进行核对，随时做到账账相符、账实相符。
5、社团准备好一个账本，一个票据本，做到账目与票据一一对应。
山西财经大学社团管理办公室
财务监察部
2011年6月11日
推荐第8篇：财务检查整改报告
财务检查整改报告2010-06-22 17：34西安市第七十七中学关于财务检查整改报告教育局检查组2010年4月9日对我校财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下
一、领导高度重视，组织学习制度，提高认识，财务检查整改报告。我校领导高度重视财务工作，对检查指出问题，成立整改小组组长：李彦民(校长、党支部书记)；副组长：宋村社副校长；贺晓东副校长组员：陈立尚(总务主任)；陈娟(工会主席)；王平会计；郑建刚(出纳)组织学习我区教育局财务文件，提高认识，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。
二、存在问题，整改情况
1、财务人员没有从业资格证，整改报告《财务检查整改报告》。
2、未执行绩效工资相关政策和义务教育经费使用办法。
3、没有严格执行\"收支两条线\"管理制度。财务票据不规范
4、固定资产报废手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备5000元，未经履行向教育局审批程序。
7、贫困补助资料不全。针对实际情况，进一步加强财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。准备暑期联系让会计、出纳参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。蛋奶工程费用不作为其他任何教师劳务支出。
3、对于租赁蛋奶收支等费用，严格执行\"收支两条线\"管理制度。
4、规范固定资产报废手续，随时发生，随时办理手续，作到不累积，不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付现象，收款收据、白条报账现象。
6、存在购置设备，使用资金超过5000元，坚持向教育局打报告
7、贫困生资料问题，已通知政教处，按照规范要求，收集资料，存财务室备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断是、使工作规范化、制度化。西安市第七十七中学2010.6.25
推荐第9篇：财务检查
财务检查问题
一、非税台帐有漏记现象，但均未涉及到港务费征收问题，且经过内部自查，均补记完整。
二、2009年9月12日，“沪赛利”轮在 X3系统办理签证时，显示净吨1918，与船舶证书实际净吨3635不符。因辽宁局通信信息中心周六无人值班，净吨信息无法修改，建议重新再办理一次进出港签证手续，补收港务费。---------财务处意见：两次征收港务费后，比实际应征港务费稍多，应取得船方书面同意，签字盖章。
三、辖区定期签证情况调研
1.为船厂作业的“连港23”等四条拖轮，平时未收取
港务费，仅在09年8月8日，四条拖轮拖带“龙1”浮船坞（载半成品船出口韩国）时收取一次港务费。---------财务处建议：除上述情况外，应对新船下水
时拖轮拖带作业（护航除外）及浮船坞（载货或载新船）收取港务费。
2．施工船舶，未收取港务费。
-----------财务处建议：财务处正在和相关处室研究，
拟对施工船舶收取港务费。
3.旅游船艇，按照协议一次性收取港务费。------------财务处建议：无
推荐第10篇：财务检查
红白镇人民政府
关于开展2011年度村级财务检查的通知
各村：
为加强村级财务规范化管理，规范村级财务行为，完善村财务管理制度，杜绝财务管理漏洞，做好村级财务专项检查工作，确保党的惠民政策落到实处，推进富裕清洁和谐新农村建设、促进村级经济健康发展。结合我镇的工作实际，经镇党委、政府研究，决定开展2011年度村级财务工作检查，现将有关事项通知如下：
一、检查对象：
各村财务管理情况
二、检查主要内容：
村级财务是否坚持做到村财民理、村帐公开；是否坚持“一事一议”；项目资金使用是否符合规定；财务管理制度是否完善；是否存在骗取冒领、截留挪用、贪污私分专项资金等违纪违法问题；应收款、应付款收缴情况等农村财务的相关内容。
三、检查时间及方法：
1、自查阶段（10月26日——11月5日）。各村对本级财务及涉农资金管理进行自查自纠，并写一份自查整顿报告交镇农业服务中心。
2检查阶段（11月6日——11月15日）。镇政府将组织力量针对各村重点问题进行全面复查，到期未整改的将追究纪律责任，检查小组将各村整改落实情况书面报告政府。
四、检查要求：
1、各村要加强对财务检查工作的领导，集中力量，精心组织，明确职责，认真做好自查自纠工作，迎接检查。
2、务实举措，认真整改。对检查中发现的问题检查组以书面形式通知到村进行整改，限定整改时间，整改不到位，将给予通报批评
3、严肃纪律，从严查处。对检查中发现的问题在整改阶段从轻从宽处理，限期未整改的和群众反映有新的问题，发现一起，查处一起，绝不姑息迁就。
4、健全制度，规范管理。通过这次检查后，进一步健全内部管理机制，将涉农资金的使用范围、分配、配套、拨付、使用、报账、监管等各个环节以制度化的形式确定下来，实现涉农资金管理规范化。
二○一一年十月二十五日
第11篇：银行财务检查整改报告
A分行：
根据《XX分行2015年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织XX分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：
一、组织工作
