内审培训总结范文（精选多篇）

发布时间：2022-10-11 09:04:11 来源：其他工作总结收藏本文下载本文手机版

推荐第1篇：内审培训

财务收支方面：

1.资金管理

目标：审查货币资金管理的合规性、真实性和完整性

重点：是否建立严格的授权审批制度；审查票据是否有效，审批程序是否完备；是否有备用金管理制度及核算是否规范；是否存在“小金库”、账外账，有无挪用公款、公款私存现象。

2.往来款项审计

目标：审查应收、应付，其他应收、应付，预付的真实性与合规性重点：是否存在长期挂账、潜亏挂账的情况；是否存在其他对外资金拆借；是否经过适当审批；预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行。

3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）审计

目标：审查费用的真实性、合规性

重点：是否建立严格的授权审批、预算、核算制度；是否存在重大波动和异常的费用;大额、性质特殊的费用支出是否真实、是否经过适当审批，原始凭证是否齐全；是否存在甲货乙票的情况；七项费用是否超预算审查；是否存在开票单位与付款单位不一致的情况；开票业务内容是否真实，是否与报销费用内容一致；

4.收入管理

目标：收入的真实性、合规性和完整性

重点：是否建立销售商品收入、提供劳务收入、建设合同收入及其他收入方面的控制制度；是否存在虚构收入情况；是否存在隐匿收入情况；核算是否符合规定。

物资采购审计plan+when+how+who+contract 物资采购6大要素（1）审“该不该买”，即对采购计划的审查。

要审查采购计划是否进行可行性论证（特别是金额较大的采购项目），采购计划不合理，会影响企业的预期效益，甚至会造成资源浪费。另外还要审查采购计划是否履行了相关审批手续，资金是否落实，有没有对采购价格进行过市场调研等。对那些通过市场调研无法获得价格信息的，则应根据采购物的成本组成内容，采取一定的方法进行合理测算，作为确定采购价格的依据。

（2）审“何时买”，即对采购时间的审查。

要充分发挥规模采购的优势，对有关部门提出的采购计划，进行合并、分类，能集中采购的绝不零星采购。另外，如果采购时间选择不当，将会影响企业的生产经营或增加企业的仓储成本。

（3）审“怎么买”，即对采购方式的审查。

采购方式可以采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，每种方式各有特点，采取哪种方式要根据具体情况灵活掌握，以获得合理的采购价格。这就需要在审计时，较多地运用经验、知识来具体分析判断，避免在选择采购方式过程中受人情关系、私心杂念影响。采购方式选择得当，不但可以加快采购速度，而且还可以节约投资，减少不必要的人力和物力消耗。

（4）审“买谁的”，即对供应商和开标过程的审查。

在对供应商进行考查了解的基础上，对供应商的选择要制定一个严格的标准，将那些信誉好、实力强的供应商招进来，将不符合我们要求的剔出去，以保证支付合理价格的同时，获得较好的质量，要特别注意不要让一些人情关系左右审查标准。对开标过程进行审查主要是为了禁止开标过程中的“暗箱”操作，以维护公开、公平、公正竞争原则。审计监督时，应特别注意对招标文件和评议标准的审查，看有无漏项问题，有无表达不清和不合理的问题，有无责任不清问题，有无与国家法规、政策不一致的问题，还应该注意有无招标者内定中标者或向投标者泄露标底，评标过程中有无不公平、不公正、不合理问题等违规行为。开标过程中存在的问题将会改变招标采购的意义，应予以高度重视。

（5）审“合同”，即在正式签订合同前，对采购合同草本的合法性、严密性进行审查，它是内部审计的重要的环节。

合同是获得合理采购价格的法律保障，对其审查的主要内容有：审查采购合同标的物是否明确，内容是否合法，是否符合国家有关政策法规；审查采购合同的各种数量标准，控制采购合同供货数与期限，减少货物库存量和资金占用额，以加速资金周转；明确双方的违约责任，提高采购合同的约束力和严肃性，以保证及提高合同履约率；审查双方权利义务关系的对等性，如质量标准、技术条件、技术要求、验收方法、付款方式与期限、运输中的责任、售后服务及质保期限有关约定等都要明确具体；审查双方意见表达是否明确，有无意思理解上的偏差，合同中有无含糊不清、模棱两可的措辞。

（6）审“验收和结算”，即对采购标的的数量、质量是否符合采购合同的要求，与采购商的资金结算是否符合合同规定，该保留质量保证金的项目是否按规定保留了等等。这是一个不容忽视的环节，它也关系到采购活动的成败。即使以上环节，无懈可击，如果验收手续不严格，也有可能导致采购活动的失败，给企业带来损失。有的供应商，以合理的价格，取得供应权后，在供货时采用偷工减料，以次充好，降低软、硬件的配置水平，降低服务质量等手段，以牟取不正当的利益，从而损害企业利益。所以应严把验收关，对于重要的采购活动，审计人员应亲自参与；对于专业性很强的采购活动，还可以继续聘请参与采购工作的专家来验收，从而保证质价相符和采购活动的成功。

具体上，审计内容包括：物资采购内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资保管、结算付款以及物资采购期后事项等。

重大合同审计 (一)合同签订前审计

合同签订前审计是合同审计的重点和关键，因为合同签订过程中的任何疏漏或失误，都有可能给企业造成损失或带来风险。对于重要的合同，内部审计机构应当及时掌握情况，加强全过程监督。合同签订前审计的主要内容包括：

1、审查签订合同的必要性。主要审查合同内容是否符合企业目标，合同项目是否列入企业的计划，是否已安排了相应的财务预算。

2、审查合同的合法性、合规性和合理性。主要审查合同是否符合国家法律法规和规范性文件的规定，是否违反国家利益或者社会公共利益；审查合同是否符合本企业的规章制度要求，履行该合同是否给本企业带来预期利益；审查对方的主体资格是否合法，签订合同的当事人是否有签订该合同的权利，对方是否有履行该合同的能力和诚意，选择对方签订合同的理由是否充分。

3、审查合同条款的真实性和完整性。合同条款的完整性，主要审查是否符合合同法的规定(具体内容包括当事人的名称或姓名和住所、标的名称、标的数量质量、价款或者报酬、履行期限地点方式、违约责任、解决争议方法等是否完整)；合同条款是否规范、用词是否准确。合同条款的真实性，审查是对标的数量、质量、价款等重要条款除了审查形式上的完整性还要审查其真实性、合理性，如合同当事人的信誉、经营范围、履约能力、售后服务；合同的内容是否可行，是否经过单位相关部门的论证。

4、审查合同在企业内部是否经过相关部门的会签，拟签订合同的人是否得到适当的授权，合同拟盖公章是否符合企业的规定。(二)合同履行过程的审计

主要审查履行合同的主体是否是合同的当事人，有无由他人代为履行的情况；审查双方是否按照合同约定行使自己的权利和承担应尽的义务；合同当事人履行合同的地点是否与合同约定相同；以分次、分期、分部履行的方式签订的合同，其履行方式是否约定一致；合同的履行费用结算是否符合合同的约定，优惠承诺是否按照合同约定进行结算；履行该合同是否达到预定的效益；对合同执行过程中存在问题，有关职能部门是否及时查明原因并予以纠正；合同违约责任是否按法律规定或者合同约定进行；合同纠纷的处理是否及时、合法、合理。

