推荐第1篇：城市低保动态审核实施方案
为严格我县城市低保对象管理，进一步规范城市低保工作，坚持低保标准，实行动态管理，真正做到“应保尽保，应退即退”，取信于民，取信于社会，根据《**县城市居民最低生活保障操作规程》（灵办发 号）规定，决定对全县已享受城市低保的家庭重新进行全面的审查核定，现将有关具体事项通知如下：
一、审核对象
（一）2010年4月在册的城市低保对象要无条件接受动态审核。
（二）申请低保的困难居民按属地管理的要求到实际居住地社区登记备案，在该社区动态审核结束后按照规定程序接受审核，对符合条件的进行分类施保，动态管理。
二、审核时间步骤
动态审核采取分乡镇、社区依次审核，县、乡镇和社区三级集中会审的方式进行，审核时间从5月1日-12月底。灵城镇和经济开发区各社区、其他乡镇要在30天内完成辖区内动态审核工作。
（一）成立组织，明确责任。县低保领导小组负责动态审核总体调度、协调工作。灵城镇、经济开发区管委会因低保对象量大工作任务重，要成立低保动态审核领导小组，由主要负责人任组长，分管负责人、民政助理员、纪检工作人员等为组员；成立三级集中调查评议小组，由乡镇分管负责人任组长，县局分管负责人任副组长，低保中心工作人员、民政助理员、各社区（村）2名工作人员为组员。其他各乡镇要成立低保动态审核调查评议小组，主要负责人为组长，分管负责人、民政助理员、纪检工作人员为组员。各乡镇要将成立组织以文件形式要报县民政局备案。社区要成立相应组织，并报乡镇备案。各组组长要明确组员分工，夯实责任，协调解决问题，组成人员要按照各自分工抓好工作落实。
（二）注重宣传、强化培训。县民政局要在5月10日前将这次工作要求及时传达到乡镇和社区居委会，进行业务培训，进一步明确工作任务，并组织学习《操作规程》和《动态审核方案》。同时由乡镇、社区通过发放宣传材料、开展低保咨询业务等方式将动态审核工作的意义和要求传达到全县低保家庭和困难群众。
（三）先行细致摸底，确保审核时效。各乡镇（社区）要采取多种方式对辖区内低保对象的家庭实际情况进行细致摸底，以提高审核时效，保证序时进度，整体推进。
（四）先行停发低保金，符合条件的补发。对审核的乡镇和社区先行停发低保资金，审核结束对符合条件的原低保对象补发从停发之月起的低保资金。
（五）重新申报，严格审核公示。（各社区30天时间）
1、申报。（10天时间）在册低保对象对照《操作规程》的相关规定，认为符合低保条件的，在各乡镇（社区）通知规定的时间内到实际居住地所在的社区申报低保。申报时需要提供如下资料：（1）填写《**县城市居民最低生活保障申请表》；（2）全家户口本、身份证原件及复印件1份（家庭成员各自的户口和身份证要在同一页a4纸上复印）；（3）婚姻状况证明（结婚证、离婚证、配偶死亡证明或离婚）的原件和复印件1份；（4）申请人近期1寸照片5张（照片底部要打印出申请人姓名和身份证号码）及家庭合影照片2寸1张；（5）残疾的需出具残疾证原件及复印件1份；（6）患重病的需提供在县级以上医院住院病历原件；（7）收入状况证明；（8）申请前三个月的家庭电费、电话费票据原件。（9）低保证原件、低保银行卡和2010年4月-2010年4月份银行卡领取清单。在规定时间内不申报低保的，视为不符合低保条件。
2、社区对申报对象材料进行初审。（与申报时间同步）初审时注意将户口本、身份证、婚姻状况证明、残疾证等证件的原件与复印件核对无误后，原件即时返还给申报人（电费、电话费、住院病历原件和低保证、低保银行卡不予返还）。对材料完善的登记《**县城市低保备案表》，备案表文本和电子版本各一份。（电子版备案表从低保中心邮件下载）。社区必须安排两人以上参与登记，登记人员要在《**县城市低保备案表》得每一页签字负责。
3、三级联合调查评议。（15天时间：与申报时间同步后续延5天）调查评议小组采取以入户调查为主、集中见面审核为辅的方式进行。入户调查时采取分组分小区调查的方法，每组2-3人，调查人员如实填写调查表，调查双方签字确认。集中见面审核时，调查评议小组人员全部参加，申报对象说明家庭情况，提供相关证明材料。三级通过入户调查和集体见面的方式要达到100%审核率。召开评议会议时，由乡镇主要负责人主持召开会议，调查人员对入户调查和集中见面情况进行逐个通报，拟定低保对象，评议结果要记录在册，参加评议人员均要签字负责。
4、理顺管理关系，三级同步公示。（10天时间）调查评议小组对拟定低保对象按实际居住地理顺管理关系，由实际居住地社区履行审核公示程序。三级联合对拟定低保对象按公示要求在政务公开栏公示7天（公示内容包括低保户主姓名、身份证号、全家2寸合影照片、保障人口和保障类型，同时公布三级信访举报电话），各乡镇要将公示照片拍照存档。公示期间三级调查评议组要安排工作人员做好信访接待工作，做到有登记，有结论，并形成信访登记记录，接访人员要签字负责。
5、县局审批，发放低保证。（5天时间）对公示无异议的，由实际居住地社区填写《**县城市低保审核审批表》一式三份，连同申报对象个人材料报乡镇和县局审核审批。县局再次审核相关材料，三级同步公示5天（公示内容同上），对认定符合条件的发放低保证，委托银行实行社会化发放低保金。对不符合条件的，委托乡镇发出书面通知。
推荐第2篇：镇农村低保审核审批实施方案
滩头镇2014年农村低保审核审批实施方案
为保障我镇农村困难家庭的基本生活，促进农村和谐发展，根据《湖南省民政厅关于全面规范农村低保对象认定工作的通知》（湘民发〔2014〕16号）、《邵阳市城乡居民最低生活保障制度实施办法》（市政办发〔2013〕21号）和《关于做好2014年度农村低保对象审核审批工作的通知》（隆民发〔2014〕14号）的规定，经镇党委政府研究，决定从4月10日开始在全镇开展农村居民最低生活保障年度审核审批工作，并制定本实施方案。
一、审核审批对象
1、对滩头镇辖区内正在享受农村居民最低生活保障待遇的低保对象进行全面审核。
2、按照本次工作要求，对新增保障对象依规依程序审核审批。
二、审核审批内容
主要审查低保对象家庭年收入状况及其劳动能力、身体状况，住房、日常消费等情况。
三、程序和时间安排
此次低保审核审批从2014年4月10日开始至2014年5月10日结束，分五个阶段进行：
1.公告宣传（4月10—4月18日）。拟定审核审批方案，发布《隆回县2014年农村低保对象年度审查公告》。
2.本人申报（4月15日—4月20日）。低保年审、新增申报对象本人必须在4月20日前向所在村委会提出享受低保待遇的书面申请，写出申请理由（因未宣传到位导致低保年审、申报对象未按时提出书面申请的责任由镇驻村干部负责）。
3.民主评议及公示（4月20日—4月30日）。各行政村要成立以镇驻村干部和村支两委成员为主要成员的评审小组。由镇驻村干部于4月22日前主持召开组长、党员、群众代表等成员参加的农村低保民主评议会（要有会议图片等信息资料备查）。其中参加评审的村民代表人数不得少于参加评议总人数的三分之二。要认真对提出书面申请的低保对象逐一进行民主评议，详细记录评议内容，与会人员全部要在评议记录上签字。民主评议结果必须张榜公示7天（国家工作人员、低保经办人员及村固补干部近亲属享受低保待遇的须单独公示），无异议后，将民主评议记录（时间、地点、参加人员及评议结果）和公示记录（时间、地点、是否收到歧异情况说明及公示的实地图片信息）上报镇政府审核存档。
4.入户调查（4月28日—4月30日）。镇驻村干部必须入户走访所有低保申请对象，对申请人家庭经济状况和实际生活情况逐一进行调查核实，并详细做好走访记录，入户调查人员及低保申请家庭户户主要对核查情况签字确认。4月30日前将走访记录及低保评议结果公示照片交镇政府备案。
5.镇审核（5月4日—5月10日）。镇人民政府通过入户调查、核实资料等形式复查、审核，将审核结果反馈至村委会再次张榜公示，无异议后，再由镇汇总报县民政局。县民政局审批确定保障标准后，反馈到村委会第三榜公示。
四、工作要求
（一）加强组织领导。为切实加强我镇农村低保年审工作的组织领导，经研究，成立滩头镇农村低保年审工作领导小组：
顾 问：李 良 谭邵益 钱国强
组 长：罗运河
副组长：庞祥贵（常务） 陈高君 邓 新 钱垂华
廖昕炜 颜少江 罗华英 孙琦烨 周述忠
周小龙
成 员：朱圣军 廖秋明 漆恋恋 彭国顺 刘志强
肖 华 孙志贤 张之一 黄春花 肖建平
黄孝剑
领导小组下设办公室，朱圣军兼任办公室主任，尹华、宁新益为成员，办公地点设镇便民服务中心，负责日常事务工作。各驻村干部包村负责。
（二）严格保障标准及对象认定范围
根据《2014年湖南省政府工作报告》和《湖南省民政厅、湖南省财政厅关于建立全省城乡最低生活保障指导标准制度的通知》（湘民发〔2014〕2号的要求，实现对因病、因残、因年老体弱、因天灾人祸或生存条件特别恶劣等原因造成生活常年困难，家庭月人均收入低于165元的农村特困家庭的因保尽保。
（三）严格执行有关政策规定，凡具备下列情况之一的，不得享受农村低保待遇：
1.家庭收入明显增加且超过最低生活保障线的。
2.家庭实际生活明显高于当地农村低保标准的，家庭水、电、气、通讯等费用支出明显高于正常水平的。
3.非因拆迁或其它正常原因近期调整住房，购买商品房，新建住房以及对住宅进行高档装修的。
4.家中有经营性、非经营性机动车辆或大型农机具的家庭。
5.雇佣他人从事各种经营性活动的家庭。
6.人为闲置承包土地的家庭。
7.无正当理由半年以上未支取低保金的。
8.家庭成员具有正常劳动能力、不从事生产劳动，游手好闲，好吃懒做的或有赌博吸毒、嫖娼等行为尚未改正的。
9.不如实申报或者拒绝核查家庭收入的，不配合低保工作人员调查的。
10.法定赡养人、抚（扶）养人具有赡养、抚（扶）养能力但不履行赡养、抚（扶）养义务的。
11.无特殊理由、不能按规定时间参加年审的。
（四）应特别注意和落实的事项：
1.凡持有本县残联新核发的
一、二级残疾证的农村居民，其家庭情况基本符合农村低保条件的，且本人自愿申请低保的残疾对象原则上全部纳入农村低保。
2.对因病、因残、因年老体弱完全丧失劳动能力且无生活来源的贫困家庭对象要按政策予以重点保障，切实做到应保尽保。
3.已享受五保待遇的
一、二级残疾对象不再纳入农村低保范围。
4.要坚决杜绝“合户保”、“低保平均呷”和“低保轮流呷”的现象。
5.严禁将低保名额与种烤烟、计划生育等中心工作挂钩。
6.严禁滥用职权、徇私舞弊，搞“人情保、关系保”。
7.国家干部、现任村固补干部及其直系亲属不得享受低保待遇（
一、二级残疾，重大因病、因灾情况除外）。
8、镇驻村干部未到村里主持召开民主评议会议，所驻村因低保评审造成的一切后果由镇驻村干部全部承担。
9、对在农村低保工作中出现“该保的不保，不该保的保”现象，要对相关驻村干部进行追责，行政村年底绩效文明考核时将视情节扣分。
（五）加强档案管理。
年审结束后各村要按照有关规定和要求，完善农村低保档案管理。按保障类别编号归档，做到一户一档，村级有低保对象台账，村里有档专柜，有专职或兼职档案管理员。
滩头镇人民政府
二O一四年四月十五日
推荐第3篇：资源环境学院审核工作实施方案
资源环境学院审核评估工作实施方案
为贯彻教育部有关文件精神，按照《山东省普通高等学校本科教学工作审核评估实施方案》(鲁教高字函（2014）21号)和临沂大学有关文件精神，扎实开展临沂大学本科教学审核评估评建工作，全面推进学校内涵建设，建设促进教育质量持续改进与提高人才培养机制。使教学各项工作更加有序和规范，根据学校和学院工作要求和计划安排，制定审核评估工作实施方案。
一、指导思想
以国家和山东省中长期教育改革与发展规划纲要为指导，根据学校发展规划和内涵质量建设的要求，坚持“以评促建、以评促改、以评促管、评建结合、重在建设”方针；突出学校内涵建设、突出特色发展；强化办学合理定位、强化教学中心地位、强化质量保障体系建设。通过评建工作，进一步规范教学管理，完善制度体系建设，改革人才培养模式，培养学生创新思维、创新意识、创新创业能力，不断提高学校人才培养质量。
二、组织机构
（一）评建工作领导小组 组长：申洪源、曹光杰
副组长：梁仁君（常务）、卢金荣、徐树建、王孝理、辛沂 成员：单长桂、赵敏、尉海东、赵兴云、李宝、史云飞、王梁
（二）评建工作组 组长：梁仁君
副组长：吴峰、赵兴云、李宝、史云飞、王梁
成员：单长桂、赵敏、尉海东、董玉良、李蕴梅、王轲道、巩灿娟、姜永见、吕春光、王昌稳
（三）领导分工
曹光杰分管课程组、师资队伍组。
申洪源、梁仁君分管材料组、实习基地建设组、质量保障组。 卢金荣分管档案组。 辛沂分管学生材料组。
1 徐树建分管水土保持与环境保育研究所教师课程分析与讲课以及档案材料的整理提供等。
王孝理分管地质与古生物研究所教师课程分析与讲课以及档案材料的整理提供。
三、工作项目
（一）材料组（责任人：梁仁君）
1、学院教学工作评估报告（梁仁君）
完成学院教学工作评价报告，组织广大师生学习，了解学院的总体教学情况。
2、专业剖析报告（赵兴云、李宝、史云飞、王梁）
专业负责人完成本专业的自评报告和专业剖析材料。专业剖析要围绕14个方面进行，制作PPT介绍，时间不超过30分钟。
3、专业建设规划（十二
五、十三五）（赵兴云、李宝、史云飞、王梁）
4、人才培养模式创新实验区实施情况（梁仁君）
5、培养方案论证材料（梁仁君）
6、课程建设规划（十二
五、十三五）（梁仁君、系主任）
7、课程上网建设规划（2016-2018）（梁仁君、系主任）
8、临沂大学科研转化教学的课程一览表（赵兴云、李宝、史云飞、王梁）
9、学业导师实施情况材料（梁仁君）
10、教学成果奖材料汇编（梁仁君）
11、近三年获得省级优秀学士论文一览表（董玉良）
12、校外实习基地协议书（赵兴云、李宝、史云飞、王梁）
13、近五年新上专业实习基地建设情况一览表（2010年以来新招生专业—检查重点）（赵兴云、李宝、史云飞、王梁）
14、近三届毕业实习大纲、计划（方案）、总结材料（各年度要有所不同）（赵兴云、李宝、史云飞、王梁）
完成时间：2016年8月14日
（二）课程组（责任人：吴峰）
1、课程分析
各个专业负责人于7月25日上午（下周一）组织本专业老师认真学习学校 2 相关文件（包括：临沂大学2015年本科教学质量报告、临沂大学2015年专业人才培养状况年度报告等，已经上传到QQ群了），熟知学校办学定位、人才培养总目标；充分理解和把握本专业的人才培养目标、培养规格、各培养环节、课程体系之间的对应和支撑关系。
课程分析围绕11个方面进行，除了常规的课程介绍之外，还要重点介绍该门课程在整个人才培养过程中要培养哪些方面的素质？掌握哪些基本理论和知识？通过该课程的学习，具备哪些方面的能力？等，即，你的课程在人才培养规格实现矩阵中处于什么位置？达到人人熟知，每门课程过关。时间不超过20分钟，用PPT介绍。
新版培养方案中所有开出的课程，专业负责人要逐一落实到人，其中的外聘专业课程也要由专业负责人通知到任课教师做好相关课程的说课准备工作，并完善好相关的材料。开学前两周逐一进行课程分析的验收和展示。
2、上课试讲
针对评估期间讲授的内容，要精心设计，一轮轮打磨，备听评审验收，评估前反复试讲。
3、课程材料建设
（1）培养方案中所有课程的相关材料要完善好，并上传到课程平台，包括：教学大纲、教案、教学日历、课程简介、课件、任课教师简介、实验教学计划、实验教学大纲、实验教案等。各种材料要按照学院统一的模版编写，学院组织印刷教学大纲。
（2）各门实验课程教学大纲（上传教务管理平台）、教学日历、教案、实验报告（近1学年的）。
（3）课程平台上除了上传常规的课程材料外，还要及时给学生补充课外学习资源。
完成人：王轲道、姜永见、吕春光、王昌稳、全体老师 完成时间：2016年8月14日
（三）档案组（责任人：单长桂）
1、试卷材料
提供2013年9月以来三个学年度的教学计划执行表，与试卷一一对应，落 3 实到人，在自查的基础上组织检查验收。检查重点：成绩复核、阅卷人签名、批阅的规范性（不易大改，但明显的不规范该改的还是要改）、试卷封面信息是否完整、试卷分析是否恰当等。
工作组要安排好，什么时间让老师来领试卷？领取试卷一定要办好交接手续。
2、毕业论文材料
检查验收近3届的毕业论文和表格。检查重点：论文选题汇总表与学生提交的论文题目是否一致？论文的格式是否规范？工作记录表中的内容是否齐全？意见是否字数太少？是否雷同？是否针对本篇论文的意见？成绩与等级是否吻合？各种签字是否遗漏？等。
3、实习、实验材料
近三届毕业生的专业实习、毕业实习计划、大纲，实习手册，调研报告材料。实验教学计划表、实验运行记录、实验报告等。
4、教学过程相关材料
认真梳理教学过程中的平时材料，如，平时各种评估的材料、听课记录表、调课申请表、对师生的处理决定、实验过程材料等，按照时间和类型存档。
5、学校需要提报的其他材料
（1）临沂大学本科专业负责人情况一览表 （2）近三年开设课程情况一览表 （3）2016-2017-1课程表
（4）教学日历（近三个学年的，按学期存放）
（5）备听评审材料（近三个学年的，按学期存放）（方案、相关表格等） （6）主讲教师资格审核结果汇总表（近三个学年的）
（7）教学管理人员发表教学论文情况一览表（近三个学年的） （8）教学管理队伍统计表
（9）教师主编、参编及获奖教材统计表 （10）必修课程选用近三年出版教材情况统计表 （11）近三年必修课程选用优秀教材、获奖教材统计表 （12）近三学年教授、副教授为本科生上课情况统计表
4 （13）近三届本科生毕业论文（设计）题目一览表（分专业统计、按学号顺序排列，包括：指导教师情况、题目来源等）
（14）近三届校级优秀毕业论文一览表
（15）近三届创新创业实践学分认定汇总表（原始表复制报教务处） （16）国家级、省级、校级实验教学示范中心一览表（含2016年校级虚拟仿真实验室）
（17）校外实习基地一览表（数据库提报的）
（18）2016-2017-1实验教学计划（含实验没有分开的课程） （19）2016-2017-1实验课程表（含实验没有分开的课程） （20）实验教学情况统计表（2015-2016-
1、2，按专业统计）
（21）实验项目开出率统计表（2015-2016-
1、2，按专业统计，实事求是报） （22）实验开出率及有综合性、设计性实验课程比率统计表（2015-2016-
1、2，按专业统计）
（23）近三届校级优秀实习生一览表
（24）近三年每学期期末考试组织方案、考场安排、考试总结、成绩分析（单长桂、梁仁君）
（25）每学期外出命题、集体命题、机考、过程性考试、论文考试等课程汇总表
（26）近三年每学期试卷存档目录（准确） （27）考试巡视记录表
责任人：单长桂（组长）、赵兴云、李宝、史云飞、王梁、李蕴梅、巩灿娟 完成人：全体老师
完成时间：2016年8月14日
（四）师资队伍组（责任人：赵敏）
1、专任教师名单
2、近三年教师参加学术会议情况一览表
3、近三年教师培训、进修情况一览表
4、校级及以上教学名师情况简介
5、2013年以来教学管理岗位人员出访、境内外培训情况统计表
5 完成人：赵敏
董玉良 完成时间：2016年8月21日
（五）实习基地建设组（责任人：梁仁君）
筛选具有代表性的实习基地，完善相关的材料，如，实习协议书、合同等。 完成人：梁仁君、赵兴云、李宝、史云飞、王梁 完成时间：2016年8月21日
（六）学生材料组（责任人：尉海东）
提供以下材料，为专业剖析和课程分析提供支撑材料。
1、近三年本科生公开发表的学术论文、作品、专利情况一览表
2、近三年学科竞赛获奖情况一览表
3、近三年在实验室完成的学科竞赛项目情况一览表
4、实验实践、创新创业成果、作品等展示（集中）（放学院存放）
5、近三届分专业四六级过级情况一览表
6、外出访学交流学生名单
7、交流学生学分认定材料
8、学生社会需求调研材料
9、近三届学生就业分析
10、近三届人才培养质量反馈表（与系主任协商设计） 完成人：辛沂、尉海东、吴建章、刘磊 完成时间：2016年8月1日
（七）质量保障组（责任人：梁仁君） 完善和补充相关部门的制度和保障措施。
完成人：梁仁君（教学和教研室）；李蕴梅（实验室）；辛沂（学生管理） 完成时间：2016年8月31日
四、具体要求
1、审核评估是我校近期的重点工作，关系到学院的方方面面，全体老师务必要统一思想，高度重视，认真学习相关文件，深入领会审核评估的精神实质，对教学工作进行全面、系统的检查、诊断，查找存在的问题，进一步规范教学运行。
2、强化责任意识，实行责任追究，评估工作人人有责任，各工作组要有条不紊安排好相关的工作，按照规定的时间节点，保质保量的完成各项工作。
3、各个工作组务必要做好各种材料的收缴记录工作，设计好收缴登记表，收缴要有签名，收缴记录将作为奖惩的依据。凡是未能按时保质保量的提交材料者，将按照学校和学院的相关规定处理。
4、资环审核评估QQ群（群号286896422）作为评估期间发布通知、上传材料等的平台，请老师们一定要随时关注。
5、从现在开始，到专家进校期间，所有人员务必保持电话24小时畅通，及时接听工作电话。
资源环境学院 2016年7月22日
推荐第4篇：干部人事档案专项审核工作实施方案
河北建筑工程学院
干部人事档案专项审核工作实施方案