2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，XX营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
(一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识
针对会计人员风险意识淡薄 查询查复不规范。的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、XX行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养
针对会计人员不足，存在风险隐患的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由B行二级主办c接替zx担任B支行会计主管。Zx调回XX分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实XX营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。
(三)建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责
会计档案管理混乱现金和重要物品管理存在风险隐患的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。
(四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设 目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。
近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，
(五)提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督 针对检查问题整改不到位 屡查屡犯问题严重、大额及对账业务不规范等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点;二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
(六)整改完成情况
本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户xx由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于对2012年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。
三、处罚情况
XX分行给予相关人员处罚如下：。。。。。。各罚款100元。
第12篇：17工会财务检查报告
2017年工会财务大检查自查报告
XX公司根据芦台开发区总工会下发的[2017]5号《关于开展2017年财务大检查的通知》要求，我司2017年8月2日前开展了自查工作，情况报告如下。
1.建立健全工会财务机构及管理制度
根据《会计法》和工会财务会计制度及上级工会的有关要求，结合工会财务实际情况，公司设立财务部，工会会计3名，工会出纳一名。依法每月拨缴工会经费，开设了经费集中户存款帐户，建立经费收缴台账，认真逐月逐笔登记企业上缴的每一笔工会经费，并按实收比例上缴区总工会经费。现有会员61人，工资总额1023185.5元，年会费收入20463.71元，收缴率为100%。
2.制定和完善工会财务管理制度，包括会计人员岗位责任制度、内部控制制度、内部稽核制度，固定资产管理制度、现金和银行管理制度及专项资金管理制度等。通过制度建设，强化财务管理，严肃财务纪律，严格报销程序，完善报销手续，规范内部控制，确保工会经费使用符合财务规定，经费使用重点安排在维护职工权、为职工服务和工会活动等方面，未发生“三公经费”和擅自扩大开支范围及提高开支标准等问题。把工会财务工作的相关政策落到实处。
3.未发现“一问责八清理”专项行动和基层“微腐败”专项整治方案中涉及的违纪现象，及设立小金库等违反财经纪律问题。
4.税务代征工会经费纳入税务征管系统，在申报缴纳税款的同时申请缴纳工会经费。并按比例足额拨缴，无拖欠、漏拨工会经费问题。
5.本单位没有截留、挪用工会经费问题。
总之，我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务收支，按制度要求使用会计科目，建立会账簿，按时记账，及时核对银行、现金日记账，按季编制基层工会资产负债表 及基层工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，实行第三方财务审计并取得审计报告，会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。
XXXX家俱有限公司
2017年8月5日。
第13篇：财务检查工作汇报
财务检查工作汇报
一、今年新开展的主要工作
1、我院为加强经济治理，实行全成本核算，在医疗系统尚属最新的经营模式，目前，在全国没有成型的办法，我们根据有关理论知识及我院实际情况，在实践中不停地摸索、探讨，财务检查工作汇报。制定了全成本核算办法和操作程序，自今年1月1号实施。通过全成本核算，增强了广大职工的成本意识，杜绝了浪费现象，收到了明显的成效。在收入以32%的增幅情况下，但相关成本却相对降低，例如：其他材料消耗0*年为16万元，0*年为12万元，节约4万元;卫生材料消耗占医疗收入比，0*年21.19%，0*年15.85%，0*年比0*年降低5.34个百分点;药品费占药品收入比77.12%，0*年75.57%，0*年比01年降低1.65个百分点。预计全年业务收入比去年增长32%,业务支出比去年增长12%,与去年相比增加广告费28万元、院报费用4万元、技术协作费20万元，奖金增长65万元，扣除以上这些不可比因素业务支出仅增长8%。