(三)合同变更的审计

合同变更的审计是指对当事人修改或者补充的合同内容进行的审计。具体审查的内容包括：合同的变更理由是否充分，有无欺诈、胁迫、重大误解、显失公平而导致合同权利义务对一方当事人不合理、不公正的变更；合同的变更是否经双方协商一致，合同当事人是否履行法定程序；合同变更是否损害公共利益；变更条款是否真实、完整。 (四)终止合同的审计终止合同的审计主要包括：合同终止是否符合合同法规定的情形；合同的权利义务终止后，当事人是否遵循诚实信用原则，根据交易习惯履行通知、协助、保密等义务；对已解除的合同，当事人是否依照法律、法规规定办理批准、登记等手续；解除已履行的合同后，已履行方是否根据履行情况和合同性质，要求对方恢复原状、采取其他补救措施和赔偿损失。 (五)合同日常管理审计

主要审查企业有无设置专门的合同管理机构，合同管理机构，合同管理人员是否具有具备相应的资格，合同管理制度是否完善，有无重大合同变更的风险防范措施；审查合同的归档和保管是否完整。

（七）对公司总部各部门负责人、合资公司法定代表人（或实际负责人）的任中审计、离任审计，对公司关键岗位人员的离岗审计；

1、检查内部控制：检查被审计企业的内部控制，既是离任审计的重要内容，也是进一步确定审计重点的必要前提。检查一个企业是否建立了行之有效的内部控制制度，一是参照有关规范性文件确定该企业内控制度模式，二是检查该企业内控的现状和健全性，三是测试该企业内控的有效性(即符合性测试)，四是根据测试结果对企业内部控制予以评价。

2、审查任期内财务状况及经营成果：以财务收支审计为基础，审查会计资料的真实性与合法性。一是审查财务收支及遵守财经法规和集团规章等情况，关注有无隐瞒收入，有无利用职权便利谋取私利的不法行为，有无按规定程序办理投资决策、重大采购、股权变动、经济担保等事项;二是审计收入、成本、费用、利润及其分配，关注有无弄虚作假、潜亏挂帐、虚盈实亏、转移损失等问题;三是审计资产、负债和损益，关注债权债务是否清晰，有无呆坏帐及其他经济遗留问题。

3、审查任期内资产管理、使用及保值增值情况：企业负责人作为资产的受托经营者和管理者，必须履行其托管责任，确保各项资产的安全完整、有效利用和保值增值。对企业存量资产进行审计核实，能划清前后任的经济责任归属。一要谨慎地检查各类资产的真实完整性、合法合规性，例如，对现金、固定资产进行实物盘点或抽查，对银行存款、应收帐款等进行证实;鉴别资产报废依据等。二要审查各项资产的有效利用和增值情况，将企业纵向变化的相关指标和同行业先进水平进行对比与分析，如投资回收期、资金利润率、设备完好率等，有利于考察企业发展前景和生产后劲。

4、重点审查任职期间的经营业绩：任期经济责任审计要着重评价企业负责人是否完成经济责任目标，一般包括销售、利税、固定资产及投资管理、资产保值增值等内容。实施审计要逐项核查指标完成情况，并适当拓展和延伸审计内容。例如审核固定资产投资时，将项目计划、合同与实际投资支出进行对比，分析取得的投资收益。对任期经营业绩的分析与评价，由于企业实际情况不同，可以因地制宜，选取一些最能反映经营活动真实情况的经济指标来进行。

二、审计要点

1、内部管理制度的完善情况。

包括内部管理制度是否健全，执行是否有效。不相容岗位相互分离制度是否健全、内部授权审批控制制度，重大事项集体决策和会签制度，是否根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。是否强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于经济活动的全过程。是否建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。是否建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。是否根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。是否建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。

2、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制;工作人员是否具备相应的资质和能力，特别是内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位的相适应的资格和能力。是否根据《会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资质和能力的会计人员。是否加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。

3、预算管理情况。

主要包括单位内部各部门之间在预算编制过程中是否充分沟通协调，是否将预算编制与资产配置相结合，预算编制与具体工作是否相对应;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等情况;决算编报是否真实、完整、准确、及时。

4、收支管理情况。

主要包括是否实现收入归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等;是否按照规定审核各类支出凭据的真实性、合法性，是否有使用虚假票据套取资金的情形。

5、政府采购管理情况。

主要包括是否按照预算、计划和政府采购规定组织实施政府采购业务，是否按照政府采购规定执行验收程序，是否按照规定保存政府采购相关档案。

6、资产管理情况。

主要包括是否实现资产归口管理并明确使用责任，是否定期对资产进行清查盘点，及时处理账实不符的情况，是否按照规定处置资产。

7、建设项目管理情况。

主要包括是否按概算投资，严格履行审核审批程序，建立有效的招投标控制机制;是否有截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形;是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

8、合同管理情况。

主要包括是否实现合同归口管理，明确应签订合同的经济活动范围和条件;是否有效监控合同履行情况，建立合同纠纷协调机制。

推荐第2篇：内审总结

红日学校2013年度内部审计工作总结

一、领导重视

审计工作是一项经济监督活动，领导重视才能有监督力度。加强内部审计工作，有助于杜绝和减少损失浪费，使我校能更加自觉遵守财经法规，促进廉政建设。我校领导，尤其是校长，正是基于对内审工作重要性的认识，把教育审计工作摆到重要的议事日程上，内审管理体制更趋于规范，学校内审人员也积极学习，加强自身建设，认真学习《审计法》、《审计基本准则》等一系列审计法规，加强内部管理，提高效益，为领导决策当好参谋和助手。

学校在2013年初将审计工作列入全校工作计划之中，并作为行风建设的重要措施之一。制订了2013年教育内审工作计划，领导的大力支持和周密步骤，为教育内部审计的开展铺平了道路，形成氛围，使我校在工作上取得了一定的成效。

二、建立健全内部控制制度

通过审计，我们对我校财务工作中存在的一些问题从制度上加以完善。我校重新修订了《校产管理规定》、《用车管理规定》、《货物采购规定》及《张克钦教育基金奖励条例》，规范了财务工作，使基层财务人员在工作中有章可循，提高解决实际问题的能力，保证基础教育事业健康发展，提高了教育经费的使用效益。

三、内部监督管理实施情况

我们严格按照国家的财政方针政策以及上级主管部门的规章制度开展工作。

我校内审任务一是对我校财务收支情况审计，指出存在的问题，以便及时纠正。二是对专项经费进行专项督查，促进资金专款专用；三是对预算内外经费，食堂财务管理进行抽查，对师生伙食收费，食 1

堂经费盈亏率作明确规定；四是对固定资产及现代化教育设备进行效率监督，促使他们更充分发挥教育教学的作用；五是对学校收费情况的审计；六是对校园的改建或新建项目决算审计；七是对预算执行情况及资金使用情况的审计。

特别指出的是，今年我们还协助楼区教育局对离任校长的经济责任审计，还有对我校幼儿园改造及防盗网项目的审计。

每学期期末我们都要组织部分老师对学校财务进行清查和审计，得出审计结论，并在结论上签字。

四、成效显现，为教育改革和发展服务

内审工作不断促进财务工作的规范化，有力地推动和保障学校教育事业的稳定和发展。

首先，加强审计监督，促进廉政建设。发挥内部审计对学校行政干部的监督，对其进行客观公正，实事求是的评价，充分发挥内审的作用。对审计中发现的违反财务制度的问题，我们及时向学校行干指出来（如用车过多、水电浪费等），学校领导非常重视内审反映的问题，多此在行政会议上进行讨论，从而促进学校领导廉洁自律和开源节流。

其次，规范收费行为，树教育新形象。实行一费制后，学校除伙食费外已没有其他收费项目。

开展专项经费审计，向审计要效益。内部审计不但是财务经费审计，而且要提高经费的使用效益和社会效益。我们对基建项目和设施设备维修都进行项目审计，为教育经费的使用提高了效益。

五、问题与不足

审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作，作为从未参加过正规培训的基层内审人员，我们深感自己知识的不足。

推荐第3篇：总结(内审)