为深入贯彻落实中央、省委从严 管理干部精神，严格执行•党政干部选拔任用工作条例‣和•关于加强干部选拔作用工作监督的意见‣等有关规定，进一步从严管理我校干部人事档案，按照•中共中央组织部关于印发†全国干部人事档案专项审核工作实施方案‡的通知‣（组通字[2014]32号）和•中共河北省委组织部关于印发†河北省干部人事档案专项审核工作实施方案‡的通知‣（冀组字[2014]71号）要求，在全校集中开展干部人事档案专项审核工作。为保证工作顺利进行，制定本方案。
一、总体要求
坚持以党的十八大、十八届三中全会、四中全会和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，按照全国、全省组织部长会议、整治选人用人不正之风座谈会、全国、全省干部监督工作会议和全国、全省干部人事档案专项审核工作会议的要求，以干部“三龄两历一身份”信息为重点，本着积极稳妥、实事求是的原则，在全校集中开展干部人事档案专项审核工作，确保信息真实准确、材料齐全完整、管理规范严谨，维护干部人事档案工作的严肃性和公信力，充分发挥人事档案在干部工作中的重要基础作用。
二、审核范围及内容
此次专项审核的范围是全校干部人事档案，重点是处级干部人事档案。重点审核干部的出生时间、参加工作时间、入党时间、学历学位、工作经历、干部身份、家庭主要成员及主要社会关系等信息，尤其是注意审核档案材料是否涂改造假，干部信息是否真实准确，重要原始依据材料是否完整规范等。
1、出生时间的确定。严格执行•关于认真做好干部出生日期管理工作的通知‣（组通字„2006‟41号）要求，未认定的，要进行认定；已认定的，要按照政策进行核实。认定和核实结果要征求干部本人意见并签字确认。更改半年内的，由上级组织人事部门认定；更改半年以上或跨年度的，报再上一级组织人事部门认定。对档案记载与户籍登记不一致的，应当以干部档案和户籍档案中最早最先记载的出生日期为依据。如组织认定结果与干部本人意见不一致，根据组织人事档案管理规定和政策进行组织认定，以组织认定结果为准（必要时以适当方式进行公示），并对本人进行情况说明。对涂改严重无法辨认的，由组织人事部门到其原籍公安机关对户口原始底簿进行调查或通过调阅其直系近亲属的档案取证，必要时送公安机关进行鉴定。
2、参加工作时间的确定。严格按照不同时期有关参加工作的政策规定进行认定，对个别因当时参军、参加工作时年龄较小不符合法定要求的，要按当时政策规定和本人实际情况进行综合分析，做出规范认定。严禁以当时入伍或参加工作时间不够法定年龄而将年龄填大等理由重新改回或改小年龄。
3、入党时间的确定。严格遵守•党章‣规定，特殊情况按照中组部•党龄的计算方法‣（中组部组织局1997年10月编印）进行认定。
4、学历学位的确定。严格按照教育部的有关规定进行认定，对学历学位材料存有疑义的，要到省级教育行政部门或有关学历学位认证机构进行认证。
5、干部经历的确定。通过审核干部档案有关转正定级、干部任免等材料，或采取实地调查核实的办法，重点审查工作经历和任职经历是否真实，是否符合实际情况。
6、干部身份的确定。严格按照进入干部队伍的方式分别予以认定。对统招统配的大中专毕业生，要审查其•派遣证‣、•招生登记表‣（或招生部门提供的•招生录检表‣）以及有关学籍情况材料是否真实有效；对转干录干人员，既要审查是否符合当时政策规定的资格条件，又要审核批准单位的批复文件和其他依据材料；对军转干部，要审查其•军队干部转业审批表‣是否真实有据。
三、审核时间
此次专项审核总体时间为2014年11月至2015年12月。
四、方法步骤
第一阶段：动员部署阶段（2014年11月）
1、制定方案。制定具体工作方案，细化审核范围、时间安排、方法步骤、保障措施等。
2、动员部署。开专题会议，对专项审核工作进行动员部署，对参加审核工作的人员进行培训，熟悉政策、明确标准、规范操作。
第二阶段：审核认定阶段（2014年12月—2015年8月）
3、审核登记。第一步，个人申报。干部本人如实填写•干部情况登记表‣（附表1，每人填写一份）、•干部任免审批表‣（附表5，处科级干部填写），经所在部门或党组织核准后，按照干部管理权限，报组织部或人事处干部档案室主管部门。第二步，审核登记。干部人事档案的审核登记工作按照“2+1”模式进行。先由每个审核小组（组织部与人事处各1个组）的2名审核员审核，审核时按照审核内容和要求，逐卷逐页逐项进行审核，发现问题如实登记。尤其是要严格按照中组部•关于认真做好干部出生日期管理工作的通知‣（组通字[2006]41号）和中组部•关于进一步从严管理干部档案的通知‣（中组发[2014]9号等文件要求，认真核对干部的出生日期，确保准确无误。再填写•干部人事档案专项审核情况登记表‣（附表3）并共同签字后，由1名复审员（由组织部、人事处主要领导担任）进行复审，复审员在•干部人事档案专项审核情况登记表‣上签字后，该卷档案结束审核。
4、汇总分析。按照干部管理权限，对审核登记中发现的问题及时汇总逐项进行调查核实，认真分析，掌握各类问题的具体情况，提出初步处理意见。
5、调查核实。对干部重要信息的真空存疑的，干部本人要做出书面说明，由组织进行调查核实。
6、组织认定。根据审核情况，召开部（处）务会或档案专项审查工作领导小组会议，对干部信息在会上进行研究认定。组织对干部信息已有认定且符合政策规定的，以组织已有认定结果为准。根据认定结果，由组织复核填写•干部任免审批表‣（附表5），档案存在涂改或材料涉嫌造假的，要同时填写•干部人事档案专项审核认定表‣（附表7），交干部本人核对并签字确认。本人意见与组织认定意见不一致、拒不签字的，根据组织人事档案管理规定和政策进行组织认定，以组织认定意见为准，并对本人进行情况说明。
7、问题处理。对审核发现的问题，要区分不同情况，妥善处理，对所有问题特别是历史遗留问题要慎重对待，按照干部管理权限，由党委组织部或人事处根据政策和实际情况处理，不能主观臆断、妄下结论。
⑴档案材料不齐全、不规范的，要根据材料内容和性质的不同，分别采取补充收集、原件复制、完善手续等方式进行补充和规范。所有补充的材料，要注明经办人、办理时间和并加盖组织部或人事处公章。
⑵干部重要信息记载不一致的，要根据有关政策审核确认。对经过调查没有原始依据材料、按照现有政策难以认定的，本着从严掌握的原则，结合档案记载情况综合研判确定。
⑶档案造假的，要责令干部本人及相关责任人作出书面检查，并予以纠正；情况严重、影响恶劣的，要给予组织处理或党纪政纪处分。
⑷档案涉嫌造假、经组织调查一时难以查清的，要记录在案，未查清前不得提拨使用。
8、材料归档。管档科室根据上会研究认定结果，分别由审核人、干部本人和主要领导签字，填写•干部人事档案专项审核认定表‣（附表7），签注会议讨论决定意见，与调查核实形成的依据证明材料一并归入本人档案。同时，对审核过程中的补充收集材料、个人说明材料等，要认真鉴别、及时归档，并按照最新干部人事档案整理标准进行规范整理。 第三阶段；抽查总结阶段（2015年8月至12月）
9、督导抽查。组织部、人事处干部人事档案审核清理的小组之间要互相交叉检查，对于发现的问题及时沟通解决。校干部人事档案专项清理领导小组要做好抽查和巡回督查工作。第一步，听取汇报。督查组通过听取汇报、召开座谈会、查阅资料等方式，全面了解被抽查部门干部人事档案专项清理工作情况，查找存在的突出问题。第二步，抽查档案。按照突出重点的原则随机抽取一定数量干部档案进行重点核查，中层正职档案必查，其他干部每100卷抽查8卷。第三步，审核登记。对抽取的干部档案要逐一进行审核，重点核查干部“三龄两历一身份”情况，并将核查结果填入•干部档案审核清理情况登记表‣。对发现的入党时间不符合•党章‣规定要求、参加工作时间不足法定最低年龄界限、档案内容严重涂改且未按规定要求清理认定或存在造假的，要将材料原件进行复制或拍照取证。第四步，情况反馈。检查组就抽查情况进行认真梳理汇总并反馈，提出限期整改和处理意见。
10、总结报告。专项审核工作完成后，要全面汇总有关情况，填写•干部人事专项审核工作情况统计表‣（附表9）；深入总结经验做法，认真分析存在的问题，确定制定加强和改进干部人事档案工作的意见措施，形成书面总结报告，及时报上级组织人事部门。
五、组织领导及分工
为切实加强干部人事档案管理工作，加快干部人事档案专项清理工作进度，经校党委研究，决定成立校干部人事档案专项清理工作领导组。领导组成员和职责如下：
（一）全校干部人事档案专项审核工作领导小组 组
长：王海龙
校党委书记
副组长：陈继飞
校党委常委 翁维素 副校长 成
员：郭秀云
组织部部长
王 洁
人事处处长 陈涌堂
纪委副书记
李 涛
保卫处副处长（主持工作）
（二）领导小组办公室 主 任：郭秀云 组织部部长 副主任：李映霞 人事处副处长
李书锦 党（校）办副主任
吴 全 成人教育学院副院长
王华彪 组织部副部长
成 员：刘超 赵海军 马爱芝 郭晓波 姚路明 王腾 郭萌萌
（三）各组职责分工
各部门具体分工为：组织部牵头，统筹协调，督导落实，并负责对党校学历认定有关政策的解释工作；纪检监察室负责对重点违规违纪问题的查处；成人教育学院负责对国民教育、学历认定及有关政策的解释工作；保卫处负责对有关材料的调查取证；人事处负责对有关干部身份和参加工作时间的政策解释工作，具体认定按干部管理权限由有关部门负责，党（校）办、保卫处工作人员跟随校主管领导对干部人事档案进行柚查。
六、有关要求
1、加强组织协调。各部门要从全校工作大局出发，高度重视干部人事档案专项清理工作，切实加强组织领导与协调。要按照中组部、省委、校党委统一安排，由组织干部人事档案主管科室牵头主动工作，成立领导小组和工作机构，有关负责同志和相关职能处室负责人担任领导组成员，抽调政治素质高、责任心强、工作认真负责、具有保密意识的同志成立工作机构，集中力量，统筹安排全校干部档案专项清理工作。各部门要加强分工合作、沟通协调，尤其是要做好本部门教职员工的“附表
1、附表3”的核查工作，全力以赴确保档案专项清理工作顺利进行。
2、注重职业修养。组织人事部门要把干部人事档案专项清理作为明年组织人事工作和下届党委换届的一项重要工作，列入重要议事日程，切实抓紧抓好。从事干部人事档案工作的同志尤其是档案管理人员要牢固树立公道正派理念，不断加强职业道德修养，进一步强化保密意识、政治意识、大局意识和责任意识，严格执行干部人事档案管理的有关政策规定和干部人事档案专项清理保密制度，坚持原则，依法办事、不徇私情，认真把好干部人事档案材料的入口关、转递关、真实关、准确关，确保专项清理工作扎实开展并取得实效。对于因档案涂改、材料造假和信息泄密导致选人用人失误或造成社会负面影响的，要严肃追究有关领导和工作人员的责任。
3、严格制度落实。要严格执行任前档案审核制度，凡拟提拔或调整干部（包括录用、调动、军转安臵），在办理考察、公示等手续前，必须对“三龄两历一身份”为重点的信息进行档案审核，尤其要注意审核干部的档案材料是否涂改造假，干部身份、政治面貌和学历学位等重要原始依据材料是否齐全，工作经历是否真实完整，干部信息是否按要求进行认定以及认定是否符合政策规定，做到谁任用谁认定谁负责。凡档案审核有问题、有疑点的干部，在未查清前一律暂缓任用程序或停止办理有关手续。
4、完善档案内容。要充分利用这次干部档案核查的有利时机，完善干部档案的内容，对于审核档案出现短缺的重要依据材料，要采取责任递次倒推等办法尽量收集原始材料，并按照有关规定收集归档；对确实无法收集到原始材料的，由责任单位根据实际情况实事求是地写出书面说明或出具证明材料，经有关部门和机构认证或认定后，归入干部档案。
5、强化馆室建设。要严格按照•干部档案工作条例‣的规定保管规定，加强干部档案室的基础设施建设。要开展干部档案保管保护情况的检查，重点看是否达到“三防标准”，是否配臵专用档案室、专用铁皮柜，是否由专人负责保管，是否严格按照规定查借阅档案。要坚决杜绝无关人员进入档案室、本人自查自带档案等现象。要完善管理制度，积极推进干部档案信息化建设（配备专用电脑），切实提高服务效率和档案管理水平。 附表
1、•干部情况登记表‣
2、•干部情况登记表‣填表说明
3、•干部任免审批表‣
4、•干部任免审批表‣填表说明
5、•干部人事档案专项审核情况登记表‣
6、•干部人事档案专项审核情况登记表‣填表说明
7、•干部人事档案专项审核认定表‣
8、•干部人事档案专项审核认定表‣填表说明
9、•各部门干部人事档案专项审核情况登记表‣
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目录
1.北票市高级中学岗位设置实施方案；
2.《事业单位岗位说明书》；
3.《事业单位岗位设置审核表》；
4.编制部门批复文件复印件；
5.在编在册人员花名册；
6.职工意见及集体讨论记录；
7.其它需要说明的相关材料。
推荐第6篇：石油公司HSE管理体系量化审核实施方案[优秀]
石油销售公司
HSE管理体系量化审核实施方案
为贯彻落实省公司XXXX年QHSE委员会三季度工作会议要求，进一步规范和深化HSE管理体系审核工作，提高工作标准，提升公司整体HSE管理水平，实施集团公司HSE管理体系量化审核标准，特制定此方案。
一、方案目标
明晰公司HSE管理水平，对标先进、查找问题、弥补短板、提升绩效。以“管行业必须管安全,管业务必须管安全,管生产经营必须管安全”为原则，有效推动直线责任、属地管理的落实，深化HSE体系审核标准，加强HSE风险管控，不断夯实安全生产基础，确保生产经营安全受控。
二、组织领导
- 1
第一阶段：准备阶段。（XXXX年X月X日-X月X日）
1.省公司组织业务骨干调整量化标准，结合专业特点及公司实际，去除不适用的审核内容，并扣除相应分值，确定审核适用的内容和总分值，形成HSE管理体系量化审核标准下发各单位执行。
2.各单位召开HSE委员会工作会议，对HSE管理体系审核工作进行部署，制定实施计划，成立领导小组，明确主要责任部门及相关部门职责。
3.各单位根据标准确定的审核内容及量化审核的特点，结合本单位实际，明确审核方式、方法，确定审核抽样数量。
第二阶段：培训阶段。（XXXX年X月X日-XXXX年X月X日）
1.省公司组织各单位安全科长及安全管理人员进行量化标准的培训。各单位要对照量化标准，分层级组织培训，
2.培训以集中方式进行，拟聘请集团环保研究院的专家，对
- 3
5.各单位对审核发现的问题和分值进行汇总、统计和分析，要确定管理短板，提出整改措施，并编写审核报告于X月X日前上报省公司。审核报告主要包括审核基本情况、典型做法、主要问题、审核结论以及改进建议等内容，分值汇总统计表、问题清单等内容作为附件。
第四阶段：省公司内审阶段。（XXXX年X月X日-X月X日）
1.依托公司QHSE委员会9个专业分委会，全年分两次进行审核。上半年HSE审核以工程建设、加油站、油库、信息4个专业分委会为主，下半年以公共事务、调运营销和资金风险防控、非油品、人事5个专业分委会为主。
2.省公司成立X个审核组对部分单位进行抽查，对机关部门全覆盖，抽取X座加油站，X座油库进行审核。对各单位自查情况进行复核验证。
2.对各单位审核发现和分值进行汇总、统计和分析，审核的总分值最后折算到百分制，根据审核得分情况对分公司HSE管理情况进行分级。并确定管理短板，提出改进建议，编写审核报
- 5
展培训，提高员工能力素质。
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推荐第7篇：干部人事档案专项审核工作实施方案 12.8
干部人事档案专项审核工作实施方案
为深入了解各单位干部人事档案专项审核工作开展情况，严格执行《党政干部选拔任用工作条例》和《关于加强干部选拔作用工作监督的意见》等有关规定，进一步从严管理我校干部人事档案，根据《关于开展干部人事档案专项审核检查验收工作的通知》（师党组[2015]89号）要求，师市将开展干部人事档案专项审核工作。为保证工作顺利进行，制定本方案。
一、总体要求
坚持以党的十八大、十八届三中、四中全会和习近平总书记系列重要讲话精神为指导，按照全国、全省组织部长会议、整治选人用人不正之风座谈会、全国干部监督工作会议和兵团干部人事档案专项审核工作会议的要求，统一部署、分级负责，自上而下的实施干部人事档案专项审核工作，确保信息真实准确、材料齐全完整、管理规范严谨，维护干部人事档案工作的严肃性和公信力，充分发挥人事档案在干部工作中的重要基础作用。
二、主要做法
此次专项审核的范围是全校干部人事档案，重点是处级干部人事档案。重点审核干部的出生时间、参加工作时间、入党时间、学历学位、工作经历、干部身份、家庭主要成员及主要社会关系等信息，尤其是注意审核档案材料是否涂改造假，干部信息是否真实准确，重要原始依据材料是否完整规范等。
1、出生时间的确定。严格执行《关于认真做好干部出生日期管理工作的通知》（组通字„2006‟41号）要求，未认定的，要进行认定；已认定的，要按照政策进行核实。认定和核实结果要征求干部本人意见并签字确认。更改半年内的，由上级组织人事部门认定；更改半年以上或跨年度的，报再上一级组织人事部门认定。对档案记载与户籍登记不一致的，应当以干部档案和户籍档案中最早最先记载的出生日期为依据。如组织认定结果与干部本人意见不一致，根据组织人事档案管理规定和政策进行组织认定，以组织认定结果为准（必要时以适当方式进行公示），并对本人进行情况说明。对涂改严重无法辨认的，由组织人事部门到其原籍公安机关对户口原始底簿进行调查或通过调阅其直系近亲属的档案取证，必要时送公安机关进行鉴定。
2、参加工作时间的确定。严格按照不同时期有关参加工作的政策规定进行认定，对个别因当时参军、参加工作时年龄较小不符合法定要求的，要按当时政策规定和本人实际情况进行综合分析，做出规范认定。严禁以当时入伍或参加工作时间不够法定年龄而将年龄填大等理由重新改回或改小年龄。
3、入党时间的确定。严格遵守《党章》规定，特殊情况按照中组部《党龄的计算方法》（中组部组织局1997年10月编印）进行认定。
4、学历学位的确定。严格按照教育部的有关规定进行认定，对学历学位材料存有疑义的，要到省级教育行政部门或有关学历学位认证机构进行认证。
5、干部经历的确定。通过审核干部档案有关转正定级、干部任免等材料，或采取实地调查核实的办法，重点审查工作经历和任职经历是否真实，是否符合实际情况。
6、干部身份的确定。严格按照进入干部队伍的方式分别予以认定。对统招统配的大中专毕业生，要审查其《派遣证》、《招生登记表》（或招生部门提供的《招生录检表》）以及有关学籍情况材料是否真实有效；对转干录干人员，既要审查是否符合当时政策规定的资格条件，又要审核批准单位的批复文件和其他依据材料；对军转干部，要审查其《军队干部转业审批表》是否真实有据。
三、审核步骤
（一）时间安排
此次专项审核总体时间为2014年11月至2015年12月。
（二）方法步骤 干部人事档案专项审核工作分为九个阶段进行。
1、成立工作领导小组。制定工作方案。各单位要结合实际，制定具体工作方案，印制相关表格，细化审核范围化审核范围、时间安排、方法步骤、保障措施等。
2、动员部署。开专题会议，对专项审核工作进行动员部署，师（市） 属部（局）抽取政治素质高、业务能力强的工作人员进行培训，参加干部人事档案专项审核工作。
3、审核登记。按照“谁管理，谁把关，谁审核，谁负责”的原则，依据《干部人事档案专项审核情况登记表》与档案审核内容和要求，逐卷逐页进行审核，发现问题如实登记，美娟档案必须经过初审和复审，初审人和复审人要签字确认。
4、审核认定。对干部大难“三龄两历一身份”信息记载准确、主要依据材料齐全完整的，可直接提出审核认定意见；对主要依据材料缺失的要对材料进行限时补充，经组织认定后，提出审核认定意见；干部本人如实填写《干部情况登记表》（每人填写一份）、《干部任免审批表》（处科级干部填写），经所在部门或党组织核准后，按照干部管理权限，报组织部或人事处干部档案室主管部门。审核时按照审核内容和要求，逐卷逐页逐项进行审核，发现问题如实登记。尤其是要严格按照中组部《关于认真做好干部出生日期管理工作的通知》（组通字[2006]41号）和中组部《关于进一步从严管理干部档案的通知》（中组发[2014]9号等文件要求，认真核对干部的出生日期，确保准确无误。再填写《干部人事档案专项审核情况登记表》（附表3）并共同签字后，由1名复审员（由组织部、人事处主要领导担任）进行复审，复审员在《干部人事档案专项审核情况登记表》上签字后，该卷档案结束审核。
5、汇总分析。按照干部管理权限，对审核登记中发现的问题及时汇总逐项进行调查核实，认真分析，掌握各类问题的具体情况，提出初步处理意见。
6、调查核实。对干部重要信息的真空存疑的，干部本人要做出书面说明，由组织进行调查核实。
7、组织认定。根据审核情况，召开部（处）务会或档案专项审查工作领导小组会议，对干部信息在会上进行研究认定。组织对干部信息已有认定且符合政策规定的，以组织已有认定结果为准。根据认定结果，由组织复核填写《干部任免审批表》（附表5），档案存在涂改或材料涉嫌造假的，要同时填写《干部人事档案专项审核认定表》（附表7），交干部本人核对并签字确认。本人意见与组织认定意见不一致、拒不签字的，根据组织人事档案管理规定和政策进行组织认定，以组织认定意见为准，并对本人进行情况说明。
四、存疑问题和处理情况。