2、为适应社会主义市场经济的需要，规范财务行为，提高财务治理水平，经院办会研究决定，我们制定了调整方案和竞争办法。在院领导、工会、纪委、人事科、审计科支持帮助下，财务机构、人员进行了调整，全院财务人员实行了集中治理,财务科共分4个组,组长进行竞争上岗、职工双向选择，通过公平、公正地进行竞争上岗和双向选择，调动了全科人员的积极性，非凡是各组组长认真负责，开拓思路，发挥了模范带头作用。
3、我院目前财力非常困难、资金不足、设备老化，严重制约着我院的业务发展，院领导不等、不靠，积极筹措资金，走负债经营求发展的路子，申请利用以色列政府优惠贷款购进大型医疗设备，贷款总额200万美元。财务科积极主动跑卫生厅、财政、计委、银行、经委等部门办理了贷款项目的立项、报批、可研、担保、转贷等工作，投入了很大精力。
4、积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作，遵循了按劳分配、效率优先的原则，运用了收入、成本、目标、质量考核等多项指标，环环相扣，工作汇报《财务检查工作汇报》。使我们在创收的同时，留意了节约;在考虑经济效益的同时注重了医疗、护理服务质量;兼顾收入、成本、质量，向着目标而努力。这个方案自4月份实行以来，极大的激励了职工的积极性和创造性。今年13月份业务收入486万元，比去年同期473万元增长了2.7%,今年410月份业务收入1609万元,比去年同期业务收入1191万元,增长了35%。
5、做好iso9000文件编写工作，受到领导好评。在医院iso推行办指导下，我们认真负责，开动脑筋，集思广益，组织科内人员反复讨论，共编写73个财务作业指导书，并受到医院的通报表扬。
6、年初我院对全院各科室的固定资产进行了全面清查，为各科室重新建立了固定资产台账，保证了我院固定资产治理的账账相符、账卡相符、账实相符。今年下半年，为了进一步加强固定资产专项治理，我院在财务集中治理的基础上，专门成立了财产物资组，目前我们正为固定资产的网络化治理做各项预备工作，以进一步提高固定资产的治理水平和使用效率。
通过这几项工作的开展，我们收获非常大，学到了很多东西，开阔了眼界，拓宽了思路。如：在制定成本核算办法时，经常到书店查找有关企业成本核算治理知识，参照银行系统全过程成本核算办法。在我院决定举债经营时，我们学习关于如何利用财务杠杆进行负债经营。了解了国际负债率和我国规定负债率的警戒线分别为60%和50%，利用好负债，将会给医院创造较高的经济效益，但是，只要负债，就有财务风险，我们将尽最大努力做好风险预警、控制、治理等工作。总之，有付出就有收获。
二、各项日常工作圆满完成。
1、严格遵守财经法律、法规，健全了费用报销制度及审批规定，并能认真执行，层层把关，坚持原则，不徇私情。
2、积极做好经济治理工作，为领导及时提供经济信息，今年召开了两次财务经营分析会议，对我院财务运行情况进行阶段性全面分析，看到成绩，发现问题，提出改进措施，保证了我院经济活动有序顺利开展。
3、完成了省物价局、省卫生厅交给的医疗服务项目成本测算工作。搜集了上万个数据，填制各种表格，分摊计算出我院近三百项医疗项目成本以及诊次成本、床日成本、出院人次成本，写出了《200*年医疗服务项目成本测算分析报告》。完成10项新的医疗收费项目及收费标准的申报工作。按物价局的要求，我们深入科室进行了严格的物价自查工作，我院完全按医疗收费标准进行收费，无乱收现象。根据iso的要求制定了物价治理规定、病人投诉制度、价格维护制度等规定。规范了医疗收费行为，使物价治理上了新水平。
4、让病人“看放心并交明白钱”，自今年以来，我院努力改善就医环境和就医条件，尊重病人的知情权，为不影响工作，住院处利用晚间调整了软件程序，5月份在实行“日日清”的基础上，逐步实行“项项清”，此项工作方便了病人，得到了群众的认可。真正做到了让病人“看放心并交明白钱”。也促使了医院加强治理，规范医务人员的行为，合理检查，合理用药，提高了诊疗质量和水平。
5、财务人员转变服务观念，增强服务意识，在财务机构人员调整后，我们每日将住院病人费用一日清单、催款单送到病房，每月将奖金送到科室，对凡需财务科服务的离退休老干部给予热情的接待，总之，为病人为职工服务逐步落到实处。
第14篇：财务检查小结
检查工作小结
2011年7月26日至8月1日，经过对***2010年11月至2011年6月30日期间的固定资产、内控制度、地勘项目出包情况相关资料进行了翻阅、查看、核实，财务人员能够正确履行会计职责，遵守国家财经政策、法规。基础工作规范，部分制度也正在更新完善，下面就负责的检查内容情况说明如下：
1、固定资产帐实核对及违规出借（占用）国有资产情况（台、万元）
截止2011年6月30日，***固定资产原值16405614.13元，累计折旧6244645.37元，净值10160968.76元（含印刷厂）。对固定资产帐实进行核对，发现厅调拨***仪器设备19台，合计金额216.02万元，未在***帐套内反映，且设备实物均已被厅属单位借出，属违规出借国有资产。
2、资产报废是否按规定程序报批，其中未按规定报批情况（台、万元）
***未建立资产报废相关规章制度，且所有达到报废期限的固定资产均未申请报废。
3、已批准报废的资产按规定进行处置，处置收入入账情况 ***现有在用车辆15辆（其中：***3辆），2010年处置3辆报废车辆，由于***并未按照规定程序处置固定资产，报废过程中无批文，但处置收入已入账，共计元。
4、未经批准报废，擅自处置固定资产情况