近几年来，桐乡市内审协会在该市审计局重视和支持下，内审协会积极履行“服务、宣传、交流、管理”职能，内审工作较有特色，呈现良好发展态势，各会员单位在规范会计核算、维护财经法纪、规范经营和防范风险、提高经济效益、保障资产安全，加强内部管理和廉政建设等方面发挥了重要作用，受到了各级领导好评和称赞。

（一）领导重视，力促内审良好发展。近几年来，桐乡市各级领导重视内审工作，市政府批转《桐乡市内部审计工作指导性意见》。各部门、乡镇相继制定了内部审计实施办法，设立了内审办。市审计局“一把手”经常听取协会内审工作汇报，提出工作要求和建议；积极争取市领导对内审工作的重视、财政安排内审工作专项经费给予保障；嘉兴市内审协会积极支持县级协会工作，构筑全市内审联系和交流平台，帮助和指导内协工作，有效促进全市内审工作的全面开展。

（二）健全制度，强化内审规范管理。近年来，桐乡市先后出台了《桐乡市内部审计工作先进评比奖励办法》和《桐乡市内部审计优秀项目评比办法》。协会每年对内审项目质量实施抽查，评选优秀内审项目和内审工作先进集体和个人，由审计局进行表彰奖励。同时，协会密切关注会员单位内审工作制度建立与执行情况，提出参考的借鉴意见，促进内审工作的制度化、规范化建设。

（三）创新审计，提高内审实践能力。协会连续四年组织全市内审同步审计，分别选择全市各镇乡（街道）敬老院财务收支、基层站所财务收支及管理、农村村级财务收支、全市镇、街道负债等项目开展同步审计。协会从审前、审中、审后各道环节，给予内审组成员精心指导和帮助，对项目的质量实施控制，并汇总撰写综合专题报告，对发现的问题作出统一处理。上报的专题报告引起市领导高度重视，成效显著。通过国家审计与内部审计资源整合、优势互补的审计新模式的探索和实践，锻炼和提高了内审人员审计实务能力及业务水平，促进了内审工作开展，实现国家审计与内部审计的双赢，从而也提高内审工作的“为与位”。

（四）组织交流，拓宽内审工作思路。通过组织内审人员参加内审上岗证及后续教育的学习培训，参加省、市内审协会开展的项目评优、论文评选工作，组织全市内审人员外出交流考察等方式，增进内审人员的交流，开拓视野，促进内审队伍整体素质的提高。

（五）加大宣传，提高协会服务水平。桐乡市协会把服务与管理作为第一要务，重点做了几方面工作：一是编印发放了《审计宣传资料》小册子，并订阅了内审杂志，赠送部门及企业内审人员；二对全市内审人员进行调查摸底，建立了全市内审人员动态电子数据库；三是编印了全市内审机构和内审人员通讯录，发放到会员单位和个人。此外，协会在新年来临之际给全市每位内审人员寄发明信片，送上祝福和问候，发挥协会“内审之家”的作用。

2009年初，桐乡市召开内审协会年会，对今年的内审工作作出了部署：一是坚持审计创新。继续探索国家审计与内部审计相结合的工作模式，争取有新的突破。二是坚持素质提高。多渠道、全方位地注重内审人员职业技能的提高，并在内审工作实践中加以灵活运用。三是坚持成果提升。协会建立内审信息共享平

台，扩大内审成果运用，市审计局加大对内审成果的运用力度，促进内审成果转化，为内审的发展创造良好环境。

推荐第4篇：内审总结

2014年7月31日射频内审总结报告

检查条款7.5.1

本次参与中天日立射频公司内审，现场审核中，共发现了项不符合项。

现状：

中天日立射频公司车间分射频电缆车间和信号缆车间。

本次内审中较好的地方：

1、物理发泡线工艺参数实行了全部在线实时监视。

2、现场审核中共检查了8条生产线，其中包括信号缆车间（F-

1、F-

2、L-

1、L-2），射频电缆车间（FO-

2、CO-A、CO-B、CO-G），其中工艺参数除FO-2绝缘冷外径偏差备屏蔽外，其他参数都与工艺规范规定的相符合。

本次内审中不足的地方：

1、轧纹工序缺少生产任务单下发。

2、设备点检需要加强。

3、信号缆车间可根据实际情况增添作业指导书。

推荐第5篇：内审总结

内审总结

1、部分文件提升为二级

①《供方管理控制规定》提升为二级；

②《检测设备管理规定》提升为二级；

③《不合格品控制规定》提升为二级；

④《纠正预防管理规定》提升为二级；

2、《进货检验报告》细化

① “检验项目”细化到每个检验点；

② “标准要求”要与检验卡片相对应保持唯一性（填写对应的编号）；

③ “检验结果”与检验项目相对应，填写具体结果如(尺寸与图纸一致、测量值等)； ④“合格率”意义何在？是否因合格率判断起是否接收；

3、《纠正预防措施实施报告》细化

分出采取纠正预防措施及完成时间计划

4、顾客返回品的纠正预防

顾客返回品（返修品）对问题点进行逐一纠正预防分析。

方法：①根据问题的异常内容分析归属部门；

②质量召集相关部门对客诉进行检讨会；

③相关责任部门进行投诉原因分析并制定纠正预防措施；

④质量根据相关责任部门所分析的原因及改善对策进行评估；

⑤分析有效，填写《纠正预防措施实施报告》有关部门及领导签字；

⑥正本归档于质量备查，同时复印一份副本交由顾客投诉的发起部门闭环处理。

5、设备监视和测量

因考虑质量预防成本现有设备可以不进行送检，但要有相应的维护、内部校准记录及相应的支持性文件如（频谱仪内校办法等）。

推荐第6篇：内审培训要点

合同内审培训要点

一、合同签定的流程..见附件

二、合同填写基本规定

1、使用公司最新合同版本，见附件；

2、合同排版时最后的三方签名(木石合同是四方签字)不能单独起页，见附件；

3、合同审核时，如有核减或其他条款改动，请审核人员在改动部位签字并盖章，如需添加条款可在合同最后其他一栏中注明，并请审核人员签字；

4、合同填写字迹清楚、无空格或斜杠、需签字及盖章处无遗漏，不需填写的部位处可写“无”或“零”代替；

5、合同评审表上需项目部材料员、预算员填写投标价或者签证价及各相关人员都应签字后送内审审核。

三、合同付款比例的确定(20%,70%.88%)

材料合同单价一般包括材料费、运输费和税金等组成，如含安装费用请填写双包合同。按公司付款规定，材料合同预付款控制在20%以内（双包合同预付款控制在10%~15%以内），过程付款控制在总量的70%以内，完工内审后付款控制在88%以内。如超出上述标准，请材料员和项目经理在材料评审表上注明原因及付款比例处签字，内审审核时同意此付款比例的，请内审主管在付款比例处签字并盖章。

四、签订双包合同及全费用合同的规定

按公司总经理室最新发文规定，原则上禁止双包和全费用双包，如有特殊情况，请项目部打报告，经分公司总经理签字后送总经理室由杨总审批同意后方可签订双包合同或是全费用合同(且分包班组应为班组俱乐部评选出来的A或A-类班组)。全费用双包合同上交管理费原则上在25%及以上，如果低于25%，则项目部在打全费用承包报告的同时，应写明项目成本测算金额及交管理费少于25%的原因，内审审核人员应对项目部的成本测算作详细分析，并确定其上交管理费点数。样板房及重点项目不允许全费用双包。

木饰面及石材应签定专用合同。木饰面安装如按材料价取费也应控制木饰面材料价格，如果所用木饰面材料较为高档，应适应降低安装比例；石材合同尽量采用双包形式和招投标模式，减少损耗和磨边等风险。