对审核发现的问题，要区分不同情况，妥善处理，对所有问题特别是历史遗留问题要慎重对待，按照干部管理权限，由党委组织部或人事处根据政策和实际情况处理，不能主观臆断、妄下结论。
⑴档案材料不齐全、不规范的，要根据材料内容和性质的不同，分别采取补充收集、原件复制、完善手续等方式进行补充和规范。所有补充的材料，要注明经办人、办理时间和并加盖组织部或人事处公章。
⑵干部重要信息记载不一致的，要根据有关政策审核确认。对经过调查没有原始依据材料、按照现有政策难以认定的，本着从严掌握的原则，结合档案记载情况综合研判确定。
⑶档案造假的，要责令干部本人及相关责任人作出书面检查，并予以纠正；情况严重、影响恶劣的，要给予组织处理或党纪政纪处分。
⑷档案涉嫌造假、经组织调查一时难以查清的，要记录在案，未查清前不得提拨使用。
四、进一步打算。
管档科室根据上会研究认定结果，分别由审核人、干部本人和主要领导签字，填写《干部人事档案专项审核认定表》（附表7），签注会议讨论决定意见，与调查核实形成的依据证明材料一并归入本人档案。同时，对审核过程中的补充收集材料、个人说明材料等，要认真鉴别、及时归档，并按照最新干部人事档案整理标准进行规范整理。
（一）、督导抽查。组织部、人事处干部人事档案审核清理的小组之间要互相交叉检查，对于发现的问题及时沟通解决。校干部人事档案专项清理领导小组要做好抽查和巡回督查工作。第一步，听取汇报。督查组通过听取汇报、召开座谈会、查阅资料等方式，全面了解被抽查部门干部人事档案专项清理工作情况，查找存在的突出问题。第二步，抽查档案。按照突出重点的原则随机抽取一定数量干部档案进行重点核查，中层正职档案必查，其他干部每100卷抽查8卷。第三步，审核登记。对抽取的干部档案要逐一进行审核，重点核查干部“三龄两历一身份”情况，并将核查结果填入《干部档案审核清理情况登记表》。对发现的入党时间不符合《党章》规定要求、参加工作时间不足法定最低年龄界限、档案内容严重涂改且未按规定要求清理认定或存在造假的，要将材料原件进行复制或拍照取证。第四步，情况反馈。检查组就抽查情况进行认真梳理汇总并反馈，提出限期整改和处理意见。
（二）、总结报告。专项审核工作完成后，要全面汇总有关情况，填写《干部人事专项审核工作情况统计表》（附表9）；深入总结经验做法，认真分析存在的问题，确定制定加强和改进干部人事档案工作的意见措施，形成书面总结报告，及时报上级组织人事部门。
（三）各组职责分工
各部门具体分工为：组织部牵头，统筹协调，督导落实，并负责对党校学历认定有关政策的解释工作；纪检监察室负责对重点违规违纪问题的查处；成人教育学院负责对国民教育、学历认定及有关政策的解释工作；对有关材料的调查取证；人事处负责对有关干部身份和参加工作时间的政策解释工作，具体认定按干部管理权限由有关部门负责，跟随校主管领导对干部人事档案进行柚查。
附表
1、《干部情况登记表》
2、《干部情况登记表》填表说明
3、《干部任免审批表》
4、《干部任免审批表》填表说明
5、《干部人事档案专项审核情况登记表》
6、《干部人事档案专项审核情况登记表》填表说明
7、《干部人事档案专项审核认定表》
8、《干部人事档案专项审核认定表》填表说明
9、《各部门干部人事档案专项审核情况登记表》
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XX医院
关于医疗费用审核工作的实施方案
我院按照《关于进一步完善医疗费用审核工作的实施意见（试行）》（XX医保发【X】X号）文件要求，为更好地落实医保政策，改进医疗服务，提高医疗质量，做好病人医疗费用合理性审核，共同维护医保基金的安全运行，成立了以院长为组长、业务院长为副组长的医疗费用审核领导小组，并经院办公会讨论，成立全院医疗费用审核小组，将医疗保险政策和相关规定贯彻落实到诊疗活动中，加强医院内部的自主管理、规范医保行为。为确保做好医疗费用审核工作，我院特制定以下实施方案。
一、医疗费用审核标准
医院组织审核人员认真学习县医保局下发的《XX县医疗费用审核管理标准》，主动控制医疗费用，做好病人真实性和费用合理性的审核，以确保医保基金合理使用。
二、医疗费用审核要求
1、周密安排部署。医院在X年X 月XX日组织各科医保审核小组成员进行审核培训，要求各科医保人员严格执行医保规定，对所有出院病人进行医疗费用审核。
2、加强宣传教育。医院将利用各种形式，加强职工对医疗费用审核管理标准的宣传认识，在各科室形成自觉主动进行医保费用控制，合理使用医保基金的局面。
3、严格落实责任。各科出院病人医疗费用在科室审核后，若仍然出现明显的、经常性的错误问题，若由医院医疗费用审核领导小组抽查发现，则按错误金额的5倍处罚科室；若由医保局抽查病历发现，则按错误金额的10倍处罚科室。
三、医疗费用审核步骤
1、各科医保病人在出院之前，由主治医生将病人的医疗费用情况进行逐一审核，并将发现的问题进行登记和及时修正。
2、主治医生在确保病人费用无异议后，将出院病人的出院证明交由科室指定的医保人员进行再次审核，医保人员将再次发现的问题进行登记和及时修正，在确认无问题后给病人办理出院。
3、每月各科主任对所有出院病人医疗费用进行抽查，对发现的问题督促整改，切实保证临床科室医保服务工作的主动管理、自我约束水平，不断地规范医保服务行为。
4、每月终了，医保科将各科医疗费用初审情况收集进行汇总，并对各科审核问题及时整改情况进行抽查，同时将书面整改情况报医保局。
附件一：XX医院医疗费用审核领导小组名单 附件二：XX医院医疗费用审核小组名单
XX医院
X年X月X日
推荐第9篇：审核备
企业投资项目备案制的内容和要求是什么 2005/09/15 ------
对企业投资项目实行备案制，是投资体制改革的重要内容，是真正确立企业投资主体地位、落实企业投资决策自主权的关键所在。认真做好备案工作，有利于及时掌握和了解企业的投资意向，准确、全面地对投资运行进行监控；有利于贯彻实施国家的法律法规、产业政策和行业准入制度，防止低水平盲目重复建设；有利于及时发布投资信息，引导全社会投资活动。
按照《决定》的规定，凡企业不使用政府性资金投资建设的项目，除重大项目和限制类项目外，实行备案制。具体实施办法由省级政府制定并实施。备案制既不同于传统的审批制，也不同于核准制。备案制的程序更加简便，内容也更简略。除不符合法律法规的规定、产业政策禁止发展、需报政府核准或审批的项目外，应当予以备案。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门(机构)应按照职能分工，对投资主管部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续，对投资主管部门不予备案的项目以及应备案而未备案的项目，不应办理相关手续。
各级地方政府投资主管部门要严格按照规定的时限向申请备案的企业答复予以备案或不予备案；要积极创造条件，逐步推行网上备案确认。
浅析建设项目的审批制与核准制
董济生 2004年，当临汾热电项目按照建设项目审批的要求，全面开展各项工作的时候，7月1日中国第一部《行政许可法》开始实施。与此同时，国发【2004】20号文《国务院关于投资体制改革的决定》正式发布。这部法律和这个决定的实施对我国的行政管理和投资体制的改革产生了巨大的影响，也对当时临汾热电的前期工作产生了直接的影响。伴随着国家经济体制多层面、多方位的重大改革，临汾热电从2003年元月原国家经贸委立项，到2006年12月国家发改委核准批复的过程，恰好经历了建设项目由审批制到核准制改革的过程。无论从观念还是具体操作的方方面面，都要求从事发电厂项目前期工作的同志，做到结合项目自身情况、把握政策趋向、明确工作重点、完善各项手续，从而保证项目前期工作的顺利开展。
面对目前的工作，回顾经过的这个全过程，颇有一番感触和体会。在此就建设项目的审批制和核准制的异同之处，谈谈自己的看法。
首先，《行政许可法》和《国务院关于投资体制改革的决定》（以下简称《决定》）的发布实施，经历了极其艰苦和复杂的过程，有人称之为“十年磨一剑”。 《行政许可法》 从1996年开始着手研究起草到2003年8月27日由全国人大常委会通过，历时7年。而投资体制的改革的工作，实际上从党的十一届三中全会以后，伴随着经济体制的改革从1979年就已经逐步开始。1992年党的十四大，提出了社会主义的市场经济，投资体制的改革进入了新的时期。朱镕基就任总理之初，就把它列入其任期内的五项改革中的第二位。之后，经过多方努力和反复论证，直到温家宝任总理之后的2003年12月，国务院才通过了《决定》。但尽管如此，直到八个月之后才得以公布。可见这项改革影响之大、困难之大、意义之大！
《行政许可法》对行政许可的设定和实施进行了规范。在通常情况下，行使设定的机关不得行使实施权，行使实施权的机关不应具有设定权。在这一方面的作用，关键是将行政许可的设定权与实施权给予了严格分离。同时对政府实施行政许可的范围和方式提出了明确的要求。也就是说，哪些事情要经过批准的，哪些不要经过批准，都有了重大的改革。
投资体制的改革，主要在于突破传统体制的束缚，进而形成投资主体多元化、投资来源多渠道、投资决策多层次、投资方式多样化的格局，有力地推动我国社会生产力的发展。《决定》的颁布为建立适应社会主义市场经济要求的新型投资体制奠定了基础。
《决定》明确指出，深化投资体制改革的总体目标，是最终建立市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效的新型投资体制。就是要改革政府对企业投资的管理制度, 按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”的原则, 合理界定政府投资职能。进一步确立企业在投资活动中的主体地位，落实企业投资自主权；营造各类投资主体公平竞争的市场环境；促进各类资本要素的合理流动。第一次明确规定，变审批制为核准制和登记备案制。
第二，实行核准制是投资体制改革的重大制度创新。
核准制与审批制比较，相同之处是，依然要通过相当的政府投资主管部门审核批准。但主要在审核的范围、审核的角度、审核的内容、审核的程序四个方面存在着重大的区别：
1、审核的范围不同
需要核准的项目是指企业不使用政府性资金投资建设的重大项目和限制类的固定资产投资项目，对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制。需要核准的项目，由国务院发布项目目录予以界定。核准的主体是政府投资主管部门。
2、审核的角度不同。在审批制之下，政府既从社会管理者的角度又从投资所有者的角度，来对企业的投资项目进行审核；在核准制的情况下，政府只是从公共管理的角度审核企业的投资项目，主要是
1、外部性、公共性，
2、宏观性、战略性，
3、经济、社会、资源、环境等综合性三个方面进行审核。
3、审核的内容不同。
在核准制下审核的主要是，“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面的内容，而对项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等方面的内容，由企业自主进行。
4、审核的程序不同。在过去实行审批制的情况下，企业投资项目一般要经过批准《项目建议书》或者叫《预科研》即立项审批，然后是《可行性研究报告》的审批和《开工报告》等政府的审批环节。而在核准制的情况下，政府只审核企业投资《项目核准申请报告》一个环节。
根据《目录》规定，燃煤火电厂，包括燃煤的热电厂，是属于由国务院投资主管部门，即国家发改委核准的项目。临汾热电项目即属此列。 第三，《项目核准申请报告书》和《可行性研究报告》 《可行性研究报告》是审批制时期上报的必备材料和审查的对象。《可行性研究报告》的编制内容，不仅包括项目的厂址选择、工程技术方案、产品方案、市场前景、盈利能力等内容，还包括了国家的宏观经济政策、产业政策和相关的准入条件等内容。投资体制改革之后，可行性研究报告的主要功能是满足企业自主投资决策的需要，其内容和深度可由企业根据决策需要和项目情况相应确定。这些内容都应该是企业自主投资决策的内部事项。并且在核准制情况下不需要投资主管部门审批。
在核准制情况下，上报和审批的对象是《项目核准申请报告书》。对《项目核准申请报告书》的编制要求，一是对编制单位的资质要求。二是对内容的要求。编制的内容中肯定会涉及企业以及项目的相关内容，但与《可行性研究报告》相比，有着根本的不同。
其中最主要的不同，是从以“技术经济论证”为主 转变为以“经济、社会、资源、环境等综合论证”为主。按照核准制的要求，国家核准机关对企业投资项目申请报告的审核，重点是属于国家应该关注的事项，即从项目建设所引发的外部性、公共性问题等方面进行审核。所以编写项目申请报告时，应针对政府公共管理的要求，对拟建项目从规划布局、产业政策及行业准入、资源开发和综合利用、节能、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，为投资主管部门对企业投资项目进行核准提供依据。至于项目的市场前景、经济效益、资金来源、产品技术方案等内容，就不再是项目申请报告中进行详细分析和论证的内容。 2007年5月，国家发改委以发改投资[2007]1169号文，发布了《项目申请报告通用文本》；2008年6月，国家发改委发布2008年第37号公告，公布了《企业投资项目咨询评估报告编写大纲》。以上两个文件就是项目核准申请报告编写的依据，和核准评估的依据。
第四，必须提供的的支持性文件。 《核准申请报告书》是递交到国家发改委的最终材料，包括对项目的论证说明和相关的支持性文件。核准的程序决定了前期工作的阶段性安排，核准的内容决定了编制《核准申请报告书》的主要内容。通俗地说，做前期就是跑项目、跑批文。根据《决定》以及《企业投资项目核准暂行办法》等配套文件对核准内容的要求，对论证的问题需要有相应的支持性文件予以说明。这就是我们常说的各种批文、协议、承诺以及有关附件、附图及附表等。对这些支持性文件的要求，从审批制还是核准制方面看，差别不大。只是随着社会经济发展情况，对某项内容的细节方面有不同。比如，以前对煤源的提供只需要承诺文件，现在还要求提供煤矿的各种证照和手续。
必须取得的支持性文件中，最主要的有环评、土地、水土保持、城市规划、上网协议，以及水、煤的来源、灰渣的处理利用等。其中环评是一票否决，并且历时最长，内容最广，涵盖了以上提到的各项主要内容。用工程术语来说，应成为整个前期工作网络进度的关键路径。 第五，关于“路条”
前已述及，项目核准的程序在国家发改委的层面上，只有对《核准申请报告书》审核的一个环节。但在实际的项目操作过程中，根据规定做各种评价报告、获取相关支持性文件的时间和费用不是一笔小数字。如果最终不能获得核准，那整个前期工作的投入就会造成浪费。因此，人们想到了审批制时期的“立项”。如果先立项，立项之后再全面深入地开展前期工作，把核准一步通过，变成了两步走。在国家发改委正式核准之前，对项目来一个“同意开展前期工作”的批复或通知。这样一来，所谓“路条”就诞生了。与此同时，诸如环评单位等从事各种评价的单位，他们的工作也都要等项目单位拿到路条以后才会开始。无论在《决定》还是在之后的正式的文件上，没有对路条的定义，也没有对拿到路条的条件和程序有明确的要求。在正式的材料里不用路条这个词，但在项目的核准过程中，是一种约定俗成的称呼，也是一个必须经过的程序。笔者无意对此做评价，只是想说明在项目核准的过程中，一定要注意把获取路条的这个工作，做在其他工作的前面。否则会影响整个项目的前期工作的进展。 第六，关于项目核准与循环经济的关系
项目核准与循环经济的关系本不是一个范畴的概念。但是综上所述，国家投资主管部门，对项目的审核不仅是对项目本身，更多的是它的外部性、公共性、宏观性、战略性以及经济、社会、资源、环境等综合性等方面进行审核。发展循环经济已成为经济发展的国策，所以一个项目能否被核准，就不会只考虑项目本身，而决定于该项目的存在能否可持续发展。从另一个方面来看，对于火力发电厂来说，从燃料来源到电能输送，再到终端用户，本来就存在着事实上的上下游的产业链。在循环经济的大环境下，发电厂企业要保证自身的生存和可持续发展，就不能再游离于其它产业而独自生存。必须根据区域的、产业的优势和特点加入到循环经济的产业链中。按照减量化、再利用、再循环的原则，达到资源高效利用的目的，做到物质和能量的循环和梯次使用，使企业增强核心竞争力，使项目增强可批性。
推荐第10篇：审核材料
所需材料：
1.汇款单复印件（请在复印件空白处注明：汇款人的中文姓名和拼音，汇款时间、金额和汇出城市）
2.在线注册证明（在线注册后请打印出该证明，本人签字并贴上近期2 寸证件照。）
3.申请人身份证复印件 （如有护照，也需提供护照复印件）
4.小学毕业证书/证明的复印件（无需公证）
5.初中毕业证书/证明的复印件（无需公证）
6.高中毕业证书/证明的翻译公证件（高中开具。高中所在地公证处办理）
7.大学录取花名册或高考成绩证明的翻译公证件（大学档案馆开具。就找学校说要高考成绩证明。我们学校直接打印了张当年的表，盖章。然后把表上别人的名字划掉了。大学所在地公证处公证。）
8.在读生提供：大学在读证明的翻译公证件
毕业生提供：大学毕业证书和学位证书的翻译公证件（大学教务处开具。大学所在地公证）
9.大学成绩单的翻译公证件一份，复印件一份（同上）
10.如果申请人有更高一级的学历（比如硕士、博士），也请提供此类材料的翻译公证件
11.德语和/或英语语言证明复印件（详见注释），或申请人自学德/英语的学时数说明
* 翻译公证件是指附带德文或英文翻译的公证件原件。具体办理方法请咨询当地的公证处。
* 小学和初中部分的学历，不需要提供翻译公证件，仅提供证书或者证明的复印件即可。九年制义务教育证书可以代替小学加初中的毕业证书。
* 高考成绩证明是指带有高考成绩分数的证明或证书，或者大学出具的含有被录取成绩的录取花名册。不是指大学的录取通知书。
* 在读生在开具大学在读证明时须注明“所读大学的院系名称，所学专业，学制，实际在校学习的起止时间，已读完的学期数，通过何种形式被大学录取”等信息，并由教务处或档案室或学籍管理办公室等校级部门盖章，仅有系级盖章无效。通常大学都有固定的证明格式。
* 本科毕业未获得学位证书的申请人，需提供高校出具的未获得学位的说明的原件。
* 大学成绩单需要包括大学期间所学全部课程的成绩，并可以区分学期，并由教务处或档案室或学籍管理办公室等校级部门盖章，只有系级盖章无效。此外，还须提供一套该成绩单中文和翻译部分的复印件。
* 英语语言证明是指比如大学英语
四、六级证书、托福、雅思等语言考试成绩证明，德语语言证明是指语言学校的德语学时证明、德福、DSH考试成绩等语言证明。此证明用于说明申请人参加面试时已经具备的语言水平。德语专业的学生如果没有参加相关的德语考试，可以不用提供德语证明。
* 特殊情况下，审核部可以要求申请人提供其他材料。
第11篇：aps审核
【公告】申请德国大学所需材料完整版
申请德国大学所需要的材料:
1.本科已经毕业者
1）高中毕业证书
2）高中会考的各科成绩证明
3）高考的各科成绩证明或者大学录取花名册
4）大学各学期各学科成绩单（上有大学教务处或者大学档案馆的公章）
5）大学本科毕业证书
6）大学本科学位证书
7）800学时以上的学时证明或者语言证书（z.B.DSH,DaF）
上述7项证件证明，均应经过翻译（德、英皆可，建议德文）和公证。
8）小学毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
9）初中毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
上述2项可以由教育局开具的9年义务教育证书翻译后代替
10）大学申请表
11）2寸彩色证件照1张（夹在大学申请表上即可）
12）APS审核证书原件1份（APS Zertifkat）
2.本科未毕业者
1）高中毕业证书
2）高中会考的各科成绩证明
3）高考的各科成绩证明或者大学录取花名册
4）大学各学期各学科成绩单（上有大学教务处或者大学档案馆的公章）
5）大学在读证明
6）800学时以上的学时证明或者语言证书（z.B.DSH,DaF）
上述6项证件证明，均应经过翻译（德、英皆可，建议德文）和公证。
7）小学毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
8）初中毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
上述2项可以由教育局开具的9年义务教育证书翻译后代替
9）大学申请表
10）2寸彩色证件照1张（夹在大学申请表上即可）
11）APS审核证书原件1份（APS Zertifkat）
3.预科申请者
1）高中毕业证书
2）高中会考的各科成绩证明
3）高考的各科成绩证明或者大学录取花名册
4）大学各学期各学科成绩单（上有大学教务处或者大学档案馆的公章）
5）大学毕业证书
6）600学时以上的学时证明或者语言证书（z.B.DSH,DaF）
上述6项证件证明，均应经过翻译（德、英皆可，建议德文）和公证。
7）小学毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