由于***固定资产报废工作未按规定进行，均无文字性报废批准，属擅自处置固定资产。
5、内控制度建立健全并得以有效运行情况
内控制度逐步完善，2011年度新出台了9项与财务相关的内控制度并能够有效运行，但票据管理、财务档案管理、预算管理、招投标管理、会计电算化管理及应收账款（债权）等相关的管理制度缺失，应进一步完善。
6、地勘项目工程出包情况
由于***2011年度工作量不饱满，无项目出包情况。
二〇一一年八月一日
第15篇：财务检查整改意见
关于威宁县教育局对迤那教辅站财务检查的整改
报 告
教育局检查组2011年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查情况，现将整改情况汇报如下：
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题，及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。
4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。
①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）
②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。
③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。
④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。 ⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。
⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2011年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。
⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。
⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。
6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。
7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。
迤那镇教育辅导站 2011年5月10日
第16篇：财务检查整改
南郊居委会财务检查整改措施
2011年1月，兴田街道办事处对南郊居委会题进行了财务检查。在肯定成绩的基础上，提出了以下问题：
1、财务不规范；
2、票据管理现象。
针对上述问题，居委会领导班子召开了有关财务工作人员会议，对上述问题的善后处理和整改办法进行了严肃认真的讨论，并提出以下整改措施：
一、加强党风廉政建设
加强党政领导班子成员、财务人员对党中央关于党风廉政建设的一系列文件的学习。领导班子要以身作则，要求相关人员严格遵守财务规章制度；加强居委会会计每月一报、一小结、每年一总结。
二、完善财务规章制度
居委会对有关财务规章制度进一步完善和修改。今后将严格执行《中华人民共和国会计法，以及居委会其它财务规章制度。
三、严格执行财务制度
加强对居委会经济活动的会计监督，防止居委会出现违反国家财经法纪和居委会有关规定的行为。 居委会要健全本单位财务规章制度和内部控制制度，确保会计资料的真实和完整。 加强居委会财务人员的专业知识教育，多向办事处财务部门咨询。居委会一定加强财务管理，做到出纳与会计分开。严格票据管理制度、居委会公章管理制度，做到票据、公章分开管理。居委会财务报销严格执行财务制定。
四、每年在“双代会”上公布财务情况，做到财务公开化
五、坚持和落实财务监督制度，欢迎办事处财务、审计，对我居委会财务进行审计。
居委会通过审计，找出问题，杜绝漏洞，管好资金，用居委会有限的资金，进行资源整合，促进居委会建设，保障居委会在短期内打好翻身仗。
南郊社区居民委员会
第17篇：财务检查整改意见
天骄物业公司
（1）库存物资领用手续不全
如：2012年7月125#凭证，各部门领用物资1,515.20元，后附“费用报销凭证”仅有报销人签字，无主管审批；后附“出库单”中制单、提货、发货、保管、记账均无签字且无主管审批；
经了解，公司库存物资由出纳代管，日常各部门物资领用仅在库存物资电子表中扣减相应数量及金额，未填写签领表，月末出纳一次性登记出库单，结转成本。
建议公司加强对库存物资使用环节的监控，全面有效的反映库存物资使用过程，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况。
（2）记账凭证金额与后附附件金额不一致
如：2012年7月125#凭证，记账凭证记载各部门领用物资1,515.20元，后附费用报销凭证记载7月份物资出库1,517.20元。
经了解，系记账凭证登记错误，已提醒财务人员于2012年12月31日前进行更正。
（3）后附附件不全
如：2012年2月29#凭证，库存物资盘亏1,850.19元，附件仅为公司负责人陈君莉签字的盘亏说明，无盘亏明细表。
经了解，单位2012年1月举办业主联谊会领用物资未登记出库单，形成2月库存物资盘点时出现盘亏，未编制盘亏明细表。
美邻公司
（一）会计基础工作有待进一步加强
1.会计凭证附件不完整。
（1）2012年11月85#凭证，调整2012年3月83#凭证，冲减开发成本、工程往来-宜昌非凡名家家居有限公司376,194.53元，无调账说明。