五、单双包合同签订的签订

要求项目部尽量在项目施工前期签订单双包合同。

合同数量，应控制在投标数量之内，有些项目在投标配合过程中按图纸重新测算过工程量的，应按实际工程量计入。

合同单价，应参照公司人工指导价结合现场实际情况确定，对于某些较高于公司指导价的子目，因在备注中注明情况。

与班组在签订合同过程中，对于争议较大的子目，与班组先暂定单价。在施工过程中，一方面要求项目部人员现场测算人工含量，另一方面内审人员应到项目现场查看实际施工工艺，从而更能准确地与班组谈定单价。(暂定单价应尽量说服班组就低不就高)。

六、单包人工工资发放

1、单包人工工资发放汇总表只针对单包班组，双包和材料付款不得在单包人工工资发放汇总表中发放。

2、单包人工工资发放汇总表中累计工资进度不得超过70%（该班组实际发放的累计总额除以该班组的总合同金额）。单包人工工资单上应填写本项目施工合同总金额及双包分包金额，审核人员在工资发放汇总处应算出人工放发总额占施工合同的比例(累计人工工资发放总额/施工合同金额-双包分包金额)，人工工资总额发放应控制在8%之内，如果超出8%，说明此项目的人工比例偏高，应对此项目的单包进行重点抽查及复核。

3、单包人工工资发放汇总表是有延续性的，本月发放表单的上月累计发放金额应与上月发放的本月累计发放金额相同。每月内审审核过的工资单应及时返回到项目部，如果上月发放表单中的金额内审审核修改过，则本月发放表单中的上月累计发放金额应按内审审核过的再累计本月应发的工资。如果项目部上报工资单连续两月未作修改，可由分公司内审部对相应决算员进行处罚。

4、点工一般情况不在单包人工工资发放汇总中发放，待完工内审时经项目部上报，内审审核后按合同约定比例予以支付。

点工单价

1）木工100~120元/工日

2）油漆工110~130元/工日

3）瓦工120~130元/工日

4）小工60-80元/工日

5）值班电工3000元/月左右

5、编外人员工资不予在单包人工工资中发放。

6、控制普工人员工资，如遇某项目小工人员偏多，一方面要求项目部作解释，同时内审人员也应到项目上对普工人员进行核对。

七、完工内审审核

1、完工内审资料上报时间

依据单双包合同单价、现场实际丈量工程量、项目部签证、材料采购合同、送货数量等与单双包班组、材料商进行完工结算，在完工内检后一个月内，经项目经

理确认后，报内审部审核。

2、完工送审资料

(1)项目经理和决算员需填写工程送审承诺书

(2)与财务核对完工应付款表，该表经项目经理、决算员、区域经理、决算经理、财务负责人签字后送内审

(3)材料送审需填写材料结算表，需经仓管员、材料员、决算员、项目经理签字，项目部填写上报金额和已发金额，核定金额由内审部人员审核后填写，材料结算表后附仓库进货单，以便核对。

(4)单包人工送审需填写分包结算单，具体内容填写分包工作量审核单，工作量计算底稿应一起附上(可提供电子版本)，签证需经施工员、决算员、项目经理签字后有效。

(5)送审金额经项目部审核后，需供应商和班组签字确认，送内审审核

(6)完工内审审核结束后，不应再有其他结算资料(除原暂定部分，待最终确定后可另出完工结算单)，出现项目部在完工时漏报部分，根据送审承诺书规定应由项目经理负责。

八、合同容易核减的内容

1、单价核减

材料采购合同：主要是辅材类材料，如：水泥、黄砂、钢材等；瓷砖切割费；单双包合同：主要是不锈钢制品、防水、及乳胶漆双包、吊顶凹槽及灯槽、

石材安装单价等

2、增补合同只增不减

材料采购增补合同签订的时候单价只随市场材料单价的增高而调高，市场降

价的时候单价不调，按原合同执行。

在签订替代材料增补合同时合同中只有替换后的新材料，而原合同中已被替

换掉的材料没有核减，从而导致合同总价高于实际材料的总价，容易产生进

度款超付现象。签订增补合同时重复原合同中内容

3、合同签订数量高于投标数量或图纸测算数量

合同签订数量与后附施工图纸测算的数量不符

合同签订数量高于原投标数量

4、部分项目拆开计价，重复计算

如吊顶，分成按投影面计价、叠级、灯槽、凹槽、窗帘盒等多个子目构成，

导致一个吊顶人工单价100元/平米；叠级、灯槽等工程量为重复计算。

5、材料采购合同中未注明规格、型号等

不同型号不同规格的材料单价差别很大，如果没有注明材料型号和规格就无法

对其单价进行审核，还有可能会产生同种材料用高型号单价买入低型号单价的

材料。

6、双包合同附组价明细，并且对组价单中含量仔细测算

双包合同中应附上单价的组价明细，有了组价明细才能有针对性地对组价明细

中的材料含量、材料单价及人工单价进行核价。组价中的材料含量应根据现场

实际施工做法(或施工图纸)仔细进行测算。如吊顶中龙骨的含量、墙面钢架基

层中钢架的含量，还有一些特殊工艺等。

7、施工过程中请其他班组进行抢工的，在与抢工班组签订合同时，一方面不能重

复原班组已施工的工作量，另外还应在合同评审表中注明扣除原班组不做的施

工内容及金额，从而避免原班组进度款超付现象。

8、零星合同签订时只有暂定合同总价，没有数量及单价。零星材料签订合同时，虽然很难估计各种零星材料的实际用量，最好是先根据

以往工程零星材料用量作个预估，并且在合同中把各种零星材料的单价要固定下来，最后按实际送货数量与合同单价进行结算。因为如果在签订合同时只有

个暂定总价，一方面可能你的总价是拍脑袋而来的，如果定的太高，容易产生超付情况。另一方面等到完工内审时，因为所有的材料和单双包都要在一定的

时间内与分包商进行结算，对于零星材料的单价，你已经不会花太多的时间和

精力去审核，容易造成实际结算的零星材料单价偏高。虽然在工程的完工内审

中零星材料所占工程的比例不是很大，但是在公司所有项目的汇总下，零星材

料的总额应该也是不小的一笔金额。

9、把细木工板及和石膏板等材料放在零星材料中采购。

在施工过程中如果遇到木工工种已基本完成，而业主忽然提出要增加一点零星

工程内容，项目部只需采购几张或十多张石膏板及细木工板的，考虑到供应商

送货运输方面等问题，项目部可以临时让当地零星材料供应商直接供货，最后

在零星材料结算中一起结算。但是有的项目部在签订零星材料采购合同时，就

把项目上用的细木工板、石膏板都列入合同中，这样一方面导致这个项目的零

星材料总金额偏高；另一方面，我们的石膏板、细木工板等都有战略合作伙伴

等大的供应商，这些供应商给我公司的材料价格应该是最低的。第三个还可以

保证材料的真实性，零星材料商给你供的石膏板、细木工板还有可能是假货，当被业主发现或有人检举会产生业主对我们的索赔及罚款。

10、签订招标材料的合同时不能只核对中标总价，一定要仔细核对分包商投标时最

后中标的材料单价。

经过材供部或木石管中心招标的材料，在签订合同时，一定要附上供应商中标

时的报价明细，而且这份报价明细一定是要经过材供部或木石管中心、供应商

一起签过字的。在签订合同时，不能只核对合同总价是否与中标价一致，要仔

细核对合同数量与投标数量、合同单价与中标单价是否相同，从而防止有的供

应商在签订中标材料合同时，合同金额与中标价是一样的，但是合同中的数量

少于投标数量，合同的单价高于中标单价。因为在完工结算时，数量是按实计

算，单价是参照签订的合同单价的，这样最终的结算价就高于实际应付给供应

商的金额了。

11、大双包交管理费的合同管理费未扣除

我们要求班组按外审金额交公司管理费的大双包装饰工程或水电工程签订全

费用合同，这样合同在签订时会根据合同条款把应交的管理费扣除。有的项目

部经常签订A类双包合同，在签订合同时虽然写了按外审金额上交一定的管理

费，但合同总价中经常没有扣除管理费。而在支付预付款和进度款时，经常按合同金额比例支付，产生超付现象。

12、计算错误

子目合价计算错误

累计总价计算错误

九、项目抽查主要内容见附件

十、其他

1、即时收集项目的二算对比，以便在审核合同过程中能对项目部上报的合同数量进行核对；

2、ERP数据由项目部相关人员登录，当数据点到内审人员处时，内审人员应对ERP中的合同条款与书面合同仔细核对(特别是付款比例)。如项目部在付款过程中要提高付款比例的，一定要由项目部打报告报区域经理、分公司经理审批同意后由内审人员在书面合同和ERP数据中同时进行更改；