8）初中毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
上述2项可以由教育局开具的9年义务教育证书翻译后代替
9）大学申请表
10）2寸彩色证件照1张（夹在大学申请表上即可）
11）APS审核证书原件1份（APS Zertifkat）
4.预科毕业的申请者
1）高中毕业证书
2）高中会考的各科成绩证明
3）高考的各科成绩证明或者大学录取花名册
4）大学各学期各学科成绩单（上有大学教务处或者大学档案馆的公章）
5）大学毕业证书
6）FSP证书
上述6项证件证明，均应经过翻译（德、英皆可，建议德文）和公证。
7）小学毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
8）初中毕业证书（翻译件，德、英皆可，建议德文）
上述2项可以由教育局开具的9年义务教育证书翻译后代替
9）大学申请表
10）2寸彩色证件照1张（夹在大学申请表上即可）
11）APS审核证书原件1份（APS Zertifkat）
5.通过ASSIST申请的除去上面列的材料还需
-- 个人简历（德、英皆可，建议德文）
-- 护照复印件
-- 申请费用的转帐证明（如:汇票的原件,不能用现金寄）
6.特例
1）达姆施塔特工业大学,杜伊斯堡埃森综合大学，卡尔斯鲁厄大学,FH 卡鲁等需要通过网申，网申的申请表需打印出来一起寄到大学
2）科隆大学有自己要求的一套申请材料，请到科隆大学的网页上查询
3）慕尼黑工业大学机械等专业需要直接向系里申请，并且要有个人简历以及申请动机，初审后可能参加Aufnahme考试
4）莱法州大学多要求申请费，申请时附交费证明
5）有些FH需要提供实习证明，请注意大学网页
6）国际课程的要求比较特殊，请查看大学的网页
7）北威预科申请有预科中心，有自己的申请表格，具体可以看预科版置顶主题
8）在德国拿到的DSH和FSP等证书可以去Rathaus公证
9）转学的申请者需要附在德国大学考试的成绩，方便以后免课，其他材料不变
10）艺术类设计类专业申请多需要提前寄作品，另外申请材料请注意大学的网页
11）国际回邮券不是申请的充要条件，如果实在买不到可以不寄
12）国内学时证明，除北京歌德学院，上海同济留德预备部，上海德语系培训的学时证明外，其他机构开具的学时证明建议公证
13）DaF，DSH证书国内公证看[URL= 【一般中国境内申请人】
版本: 2008年11 月一般国内申请人的申请步骤：
1.请先到审核部网站进行在线注册，并获得在线注册证明。
2.申请人在准备好以下材料后，通过银行将审核费2500 元人民币汇至审核部账号。
3.申请人将材料邮寄或者递交到审核部（请注意，审核部前台开放时间是周一到周五的上午）。
4.审核部对入学资格及材料真实性进行审核。申请人需要等候大约4-6 周的时间。
5.审核部通过电话通知申请人具体的面谈时间和地点。如无法参加，请直接向工作人员说明理由。时间一经确定后不得更改。
6.申请人凭本人护照或身份证参加审核面谈。面谈分为20 分钟的书面准备部分和25 分钟的口头部分。申请人可以选择用英语或/和德语进行面谈。
7.面谈结束十个工作日后，审核部会把面谈结果按申请人参加面谈时所留地址用挂号信寄给申请人。
8.获得证书后，申请人可以向德国高校申请学习位置。并在签证材料齐全后向审核部递交签证申请。签证的具体要求请参照“留学签证须知”。
审核费用：
一般国内申请人的审核费用为2500 元人民币（含首次签证费）。请申请人以本人名义通过银行向以下账户汇款交纳费用（收款人名称和账号必须一字不差）。并注意保存好汇款单收据。
收款人名称：德国驻华使馆文化处留德人员审核部
账号：803 715 147 508 092 00
1收款银行名称：中国银行北京亮马河大厦支行
所需材料：
1.汇款单复印件（请在复印件空白处注明：汇款人的中文姓名和拼音，汇款时间、金额和汇出城市）
2.在线注册证明（在线注册后请打印出该证明，本人签字并贴上近期2 寸证件照。）
3.申请人身份证复印件 （如有护照，也需提供护照复印件）
4.小学毕业证书/证明的复印件（无需公证）
5.初中毕业证书/证明的复印件（无需公证）
6.高中毕业证书/证明的翻译公证件（高中开具。高中所在地公证处办理）
7.大学录取花名册或高考成绩证明的翻译公证件（大学档案馆开具。就找学校说要高考成绩证明。我们学校直接打印了张当年的表，盖章。然后把表上别人的名字划掉了。大学所在地公证处公证。）
8.在读生提供：大学在读证明的翻译公证件
毕业生提供：大学毕业证书和学位证书的翻译公证件（大学教务处开具。大学所在地公证）
9.大学成绩单的翻译公证件一份，复印件一份（同上）
10.如果申请人有更高一级的学历（比如硕士、博士），也请提供此类材料的翻译公证件
11.德语和/或英语语言证明复印件（详见注释），或申请人自学德/英语的学时数说明
* 翻译公证件是指附带德文或英文翻译的公证件原件。具体办理方法请咨询当地的公证处。* 小学和初中部分的学历，不需要提供翻译公证件，仅提供证书或者证明的复印件即可。九年制义务教育证书可以代替小学加初中的毕业证书。
* 高考成绩证明是指带有高考成绩分数的证明或证书，或者大学出具的含有被录取成绩的录取花名册。不是指大学的录取通知书。
* 在读生在开具大学在读证明时须注明“所读大学的院系名称，所学专业，学制，实际在校学习的起止时间，已读完的学期数，通过何种形式被大学录取”等信息，并由教务处或档案室或学籍管理办公室等校级部门盖章，仅有系级盖章无效。通常大学都有固定的证明格式。
* 本科毕业未获得学位证书的申请人，需提供高校出具的未获得学位的说明的原件。
* 大学成绩单需要包括大学期间所学全部课程的成绩，并可以区分学期，并由教务处或档案室或学籍管理办公室等校级部门盖章，只有系级盖章无效。此外，还须提供一套该成绩单中文和翻译部分的复印件。
* 英语语言证明是指比如大学英语
四、六级证书、托福、雅思等语言考试成绩证明，德语语言证明是指语言学校的德语学时证明、德福、DSH考试成绩等语言证明。此证明用于说明申请人参加面试时已经具备的语言水平。德语专业的学生如果没有参加相关的德语考试，可以不用提供德语证明。* 特殊情况下，审核部可以要求申请人提供其他材料。
德国使馆文化处留德人员审核部 电话：0086 – 10 – 6590 7138 邮件：info@aps.org.cn
地址北京市朝阳区东三环北路8 号亮马河大厦2 座0311 室 [100004]
传真：0086 – 10 – 6590 7140 网址：
第12篇：助工审核
1、中专毕业生，一年见习期满后，考核合格，可初定员级资格；员级资格满4年后，初定助理级职称资格（如中专毕业后工作时间已满五年即可直接初定助理级职称资格）；
2、大专毕业生，一年见习期满后，再从事本专业技术工作2年，（非全日制大专学历任技术员3年）考核合格，可初定助理职称资格；
3、本科毕业生，一年见习期满后，考核合格，可初定助理职称资格；
4、获得硕士学位后，再从事本专业工作3年，考核合格，可初定中级职称资格；
5、博士学位获得者，考核合格，可初定中级职称资格。
初级申请条件 （1） 中专毕业1年见习期满，认定\"员\"级； （2） 大学专科毕业1年见习期满，再从事本专业工作2年，认定\"助理\"级； （3）
大学本科毕业1年见习期满，认定\"助理\"级； （4）
获硕士学位后，再从事本专业工作满3年（取得硕士学位前，已从事
专
业
技
术
工
作
1年以上的，可减1年），认定\"中级\"； （5）
获博士学位后，认定\"中级\"； （6） 获博士学位后，认定“中级”； （7） 进博士后科研流动站或企业博士后科研工作站满2年或博士后出站人员，可以认定“副高级”。
中高级职称申请条件：申报中级职称的，必须获得初级职务资格后任职满四年；申报高级职称的，必须获得中级职务资格后任职满五年。初级职称提供以下材料：
1、学历证复印件
2、身份证复印件二张
3、照片四张（表上贴二张交二张一寸照）
4、初任专业技术职务呈报表
5、单位年度考核
6、单位工作证明或者劳动合同中高级职称提供以下材料：（1）《参评人员资格审查意见表》1份 （2）《专业技术人员考核登记表》，其中高级职称需填写近五年考核表每年一份，中级职称需填写近四年考核表每年1份； （3）《专业技术职务资格评审表》2份 （4）《个人述职评议情况表》1份； （5）《送审材料审核责任卡》1份 （6）《个人述职报告》5份，主要内容为本人基本情况、政治表现、学识水平、业务能力、工作主要业绩、工作中存在的问题及今后的设想； （7）与本专业岗位相关的专业论文1篇。
二、工程技术系列岗位 岗 位 等 级基
本
任
职
条
件正高级工程师一级中国科学院院士、中国工程院院士。或在自然科学、工程技术领域做出系统的、创造性的成就和重大贡献的专家、学者。或其他为国家做出重大贡献，享有盛誉，业内公认的一流人才。 正高级工程师二级本专业领域的领军人才，对本学科领域的学术进步或高技术创新和集成产生重大影响和推动作用，并被国内外同行认可；主持并完成过国家、院重要科技项目或等效项目；任专业技术三级岗位满5年，或任正高级专业技术岗位满10年，年度考核合格。 正高级工程师三级本专业领域的带头人，取得了具有一定影响的原创性科技成果或关键技术成果，或在解决国民经济和社会发展的问题上，提出了有价值的新思路或新方法，作为主要负责人之一承担过国家、院重要科技项目或等效项目；任专业技术四级岗位或正高级专业技术岗位满5年，年度考核合格。 正高级工程师四级系统掌握本专业有关技术标准、规范及规程，具有对重大科研项目、大型工程进行评估和鉴定的能力和水平，为国家、院重要科技项目或等效项目中子课题的负责人；具有指导研究生的能力和经历；能利用外语独立开展国际交流；任高级工程师满5年，年度考核合格；1991年（含）以后参加工作的人员，应具有博士学位(支撑岗位中的正高级工程师四级岗位，应具有硕士及以上学位)。 高级工程师一级作为主要负责人之一承担过国家、院级科技项目或等效项目；任高级工程师岗位满4年，年度考核合格。 高级工程师二级任高级工程师岗位满2年，年度考核合格。 高级工程师三级具有独立承担研究课题或组织重大工程项目设计的能力，能解决本专业领域的关键性技术问题，取得具有实用价值或显著社会效益的成果；能利用外语开展国际交流；1991年（含）以后参加工作的人员，应具有硕士及以上学位（支撑岗位中的高级工程师三级岗位，应具有学士及以上学位）；任工程师岗位满5年，或博士研究生毕业任工程师岗位满2年；年度考核合格。优秀的博士后出站人员或博士后第二站出站人员。 工程师一级任工程师岗位满3年，或博士研究生毕业任工程师岗位满1年；年度考核合格。 工程师二级任工程师岗位满2年，年度考核合格。博士研究生毕业，试用期满且考核合格。 工程师三级具有独立承担一般工程项目的能力，能解决本专业范围内比较复杂的技术问题，写出较高水平的工程报告；具有一定的外语基础；任助理工程师岗位满4年，或硕士研究生毕业任助理工程师岗位满2年；年度考核合格。 助理工程师一级任助理工程师岗位满2年，年度考核合格。硕士研究生毕业，试用期满且考核合格。 助理工程师二级掌握相关业务的专业知识，具有完成一般性技术工作的实际能力；参加过一定数量的工程工作，能够较好地完成工程任务。大学本科毕业并获得学士学位，1年试用期满且考核合格；大专毕业任技术员岗位满2年，年度考核合格。 技术员初步掌握本专业基础知识，具有完成一般技术辅助性工作的实际能力。大专毕业1年试用期满且考核合格。
然后所需要表格自己在南京职称网上下载
第13篇：审核服务
审核服务：
越来越多的中国企业在企盼抓住市场机遇和获得国际订单的过程中，感受到了通过国际知命认证公司或全球知名的采购商验厂的重要性。我们相信，虽然能否通过验厂是由企业的自身条件所决定，但如果一个企业如果不能根据自身条件和具体验厂标准进行整改，采取一套量身定制的系统化并行之有效的解决方案，那么企业寻求通过验厂的目标将受到严重影响。
我们的咨询顾问拥有丰富的经验、知识及技能，将支持企业走向成功之路,量身订制的验厂解决方案使我们能为客户开创持续有效的竞争优势，帮助他们获得更多的订单、更丰厚的盈利、创造更卓越的企业价值。在众多的行为准则和行业中，包括服装和纺织业，礼品装饰品业，耐用消费品业，家庭装饰品业，食品加工业、五金制造业和其他行业，我们独特的验厂检查方法适宜于以上众多行业。
我们的咨询顾问将会从亲临企业现场，在大量信息资源中收集整理和比较相关数据资料，以评估企业行为是否与当地的法律要求，国际标准和客户指定的行为准则是否保持严格的一致性。
巡视工厂
我们的检查人员巡视工厂以获得和了解工厂的实际运作情况，包括对整个工厂的健康和安全条件作出彻底的检查。 员工访谈
会随意挑选员工在私下和保密的场所进行访谈
查看以前相关文件资料
我们的检查人员检查工厂的工资文件，经营许可证，相关政策制度以决定工厂的行为是否与当地的法律要求相一致。 与工厂管理者一起完成整个检查
检查人员在检查前会向工厂管理人员解释整个检查流程以确保得到工厂的全面配合。检查一旦结束后，我们的检查人员会把检查结果写给工厂，会在纠正行动计划中需要改进的地方提供建议指导。
为了达到更广泛的和高效益的供应环节风险管理方法，PMCC社会检查部门会和我们任何其它服务部门共同合作。另外，我们将为客户提供一个专业的财务经理，他能帮助发展，管理，追踪和贯彻一个独立的计划方案或者对已有计划方案进行补充。
社会责任标准认证
社会责任标准认证确保工厂有一个体制和义务，在劳工和人权方面，维持，检查和实施国际组织标准，全球品牌和零售商也越来越多地在选择那些能提干这项标准认证的工厂合作，这些标准认证已经成为工厂的一项竞争优势。
对所有主要的社会标准认证，包括世界责任服饰生产（WRAP），社会责任8000（SA8000），国际玩具行业协会（ICTI），PMCC是一个可信任的检查认证机构
我们的社会责任标准认证服务包括：
注册登记
独立的评估和纠正行动的查对审核
一年一次或定期的再次评估
换发新证
社会责任8000（SA8000）
许多全球品牌和零售商都认可SA8000的认证，确保工厂遵从SA8000的9项基本标准。CSCC是一个全
球公认的SAI认证机构。SA8000的认证成本按照“每人每天”的费用计算的，另外加一个基本的注册登记
费用
世界责任服饰生产（WRAP）
许多北美品牌和零售商认可WRAP认证，能得到此项认证的工厂必须遵守WRAP的12项准则。CSCC在选择国家WRAP认证上是一个公认的认证机构。WRAP的认证费用是按照每一次检查费用来计算的。
国际玩具行业协会（ICTI）
许多全球品牌和零售商认可ICTI认证，授予此项认证的工厂必须遵守ICTI 的商业行为准则。在亚洲ICTI认证，CSCC是一个公认的认证机构。ICTI的认证费用是按照“每人每天”的费用计算的，另外加上基本注册登记费用。
供应链安全
美国海关贸易合作反恐（C-TPAT）需要它的参与者自愿主动遵守C-TPAT的安全标准，在这个标准里，美国海关鼓励进口商去评估供应链环节的安全，并将其作为商业运转行为的一部分。参与的好处就是能够加速美国境内外商品的自由流通。和美国海关和边境保护一样，CSCC安全检查手段和计划在决定供应链安全方面已经成为一项基准，我们的供应环节安全服务适应于供应链总的任何一个环节，包括工厂，陆地运输，仓库和其他。
这些服务将视为CSCC 社会责任检查计划中的不可分割的一部分或者可以独立操作。
确认咨询
C-TPAT的确认准备工作和确认本身一样重要，外国制造商，港口和发货中心应在确认之前进行评估以确保必要时采取安全措施。CSCC 有许多能帮助你通过确认步骤的服务。
确认准备工作
预先确认评估
在有关安全运作方面，CSCC安全专家和美国海关一道贯穿于整个确认工作以提供敏锐的洞察力。
正在进行的供应链安全检查
持续的供应链安全检查将会帮助减少风险，提供最好的措施，追踪在任何一个环节中的改进。
安全咨询和计划改进
对可能存在的安全威胁，我们的安全专家会建立一个全面的计划来培训和检查客户的供应链
最好的行动指南
第14篇：会计审核
会计制度设计形考任务一
一、判断正误并说明理由
1、多步式利润表设计是多次配比分布完成净利润计算，即通过对当期收入、成本费用项目按性质加以归类，按利润形成的主要环节，分步计算当期净损益。按照以下三个步骤计算净利润：计算利润总额、营业利润，最后计算出净利润。
错误。首先计算营业利润，然后计算出利润总额，最后计算出净利润。
2、所有者权益的变动情况在企业资产负债表中以所有者权益构成项目的年度变化额来体现，报表使用者可以较清晰的了解企业所有者权益变动情况。
错误。 所有者权益的变动情况在企业资产负债表中以所有者权益构成项目的年度变化额来体现，但没有实现充分披露，因此需要编制所有者权益变动表来反映其当期增减变动情况。
3、会计组织机构设置不能仅停留在会计系统本身，还需将其放在企业整体管理系统中考虑。
正确。因为会计活动本身就是一个系统，需要充分考虑会计活动的内部分工体系，应与企业规模、管理方针及战略规划等相匹配。&
4、《企业内部控制应用指引》是企业设计会计制度应参考的重要文件之一。正确。会计制度不仅规范企业会计活动，与企业内部控制制度互相嵌入。
5、会计制度的核心职能是保证会计信息的质量，提高会计工作的效率。错误。其核心职能是确保企业财务报告目标的实现
6、文字说明法是会计制度设计中最广泛使用的一种方法，它以文字语言来说明会计制度的使用。比如会计凭证、会计账簿的设计。
错误。文字说明法是会计制度设计中最广泛使用的一种方法，它以文字语言来说明会计制度的使用。它以文字单独说明，比如会计制度总体说明，会计科目及其使用说明等。会计凭证、会计账簿的设计属于表格法。
7、企业可以根据其规模业务范围等实际情况，对企业的财务报告进行设计，因此企业具有财务报告自主设计权。错误。企业应按照会计准则统一规定的财务报告格式和要求向报告使用者公开披露财务报告，因此企业没有财务报告自主设计权
8、会计政策和会计估计应在企业财务报表附注中予以披露。错误，企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计。
二、简答题
1、在我国财政部未要求编制现金流量表之前，曾经出现过一些企业资产负债表和利润表表上信息均佳的企业，最后企业却因现金流停滞而导致破产，你认为原因何在？现金流量表的设计内容？现金流量表的设计和其他主表设计有何联系和区别？ 答题方向：
1）因为不编现金流量表的话，企业的现金流量就没有明确的数字，因为现金流量是企业实际能够收入和支出的货币，是企业的生命线和血液。资产负债表和利润表都是可以通过一定的方向进行粉饰的，而且即使利润真实，可以有很多的资产和利润，但是比如利润都大量的被应收帐款所占用着，这势必会使得企业因为缺少可支配的现金而造成支付困难，最终导致破产。
2）现金流量表编制对象设计、现金流量分类标准设计、现金流量表编制方法设计、现金流量表项目列报设计以及现金流量表附注设计。
3）相同：都分总体结构设计和项目列报设计
区别：内容不一样，遵循的原则不一样等等。
1
2、请阅读企业会计准则、企业会计准则应用指南，并指出他们各自的作用是什么？ 答题方向：
会计准则的出现，使会计人员在进行会计核算时有了一个共同遵循的标准，各行各业的会计工作可在同一标准的基础上进行。会计准则的作用就是提当会计工作的基本规范。
企业会计准则应用指南是对准则正文的进一步解释、说明，指导企业会计处理。对于全面贯彻执行新准则具有重要的指导作用，对于为投资者提供更加有价值的信息具有全面的保障作用，对于建设与国际趋同的新准则具有划时代的重要意义。
3、分析说明为什么将资产负债表确定为财务报告体系的核心。
答题方向：资产负债表从一个横断面最集中的体现了企业自创建以来的企业价值，投资人财富的积累和增值的全过程.它不仅能反映一个企业的过去，展示它的今天，更能预测它的未来。
4、会计制度设计程序既要满足会计制度设计范围的总体要求与具体要求，又需顾及会计制度设计方式，谈谈你对会计制度设计程序的前提条件的理解。书本P8
三、论述题
1、要求：请说出下面资料中某单位的会计电算化制度是否健全？需要补充哪些具体内容？ （与教材相关内容完全一致视为零分） 资料：
一、岗位责任制
⒈总会计师。全面负责会计业务工作。 ⒉会计主管。负责管理会计日常工作。
⒊凭证编制人员。负责原始凭证的审查和手工会计凭证的编制工作，保证凭证编制的正确性完整性。
⒋凭证审核人员。负责对原始凭证和记账凭证进行合法性、正确性和完整性的审核工作，保证凭证的合法性、正确性和完整性。
⒌出纳员。负责银行存款与现金的收、支核算、以及与银行对账的工作。
⒍系统管理员。负责系统软、硬件的正常运行，负责系统运行环境的设置，系统的安全与保密，系统的升级换代以及其它有关系统的管理工作。
⒎系统维护员。负责硬件设备和软件设备的维护工作，协助系统管理员保证系统的正确运行。
⒏会计档案和磁性介质上（软盘）的会计档案的保管工作，报表等会计档案的分送工作以及会计档案的调阅工作。
二、操作管理制度
⒈未经培训合格者不符上机操作。
⒉规定操作人员使用权限，由系统管理员或者会计主管给每个操作人员设置使用权限密码。 ⒊操作人员必须按照规定的操作规程进行工作。