（2）2012年3月83#凭证，预提开发成本22,954,991.82元，其中：宜昌非凡名家家居有限公司376,194.53元，公司根据最后的工程决算，将多预提成本冲回。会计凭证附件为预付账款清理明细表，无制表人签字。
（2）低值易耗品会计政策执行不一致
公司低值易耗品期末余额956.00元，系2011年度购UPS稳压电源、电话交换机配件等易耗品，当期未计入“管理费用”。
经了解，公司低值易耗品的摊销政策为领用时一次摊销。本次审计，已提醒财务人员于
2012年12月31前进行账务调整。
（3）建议对银行账户进行清理
② 及时清理未达账项，尽量减少未达账项的产生。
2.会计科目期末余额与实际核算情况不符
（1）应交税金-出租综合税期初余额-116,149.32元，期末余额-114,621.89元，与计提的应交税金不一致，实际应交税金余额应为17,848.10元。建议对应交税金期末余额进行清理，以使期末余额与实际未交纳的税款一致。
（2）其他应付款-代扣社保期初余额180,793.22元，期末余额178,557.62元；核算内容为代扣代缴职工社保个人负担部分。据向公司财务人员询问了解，期初余额180,793.22元系时间广场酒店人员社保挂账未代缴， 2012年实际发生的代扣代缴社会保险仅为29,429.40元。
3.会计档案资料记录不规范
会计档案资料记录不规范，装订的凭证封面无册数编号，无本月共册，此系第册。
4.进一步完善房租收入的台账，便于与各承租单位核对租金收入情况
经对其他应付款-收取的客户租金与保证金的审计，客户的房租收入难以与合同及收款情况进行核对。
建议设立房租收入的台账，对应收房租、已收房租进行记录，便于核查。
第18篇：财务检查汇报
八角镇民族中学2011年度财务工作情况汇报
张会琼
根据教育局相关的精神和要求，结合学校实际情况，我校从大局出发，从小处着手，认真开展了财务自检自查工作，现将我校的财务工作情况汇报如下：
1、学校根据财务制度的要求，及时配齐相应的财务人员（即：会计、出纳、总务主任）；并制定了相关财务室工作制度，明确了各自的职责和权限；确保了学校财务工作的有序开展和顺利进行。此外，学校还积极组织财务人员参与相关的业务基础知识培训，通过培训，提高了财务人员的业务素质和理论水平。
2、学校的财务工作通过学校领导的重视及财务人员的认真工作已走入规范，按上级要求建立健全了账务；并要求学校相关处室及时记账、报账和对账，力求做到日清月结；同时，学校严格执行一支笔审批制度，严把每一张单据，尽力使每张单据和凭证规范。
3、学校严格执行国家新出台的对学生减免费项目政策，并通过各种形式将减免费政策通报学生及家长，现在，学校对学生不收取任何费用。“两免一补”工作一直按照上级规定认真履行，每个学期开学后就向学生及家长宣传免学费、免住宿费及补助学生生活费的相关政策，让家长知道后好计划给学生的零花钱；待学生补助款一到学校，班主任就将符合要求的学生名册写好报到财务室，财务处的工作人员经公示无误后立刻安排充卡时间，及时把钱打到各学生的卡中并让每位学生确认，做到不遗留，更不用于其它开支。1
此外，学校的各种收支，都本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则全部纳入学校财务部门统一管理和核算，使预算更加切合实际，利于操作，坚决做到不乱支滥用，坚决做到不铺张浪费。
4、学校对学生食堂做到天天有监督、周周有检查、月月有考核。特别是每月结算经费时，由总务考核签字，合格后财务部才予转账。同时，学校班子每周对食堂伙食监督打分量化，并分组对学生食堂进行定期和不定期的检查和指导，严把食堂质量服务关。
5、学校加强对固定资产的管理 ，固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一；为加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期对各处室进行清点，确保帐实相符，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
总之，我校的财务工作已基本走入规范，但也还存在诸多问题；在今后的工作中我们将不断总结经验，改进不足，一如既往地坚持国家的各项收费政策和财经纪律、制度，预防和杜绝一切违规收费行为，把党的各项政策切实在我校贯彻好，落实好。
八角镇民族中学
2011-9-18
第19篇：财务检查计划
财务科日常工作检查计划要点
酒业公司/财务科
为提高酒业公司财务工作精细化管理，强化制度落实的要求，总结了财务科日常工作计划要点，主要有一下几方面：
一、日检查，做好财务工作的日清日结。
1、报表的核对、整理、上报。
2、出纳处现金账是否日清日结。费用报销票据的真实性和是否按规定领导审批。
3、统计工作积极到现场，发现问题解决上报，减少不必要的损失。
4、账务的检查。各科室账务登记的及时性，是否做到日清日结。
5、检查出、入库单据的准确性和及时性。
6、食堂食材的验收，发挥财务监督的作用，起到为食堂服务的效果。
7、原料科下脚料的销售，必须要有财务人员的检查检验。
8、检查发酵车间生产的基酒进行入库的数据。
9、统计到现场去时，需小心谨慎，加强安防范意识，保护自身安全。
二、周检查，做好财务工作的安全意识。
1、解决各科室账务的遗留问题。
2、检查出纳人员的安全意识，现金、票据、各种印鉴的严密保管;对外的保护保密措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。
3、一周对各科室账务的检查，纠正。书面检查报告上报领导。
三、月检查，加强财务工作的全面性。
1、做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确。积极配合集团公司部门的考核及检查。