3、合同审核数据的汇总，合同经内审人员审核之后应进行两方面的登记汇总。一方面把材料的单价及使用时间和地点进行登记，今后审核其他项目上使用相同材料的合同时能作参考；另一方面把每个项目所有审核的合同进行汇总登记，以便今后各相关人员方便查询合同，同时也能对一些班组的产能进行统计；见附件

4、每月对单份合同核减金额超出10%的合同列明核减原因后在分公司会议上进行通报并作相应处罚。见附件

核算中心内审部

2012.1.10

推荐第7篇：内审培训心得

内审培训学习心得体会

在xx领导的关怀下，我有幸参加了xxx组织的内审业务骨干培训班，十多天的培训不仅全面系统的学习了内审业务知识，而且在学习中增长了见识，结识了不少新同事、新朋友。培训时间转瞬即过，培训的收获也是巨大的，以下是我的一点心得体会：

一是打下了深厚的理论基础。在从事内审工作之前，自己没有系统接触过内部审计专业知识，所以，一直很希望能有机会进行充电，以尽快适应工作需要。通过省局内审处组织的这次培训，让大家掌握了内审工作所需要的基础知识，夯实基本功，对内部审计工作有了深入的了解，为更好地开展审计工作打下一定的专业基础。在课程学习中，我们从授课老师的教学里，一点一滴不断实现着基础知识的积累。课后我真切的感到审计专业的业务性很强，自己也感到了工作的压力，有了压力，工作才会有动力。此次培训为我们提供了审计入门的通道，俗话说，师傅领进门，修行还得靠个人，要做到对专业知识熟悉掌握还有待于今后不断地学习和积累，绝非一朝一夕的事，更需要持之以恒。

二是开阔了视野。此次培训专门安排了内部审计法规、行政事业审计、经济责任审计、基建工程审计、计算机审计、审计技巧等专题知识讲座，由于这次授课的基本上都是高校的知名教授，他们不仅有深厚的理论知识，而且还有丰富的从事审计工作的实践经验，让我们在夯实基础的同时，也开阔了视野。在培训班的专题讲座课上，我清楚地感受到视野开阔的重要性。审计与会计关系密切，但要做好审计工作，仅有财会知识还是不够的，还必须对相应审计领域的政策法规、业务知识、发展方向、难点热点的了解，这样才能在面对审计项目时从容应对，才能提高工作的质量和效率，为将项目做好，做精提供有力保障。

三是学会了灵活运用各种审计知识。在学习中，我充分体验了学以致用的必要性。课堂上，老师通过具体案例来讲解审计基本知识，把一个个孤立的财会知识点与审计业务相联系，让我感受到将学习与实践融会贯通的重要。只有将学到的知识消化吸收，转化为解决问题的能力，才能真正做到游刃有余。要实现这一目标，就需要我们充分发挥主观能动性，注意带着问题进行学习，有意识地将所学的基础知识加以运用，在日常工作中要注意积累收集相关信息资料，并紧密联系审计业务工作进行分析，将知识点加以整合，从而实现由点到面的提高。审计工作专业性强，内容丰富，业务技能的提高是一个长期的过程，所以，在夯实理论知识基础的同时，更为重要的是要做到在实践中灵活运用，这样才能使自己的业务能力日益精进。四是培养了团结协作的意识。培训不仅系统学习了内审业务，也通过开展一系列的活动增强了学员的凝聚力和责任感。通过拓展活动中一系列紧张刺激的游戏和项目，不仅缓解了学员思想上的压力，让大家充分明白了相信队友、挑战自我和团队配合的重要作用，更重要的是通过活动让大家树立了自信，明白了一些看似不可能的事情只要尽力去做，都是可能成功的。省局内审处还多次和培训方沟通协调，在课余安排了羽毛球比赛，让全体学员能够劳逸结合，在学习之余兼顾锻炼身体，在娱乐中加强了了解，深化了友谊，增进了团结。

推荐第8篇：内审专题培训心得学习总结

2012年第四期国有企业总会计师岗位

（审计专题）培训学习总结

2012年5月，我有幸参加了由国务院国有资产监督管理委员会干部教育培训中心与北京国家会计学院联合举办的2012年第四期国有企业总会计师岗位（审计专题）培训班。在近一个月的培训学习中我们先后听取了首都机场集团王铁峰老师讲解的《公司价值分析与资本运营》、国资委张鸿翔老师讲的《宏观经济形势解读》、上海交大继续教育学院于长滨教授讲的《孙子兵法与企业财务管理》、会计学院教务部主任马永义教授讲的《会计准则新变化及重点难点解读》、中瑞岳华会计师事务所高级经理王瑞春老师讲的《企业财务审计实务》、北京信息科技大学郭莹教授讲的《专业领导综合素质提升》、审计署审计科研所所长崔振龙老师讲的《国家审计和企业审计的衔接、经济效益审计方法与案例》、中国石油化工集团公司审计局北京分局局长邱发森老师讲的《企业内部控制审计评价与改进》、武钢集团谭丽丽老师讲的《基建审计》、北京国家会计学院研究所部主任郑洪涛老师讲的《企业内部控制指引、评价及鉴证讲解》、福建省审计厅副厅长王光远老师讲的《国际内部审计实务标准》及《内部审计风险与控制》、审计署经济责任审计司副司长张广春讲的《经济责任审计方式、方法与运用》、中央财经大学会计学院副院长李晓慧讲的《企业重组与并购的审计问题》、审计署天津特派办刘汝焯老师讲的《数 1

字化审计》、内审协会副会长鲍国明讲的《小金库治理及问题研究》、最后是北京国际会计学院党委书记兼副院长秦荣生老师为我们讲解《公司治理与内部审计职责》。

此次培训日程安排紧凑有序，学习内容精广相济，极具系统性、理论性和趣味性，理论和实践结合紧密，这都给我留下了深刻的印象，引发了深深的思索，获益匪浅，体会良多。以下是我对此次学习的一些心得体会。

首先审计要立足企业内部，建立完善的审计结构，内部审计必须立足企业内部，于管理者、被审者同心同德。内部审计行为本身不是目的，真正的目的是促进企业提高竞争力、达到效益最大化，与管理者、被审者的根本目标是一致的，三者应相互理解、支持、配合，共同解决企业在生产管理中所存在的问题。

其次，要强化服务，审计在日常工作中要以企业发展目标位工作导向，要以有利于企业的根本利益为出发点，通过监督完善生产过程，纠正生产中存在的各类问题，促进企业的发展，达到服务的目的。

第三．审计对象的全面化。内部审计作为企业的一项重要管理手段，应以企业各项内部控制制度为依据，对所有经营活动的制度化、规范化、程序化的运作进行监督与评价，通过审核、评价内部控制制度的执行情况，严格管理，不断完善内部控制制度，确保企业各项经营活动的顺利进行。