⒋操作人员必须进行上机登记，填写上机时间、使用情况、机器状况以及故障处理办法等内容。 ⒌操作人员不能擅自修改凭证的错误，发现错误应立即报告会计主管或凭证编制人员。 ⒍操作人员应及时做好数据备份工作。
⒎所有软盘使用前必须首先进行病毒检测，确保无病毒后方能使用。 ⒏操作人员不得任意改变系统工作环境。
三、系统维护制度
⒈机房内硬件必须指定专人负责。
⒉机房内硬件由系统维护员定期全面检查，并作好检查记录，发现问题的硬件应及时修理或更换。 ⒊软件维护由专人负责，非指定软件维护人员不得从事软件维护工作。
⒋重大软件维护项目应事先报请会计主管和系统管理员批准经同意后才能进行维护。 ⒌作好详细维护记录。
2 ⒍系统参数，包括系统运行环境、系统账的套数、会计科目、使用权限等不得随意变动，若确需变动、应事先报请会计主管和系统管理员批准。
答题参考：
会计电算化制度应该包括：
一、系统操作管理制度。题目中的操作管理制度略显简单，具体参看书本257页。
二、系统硬件与软件管理制度。题目中的系统维护制度过于简单，具体参看书本258页。
三、计算机会计数据管理制度和
四、计算机会计系统会计档案管理制度。这两个在题目中是缺少的。
2、资料：
在江苏苏州有一家制药厂，已从事制药生产多年，在苏州有制药生产车间和相应的管理部门，为开拓市场扩大销售，公司2011年开始在上海设有销售部。 要求：如果你是该公司的会计制度总设计者，你如何总体设计公司会计制度呢？会计组织机构设置的形式有哪些？如何选择？会计工作岗位职责与人员配备需要注意哪些方面呢？
答题参考： 一
1）.设计好公司的会计组织结构，包括会计组织机构设置形式、会计组织机构设置的具体类型、会计组织机构的创新形式等
2）设计好会计工作岗位职责与人员配备 3）设计好会计档案的管理工作
二、会计组织机构设置的形式有集中设置和分级设置两种，具体参看书本15-16页。
三、具体参看书本17-19
3、题目：
结合本单位的实际情况为其设计出现金、存货和固定资产等方面的会计管理制度。 要求：
1．要详细介绍设计单位的财务状况、经营状况和组织结构。
2．简要指出设计单位现金、存货和固定资产等方面的会计管理制度存在的问题。
3．具体设计现金、存货和固定资产等方面的会计管理制度。
4．所设计出的现金、存货和固定资产等方面会计制度必须与设计单位有紧密的联系和针对性。
以下制度仅供参考，大家必须要写出单位的实际财务状况、经营状况和组织结构，并分析存在的问题，再结合单位实际设计制度。
现金管理制度
1 范围
本标准规范行为，杜绝各种不合理占用损失。根据《现金管理暂行条例》，结合本中心实际，制定本制度。
本标准适用于现金结算。
3 2 现金的使用范围
2.1职工工资、奖金、津贴。2.2各种对职工个人的其他支出。 2.3支付中心外部个人的劳动报酬。 2.4出差人员必须随身携带的差旅费。
2.5票据结算起点（１０００元）以下的零星支出。2.6按规定允许使用现金的其他支出。 3 现金收付的规定
3.1现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。3.2出纳职能具有垄断性。任何单位或个人都不得代表中心接受现金或与其他单位办理结算业务。
3.3出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。 3.4现金收讫无误后，要由出纳员签章，并及时编制会计凭证。
3.5对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
3.6办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合中心规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
3.7出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，经办人员要在付款凭证上签字。3.8支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务。 3.9不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。 3.10每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。
3.11任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款。
3.12出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由中心领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。3.13非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
3.14严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
3.15定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。
4 现金的保管
4.1现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年。
4.2现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
4.3保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。
4.4出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
4.5库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。4.6现金以外的物品，如发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。 4.7出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。
存货管理制度
一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。
二、入库管理
1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支计划，并通过集团内行支付款项，再由供应部门负责 实施采购。
2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单 价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再 按实际价格调整。
3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交 财务入账。
4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证（单）”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。
5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售 退回所发生的损失由生产部门承担。
二、出库管理
1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库 保管员凭“出库单”据实发货。
2、月末，已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库 或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，这样，便于财务如实核算成本。
3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。
三、库存管理
1、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。
2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。
3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见。参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。
第一章 总则
第一条 为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本规定。
第二条 存货管理工作的任务：
（一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。
（二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，及时编报库存报表，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。
（三）积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作。协助做好呆滞物资的处理工作。
（四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。
第三条 公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。
第四条 本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。
第二章 入库管理规定
第五条 采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，同时开具“入库单”办理入库手续。
第六条 如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知售后服务部门、采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。
原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况，并会签采购部门。
第七条 物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。
第八条 发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。退库或退货产品要单独存放，如可重新销售应优先出库。
对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，研判处理对策，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。
第九条 入库时要认真查抄入库号码，填写入库号码单。每日业务终了，及时将入库号码单报至统计员处输入计算机。
第三章 出库管理规定
第十条 办理出库时要认真审核“出库单”或“领用单”，核查出库批准手续（特别是有无财会部门收讫、转讫戳记）是否齐全，严格依据所列项目办理出库，并核签有关单据。发现计算有误时要立即通知开票人员更正后发货。
第十一条 发放物资时要坚持“推陈储新、先进先出、按规定供应、节约”的原则，发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库、手续不全不出库。
对贪图方便，违反发货原则造成物资变质、大料小用、优材劣用以及差错等损失，库管员负经济责任。
第十二条 优先保证自提商品，及时准确交给货主并当面点清。
第十三条 出库时要认真查抄出库号码，填写出库号码单。每日业务终了，及时将出库号码单报至统计员处输入计算机。
第四章 物资储存保管规定
第十四条 物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，合理有效使用仓库面积。
凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放。落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。
第十五条 物资堆放的原则是：
（一）本着“安全可靠、作业方便、通风良好”的原则合理安排垛位和规定地距、墙距、垛距、顶距。
（二）按物资品种、规格、型号等结合仓库条件分门别类进行堆放（在可能的情况下推行五五堆放），要做到过目见数、作业和盘点方便、货号明显、成行成列、文明整齐。
第十六条 建立码放位置图、标记、物料卡并置于明显位置。
物料卡上载明物资名称、编号、规格、型号、产地或厂商、有效期限、储备定额。
第十七条 库存物资在装卸、搬运过程中要轻拿轻放，不可倒置，保证完好无损。
第十八条 仓库建立库存数量帐，每日根据出入库凭单及时登记核算，月终结帐和实盘完毕后与财会部门对帐。
第十九条 经常进行盘点，做到日清月结，按规定时间编报库存日报和库存月报。
每月必须对库存物资进行实物盘点一次，并填报库存盘点表。发现盈余、短少、残损或变质，必须查明原因，分清责任，写出书面报告，提出处理建议，呈报上级和有关部门，未经批准不得擅自调帐。
积极配合财会部门做好全面盘点和抽点工作，定期与财会部门对帐，保证帐表、帐帐、帐物相符。
第二十条 仓库环境卫生要每日清扫并作好保持工作，每次作业完毕要及时清理现场，保证库容整洁。
第二十一条 做好各种防患工作，确保物资的安全保管。预防内容包括：防火、防盗、防潮、防锈、防腐、防霉、防鼠、防虫、防尘、防爆、防漏电。
第二十二条 确实做好安全保卫工作，严禁闲人进入库区。建立和健全出入库登记制度，对因工作需要出入库人员、车辆按规定进行盘查和登记，签收“出门证”或填写“出入门证”。夜间定时巡逻，提高警惕。
第二十三条 确实做好防火安全工作，库区内严禁吸烟、携入易燃易爆物品和明火作业。对库区的电灯、电线、电闸、消防器具、设施要经常检查，发现故障及时维修排除，不得擅自挪动或挪用消防器具。
第五章 库存控制与分析管理规定
第二十四条 掌握和应用现代仓储管理技术与ABC分析法，实行工作质量标准化，不断提高仓库管理水平。
固定资产管理制度
1、目的：为了规范本公司固定资产的管理，特制定本制度。
2、固定资产的定义：固定资产是指价值较大，使用时间较长和在使用中能保持其原本存在的实物形态的物质资料、各种设施、设备。
3、固定资产的范围与分类
3．1 固定资产的范围：
① 单价在50元以上，耐用时间在一年以上的设备设施，都属于固定资产；
②单价虽不满50元，但耐用时间在一年以上的大批同类财产，也属于固定资产； ③图书，不受金额限制，均列为固定资产。
7
3．2 固定资产的分类：
① 房屋和建筑物，指产权属于本公司的所有房屋和建筑物； ② 办公设备，指公司使用的办公与事务方面的设备； ③ 运输设备，指公司使用的各种交通运输工具；
④ 机械设备，指公司用于生产、维修的机械、工具和仪器等； ⑤ 图书，指公司所购置的政治、业务、文艺等各种书籍； ⑥ 其他固定资产，指以上各类未包括的固定资产。
4、固定资产的使用管理办法
4．1固定资产的编号：为了便于登记和保管公司的固定资产，应由财务部根据固定资产的分类，制定适合本公司的“固定资产目录”，对每件固定资产进行编号，填写标签，予以标记，实行跟踪管理。 4．2 固定资产的领用、调出
① 固定资产的领用：领用公司的固定资产，应由使用部门主管和经办人填报《财产物资领用单》，向财务部申请领用；经公司有关领导批准后，财务部凭单发放固定资产；
② 固定资产的调出：对于本部门闲置不用的固定资产，必须从整体利益出发，向上级主动提出调拨。凡调出固定资产，应凭有关领导签发的《固定资产调拨单》办理调拨手续。未经批准，不得随意处理。另外，向外借出的固定资产，借用单位必须出具借据，并按商定归还的日期如期归还。如在借出期间，借用单位对借出的固定资产损坏时，应按损坏程度进行赔偿。
4．3 固定资产的报损、报废
① 报损、报废的程序：公司使用的固定资产，由于正常使用，磨损到一定程度，不能继续使用和修复，就应予以报废。如果遭受非事故，使固定资产受到严重破坏，不能修复使用，则需要进行清理报损。固定资产的报损、报废，必须填报《固定资产报损、报废单》，经有关领导审查批准，并凭单销帐； ② 对报损、报废的处理：
a.固定资产的自然损耗，按报损、报废的程序提交公司有关领导审批；
b.凡是使用人或管理人玩忽职守或保管不力，致使固定资产发生被窃、遗失等，应认真查清责任，分别情节轻重，给予应有的处分；
c.凡是损坏公共财产，一般都要按价赔偿；
d.凡经批准报损、报废的固定资产残品，应如数交由财务部核对，验收，并加以利用或变价处理。
4．4 设立固定资产的账卡登记
公司的每一件固定资产，都必须根据其分类特点，设立帐卡进行登记。财务部负责按品名登记固定资产明细帐或卡片，记录所有的固定资产。并把各部门或各人使用和管理的固定资产印发有关部门或个人，以便查对。
5、固定资产的计价、折旧和变价
5.1本公司固定资产的计价、折旧的方法按国家及公司有关制度规定执行；
5.2固定资产的变价：公司固定资产需要变价处理时，应报请有关部门审查批准，并在批准的书面证明上注明资产变价金额。根据批准的书面证明，由财务部会计进行销账、结算和记帐。
6、固定资产的维修与盘存管理
6.1固定资产的维修:按其修理规模和性质不同，可分为大修和经常性修理两种。固定资产大修理是对机器设备进行全面拆卸，更换主要部件、配件；对房屋建筑物的主要结构或其他严重损毁而进行的翻修和比较全面的修补、粉刷、油漆，都属于大修理。大修理必须向有关部门申报，由有关领导审批后方可进行；
6.2固定资产的盘存：本工作应由领导人员、专业人员（包括财产管理人员，财务会计人员和使用部门的负责人）和员工代表组成的盘点小组负责进行。在盘点清查的过程中，除了查明固定资产的实有数与账面余额是否相符以外，还应注意各项固定资产的保管、使用、维修、保养等情况。另外，对于盘盈的固定资产，应在表内列明数量、
8 金额和原因，作为研究处理和入账依据。对于盘亏的固定资产，应当说明情况，分析原因，提出处理意见，提请领导审查批准，并相应调整账面金额。
第15篇：放款审核
第一章 总则
第一条 放款审核是信贷操作的重要环节之一，目的是控制授信放款时的操作风险和法律合规风险。
第二条 法人客户放款审核机构包括总行放款审核中心、分（支）行放款审核中心、票据中心和贸易金融部，分别履行相应的放款审核职责。
第三条 法人客户放款审核的工作内容包括：审核职责范围内法人客户授信业务的放款、负责相关系统中放款信息的录入/审核和维护、负责职责范围内抵质押品出入库手续的办理和管理职责范围内的信贷档案。
第四条 放款审核人员须遵守以下工作纪律：严格执行制度、坚持独立审核、严禁逆程序操作。
第五条 放款审核人员须坚守两条工作底线：一是制度底线，即按章办事、规范操作；二是安全底线，即保障安全、严防风险。
第二章 职责范围和岗位设臵
第一节 职责范围第六条 法人客户放款审核的职责包括：
一、按照有关政策规定、授信批复和法律合规的相关要求，审核授信资料的完整性、一致性、表面真实性和合法合规性；
二、审核授信业务是否经过有权审批人/审批机构批准；
三、审核业务合同填制要素的齐全性、完备性、一致性，以及是否符合审批机构的批复；
四、根据最终授信批复文件，审核授信前需落实的前提条件的落实情况；
五、进行相关系统信息的录入/审核操作；
六、根据职责分工管理和监控授信额度使用情况（不包括集团客户的额度总量控制）以及放款情况；
七、管理职责范围内的授信业务档案；
八、办理职责范围内的抵质押品出入库审核手续，并向相关部门提供出入库信息；
九、参与第三方出质人首次办理的质押担保低风险业务的实地核保工作。第七条 分行票据中心的审核范围：
一、银行承兑汇票贴现（含先贴后查）；
二、银行承兑汇票包买；第八条 贸易金融部的审核范围：
一、本名下的100％保证金开立信用证和保函；
二、世/亚行请款项下开证；
三、合格的出口信用证贴现/押汇；
四、信用证项下票据包买；
五、信用证项下已确认应收账款为质押开立信用证/保函；
六、光大银行作为开证行的国内信用证议付和卖方押汇；
七、在核定了贸易融资额度且明确产品串用规则的情况下，负责贸易融资产品的放款审核和额度控管（除上述情况外的低风险业务中质押担保的的审核由放款审核中心负责）。
第九条 放款审核中心的审核范围：
一、所有综合授信的额度启用审核；
二、不属于前述由票据中心和贸易金融部处理的其他法人客户的放款审核业务。第十条 各法人客户放款审核机构对各自审核的业务出具信贷业务通知书，负责相关系统信息的录入/审核，并分别负责管理职责范围内的信贷业务档案。
第二节 岗位设臵
第十一条 法人客户放款审核设对公放款审核岗、对公放款确认岗、对公档案管理岗和主任岗，有条件的分（支）放款审核中心可设立抵质押品出入库管理岗、核保岗。票据中心和贸易金融部主任岗由票据中心负责人和贸易金融部负责人担任。