2、加强我公司的财务管理以及账务的设置全面性，增强各个科室、车间的财务意识。
3、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，节能降耗为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。
4、在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工
作。
5、月底对各个车间库房的盘点工作，必须要做到账实相符。篇2：财务检查工作要点
财务检查工作要点
为更好的配合2006年度的年终决算工作，根据《财务工作管理程序》的要求，公司拟对所属各单位1-11月份的财务核算及各项制度执行情况进行一次全面检查，具体时间安排为本月17日前为各单位自查整改阶段，18日（含18日）至25日为公司组织检查阶段。检查的主要内容为：
一、管理制度执行情况
是否按规定设立稽核岗位并对业务认真审核
是否印鉴分管
银行存款、现金账是否日清月结
费用报销是否按规定经领导审批
报表是否经有关领导审核或审批
五项费用管理情况：费用是否按照规定科目核算列支，费用是否控制在规定的额度内
银行存款、现金是否账账、账证、账实相符，余额调节表是否由非出纳人员编制 银行对账单与银行存款余额调节表是否保存完整
公司工资管理制度执行情况： 驻矿（厂）领导及财务人员是否不经公司批准领取厂矿奖金 工资发放是否执行公司的工资管理规定，审批是否符合超越权限、工资领取签章是否完整，是否存在顶替代签和虚报冒领现象 银行代发工资中间业务入帐凭据与财务入帐凭证是否一致
工资结算是否及时
物资采购、工程招议标制度执行情况，是否存在越权审批、无招议标采购物资、工程施工等违反招议标管理制度的现象
福利费、安全生产费、职工教育经费、工会经费、维简费等费用是否按规定计提、解交、列支
二、成本费用情况
成本费用完成情况
是否按规定对承包费用情况进行统计和考核，报送考核报表 是否按规定据实核算成本费用
五项费用列支明细
待摊、预提是否合理
三、资金管理
资金收付是否有计划，计划外资金是否经领导审批。
四、会计核算
各种原始凭证是否真实、完整
记账凭证经办人、填制、审核等是否签字或盖章
记账、结帐是否及时
库存物资财务账面数与仓库明细账余额是否一致
应上交及内部往来清偿情况
财务报表是否按规定时间报出
五、电算化管理
数据是否双备份
电脑操作有无记录
帐务处理电脑上是否运行游戏等其他无关软件 有无病毒防护软件，是否定期或不定期升级、杀毒
六、档案管理
各种档案是否及时登记归档，建立台账 档案查询是否经领导批准、建立查询登记
七、评价现行财务核算中的纳税风险篇3：二〇〇九年财务检查工作计划 二〇〇九年财务检查工作计划
一、财务检查指导思想
以公司年初财务工作会议精神为指导，坚持“以应对经济危机，维持企业的生存为目标，以巩固现金流为核心，转变观念，控制风险，谨慎理财，实现企业的稳健发展”的方向，努力使公司财务管理工作不断向前推进。
二、财务检查范围
公司所属各子公司、分公司、项目部等单位。检查面不低于70%。
三、财务检查方法
财务检查工作涉及的面比较宽，需各单位相关部门积极配合。其主要方法是：由公司财务部牵头，会同公司所属各单位或被查单位财务人员组成检查组，一般情况3-5人，在各单位之间及项目部、分公司内部各个施工点之间进行互查。通过查看有关财务凭证、账簿、报表及合同等相关资料，进行分析总结，之后对所检查内容实行打分制考核，经过现场交流、意见沟通后，将财务检查结果信息反馈，被查单位做出整改。
四、财务检查内容及分值考核标准（见附件） ? 应对金融危机资金管理措施及风险情况； ? 资金收支预算的编制及执行情况； ? 应收账款列帐余额与建设方（业主）签证的对账单是否齐 全、有效，在建工程施工项目的资金、收入、成本预测情况； ? 备用金借款及报销清理是否按照规定执行； ? 与建设方（业主）签定合同是否完整，与外包队、劳务队签定的施工合同是否及时完整；
? 财务基础工作是否规范，特别是用友财务软件中客户往来明细、供应商往来明细是否为单位全称，以及年报中出现的问题是否整改； ? 有关重大事项报告制度【中化二建办字（2004）12号文】的执行情况； ? 固定资产管理情况；
? 由上级部门安排或因本公司工作需要，组织进行的各项临时指定性的检查事项。
财务检查主要是针对财务工作中存在的一些不足，积极进行督促整改，是对各项经济管理工作监督的一种手段，是公司各项财务制度、规定执行的有效保障。希各单位领导密切配合，以保证财务检查工作的顺利进行。 附件：财务检查内容及考核标准
财 务 部
二〇〇九年三月十二日
附件： 篇4：财务科工作计划如下 014年财务科工作计划：
第一、增强我院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强我院的财务、会计核算工作，将我院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可靠的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证院财务工作的真实、完整，维护我院的整体利益。
第四、进一步加强与财政、物价等相关主管部门的沟通、联系，为院争取更多的优惠政策，为院的发展争取更多的资金，力争我院利益最大化。
第五、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的每一分资金都发挥最大的财务效益。 第
六、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
第七、加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务工作再上新台阶。