第四，如何做好内审工作。首先要正确的定位，正确的定位有助于充分发挥内审的职能，有利于调动企业内部各积极因素，齐心协力

抓好企业内部管理，以管理促效益，保证企业良好的经营秩序和内部环境。坚持审计的独立性，内部审计的独立性不仅仅包括内审机构、内审人员在经济利益上的独立，还要有心理素质上的独立。在一个组织内部要做到经济利益上的绝对独立是不可能的，因而要广泛宣传、培养内审人员心理素质上的独立，并建立制度给予保证。受谁委托，对谁负责，向谁报告工作，同时独立于其他各职能部门，坚定立场，完成审计任务。引进先进的审计理念，随着经济的发展，市场竞争的日趋激烈，企业管理模式的变化，要不断引入先进的审计理念，树立管理审计的思想。将审计纳入企业日常管理工作范畴。注重事前、事中的审核控制与事后的检查、评价。争取领导的支持，促进审计成果转化为生产力，审计人员在审计任务完成后，应详尽、客观地报告审计结果。指出生产经营活动中所存在的问题及其对企业的危害，争取领导的重视与支持，跟踪落实审计意见，将审计成果转化为生产力。

近一个月的培训学习很快就结束了，报到、拓展训练、学习、考察历历在目。培训的内容丰富多彩，既有政策法规和前沿性的理论知识，又有工作实践和案例的深入探索；既为学员提供了大量的新信息、新知识，同时又对学员今后的工作提供新经验、新启示。教授、专家在理论探讨、专题讲座、案例分析等授课时，突出多样性和灵活性，注重理论和实践相结合，通过采用现代教育手段，精心制作课件，尽可能为学员提供更多的信息、更多的知识。专题讲座突出系统性、全面性；财会知识强调理论性、规范性；案例分析注重启发性、互动性。

通过为期一个月的学习，既提高了大家的职业道德水平、专业理论水平、执业能力和风险防范意识，拓展了视野，同时，借助北京国家会计学院的平台，也拓宽了人脉，增进兄弟单位的友谊，无论对个人的成长抑或本单位的成长都大有裨益。从整个培训过程来看，无论是课程设置，还是师资选配；无论是丰富的学习讨论，还是优美的生活环境，学院领导都给予了高度的重视，为我们取得最佳学习效果提供了保障。在此，我对国资委领导、学院的领导、教授专家和老师表示衷心的感谢！对学院后勤服务的各位师傅他们的辛勤工作也表示衷心的感谢！

推荐第9篇：ISO9001：内审转版培训总结

关于ISO9001:2015质量管理体系内审员换版培训的总结

3月31至4月1日，我司共3人参加了CQC中国检验认证集团辽宁有限公司组织的“ISO9001:2015质量管理体系内审员转版培训班”，针对的是参加过ISO基础班培训、了解ISO9001:2008版标准、在企业从事质量管理体系工作、内审工作的人员，所以在培训过程中，主要讲解的内容是15版的变化内容，由刘蔚老师主讲。

2015版质量管理体系标准其章节体系调整为十章，分别为：1范围→2规规范性引用文件→3术语和定义→4组织环境→5领导作用→6质量管理体系策划→7支持→8运行→9绩效评价→10改进；这种章节被称为HLS高阶架构，与常说的三体系认证中的环境和安全今后都保持一致；在以后的10年ISO9000认证基本是按照这样的思路，不会有太大变化。按照新版本进行外审时，外审老师不会像以往08版时以文件查看为主的审核，而是要求进入到实际“过程”进行审核（有点抽象），根据这个“过程”来判定是否需要文件、记录、以及文件和记录是否合格适用，来判定是否符合新版本要求；就是说，新版本对我司各种流程“内控”的要求变高了，其难度不言而喻。

新版提出了“改进”的概念，改进可包括纠正、纠正措施、持续改进、突破性变革、创新和重组。以前我们经常挂在嘴边的“持续改进”变成了属于“改进”的一个部分。

取消了08版的“预防措施”（但是词汇还是保留的），只保留了“纠正措施”，并且对“纠正”和“纠正措施”做出了详细解释：纠正是为消除已发生的不合格所采取的措施；纠正措施是为消除不合格的原因并防止再发生所采取的措施。

以下做八点总结：

一、充分理解PDCA循环，善于运用PDCA思路进行管理

PDCA即：Plan（策划）、Do（实施）、Check（检查）、Action（处理），见下图：

2015版本作出解释：该循环不仅仅适用于质量管理体系及管理体系中的所有过程，同样适用于企业及企业内部各个部门的管理。凡事要有目的有计划，制定计划后要按照计划执行，执行后要进行总结，得到执行结果，针对执行结果要进行处理（改进或维持并形成闭环），只有不断在这个循环中发现问题、解决问题、持续改进，企业才能持续的提高。

二、导入战略及风险管理概念

在新版质量管理体系中提到了战略概念，要求最高管理者按照策划的时间间隔对组织的质量管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性，并与组织的战略方向保持一致。企业战略是一个自上而下的整体性规划过程,并将其分为公司战略、职能战略、业务战略及产品战略等几个层面的内容；战略的制定是对企业发展的一个规划，是企业最高领导者对企业发展方向的期望，而质量管理体系必须要贴合企业的战略目标。

关于风险，不外乎来源于4M1E等方面。对于风险的预测可通过SWOT分析法，即Strength（竞争优势）、Weakne（竞争弱势）、Opportunity（外部机会）、Threats（外部威胁）分析工具进行分析，从而发现风险，制定应对措施并把握机会，因为机会是有时限的，如下图所做的SWOT分析图（内容仅供参考）：

三、加强沟通

在2015版质量管理体系中所描述的沟通是：组织应确定与质量管理体系相关的内部和外部沟通。特别是在内部，沟通不仅是发现问题和解决问题的过程，也是人际交流的过程。就我公司现状，的确有加强沟通的需要和必要，特别是部门与部门之间的沟通，需要多一点积极性，少一点不满情绪，以解决问题为目的，而不是以逃避责任为原则。沟通的五大要素：1沟通什么、2何时沟通、3与谁沟通、4如何沟通、5谁负责沟通。

四、文件化信息的控制

控制文件化信息的活动有以下几种：1分发、访问（指查阅文件的许可、授权和允许查阅和修改书面信息）、检索和使用；2存储和防护、包括保持可读性；3更改的控制（如版本控制，特别是新老图纸更换版本的要明确标识，以免误用）；④保留和处置。

对于形成文件信息的“访问”，可能意味着仅允许查阅，或者意味着允许查阅并授权修改。

凡是有“保持”字样的必须做出规定形成文件；凡是有“保留”字样的则必须形成记录保存（经统计需要保留的记录性文件最少为16份）。

五、七项质量管理原则

由以前的八项质量管理原则变成七项：1以顾客为关注焦点、2领导作用、3全员参与、4过程方法、5改进、6循证决策、7关系管理。

六、弱化了质量手册和和程序文件的要求

在2015版的标准中，不再对质量手册有要求，不再有文件化程序的要求，更加的注重所需文件的有效性；文件一旦形成生效，就要求各部门严格执行、严格遵守，具有强制性；但是要确保在需要的场合和时机，均可获得并适用；确保得到妥善保护（如：防止泄密、不当使用或残缺）。所以说15版的标准更加灵活了，但是需要企业自己把握度却更难了（同时关于各类行为需要进行授权，这对于我司目前状况而言难度很大）；同时对于质量管理体系过程有效性的考核、质量目标分解的考核等，需要相对应的严格、严谨的流程来实施、保证；对数据分析的要求更加严格，杜绝了以前版本运行时各种数据造假。