第十二条 各分行应根据授信业务规模和笔数合理配备放款审核中心人员，对公放款审核最低人数不少于四人，且至少有一人熟悉法律知识。
第十三条 一笔业务的放款审核岗不得兼任放款确认岗，一笔业务中主任岗不得兼任放款审核岗，但可以兼任放款确认岗。每笔放款审核业务至少需经过放款审核岗和主任岗双人签字。
第十四条 对公放款审核岗岗位职责：
一、根据有关政策规定、授信批复和法律合规的相关要求，审核授信前需落实的前提条件的落实情况，审核授信材料完整性、一致性、表面真实性和合法合规性；
二、审核授信业务是否经过有权审批人/审批机构批准；
三、审核授信业务合同填制要素的齐全性、完备性、一致性，以及是否符合审批机构的批复；
四、管理和监控额度使用情况以及放款信息；
五、录入/审核和维护相关系统内授信放款的合同信息及出账信息；
六、负责职责范围内放款授信档案的整理移交。第十五条 对公放款确认岗岗位职责：
一、根据有关政策规定、授信批复和法律合规的相关要求，复核授信前需落实的前提条件的落实情况，复核授信材料完整性、一致性、表面真实性和合法合规性；
二、复核授信业务是否经过有权审批人/审批机构批准；
三、复核授信业务合同填制要素的齐全性、完备性、一致性，以及是否符合审批机构的批复；
四、复核相关系统内授信放款相关合同信息及出账信息；
五、复核无误后提交通过。第十六条 对公档案管理岗岗位职责：
一、负责职责内档案交接工作；
二、对档案进行统一编号、装订和入库；
三、定期整理与核对信贷档案；
四、负责信贷档案资料的调阅、催收。第十七条 主任岗岗位职责：
一、负责放款审核中心各项工作的顺利完成，并对各项工作负责；
二、负责审批职责范围内的放款业务；
三、努力提升信贷业务规范化操作水平，防范和控制操作风险和法律风险。第十八条 法人客户放款审核部门人员配备的基本要求：
一、原则上为我行中长期合同制员工；
二、原则性强，工作严谨务实，有较强的事业心和责任感；
三、原则上具有二年以上银行工作经验，具备较丰富的信贷业务知识和相关操作经验；
四、熟悉国家的有关法律、法规和我行的信贷政策和授信操作流程。
第十九条 分（支）行放款审核中心可根据业务规模、人员配备和人员素质等情况，设臵主任岗B角，在主任岗外出或出现其他无法履职情况时代替行使主任岗职责。B角的任职资格须报总行放款审核中心核准。
放款审核中心未设立主任岗B角的，在主任岗外出或出现其他无法履职情况时，由分（支）行主管放款审核中心的行领导负责审批。票据中心主任岗外出时，公司业务管理部负责人代为审批。贸易金融部放款主任岗外出时，贸易金融部其他负责人代为审批。
第三章 放款审核转授权
第二十条 原则上不得对同城支行进行法人客户放款审核转授权（包括低风险业务和一般风险业务）。
第二十一条 如因特殊原因确需对同城支行转授权的，要将转授权方案（包括授权机构、受权人、授权金额、授权期限、授权品种）报总行放款审核中心核准后方可转授权，未经总行核准的，一律不得转授权。
第二十二条 以下品种不得对同城支行进行法人客户放款审核转授权：
一、一般风险产品：授信额度审核、额度内第一次提款的审核、单笔单批合同下提款的审核；
二、低风险产品：第三方质押、承兑行和贴现行为同一家二级支行的票据贴现、备用信用证项下以及准全额保证金项下的低风险授信业务和经总行认定的保本理财产品质押授信。
第二十三条 除低风险业务中的第三方质押业务外，其他所有法人客户授信业务放款审核均可对异地支行转授权，转授权方案内容及核准程序同同城支行。
第二十四条 所有有转授权的支行均不得再对其下属经营单位转授权。 第二十五条 在放款审核转授权内，支行放款审核岗由客户经理担任，主办客户经理不得同时担任该笔业务的放款审核岗；支行须将放款审核岗人员报分行放款审核中心进行资格核准。分行放款审核中心要加强对支行放款审核工作的业务指导和培训。 第二十六条 放款审核实行双人复核制，即由支行放款审核岗和放款审核转授权的受权人双人签字确认后方可放款。
第二十七条 放款审核转授权的受权人（即CECM放款确认岗）与业务审批转授权的受权人不能为同一人；放款审核转授权的受权人是放款审核转授权的第一责任人，对转授权范围内的每笔放款进行审核签字确认并对其负责。如放款审核的受权人因休假、出差等原因无法履行职责，放款审核业务一律由分行放款审核中心负责办理。
第二十八条 有放款审核转授权的同城支行须于五个工作日内，将上周转授权范围内发生的放款审核业务档案整理成册上交分（支）行放款审核中心。
第二十九条 有放款审核转授权的异地支行，至少须按季上交业务档案，在季后五个工作日内，将上季度转授权范围内发生的放款审核业务档案整理成册上交分（支）行放款审核中心。具体的上交时间频度由分（支）行放款审核中心确定。
第三十条 分行放款审核中心应对转授权内的放款审核业务进行现场检查、督导。 第三十一条 放款审核转授权实行“一票否决”制，即一旦转授权内放款审核发生违规操作或发现存在操作、法律风险隐患的，放款审核中心要立即暂停转授权并限期整改，待整改验收合格并报总行批准后，方可恢复转授权。
第三十二条 分行票据中心和分行贸易金融部属于专项业务的放款审核机构，分别负责第七条和第八条规定业务的放款审核工作，不属于放款审核转授权的范围。
对担保的检查和管理
第二十条 借款合同履行期间，我行应对贷款资产和设定的担保同时进行检查和管理。
（一） 贷款行对贷款担保进行检查的主要内容
1、保证人的合法资格、信用等级和偿还能力是否发生变化；
2、抵押物的权属、价值是否发生变化；
3、抵押物是否被有关机关依法查封、冻结、扣押；
4、质物和质押权利的权属、价值是否发生变化；
5、抵押物和质物的财产保险是否到期等情况；
6、担保人的经营机制和组织结构是否发生变化，如承包、租赁、股份制改造、合营、合并（兼并）、合资（合作）、分立、解散等可能影响担保人履行责任的情况。
（二） 我行对贷款担保进行管理的主要内容
1、已设定的贷款担保因发生变化可能影响担保人履行担保责任的，我行应及时对贷款及其担保实行专门监管，并依据借款合同、担保合同和有关的法律法规尽快采取保全措施：如要求借款人另行提供担保，要求担保人提前履行担保责任或提供新的担保；要求担保人恢复抵押物、质物的价值或提供相应的担保，拍卖或变卖抵押物、质物等。
2、我行对抵押或质押的物品、票据、权利凭证和有关文件应实行专门管理。收到担保物品和文书后，应开具收据和保管清单，由担保人和业务部门分别保存；对抵押物的有关权证、有价证券、存单、质押文书等应在大库中设专用保险柜保管；业务部门，放款审核部门和会计部门应建立银行占管物品、文书明细账，并明确专人负责。
3.我行拟同意借款人延期还款的，如果此贷款设立了保证担保，并且该保证合同并非独立于借款合同，应当事先取得保证人同意继续担保的书面证明；保证合同独立于借款合同的，应当与原保证人或贷款人认可的其他保证人另行签定保证合同。如果此贷款设立了抵押或质押担保，则应当向原登记机关办理变更登记。否则，我行不同意延期还款。
第六节 担保债权的实现
第二十一条 借款合同履行期满，借款人未能清偿全部贷款本息，或者由于借款人严重违约，我行需提前收回贷款本息而借款人不能偿还时，我行应及时书面要求担保人履行担保义务。
第二十二条 同一贷款既有保证又有抵押或质押担保的，如果抵押或质押是由借款人提供的，应当首先实现抵押和质押担保；如果实现抵押或质押担保的结果没有满足全部债权，我行应及时要求保证人履行对未清偿债权的保证义务；如果抵押或质押是由第三人提供的，我行可以选择要求保证人履行保证责任，或行使质押权、质权，或同时向保证人、抵押人或出质人主张，在债权得到完全清偿前，原则上不得放弃任何形式的担保。
如果同一贷款设定两种以上担保方式，并且各担保方式所担保的债权范围已在合同中事先划分，贷款行可以同时向各担保人主张权利。
第二十三条 实现抵押权时，应按与抵押人达成的协议处分抵押物；如协议不成，应及时向人民法院提起诉讼。
处分抵押物的方式主要为：
1、折价，即按照与抵押人事先约定的方法和价格，将抵押物的所有权转移给贷款行，以抵偿债务，具体实施时应该按照我行抵债资产管理的有关规定进行。
2、拍卖，即将抵押物交有关交易机构或在人民法院的监督下进行竞价出售。
3、变卖，即由抵押双方协商同意，将抵押物有偿转让给第三人。如果抵押物为限制流通物，应当按照国家规定交有关部门予以收购。
以其他约定方式处理抵押物的，依据有关法律规定办理。
第二十四条 实现质权时，应按出质人达成的协议处理质物或质押权利（方式与抵押相同）；如协商不成，贷款行可以依法拍卖、变卖质物使用：
第二十五条 处理抵押物、质物或质押权利所得价款，依下列顺序分配使用：
1、实现债权的费用；
2、偿付借款人所欠贷款本息和应付的违约金；
3、剩余价款返还抵押人或出质人。
第二十六条 抵押或质押担保的贷款本息全部清偿的，抵押和质押合同终止。我行应当与抵押人或出质人向原登记机关办理注销登记，并将保管的物品、票据、证书和有关文件返还给抵押人或出质人，办妥交接手续。
第七节 担保的其它规定
第二十七条 股份有限公司、有限责任公司、国有独资公司和具有法人资格的三资企业、合伙企业作为保证人的，须按公司章程的规定提供股东会、董事会或类似机构关于同意提供保证或其他具有同等法律效力的文件或证明，包括股东会决议、董事会决议和授权委托书等。
第二十八条 我行接受上市公司担保的，应按以下规定执行：
（一）有下列情形之一的，应要求担保人同时提供董事会决议和股东大会决议：
1、属于担保人公司章程规定应经股东大会审批的担保项目；
2、属于下列任一情况的：
（1）上市公司及其控股子公司的对外担保总额（包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和），超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；
（2）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； （3）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保； （4）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
（二）我行应对董事会及股东大会的审批程序进行审查，董事会及股东大会的审批程序应满足章程规定及以下要求：
（1）应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议；
（2）股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
（三）在上市公司办理贷款担保业务时，应要求其提交有关该担保事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料（报刊必须是中国证监会指定的信息披露报刊，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额）。
（四）上市公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。第二十九条 以房地产抵押的，须到房地产管理部门依法办理登记；以机器设备抵押的，须到工商部门依法办理登记；以车辆抵押的，须到车辆管理部门依法办理登记；以国有划拨土地使用权为标的物设定抵押，须到土地行政管理部门依法办理抵押登记。其他抵押的要依照法律规定办理抵押生效手续。
第三十条 以上市公司依法可转让的股份、股票质押的，须到证券交易所办理登记；以非上市公司股权质押的，须在股东名册上记载；以票据或债券质押的，出质人要背书记载“质押”字样；以省级人民政府批准的公路收费权质押的，须到省级交通行政管理部门办理登记。
第三十一条 以同一抵押物或质物设定若干抵（质）押的，抵押人、出质人须向我行提交已告知其他各抵（质）押权人本次抵（质）押信息和载明受偿顺序的书面证明，原则上我行是第一受偿的债权人。
第三十二条 以共同共有财产抵（质）押的，我行要与所有财产共有人签订抵（质）押合同；以按份共有财产抵（质）押的，与我行签订抵（质）押合同的财产共有人拥有的权利金额要与我行债权匹配。
第三十三条 如为混合担保，为增强第二还款来源的保障作用，除属重组贷款等特殊情况的，原则上各担保方式均要对应全部债权，不得分割。
第三十四条 各行要公开选择2-5个评估机构。如果抵押物要处臵变现，在处臵前，应当委托评估机构进行评估，了解抵押物的价值。处臵该抵押物时的评估机构原则上应是授信审批时的评估机构。评估机构原则上要具备以下条件：
1、具备国土资源部、建设部、财政部认可的土地、房地产估价和资产评估资格
2、以债券质押的，债券评估机构要是权威评估机构；
3、具有全国或全省执业资格，在当地有良好的社会信誉，无不良记录；
4、原则上要有二年以上经营记录。
第三十五条 以股权质押的，要按上年末每股净资产确认价值。以外币存单质押的，要按签订抵（质）押合同前一日汇率中间价折算后确认价值；以仓单（或动产）质押的，应按公允市价和发票载明价格孰低原则确认价值；以国有划拨用地使用权抵押的，要扣除土地出让金后确认价值。
第三十六条 以建筑物、机器设备或其他价值易损的财产设定抵（质）押的，抵（质）押人要对抵（质）押物进行财产保险，保险金额一般应与抵质押物价值相同，最低不低于贷款本金＋3个约定的计息周期的利息；保险的有效期应至少长于授信到期日后的三个月，原则上我行要为保险第一受益人。
由于保险机构提供的保险产品的原因使得保险的有效期不能满足前款规定的，应要求抵质押人承诺保险到期时必须进行续保，并承诺如抵质押人怠于续保，我行有权代为续保，费用由抵质押人或借款人承担。
第三十七条 经我行同意，抵押人出租抵押物的，我行应与出租人签订收取租金的权利质押合同，租金优先清偿我行债权；抵押人部分或全部转让抵押物的，我行应要求其转让价款优先清偿我行债权。抵（质）押物因灭失所得的赔偿金（包括保险金和损害赔偿金）应用于归还我行债权。
第三十八条 抵（质）押有效期内，如抵押人或出质人有恶意转移、处臵抵（质）押物或阻碍我行依法实现抵（质）押权的，要采取提起诉讼等措施保护我行合法权益。
第三十九条 客户经理负责抵（质）押物信息在调查阶段的录入，授信放款前的补充由放款审核中心负责，贷后的更新和维护由客户经理负责，放款审核中心可视具体情况进行审核。如果授信业务移交保全部门管理，相应的抵（质）押物信息的维护同时移交。
同时有物的担保和保证的，需在保证合同约定，债权人可以同时主张权利。
第16篇：审核报告
珠海市乾务赤坎大联围加固达标工程应急项目斗门西堤
工程结算审核报告
珠海市城乡防洪设施管理和技术审查中心
我公司接受贵中心委托，依据《建筑法》、《合同法》、《招投标法》等法律、法规的有关规定，客观、公平、公正地对珠海市乾务赤坎大联围加固达标工程应急项目斗门西堤工程结算进行审核，现将审核结果报告如下，并对该审核报告及审核结果负全部法律责任：
一、工程概况
1.工程名称：珠海市乾务赤坎大联围加固达标工程应急项目斗门西堤工程
2.建设单位：珠海市城乡防洪设施管理和技术审查中心
3.设计单位：湖北省水利水电规划勘测设计院
4.监理单位：广东省科源工程监理咨询公司
5.施工单位：中国葛洲坝集团股份有限公司
6.主要工程内容：堤防、水闸及涵窦
7.合同工期: 720个日历天，从2009年11月10日至2011年11月1日。
8.实际工期：2009年11月10日至2014年4月10日，经现场监理和业主同意，延长工期892，实际工期1612天。
二、审核依据和计价办法：
1、工程量依据：湖北省水利水电规划勘测设计院设计的珠海市乾务赤坎大联围加固达标工程斗门西堤应急项目施工详图、技术条款、设计通知单及施工承包合同，施工承包合同补充协议、现场工程量签证单等。
2、计价办法：本工程参照粤水基[2006]2号文颁发的《广东省水利水电工程设计概（估）算编制规定》，基本定额参照粤水基[2006]2号文颁布的《广
东省水利水电建筑工程预算定额》、《广东省水利水电设备安装工程预算定额》，缺项部分定额消耗量参考2010年《广东省建筑与装饰工程综合定额》、2010年《广东省安装工程综合定额》。
3、人工单价调整：本工程投标期人工单价为29.48元/工日，依据广东省水利厅文件粤水建管[2011]105号文关于公布《广东省水利水电工程设计概(估)算编制规定(试行)》人工预算单价调整的通知，珠海按七类工资区人工单价调整为39.50元/工日，自2011年4月份开始执行；依据广东省水利厅文件粤水建管[2013]88号文关于公布《广东省水利厅关于公布我省水利水电工程概预算部分定额调整的通知》，珠海按二类工资区人工单价调整为73元/工日，自2013年5月份开始执行。
4、材料价差的调整：本工程永久工程部分允许调差材料主要有：钢筋、水泥、砂、碎石、块石、商品混凝土、柴油。如有价格波动时，施工期间信息价与标底编制材料价相比其波动范围不超过±5％时，差价不予调整；当波动范围超过±5％时，结算时仅调整标底价与施工期间信息价相比超出标底编制材料价±5％部分的的差价；材料的计量按实际完成的分部分项工程抽料计算。计算出来的价差调整计取税金列入总造价。
5、税金政策调整：本工程投标期税金按县城镇的税率标准为3.35%，根据广东省水利厅粤水建管函[2011]655号文关于《广东省水利水电工程设计概（估）算编制规定（试行）》税率调整的通知，珠海市县城镇调整后税率标准为3.41%。
6、取费标准
⑴ 其他直接费、现场经费、间接费按标准计算；
⑵ 企业利润：按直接工程费、间接费之和的7%计取；
⑶ 税金：依据粤水建管函[2011]655号文关于《广东省水利水电工程设计概(估)算编制规定(试行)》费率调整的通知，按直接工程费、间接费、企业利润之和的3.41%计取。
7、审核结果：
本公司按照独立、客观、公正的原则，对该工程结算的完整性、合理性和合法性进行了核算并与施工单位对数后，经双方一致确认，最后的审核结果如下：
合同价：148251304.27元
报审价：156056348.85元
审核价：149986179.69元
核减： 6070169.16元
核减率：3.88％
三、结算审核增减原因：
1、根据施工招标文件第三卷工程预算书中土石方利用的标准，并结合施工方提供的工程施工作业面移交书和施工承包合同专用条款63款，重新计算调整土石方利用量，该项核减工程金额868316.2元；
2、根据设计院乾-斗门西-技-函-02号《关于调整斗门西堤分缝材料的函》堤防工程分缝板变更为聚乙烯闭孔泡沫分缝板，该项核减工程金额301674.6元；
3、根据现场实际情况，堤防及水闸工程植树项目取消施工，该项核减工程金额1143584.7元；
4、堤防工程上堤道路部分栏杆现场没有施工，按实际计算，该项核减工程金30338元；
5、堤防工程软体排项目工程量计算有误，该项核减工程金额621023.9元；
6、牛屎涌闸M7.5浆砌石护坡工程量计算有误，该项核增工程金额22543.7元；
7、机电设备及安装工程中，大环闸、牛屎涌闸、五山引淡闸、大庙坑闸、
新涌闸、北围闸的网络及视频设备屏和模式高速智能球现场没有实施，该项核减工程金额312381元；
8、涵窦工程电缆现场没有实施，该项核减工程金额42129.4元；
9、金属结构及安装工程中牛屎涌闸内涵闸门槽及闸门工程量计算有误，该项核减工程金额45812.2元；
10、金属结构及安装工程中冷涌闸价格汇总有误，该项核增工程金额956807.39元；
11、根据施工合同专用条款37.1.（4）款，临时工程如果由于发包人原因以及现场条件的重大变化导致施工图纸与招标图纸不符，造成某单项临时工程施工方案的重大调整，该单项临时工程的造价增减超过投标报价的20%，则只调整其超出20%的部分。新(重)建涵窦围堰合价计算有误，该项核增金额99578.06元；
12、人工单价调整工程量计算有误，该项核减工程金额2152534.27元；
13、主要材料价格补差部分价格计算有误，该项核减工程金额1812761.19元；
14、税金政策调整基准价格计算有误，该项核减工程金额11785.07元
四、审核结论：经审核本工程总造价为149986179.697元。
审 核 人：
法定代表人：
二○一四年八月十日
第17篇：药费审核
从司法实践角度谈医疗费用审查与认定的几个问题
民一庭 秦永伟
发布时间：2006-12-14 09:39:06
近年来，随着人们法律意识和司法保护意识的不断增强，在某些案件中因医疗费用得不到赔偿而诉诸法院的案件呈逐年上升趋势；这就不可避免地会涉及到医疗费用的审查与认定问题（往往是当事人争议的焦点和案件处理的关键）；医疗费用的审查就是审核人根据受害人损伤的事实审查受害人因治疗外伤或与外伤有关的疾病而花去的医疗费用是否合理并提出意见的过程。由于医疗专业性较强，司法机关处理医疗费用赔偿问题比较棘手，同时由于我国交通事业、保险事业、工矿企业的蓬勃发展，医疗费用赔偿确认问题也是公安、交警、保险公司、劳动安全等部门经常遇到的难题之一。针对于此，有人提出可根据损伤程度划定统一标准：重伤、轻伤、轻微伤对应性地确定具体赔偿数额。笔者认为，此观点是不符合实际的，因为医疗费用不与损伤程度成正比，如面部损伤形成疤痕影响容貌的为重伤，其医疗费用不足百元则可，而有些轻微伤，如头皮血肿医疗费用则上千元，所以单纯以损伤程度来判定医疗费用赔偿范围是无科学性而言的，再者我国地域经济发展不平衡，各地的医疗条件和技术水平相差悬殊，也难有一个统一的标准，因此正确认识并正确对待医疗费用的审查与认定问题显得尤为重要。试拟本文结合审判及鉴定工作实践，对医疗费用的审查与认定问题作粗浅探析。