第八、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算工作，努力做到不出差错。
第九、进一步处理好医院的绩效工作考核工作，能够充分调动广大员工的工作极积性。
第十、做好医院2015年的预算工作，以预算制度来控制成本。篇5：财务检查工作方案
咸安区教育局关于反“四风”财务专项检查
工作方案
为了贯彻中央“八项规定”、“六项禁令”的精神，反对“形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风”，把党的群众路线教育实践活动落实到财务管理工作中，进一步严格财务纪律，规范财务管理，提升财务质量，根据教育局的工作部署，制订本次反“四风”财务专项检查工作方案。
一，检查范围。
各乡镇教育总支、中小学、公办幼儿园。
时间2013年度、2014年度。
二，检查内容。
（一），学校公用经费拨付情况，非税收入管理使用情况。
（二），学校代收费和服务性收费情况。
（三），学校支出管理情况（重点检查）。 1，乱发乱补情况。有无乱发福利，有无所发补助无事由无依据，有无平均发补助、份内工作发补助。 2，公务接待、用车情况。有无上下级非公宴请，有无超标准接待，有无工作日中餐饮酒，有无个人来客公款宴请，招待会议费用是否上升，招待有无菜单，是否用烟，公务用车费用是否上升。
3，违反财经纪律情况。有无白条支出，有无虚开发票、虚列支
出，有无虚开发票套取资金设帐外帐、小金库，大额支出是否规范（申报单、政府采购、通过决议、预算清单、合同、明细附件、验收清单、决算书等）。 4，公款送礼情况。有无烟、酒、礼品、购物卡、土特产，有无摆花、摆水果、购茶叶、挂历，有无领款单领款看望领导、看望单位外人员。 5，有无其他违反规定，违反纪律，不合程序，不合规定的支出。 三，检查要求。 1，严谨细致。要求检查到每一张收支凭证，不能走马观花或抽样检查，要全面检查收支的真实性、合法性、合规性、完整性。 2，突出重点。重点检查违反“八项规定”，违反“四风”，违反“禁止违规发放津补贴”规定的支出。 3，全面反馈、认真整改。各检查人员对不合规支出要指出、要记录、要反馈；所查单位要做好整改。 4，规范提高。检查结束后，各单位要提高认识，反思问题，从严规范。财会人员要严格把关，依法办事，依规理财，提高财务管理能力与水平。
四，检查安排。 1，本次检查根据教育局的部署，由计划财务股统一安排，组织乡镇教育总支会计共同检查。检查方式以交叉检查为主，会议与检查相结合，做到检查与反馈同步，检查与整改并重。 2，各乡镇教育总支会计要搞好工作安排，并准备好检查有关工
作资料。
3，检查时间、乡镇、人员。 12月8日。永安教育。
检查人员：陈敏轩、吴祎、刘昌大、曹安陆、张德深、余学昭、夏小敏、黄志远、章仁斌、陈金望、周琴、王祺。 12月9日。温泉教育。
检查人员：陈敏轩、李丹、吴祎、徐青山、余家德、陈宏鄂、李俊、商文静、周顺先、郭次兵、佘小琴、严正。 12月10日。双溪教育。
检查人员：陈敏轩、张德深、李俊、郭次兵、严正。 12月10日。横沟教育。
检查人员：李丹、李俊、曹安陆、佘小琴。 12月10日。贺胜教育。
检查人员：吴祎、余家德、陈金旺、周顺先。 12月11日。特殊教育学校。 检查人员：李丹、张德深、郭次兵。 12月11日。官埠教育。
检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。 12月11日。向阳教育。
检查人员：陈敏轩、李俊、曹安陆、佘小琴。 12月12日。高桥教育。
检查人员：陈敏轩、余家德、陈金旺、周顺先。 12月12日。大幕教育。
检查人员：吴祎、余学昭、陈宏鄂、严正、王祺。 12月12日。浮山教育。
检查人员：李丹、张德深、刘昌大、黄志远。 12月15日。马桥教育。
检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。 12月15日。桂花教育。
检查人员：陈敏轩、余学昭、陈宏鄂、郭次兵。 12月16日。汀泗教育。
检查人员：。陈敏轩、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。 12月16日。实验中小学。 检查人员：吴祎、李俊、夏小敏。 12月17日。凤凰中学。
检查人员：。陈敏轩、余学昭、严正。 12月17日。外国语实验小学。
检查人员：。吴祎、陈金旺、周顺先。
第20篇：财务检查工作方案
财务检查工作方案
一、检查工作的指导思想、原则和方法
这次土地专项资金财务检查的指导思想是：认真贯彻执行国务院召开的全国进一步治理整顿土地市场秩序电视电话会议精神，按建立社会主义市场经济和公共财政的要求，适应国家财政、预算管理制度改革的需要，进一步加强《土地管理法》和财经法规的学习，认真检查土地专项资金在征收、使用和管理工作中存在的问题，分析问题产生的原因，制定切实有效的措施，纠正管理中存在的征收不到位、使用不及时和支出管理不规范等问题，更好地维护国有土地资产的合法收益，推进资源管理向经济调节、市场监管和公共服务转变，促进国土资源管理和国土资源事业的健康发展，财务检查工作方案。
这次专项资金财务检查的原则和方法是：自查为主、抽查为辅，点面结合、突出重点，认真整改、区别对待，建章建制、规范管理。
(一)自查为主、抽查为辅。这次土地专项资金财务检查工作采取自查和抽查相结合的检查方式进行，强调以自查为主，抽查为辅的原则。因此，土地专项资金财务检查工作的基础是各级国土资源管理部门的自查自纠;同时，上级国土资源管理部门应加强对下级国土资源管理部门检查工作的指导和督查。此次土地专项资金财务检查工作由财务部门牵头，相关业务部门、纪检、监察和执法部门参加。