七、领导作用与管理评审

领导作用：各层领导建立统一的宗旨和方向，并且创造全员参与的条件以实现组织的质量目标。统一的宗旨和方向，以及全员参与，能够使组织将战略、方针、过程和资源保持一致，以实现其目标。领导需要做的除了明确职责和权限之外，还有以下七点：

1、在组织内，就其使命、愿景、战略、方针和过程进行沟通

2、在组织所有层次创建并保持共同价值观和公平道德行为模式

3、培育诚信和正直的文化

4、鼓励在整个组织范围内履行对质量的承诺

5、确保各级领导者成为组织人员中的实际楷模

6、为组织人员提供履行职责所需的资源、培训和权限

7、激发、鼓励和表彰员工的贡献。

在管理评审方面，提出：最高管理者应按照策划的时间间隔对组织的质量管理体系进行评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性，并于组织的战略方向一致。针对做为管理评审输入的6项内容作出要求：每一条必须做出小结，且每一条均须贴合企业的战略目标。对管理评审的输出也做出3点明确规定：1改进的机会，2质量管理体系所需的变更，3资源的需求；且必须保留记录。

八、总结

历时两天半的培训，通过老师的讲解，对2015版质量管理体系有了一定的了解，但完全掌握尚需时日；就连讲课老师，对一些问题也是模棱两可，待以后逐步学习、完善。

对于老师的讲解，大家都感觉有“咬文嚼字”、“抠字眼”的现象，这也表明了新版质量管理体系的对企业要求的确是提高了；对体系的运行要求具有严谨性和强制性。举例来说，以前PDCA过程4阶段8步骤，也就那么回事；新版也是4阶段8步骤，但是需要从策划开始直到形成标准或制度，要求一步不落（类似于TS16949体系中的8D报告）。2015版ISO质量管理体系实际运行起来，困难、问题会有很多，但是最重要的是需要得到最高管理者的全力支持，且需要全员参与，需要所有相关的人员全身心的投入，共同参与才能把这项工作做好。

以上

2016年4月6日

XXX

推荐第10篇：车间内审总结

水电分厂关于内部审核工作总结

为确保公司为确保水电分包项目顺利实施，针对2011年9月15日公司对我分厂审核工作，制定了详细的工作流程，根据流程进行了任务分解与安排。母公司专家主要审核了文件管理、设备工具工装使用与管理、质量记录等方面，指出我分厂在许多方面的不足并提出宝贵意见。通过此次审核，我们深知水电分厂还有不足，如在质量控制、质量记录、物料管理、设备管理等方面还存在问题；在以后的工作中，采取相应的措施，提高产品质量。

一、审核主要内容概述

1、整理生产现场各工序的图纸和技术文件（含技术通知单、各种规范等）,形成文件目录，有无复印下发记录，并确保生产现场使用的图纸和文件是有效状态；

2、生产过程中所形成的工序质量记录应准确、及时、无漏项，各工位看板内容需及时更新；

3、现场产品实物需具备的产品标识和产品检验状态标识（零部件标识卡）并填写完整；

4、现场有明确的作业区域标识，其标识应与产品标识相符合；明确废品区域、不合格品存放区，并有明显区域标识，所有物料有明确标识；

5、水电产品使用的工装需有合格标识或合格证明，并进行定期检验且保留检验记录；

6、现场操作人员需按照劳保用品的佩戴要求，认真佩戴相应的劳保用品；

7、所有工序需按照公司安全生产要求，严格实施安全防护措施；

8、对生产现场的零部件、工装、半成品、成品进行防锈和防磕

碰保护措施；

9、所使用的计量器具在有效期范围内、是否损坏、是否经过检定；

10、对水电产品生产涉及的生产设备需有维护和检查计划和相关记录，并应制定相应的设备管理制度。

11、检查生产分厂的物料管理状况，是否做帐卡物相对应，有无相应的管理制度。

12、分厂的文件管理是否到位，是否有相应的文件管理制度。

13、有无对生产数据、质量数据的分析。

二、审核暴漏出的质量控制问题

1、技术文件管理混乱

1各机台员工（包括机台长）不能及时辨识非有效文件，致使在○

工作中有效文件执行不及时。

2各机台文件管理无目录无版次更改时间，○文件混放，无法快速有效找到文件。

3零部件标识卡，传递卡未按要求及时填写，填写内容不清晰、○

有错漏现象，对工序检查确认有代填、错填现象，对工序记录有跳序填写现象。对零部件标识卡，传递卡填写要求不清楚的现象。

4分厂技术文件管理混乱无图库接受、○退回记录，无复印、下发、回收等签收记录，各类执行技术文件无未进行下发。

2、现场管理

1现场零部件标识卡不按要求粘贴在产品上，○使产品与标识无法一一对应。

2不合格品与合格品混放，未做出分类摆放，并进行明显标识。○ 3现场管理展板内容更新不及时。 ○

4未按严格执行公司劳保用品穿戴要求，○在操作设备时未要求安全操作规程中的要求正确佩戴防护用品。

5“5S”的执行力度下滑，未能做到工完场清。 ○

6未能良好的做到序间防锈，及零部件装配前的清理、去毛刺。○ 7产品质量意识淡漠，未能严格进行三按生产。 ○

3、设备、工具、工装、计量器具管理

1点检表未能做到一天一检或开机前检验。 ○

2设备的仪表未建立台帐，进行定期检验。 ○

3损坏工具未及时送修，仍进行带病工作。 ○

4工装未进行统一管理，没有明确表识。没有进行定期校验，且○

无校验标准。

5各班组计量器具使用不规范，○未经检验、已过有效期或损坏的计量器具仍在使用。

6班组员工无法正确使用计量器具。 ○

7未建立相应的设备管理制度、○未制定相应的设备保养、维修计划。

4、原材料问题

1现场原材料未有明显标识，未标注出其名称、状态、质证号、○

数量等信息。

2物料临时存储账目混乱，○无法做到帐物相符与确定物料现有存量。

3所配送物料的厂家、质证号等一系列信息传递不畅通。 ○

4物料领用入厂时自检程序缺失。 ○

5、文件管理、数据分析问题

1分厂管理文件不齐全，无质量、设备等管理文件。文件管理制○

度不明确，管理文件未对班组进行下发。

2分厂的各种数据仅仅是进行了简单的收集未进行分析。○（例如：NCR的收集工作，仅进行了收集未进行系统分析）

三、出现问题原因分析

1、分厂制度不健全，未有完整的管理制度，造成了管理上的漏洞，无法做到让员工有制度可执行、让检查人员有制度可查。

2、机台长及员工安全、质量、“5S”意识淡漠，未能引起重视做到时刻谨记。

3、机台长未能起到监督、督促作用。

4、机台长、主操未起到传、帮、带的作用。

5、分厂检查力度、细致程度不够。

6、机台长及员工对现有文件未进行有效的学习。

7、机台缺少服务下序的意识。

8、各机台缺少目视管理意识。

四、整改措施

1、分厂将制定并健全《班组文件管理办法》、《分厂图纸、技术文件管理考核办法》、《分厂质量文件、零部件标识填写规定及奖惩办法》、《分厂设备、工具、工装、计量器具管理规定》、《分厂现场“5S”管理规定及奖惩办法》、《分厂物料管理制度》等分厂基础制度，努力做到凡事有人负责、凡事有人监督、凡事有据可查、凡事有章可循。