一、明确医疗费用赔偿范围
明确医疗费用的赔偿范围是探讨医疗费用审查与认定问题的前提和基础；必须首先明确与之相关的具体规定。根据《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十九条规定，医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，结合病历和诊断证明等相关证据确定。对于医疗费用的范围，《山东省高级人民法院关于审理人身损害赔偿案件若干问题的意见》（二00一年二月二十二日山东省高级人民法院审判委员会第九次会议通过，下同）第66条第一款曾作了这样的规定，即医疗费包括挂号费、诊查费、化验费、医药费、住院费等。在司法实践中，医疗费用主要用于自然人，大部分指自然人的身体受到不法侵害后接受医学治疗所花的费用，医疗费用大致包括以下几方面的内容：必要的医院救护车费，门诊挂号费，辅助检查费，中药费、西药费、会诊费、治疗费（输液费、换药费等）。门诊观察室治疗费、门诊手术费、住院费（包括床位费、季节费、医疗护理费、手术费等）、代用器官装饰费（义眼、义牙、假肢费等）。从规定精神和实践角度来讲，除此之外的费用原则上不能列入“医疗费用”范围。
二、应当规范医疗费用审查的提起程序
在人身损害赔偿案件中，有的受害人出于惩罚报复对方等不良目的，通过小伤大养、开虚假单据等方式，来增加自己的医疗费用，致使加害人难以接受赔偿，并对高额医疗费用提出怀疑,或者认为受害人借机治疗了其他疾病而不应该有其负担,于是提出申请对受害人的医疗费用进行审查核实。同时法官如果根据受害人提交法庭的病历资料认为受害人患有某种疾病，受害人请求赔偿的医疗费用中可能包括其治疗该病的费用，如果全部认定显失公
平，而自己又无法判定时，可以以职权提出审查要求，委托专业人员进行审核。目前存在的问题是当事人或其代理人毫无根据的滥用权利提起医疗费用审查，作为加害人不愿意承担赔偿，往往提出申请对受害人的医疗费进行审查，申请的理由就是怀疑对方的医疗费存在问题，而无提起合理怀疑的根据，多数是主观猜测，有的代理人拿了当事人的钱而明知该方当事人输官司，就对对方的医疗费用提出议异要求审查，算是起到代理作用了，并且医疗费用审查收费较低，有枣无枣打一杆，万一审出不该赔偿的费用就等于赚了，对被代理人也是一种安慰。这一现象存在较为普遍，必须引起司法者的高度重视。因为，医疗费的审查是一项非常繁琐复杂的工作，要进行查找病历、处方、收费明细表、收费存根等工作，需要较长时间，势必延长了审判周期，有的当事人也正是利用这一点，在这期间转移财产，而拒不赔偿，这与公正与效率这一世纪主题是不相符的.因此建议审判人员在允许当事人或代理人申请医疗费用审查时必须提交提出异议的依据。如病历记载患有疾病或有证据表明以前患有某种病，受害人申请赔偿的费用中可能包括治疗该病的费用；或是病历记载药物与外伤无关等，否则不予准许审查，进一步规范对医疗费用进行审查鉴定的提起程序。
三、强化医疗费用阶段性审查主体的责任
医疗费用收据是民事审判中的一项重要证据，对证据的审查与认定是法官的重要职责，但是对医疗费用的审查需要具有较强的专业知识，因此笔者认为对医疗费用的审查分两部分，一部分是证据形式上的审查。另一部分是实质意义上的审查，首先由法官对当事人提交的医疗费用单据进行形式上的审查，对被确认为有效证据的医疗费用单据如当事人有异议或法官认为有必要审查，再委托具有专业知识的法医进行审查，法医审查完毕后应当出具审查意见书。而不是凡当事人申请或依职权委托的，承办法官不加任何甄别，一味直接地推给法医进行审查；主办案件的法官在送法医审查之前；还是要实实在在地做些初步性审查工作的。
四、医疗费用审查应当坚持的几条原则
（一）损害事实客观存在原则
损伤事实的客观存在是构成侵权损害民事责任的前提，是损害赔偿的基础，是治疗的原因，如果某种行为没有造成人身损害，当然就谈不上人身损害医疗赔偿，所以应该将确认损伤事实客观存在作为赔偿的首要原则。确认损伤事实是否客观存在需要掌握大量材料，如证人证言，现场及损伤相片，伤者的治疗记录及法医鉴定等，如果这些材料能相互吻合就可以确认损伤事实客观存在。
（二）病历、处方、医疗单据存根相一致原则
有损害事实的存在，但是损害很轻微，没有经过医疗自身就“修复”了，不存在医疗费用的损失，也就不存在赔偿。如果治疗了，仅有医疗单据也没法证明取的什么药，与损伤有没有关系，这还要有病历处方。根据《山东省高级人民法院关于审理人身损害赔偿案件若干问题的意见》第65条规定，当事人对医疗费单据有异议，必须经过庭审质证进行认真审核。审核的重点包括发票存根、处方、病历等。《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》（2003年12月4日最高人民法院审判委员会第1299次会议通过，下同）第十九条也规定，医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款凭证，
结合病历和诊断证明相关证据确定。这就要求病历、处方、医疗单据相一致方可认定。
（三）损害因果关系参与度原则
人身损害属于侵权损害，损伤行为与损害后果之间必须具有因果关系，只有在这种因果关系成立的基础上才能进行赔偿。实践中损伤行为与损害后果之间的因果关系有时简单明了，表现为直接因果关系，但不少情况下，由于个体的差异，潜在某种疾病，医疗不当，自伤及他伤并存等致使因果关系错综复杂，勿容置疑，不同的因果关系会有不同的审理结果，其根本区别就在于因对果的参与度，即损伤行为对损害后果的形成原因中所占的百分度。损伤与疾病并存时，两者存在着竞争，按损伤对机体造成损害后果程度不同把损伤与疾病之间的因果关系分为：直接因果关系、间接因果关系、临界因果关系，不同类型的因果关系中外伤参与度不同，这样就可以根据不同参与度确定不同赔偿额，具体赔偿比例由法官确定，因为侵权民事赔偿适用过错责任原则、公平原则，而外伤参与度仅简明了外伤与损害结果之间的因果关系，不能简单以此作为赔偿比例。比如心脏病患者与人发生争吵，情绪刺激可以加重心脏病病情，而其没有受到外力打击，外伤参与度为0，仍可根据过错责任原则获得适当赔偿。
（四）赔偿额的公平合理性原则
在损伤事实存在，因果关系成立病历、处方、医疗单据相一致的基础上，依法保护双方当事人的合法权益还必须确定合理的医疗赔偿数额，在现实中受害方有时处于报复惩罚加害方的目的，扩大治疗，延长治疗时间等，笔者认为确定合理的赔偿额应该注意审核下列几个方面：（1）用药及用量，一看所用药物是否与外伤有关，二看是否有重复现象，即一天内多次开出同一药物或同类药物。（2）治疗时限是否符合临床医学的规律，医疗时限是指伤者受伤后接受治疗所需要的时间，实践中医疗时限的确定要以临床病程为基础，以实际伤情需要为原则，以治愈损伤为目的，具体情况具体对待。（3）审核各种治疗和辅助检查是否为诊断治疗之必需。所谓“必需”应理解为必不可少，如果可进行可不进行的检查，可用可不用的药物，一般不应赔偿。
（五）坚持法医学鉴定的原则
《中华人民共和国民事诉讼法》第七十二条，《中华人民共和国行政诉讼法》第三十五条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百一十九条均规定对专门性问题需要鉴定的应当交由法定鉴定部门鉴定，没有法定鉴定部门的，由人民法院指定的鉴定部门鉴定。《山东省高级人民法院关于审理人身损害赔偿案件若干问题的意见》第63条规定：对受害人的损害后果、伤残程度以及医治费用可以通过法医鉴定进行认定。法医学是运用医学及其他自然科学的理论和技术，研究并解决司法实践中有关医学问题的一门科学。法医学鉴定是明确伤情、评定因果关系、确定合理赔偿的可靠手段，为审理人身损害医疗赔偿案件提供一种科学可靠的证据。
五、对医疗费用中存在问题的调查分析
据司法实践经验，医疗费用中存在很多的问题，笔者根据相关调查情况就人身损害赔偿案件中医疗费用存在的问题归纳如下：
（一）小伤大养，拖延出院
有些当事人损伤很轻微，没有必要住院，但是为了报复加害方，让加害方在经济上付出代价，要求住院治疗，医院为了经济利益也乐意收留，住院后即使伤已治愈也不出院，拿着医院当旅馆住，以便多花费用惩罚对方。有的伤者借此机会大补身体，用一些养药、滋补品，做一些与外伤无关的辅助检查，有的简直象是在做全面健康查体。笔者曾遇到这样一个当事人，其伤后为索取高额误工费、护理费，在其损伤已治愈药物停用后仍就不出院，继续在医院内休养（观察治疗）3个月，案件审理中对方当事人对其住院时间太长提出异议，请求审查。笔者根据其伤情及住院病历记载情况将其后三个月住院费用判定自负。该当事人对此也未提出异议。
（二）偷梁换柱，搭车开药
有的当事人伤后到医院就诊找熟人，目的是为了拿一些与治疗外伤无关的搭车药，这样的药费单据数额一般较大，对这些费用不能光看其门诊病历，要到医院药房查找其取药处方，病历记载药物与取药处方往往不一致。抱有搭车开药想法的当事人其住院者往往费用畸高，多在出院时取一些搭车药，其住院病历不一定记载。笔者曾遇到这样一件案子，根据当事人住院病历记载住院期间所用药物均为常见普通药物，按其医嘱单核算的药费与出院结算单上的数额相差悬殊很大，经查找其取药处方发现其取走两千多元与治疗外伤无关的药物而病历上并没有记载。
（三）伤病并存，借机治疗
有的当事人原本患有某种疾病，伤后借机治疗，故意让对方承担费用。对于这种情况要根据外伤与疾病之间的关系来处理，如果是损伤性疾病，即有外伤造成的并发症和后遗症，外伤与疾病有直接因果关系，治疗该病的费用加害人应该赔偿。外伤与疾病之间存在间接因果关系，即外伤作用于已有病变的组织器官，使原有的器质性病变显示加重。外伤在原有病变的显示、加重过程中是一种诱因，或辅助原因，同时还可能有其它原因介入。如介入第三人的行为，在这种情况下，对治疗该病的费用应当按相应的比例予以赔偿。
（四）虚假单据，借机发财
有的当事人伤后抱有借机发财的想法，凭借关系，到就诊单位索要医疗单据，让对方承担，这些费用单据面额一般较大，多用废弃的旧发票填写，笔者曾遇到这样一件案子，原告向法庭提供医疗费单据中有一张住院结算单，计款两千多元，还有一张单据计款一千六百多元，这张单据的费用项目也象住院结算单一样，分为西药费、中药费等，这两张单据系同一医疗单位出具，但两张单据格式不一样，经调查发现面额为一千六百多元的单据是假的，出具该单据的医疗单位证明该单据已作废多年了。
（五）取药是真，治伤是假
有的当事人受伤很轻微，当时没有就诊，或者就诊后没有取药治疗，但接到对方当事人的诉状时为在赔偿费用上与对方扯平，便到医院找熟人造假病历，取药。一般情况下病历记载日期及收款单据上的时间都是受伤时的时间，或伤后近几天的日期，但查收费单据存根就发现单据的相邻号码前后日期就跟当事人提供的单据的日期相差甚远，由此证明其取药
是真，但该药治疗外伤是假，也不该认定。
（六）移花接木，能赚则赚
有的当事人为沾光，把别人的医疗费结算到自己名下，让对方当事人承担，可以借此机会赚一笔。笔者曾遇到一个当事人田某，男性，因交通事故受伤住院治疗，诉讼中田某向法庭提交了两份住院结算单，根据其住院结算单上的住院号码查找病历，发现其中一份结算单对应病历记载的患者系一位同名的女性，因妇科疾病住院，显然田某为了沾便宜把他人的住院费用假借到自己的名下。
随着医疗改革，医药分家以及非处方药房的出现，医疗费很可能出现更多的问题，但病人到医院就诊、取药应遵从医嘱，在非处方药房、医药公司的药费单据应区别情况处理。《山东省高级人民法院关于审理人身损害赔偿案件若干问题的意见》第66条第3款规定：根据我国医疗体制改革的要求，受害人在治疗医院以外药店持有治疗医院出具的处方药品应予赔偿，对受害人在药店购买的非处方药品如确系治疗损伤所用也应予赔偿。与处方不相符或不是用于治疗损伤而擅自购买的药品不予赔偿。
六、对医疗费用审查的几点建议
针对上述所分析的问题，笔者提出以下建议性意见，以求能为解决医疗费用司法审查难问题提供点参考。
（一）强化当事人的举证责任
《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》第十九条规定：医疗机构出具的医疗费、住院费等收款凭证结合病历和诊断证明等相关证据确定。赔偿义务人对治疗的必要性和合理性有异议的应当承担相应的举证责任。谁主张谁举证，这是民事审判中的一项基本原则，作为受害者一方，要求侵害方赔偿医疗费应提供医疗费单据和病历材料，及有关诊断证明，以供相互印证，现在有的医院（如某矿业集团中心医院）的药费单据附有所取药物的名称和数量，如同购买商品的发票一样。这就创造了受害人主张医疗费赔偿时提供证据的条件。侵害人如果对对方提交的医疗费存有异议，也应有相应的事实及理由，不能凭主观臆断，胡乱猜测，应提供提出合理性怀疑的依据，方可准许审查。
（二）加大对提供假医疗证据行为的惩处力度
司法实践中，要严格执行民诉法第一百零二条规定，对向法庭提供虚假病历、处方、单据等假证据的当事人、医务人员、医疗单位，一经查实，坚决给予拘留、罚款等民事制裁，惩一儆百。
（三）加强医疗机构管理，规范医疗行为
医护人员应该加强医德修养，以治病救人，救死扶伤为目的。对伤号的治疗应奔着经济、易得、必要进行检查用药，不应存有其它想法（拿提成等）做一些不必要的辅助检查，用一些昂贵的、有回扣的药物。医疗单位给患者出具医疗单据应象购买商品的发票一样，应附有所取药物的名称及数量，或所做辅助检查的详细项目及费用数额。对于那些住院的伤
号已经治愈或者伤势稳定、没有住院治疗必要的要下医嘱建议出院，以防形成高额医疗费用，对矛盾的解决造成不利因素。
（四）视情指定就诊医院
医疗卫生行业竞争日趋激烈，受经济利益驱动，且有的医院管理制度不健全，加之医疗活动的复杂性，自主性，造成的较严重的医疗费用不合理及审查、认定的困难，所以建议在当地选择1—2处各方面条件较好的医院作为指定医院便于规范管理，减少或基本杜绝不合理现象的发生，这也是符合最高人民法院《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）》第144条精神内涵的。
第18篇：会计证审核
业务操作流程：
一、注册登记范围：
（一）北京市财政局签发的有效《会计从业资格证书》。
（二）中央国家机关、部队、铁道部及外省市已经转入本市的《会计从业资格证书》。
二、具体安排：
（一）注册登记时间为2011年2月15日开始，此次注册登记的《会计从业资格证书》有效期延续到2018年12月31日。
（二）网上注册登记管理系统开通时间为2011年2月15日，截止时间为2012年12月31日。各注册登记地点现场审核开始时间为2011年2月15日。
三、注册登记流程说明：
（一）符合注册登记条件的持证人员须登陆北京会计网（网址：
.cn），进入注册登记管理系统填报注册登记信息，并选择注册登记地点，提交信息后打印《北京市〈会计从业资格证书〉延续有效期注册登记申请表》（以下称“申请表”），持申请表及《会计从业资格证书》原件、身份证或其他有效证件原件到所选择的注册登记地点办理现场审核手续。
（二）本次注册登记需上传电子版照片，照片要求如下：标准证件照，文件扩展名为.jpg，尺寸为114*156像素，文件大小20K以下。持证人员同时需要在打印出的申请表指定位置上粘贴同底版一寸照片一张。请持证人员提前做好准备。
（三）填写注册登记信息时，持证人员可同时对学历、职称、工作单位、联系电话等信息进行变更。如变更学历与职称信息，在现场审核时需同时携带与变更内容相对应的证明材料原件。
（四）填写注册登记信息时，持证人员不可对姓名、有效证件号码、管理编号（即会计从业资格证书的“档案号码”）、发证日期、发证机关等基础信息进行变更。如持证人员确需变更基础信息内容的（如姓名和有效证件号码），应先到各区县财政局办理信息变更手续。
（五）持证人员应确保申请表中各项信息真实有效、正确无误。如发现申请表填写有误，在现场审核前可自行上网修改，并重新打印申请表；通过现场审核后不可修改。
（六）持证人员只可到选定的注册登记地点办理现场审核手续，到其他地点无效。
（七）审核人员对持证人员提交的证书原件、申请表、其他材料等资料进行检查，同时与注册登记管理系统中的信息进行核对，并在网上确认审核结果。审核通过的，在会计从业资格证书上加盖统一的注册登记专用章（有效期至2018年12月31日），会计从业资格证书交持证人员带回，申请表等资料存档备查（申请表上需记录审核序号）。
（八）持证人员可登录从业人员管理系统查询本人的注册登记办理结果以及更新后的档案信息。
第19篇：财务审核
第一章总则
第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、循私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条报销人员必须依次履行以下基本报销程序
1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收(需要质检人员检验的，应有相应的质检手续)、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务审核。
4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
为什么要强调“必须依次履行以下基本报销程序”？
按照程序办理审核审批手续，有利于下级人员认真履行本职职责，有利于后流程监督前流程，有利于避免因私利而以上压下的现象发生。
为什么特殊费用在报销时,财务审核放在总经理审批的后面？
财务审核必须讲究以制度为依据。在现实的工作中，经常会遇到许多表面上超越制度的费用，但实际上又没有违反制度。比如：某职工因工作需要经批准而越级乘坐飞机，在报销时由于财务经理不知情，财务不能给予报销飞机票费用，但制度又予以总经理有这特殊的权限，所以，必须先由总经理审批，再由财务审核。在审核过程中，遇到违反制度的，财务有权提出意见和看法，甚至予以否定。 总经理审批权包括副总经理、总监的审批权，要依实际情况授权，没有设置总监岗位的，也可以将适当的审批权授权给部门经理尤其是财务经理。比如已经总经理审批的个人手机电话费补贴标准，在实际支付时可以授权给财务经理审批等，以免占用总经理太多的时间。
财务审核未必要财务经理审核，可根据实际情况而定。比如没有涉及付款的：材料采购的审核可以给采购会计审核或先审核，运输费审核可以销售会计审核或先审核等，但前提必须判断该会计原则性是否强，制度意识是否高，灵活性强的会计不适合做审核工作。
第三条审核审批基本内容：
1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同是否相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰（或在背面写清楚），是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人的签字）。
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在入库单上或发票的背面确认签字）。
3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚），。
4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
部门确认、财务审核和总经理审批都有权利对不合法、不合规或弄虚作假的业务给予退回，确保审核审批环环相扣。但只要金额正确和审核审批人都已确认签字，出纳就必须支付，出纳没有权力拒付或给予退回。
第五条报销基本要求
1、审核审批次序一般按以上基本报销程序要求依次逐级办理。
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。
3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
4、报销人员原则上应在回单位三日内报销。
5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写。
6、属财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
7、报销单据必须能够清晰的看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。
为什么其他人员的签字全部在票据的背面书写？
为了保持发票正面的字迹清晰和工整。总经理和财务经理是审核审批的重要人员，他们在发票正面签字，便于事后财务稽查、审计；同时，他们在签字前，必须确保背面相关人员的签字是完整的。