(二)点面结合、突出重点。这次土地专项资金财务检查工作采取点面结合方式进行。各级国土资源管理部门要在对所有土地专项资金包括土地资产收益(含土地基金收入)、专项收入和行政事业性收费进行全面检查的基础上，做到重点突出。在收入检查方面，要重点突出对土地出让金、新增建设用地土地有偿使用费和耕地开垦费等专项收入(收益)的自查自纠工作;在支出检查方面，要重点突出对土地专项资金使用的自查自纠工作;在管理制度检查方面，要突出建立健全制度，以及制度贯彻、落实情况的自查自纠工作。同时，对在全国进一步治理整顿土地市场秩序中发现的与资金有关、尚未处理的问题也要作为检查的重点认真检查，并配合治理整顿办公室进行整改，以促进检查工作全面、有效进行，保质保量地完成。
(三)认真整改、区别对待。针对土地专项资金征收、使用和管理中存在的问题，要立足于在查清底数、摸清情况的基础上，有针对性地制定整改措施，认真整改;要着重纠正土地专项资金征收不到位、使用不及时和管理不规范的问题;同时，对尚未建立管理制度的，要限期建立;对制度不落实、管理不到位的，要采取有效措施贯彻落实。对检查中发现问题的处理，实行自查从轻、被查从严的原则。对于自查工作中发现的问题，凡是依法自查自纠的，可从轻处理，今后可不再作为问题提出;凡被查出的问题，包括通过上级抽查或群众举报查出的问题，要依法从严处理：对在检查过程中仍然有令不行、有禁不止，甚至***的，要依法严肃处理并追究领导责任;触犯刑律的，移送司法机关
依法处理，规划方案《财务检查工作方案》。
(四)建章建制、规范管理。开展土地专项资金财务检查工作的根本目的在于通过检查发现土地专项资金在征收、使用和管理中存在的问题，并通过整改进一步建立健全与土地专项资金管理有关规章和制度，建立规范专项资金征管，促进国土资源管理事业健康发展的长效机制，促进国民经济和社会持续、快速、健康发展。因此，各级国土资源管理部门要重视和加强与土地专项资金征管有关的规章和制度建设。对按法律、法规规定该建立的各种规章、制度和办法，要按规定认真研究，尽快制定、印发执行;对已经建立的，要在抓好贯彻、落实的基础上，根据新的形势和适应工作变化的要求做好完善和健全工作;特别是对检查工作发现的问题，要有针对性地开展分析和研究，尽快建立制度和办法，予以解决和完善，以进一步规范土地专项资金的征收、使用和管理。
二、检查工作的范围和主要内容
此次专项资金财务检查的范围是：各级国土资源管理部门2011年各项土地收益、专项资金和土地行政事业性收费、罚没收入的征收、使用和管理工作情况，检查的主要内容为：
(一)专项资金收入的种类。主要摸清本部门(单位)土地收益、土地专项收入和土地行政事业性收费的种类;查清土地专项收入收费项目的确立、审批是否符合法律、法规的规定，收费的范围和标准是否依法得到有关部门的批准，是否存在违规设立收费项目等问题。
(二)专项资金收入的征收情况。主要是检查各种专项资金收入的收取是否按规定的收费范围和标准足额收取，是否存在擅自扩大收费范围、提高收费标准，以及违规、越权减免专项资金收入，应征未征或少征的问题;收取各项收费是否按规定使用合法的收费收据;收取的各项收费是否按规定及时、足额缴入财政专户或国库，是否存在违规设立收入过渡户和不按规定的时间缴交国库(或财政专户)的问题，以及坐支、截留、挪用专项资金收入的问题。
(三)专项资金的使用情况。主要是检查专项资金的使用是否符合法律、法规规定的用途和支出范围，专项资金项目支出预算的下达和资金的拨付是否及时，是否存在不按规定的开支范围和开支标准使用专项资金，以及截留、挪用专项资金等问题。
(四)专项资金管理情况。主要检查各种专项资金征收、使用和管理的规章、制度和办法是否按规定建立，与土地专项资金有关的法律、法规、制度和办法是否得到贯彻和落实，行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”的规定是否得到贯彻和执行等。
三、检查工作的部署和安排
这次土地专项资金财务检查工作，采取地方各级国土资源管理部门自查自纠与上级抽查相结合的办法，分三个阶段进行。
(一)动员和自查阶段(9月16日至10月31日)。部决定于9月17日召开全国国土资源财务管理工作会议，同时，部印发了《关于开展土地专项资金财务检查工作的通知》，制定了《土地专项资金财务检查工作方案》。各盛自治区、直辖市国土资源管理部门要按《土地专项资金财务检查工作方案》的部署和安排，迅速组织制定本地区土地专项资金财务检查工作方案，及时进行检查工作的动员和部署。要按部《土地专项资金财务检查工作方案》和本地区土地专项资金财务检查工作方案规定的检查内容、时限和要求，认真开展土地专项资金的自查工作。同时，各级国土资源管理部门要重视和加强对检查工作的领导，成立主管厅长任组长，财务、规划、耕保、土地利用、地籍、纪检、监察、执法等部门参加的检查工作领导小组，抽调得力人员成立专项资金财务检查办公室，具体负责检查工作。
部将适时召开专门座谈会、汇报会，抽查各地检查工作的动员部署和自查情况。部还将印发与检查工作有关的学习资料，供各级国土资源管理部门学习、对照检查和整改。
(二)整改和建章建制阶段(11月1日至11月30日)。各级国土资源管理部门要在摸清土地专项资金基本情况、查清底数的基础上，对检查过程中发现的问题按现行法律、法规、制度和办法的规定进行认真处理，按规定该取消的收费项目要坚决取消，该转为中介收费的要坚决转，该降低收费标准的要坚决降低;该纠正问题的要主动纠正;该立案查处的案件要立案查处。同时，做好建章建制工作。
部和省级国土资源管理部门要组织力量对市、县级国土资源管理部门的检查工作进行督查和指导;同时，要选择一些大案要案认真查处。对检查中发现的问题，已经依法严肃处理的，上级部门可以不再处理;对不主动依法处理的，上级部门要组织力量进行查处。