第六条费用或实物报销必须实事求是，不得变相费用项目进行开报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支。
第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票；同时大额的项目应当签定合同，以合同形式开展业务关系。
第八条报销的款项支付特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
为什么款项支付要避免以现金形式支付？
一是，减少现金取款，遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定。二是，现金取款和保管存在安全隐患。
三是，现金流过于频繁容易发生贪污、诈骗、回扣和挪用公款等舞弊行为。
9、为什么“费用报销必须实事求是”？
财务分析需要有一个客观的数据平台，如果“变相费用项目进行报销”，不利于同比分析；如果“以合理的项目套换不合理的项目”进行报销，这是制度所不允许的。
10、以下的内容按照资金流规律次序进行编写，即：采购-生产-费用-存货-资产-借款-销售-其他
第二章 物资采购
第九条 采购合同签订权限
1、物资采购合同签订权限，合同金额在 5 万元以下的由采购部经理签订，合同金额在5 万元以上的由总经理签订。
2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在 20%以内的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订。
第十条 统一采购
1、物资采购原则上由采购部对外统一采购。
2、统一采购的物资，由采购部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同。采购合同应复印一份送给财务部以备审核。
第十一条 小额物品采购
物品单价在1000元以下的，由当事人每月月中前两天提出申请，原则上由各部门经理审批，由采购部负责采购。物品单价在1000元以上，经部门经理确认后，上报总经理审批。不易损耗的物品需经行政部审核、登记后才能采购。
第十二条
1、生产部要定期核定最低库存量和最高库存量，并报总经理审核后执行。
2、仓管员必须及时检查库存情况，确保达到最低库存量，并按照最高库存量的要求及时提出采购申请，报生产部经理审批后由采购人员负责采购。
第十三条 采购款项支付
由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确认，由财务经理审核，报总经理审批后付款。
第三章 费用项目
第十四条 薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金和个人其他所得等。
1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。经审批的薪资方案需上报财务负责人备案。
2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批按时支付。
3、每月销售人员薪资由销售部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十五条 福利费用：包括供气 供暖 制冷 社保 安置费 工服 饮用水 手套 防暑降温用品等。
1、福利费用由人力资源部申请，上报总经理审批后执行；或由当事人提出申请，由部门经理确认，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
2、福利费用报销，由人力资源部核实确认，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十六条 水电费、物业费 水电、物业 由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费由行政部门核实确认，由财务部门审核，经总经理审批后付款。第十七条 办公费：包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等。
1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购。采购后，需要办理人库和领料手续，同时行政部门要建立台帐，并定期进行分析和控制。
2、办公费用由行政部核实确认，由财务部门审核，上报总经理审批后付款。
第十八条 税金：包括增值税、所得税、车船使用税、印花税、房产税等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度，并力求合理避税。
2、税金缴纳后，由经办部门确认，由财务部门审核，由总经理审批。
第十九条 小车费：包括保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路费、停车费、油费等。
1、小车由行政部门统一管理和调配。小车费用经司机确认后，由车管人员统一报销，报销时由行政部经理确认，由财务部审核，经总经理审批后付款。
2、车辆修理预计金额在 500 元以下的，由行政部经理审批后执行；金额在 500 元以上的由总经理审批后执行；车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修，并由行政部门联系维修厂统一结算。
3、每部小车要制定油料标准，每月报销费用时需附带油料分析；小车油料由行政部统一充值加油卡；长途外出需要在外加油时，必须索取正式发票。
4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚，当天经用车人签字确认。
5、因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。
第二十条 租车费用：具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打的。
1、市区打的由当事人填写申请，由部门经理和行政部共同确认。
2、当事人凭交通发票和申请单报销，由部门经理核实确认，由财务经理审批后付款。
第二十一条 通信费包括固定电话费、入网费、电话初装费、专线月租、电子邮箱费等。
1、按照通信费用报销标准执行；新进人员或岗位调整人员，按照通信费用制度规定能够享受的，由当事人提出申请，由当事人部门经理审核确认，经人力资源部审批后执行。
2、通信费报销：于次月 10 日前由各部门经理审核确认，上报财务经理审批后付款。
第二十二条 差旅费：包括长途短途交通费、市区交通费、住宿费和出差补贴。
1、出差人员需事先提出申请，经总经理审批后执行；出差产生的以上费用之外的其他费用，不作为差旅费，而应单独申请报销；差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制。
3、差旅费报销由各部门经理确认，上报财务经理审批后付款；报销时，如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻合，由总经理审批后付款。
4、第二十三条 运费
一、运费价格标准制定
1、销售运费价格标准：由销售部起草，并组织财务部、行政部等相关部门的人员讨论、确定，如果有不同的意见可将意见记录一并上报总经理审批。
2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担，如果短途运输费用需要公司承担的，由采购部制定运费价格标准并上报总经理审批后执行。
二、运费款项支付
1、采购物资的运输费支付：以仓管员已签名确认收到物资的运费结算单为依据，由采购经办人确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
2、销售产品的运输费支付：以客户已签名确认收到货的运费结戛单和验收回
单或相关验收证明为依据，经台帐会计确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
第二十四条 财产保险费
1、存货、房屋、设备的保险费由财务部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
2、车辆保险费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
第二十五条 业务招待费：包括餐费、赠品、礼品等。
1、业务招待费原则上要事先申请。在应急的情况下，按以下权限可先发生。而后向总经理汇报。并统一先报总经理审批，再报财务审核后付款。
2、每次金额在 500 元以下的由各部门经理事先发生或审批。
3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在 50 元以内，重点客人控制在 100 元以内，超过 100 元的一律上报董事长审批。
4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经办人。
5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称及主 。要人员（餐费招待还应附餐费明细单）
6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负责人（原则上一人）陪同，以提高企业良好的应酬节俭形象。
第二十四条 中介费：包括工商、税务、银行年检费、审计验资费、管理咨询费、各种会费、年费等。
1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理，经总经理审批后执行、付款。
2、管理咨询费、各种会费、年费等由行政部门办理，经总经理审批后执行；款项支付由行政部确认、财务审核，经总经理审批后付款。
第二十七条 政府相关管理费用：包括企业卫生管理费、企业行政管理费、治安管理费、质量检验费、社保费用、医疗保险费用、个人所得税、酒类流通随附单费用等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳有关费用；经办部门必须全面了解各项费用的政策和规定，并争取合理减免，有关费用的政策和规定应当提供给财务部，以便于财务部门的审核。
2、企业卫生管理费、企业行政管理费、环境保护费、治安管理费等，由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
3、涉及产品的质量检验费等相关费用由质检部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
4、社保费用、医疗保险费用、个人所得税等相关费用由人力资源部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十八条 修理费
由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十九条 装修费 专卖店装修由销售部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
第三十条广告费
1、日常小额（零星广告，如 POP 等金额在 1000 元以下）广告费用，由市场部经理审批后执行，款项支付由总经理审批后付款。
2、大额或策划性的广告费用，由市场部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
第三十一条 会务费：包括参会人员办公费、餐费、住宿费、交 通费、场地租用费、会场布置费、人员劳务费、胶卷冲洗费等与 宣传活动相关的一切费用。
1、各部门组织召开会议前，应当全面评估会议意义、目的和会务费金额，并提出申请，上报总经理审批后执行，款项支付由总经理审批。
2、每次的会务费除个别单项费用外，应当统一一次性报销，并附带会议效果评估。
第三十二条 促销费用
1、产品促销：以产品赠送或降价等形式而产生的局部促销或小额促销由销售部审批后执行，以产品赠送或降价等形式而产生的全面或大额促销由市场部与产品部共同研究确认后执行。
2、外购商品促销：以外购商品赠送而产生的局部促销或小额促销由销售部会同产品部共同审批后执行，公司支付的款项由总经理审批后付款，以外购商品赠送而产生的全面促销或大额促销由销售部与产品部共同研究确认，上报总经理审批后执行、付款。
第三十二条 返利费用
1、在合同规定范围内的返利，由销售部提出申请，经财务审核，上报总经理审批后给予兑现。
2、在合同规定范围外的返利，在活动发生前，应当事先上报总经理审批后才能执行；活动发生后，由销售部提出申请，经财务审核，上报总经理审批后给予兑现。
第三十四条 财产损益
1、公司存货盘亏及跌价、损失、报废处置，由财务部经理查明原因，明确责任，并向现任人索赔或向保险单位索赔后没有给公司造成损失的，由财务部自行处理；向责任人索赔或向保险单位索赔后仍给公司造成损失的，应当及时将情况上报总经理审批。
2、坏账损失；财务部第三季度要组织相关人员对账务全面稽查，确认是坏账的应当在下季度第一个月 10 日前提交销售部进一步确认，销售部自收到坏账资
料报告后 10 日内提交初审报告，并会同财务部共同确认后，上报总经理审批。
3、收益：存货盘盈、固定资产盘盈等财产收益归公司所有，由相关人员查明原因、办理手续后在当月入账。
第三十五条 捐赠、赞助支出：公司因公对外捐赠、赞助性支出、由总经理审批。
第三十六条 年终奖金发放；由总经理和财务经理一起安排支付。
第三十七条 工伤事故支出：工伤事故冶疗费或工伤赔偿由人事部办理，上报总经理审批后执行、付款。
第三十八条 非常损失：非常损失（包括罚款、赔偿、不可抗力等）在 5000 元以上 8 万元以下，经部门确认、财务部审核后，由总经理审批，8 万元以上，经总经理审核后报董事会审批。
第三十九条 其它费用：由各部门审批。费用发生后，按照以上基本报销程序办理付款手续。
第四十条 费用预算
以上各项费用必须控制在预算范围内，各部门才能履行总经理或制度给予的审批权限；如果实际费用已超预算，则各部门经理的审批权限将自动废除。
第20篇：HOW 审核
首次会议是实施审核的开端，是审核组全体成员与受审核方领导及有关人员共同参加的会议。首次会议由审核组组长主持，向受审核方介绍具体内容及方法，并协调、澄清有关问题，到会人员要有签到记录
1、首次会议应起到如下作用
（１）传达并落实审核计划
（２）简要介绍审核采用的方法和程序
（３）建立审核组与受审核方之间的正式联系
（４）提出并落实审核的有关要求
（５）澄清并协调有关审核问题
2、首次会议召开程序
（１）会议开始。参加会议人员签到，审核组组长宣布会议开始 （２）人员介绍
（３）声明审核目的和范围
（４）传达审核计划
（５）声明审核的原则，强调公正客观的立场
（６）简明澄清有关问题
（７）落实后勤安排。必要时，应对办公、交通、就餐等问题出安安排 （８）会议结束。以审核组组长的致谢词结束会议
以上介绍的首次会议的作用和召开程序，给您起一个指引性的作用，具体的运作方法和技巧还有赖于您往日如开会议的经验和方法。
如何实施现场审核
首次会议结束后，即进入现场审核阶段。现场审核应按计划安排时行，具体的审核内容应按准备好的检查表进行。
1、收集客观证据
（１）受审核方人员的面谈
（２）查阅文件和记录
（３）现场观察和核对（对活动和周围的工作与条件观察） （４） 对实际活动及结果的验证
（５） 数据图表和业绩指标的汇总、分析
（６） 来自其他方面的报告，如顾客所馈、外部报告和中间商的评价等 （７）相关抽样方案的水平和确保对抽样、测量过程实施质量控制的程序 （８）与职能之间的接口有关的信息应注重收集
2、做好现场审核记录
在提问、验证、观察中，审核员应做好记录，记下审核中听到、看到的信息，这些记录是审核员提出报告的真凭实据。
3、评价审核证据，形成审核发现
（１）对所收集到的客观证据应进行整理、分析、筛选，在此基础上得出审核证据与审核发现。在审核时，应统一审核记录表格形式，并规定填写和保存要求
（２）对所收集的审核证据，审查组应据据审核准则进行评价，以形成审核发现
（３）审核发现可分为合格项或不合格项，审核组应在适当的审核阶段对审核发现进行评审，特别是在与受审核方举行末次会议之前
4、灵活运用现场审核策略
（１）操作流程审核策略及选用。操作流程审核策略适用于操作流程性强、确定性强的审核对象。该策略审核思路清晰，方法简便，容易发现“接口”问题或“系统失效”。在审核设计开发、生产和用务提供的控制度、内部审核等时可采用该策略
（２） 组织结构审核策略及选用。当审核质量方针、质量职能的分配与落实、内部沟通、文件控制时可采用该策略
（３）选择过程审核策略及选用。在进行质量管理体系审核、休购、顾客满意调果、数据分析等时经常采用该策略
（４）选择过程审核策略及选用。该策略的适用性与选择部门审核策略相同
（５）重点发散审核策略及选取用。在审核数据分析、顾客投诉、设计和开发更改的控制、不合格品、纠正和预防措施等时可采用该策略
（６）溯源审核策略及选用。在审核资源管理、管理评审、质量目标、过程监视和测量、过程确认、产品的监视和测量实施等时可采用该策略
（７）问题审核策略及选用。在审核不合格品控制、顾客投诉、退货、顾客满意等时往往需要运用该策略
（８）现场院扫描审核策略及选取用。标准中的一些条款、要求，必须亲临现场观察才能得出结论，如产品标识和检验状态、工作环境、在用测量设备技术状态、设备操作与维护、工艺纪律、贮存、搬运、包装、防护等。
5、掌握审核基本技巧
6控制现场审核使其不偏离原定轨道
（１）忠于审核目的。坚定地按照计划安排和检查清单进行，不要因各种二扰而轻易转移审核视线，偏离审核目的
（２）保持审核节奏。即按计划有序协调地进行，服从审核组组长指挥，审核员之间彼此充分沟通、协调、互补
（３）召开审核小组会。在末次会议之前应召开一次小组会，对审核结果进行归纳、分析，并做出评价，研究末次会议审核组发言内容
（４）控制审核计划。通常应依照审核计划和检查表进行审核，只有当认为改变审核计划可以更好地达到审核目的时，才可适当变更
（５） 控制审核进行。审核工作应按照预定的时间安排完成，如果出现了不能按预定时间完成的情况，审核组组长应及时做出调整
（６） 审核气氛。审核组组长应时刻注意审核工作的进展情况
（７） 控制审核范围。从内部审核的目的出发，审核中常有扩大审核范围的情况出现，当要改变审核范围时应征得审核组组长的同意，必要时审核员有权扩大抽样范围和抽样数量
（８） 不合格控制。所有的不合格项均应报告审核组组长，审核组组长每天都应对不合格项进行审查
（９） 与受审核方沟通。审核期间，审核组组长应定期就审核的状况和任何相关的问题与受审核方进行适当的沟通
（１０）其他控制。应注意对客观证据的确认，不定时复查；对违反审核经律或不利于审核正常进行的言行及时纠正；对革些意外情况应及时妥善处理
总之，现场审核相当重要，应按照以上方法和要求进行有效开展和控制。 如何召于末次会议
内部审核进行结束阶段，该准备召开末次会议了。职业经理人在如开末次时必须掌握以下事项：
1、明确末次会议任务
（１） 向受审核方介绍审核情况，以使他们能够清楚地了解审核的结果，并予以确认。
（２） 报告审核发现（重点在不合格项）和审核结论
（３） 提出后续工作要求（纠下措施、跟踪审核等）
（４） 结束现场审核
2、宣读末次会议内容
对受审核方在整个审核期间的合作表示感谢，要真诚具体，但不必声势很大，过分热情。
（１）重申审核目的和范围。考虑到参加末次会议的人员不一定以加过首次会议。审核组组长应重申一次。
（２） 强调审核的局限性。审核是抽样进行的，存在一定风险。但审核组应尽量使这种抽样具有代表性，使审核意见具有公正性。
（３） 宣读不合格项报告（可选择主要部分）
（４） 提出纠下措施要求。审核组向受审核方提出采取纠正措施的要求，包括确定纠正措施的时间，完成纠正措施的期限，验证纠正措施的方法等
（５） 宣读审核意见。审核组组长宣布审核意见，并说明审核报告的发布时间、方式及其他后续工作要求
（６） 受审核方领导表态，并对纠正做出承诺
（７） 会议结束，审核方表示谢意
3、末次会议的注意事项
（１） 末次会议不仅是第三方审核结束时的一个重要会议，也是内部审核结束时的一个重要会议，不能省略
（２） 末次会议的重点应是围绕着不合格项提出纠正措施及要求
（３） 审核结果、意见涉及到的重要部门和人员应到会，以便实施纠正，所有到会的人员应签到
（４） 末次会议的召开时间是在审核计划中确定的，应保持审核风格和良好的氛围
（５） 末次会议应有会议记录，并保存，记录应包括到会人员的签到 （６） 有些不合格项的受审核方已在末次会议前采取了纠正措施，经审核员验证也较为满意的，可不在会上提出或在会上表示不满意态度
（７） 末次会议应适当肯定受审核方取得的成功经验和好的做法，不要一味谈问题
（８） 宣读不合格项报告或对受审核方不利结论时，应选择适当措施，防止陷入“僵局”
（９） 所有的审核都具有一定的不确定因素
（１０）在末次会议之前审核组应进行内部商议，以便： ① 提审所有审核发现
②达成致的审核结论
③ 讨论审核的跟踪措施