2、分厂将加强对员工安全、质量、“5S”的教育，对违反分厂制度的员工将予以处罚，对屡次发生问题的机台将对机台主操及以上人员予以加倍处罚并降级处理。

3、分厂将加强现场巡视，对出现问题的机台将立刻予以当面教育，并立刻要求立刻写出书面认识，对于屡教不改的员工将予以经济处罚并通报批评。

4、分厂将对机台的执行力、监管能力进行考核，从机台的质量损失、一次交检合格率、分厂决议/会议要求/通知的完成率、文件的管理、质量文件的填写等方面进行综合考核。

5、各机台要发挥传、帮、带的作用，组织本机台员工进行对本

机台所用量具、专用工具的正确使用日常保养进行学习。分厂将定期对员工进行笔试、现场实作考试，成绩将直接与员工业绩考核挂钩。

6、建立有效的检查、监督机制，列明检查项数，对各班组进行不定期的抽查。

7、建立下序考核上序，上序服务下序的良性机制，提高我分厂的质量管理机制，将我们的产品打造成精品。

8、编写目视管理实施办法，在我分厂强力推行目视管理、定置管理的新模式。

9、制定相应的生产数据分析反馈流程，加强我分厂对生产数据的分析能力。

五、审核总结

通过此次审核我分厂发现了5类24项问题，使水电分厂认识到了在质量控制工作上的不足。对以上不足水电分厂进行了认真分析，并提出了9项解决措施。这些措施即是对水电分厂管理工作的一种鞭策，又是给水电分厂管理工作指明了下一步前进的方向。

第11篇：内审总结[材料]

审核过程综述

内部审核组于6月18 日下发了《内部审核实施计划》，6月25日下午正式开始，首次会议以后，内审组按计划对6个职能部门及11个分公司进行了现场审核，主要采取了抽样调查、面谈、查阅文件、记录等方法，经过5天详细、认真地审核，最后形成了审核结论。本次内部审核共发现问题12项，没有发现严重不符合项，其中4项作为一般不符合项提出，另外8项作为观察项。问题主要集中在“设备管理、特殊过程确认、纠正/预防措施和顾客财产”等方面。通过本次内部审核，证明公司质量管理体系运行基本符合标准、质量管理体系文件、法律法规的要求。同时也存在着一定的不足，对于以往审核中发现的问题，虽然张总在去年的内部审核末次会议时多次强调，但有些问题还是没有明显改善。如：质量管理体系记录不能及时填写；对检修服务中换下的废旧物资如何处置没有明确说明；设备及设备标识管理还存在混乱现象；不合格检修服务和纠正/预防措施意识还没有上去；生产设备（检修设备和检测设备）的报废没有按规定要求进行审批，长此以往必然导致材料费的超支，造成物资流失。

此外，程序文件和实际工作的运行还存在不相符的现象。所以我们决定对程序文件进行修改，本次修改程序文件由各职能部门及分公司自行修改，结合本部门实际工作情况，将本部门与检修服务有关的作业文件和记录引用到程序文件中。主要围绕5W1H（做什么？由谁做？什么时候做？在哪儿做？为什么做？怎样做？）进行修改编写，只有这样才能使程序文件更有利于实际工作，真正做到如张总所说

“做我所写的，写我所做的，”而不是需要应付检查而做的一些虚假的记录。

本次审核得到了公司领导和各职能部门及分公司的大力支持和配合。在此表示非常地感谢！如：安全监察部对设备标识的唯一性做了大量的工作；铁路运输分公司虽然不参加外审，但记录非常齐全；还有信息通讯、修缮、水工等单位都能够按照标准和体系文件要求及时填写、完善各种记录。但还有少数单位以工作忙为借口，不能按要求完善、规范各种质量活动记录。希望通过本次内审能够提高大家的质量意识，使公司的质量管理体系工作日趋完善。

第12篇：11年内审总结

下城区教育局2011年度内部审计工作总结

下城区教育局在区委区政府的正确领导下，围绕全区共建共享“繁华时尚之区”的战略定位，紧紧围绕“提高质量、促进公平、打造高位高尚教育、争创教育现代化强区”的总体目标，以区域教育生态理论为引领，进一步深化“高位均衡、轻负高质”特色实验模式，使2011年下城区教育内审工作有了进一步完善和提高。

一、领导重视，进一步完善内审机构

审计工作是一项经济监督活动，领导重视才能有监督力度。加强内部审计工作，有助于杜绝和减少损失浪费，使各单位能更加自觉遵守财经法规，促进廉政建设。我局领导正是基于对内审工作重要性的认识，把教育审计工作摆到重要的议事日程上，2010教育局内审室由局长邵伟华同志先后亲自分管，内审管理体制更趋于规范，局内审人员也积极参加省市的内审培训，加强自身建设，组织系统内审人员认真学习《审计署于内部审计工作的规定》、《审计基本准则》等一系列审计法规，加强内部管理，提高效益，为领导决策当好参谋和助手。

教育局在20

10、1年初将审计工作列入全局工作计划之中，并作为行风建设的重要措施之一。制订了2011年教育局内审工作计划，重大内容的审计事项，党委班子多次集体听取工作汇报，并提出解决问题的办法和意见，研究对策。局领导在校（园）长会议上，多次强调内审工作的重要性，强化宣传力度，提高校（园）长对内审工作的重要性和必要性的认识，从而理解和支持内审工作。局党委决定将校（园）长离任、在任的审计结果，作为年终干部考察和聘任的依据，由此增强了内部审计工作的威慑力。领导的大力支持和周密步骤，为教育内部审计的开展铺平了道路，形成氛围，使我局连年被评为内部审计先进，在工作上取得了一定的成效。

建立了一支廉洁、专业、高效的内审队伍。至今局系统内已有近半数财务人员持有中国内部审计协会颁发的内部审计人员岗位资格证书。内审人员全部具有会计专业中级职称，善于提炼与交流内审工作经验，提出新问题和办法。2011年几乎所有内审人员报名参加了杭州市内审协会组织为期四天的经济责任审计培训班，王志坚等9位同志获得了内审岗位资格证书。2010年《新形势下教育内部审计职能及作用》论文获三等奖，2011年撰写了《发现问题，关注问题背后存在的制度缺陷》的审计案例及《中小学校长离任审计中存在的问题及对策》等两篇论文

二、明确职责，规范内审操作程序

内部审计工作是一项用客观、公正、合理的方法评价经济活动中的人和事，监督和服务是审计工作相互依存的两项职能，我们在工作中，对被审计单位不光是“挑刺”，而是一分为二地肯定成绩，找出问题，进而分析和解决问题，巩固和发展成绩，把服务寓于监督之中。同时，我们严格按照《审计暑关于内部审计工作的规定》作为审计依据、目的、内容、程序、方法和要求开展审计工作。为了保证审计工作的公正性，在区审计部门的帮助下，我们规范了内审操作程序。其

一、年初按审计工作计划和局党委指定的项目进行立项，确定被审单位、内容、范围。其

二、组织内审人员，明确审计工作要求和纪律。其

三、提前三天发通知书，使其明确审计时间和要求准备的材料。其

四、要求被审单位法人承诺所提供本单位的所有帐户的真实性。其

五、将审计情况反馈给被审单位领导让其签字盖章。其

六、评价结果书或处理结果书送至被审单位。其

七、对存在的问题，要求被审单位限期整改，审计人员在规定时间进行检查。

2011年，我局组织审计人员对6个校园的法人离任进行了经济责任审计，对体制调整学校和幼儿园进行了资产清查，取得了良好效

果。

自从我局成立“下城区财政结算中心教育分中心”后，系统的行政帐已较为规范，内审的重点转移到资产的管理和保值增值、食堂帐户的管理及食堂成本的核算。内部审计也由原来的送审转变为上门审计，使审计的内容更加广泛，同时也提高审计的质量。

三、确定任务，建立健全内部控制制度

我局内审任务一是对离任的校（园）长及直属单位领导进行经济责任离任审计，对责任期间的经济活动有个客观公正评价；二是对在任的校（园）长及直属单位领导进行财务收支情况审计，帮助指出存在的问题，以便及时纠正。三是对专项经费（指城市教育费附加和捐资助教款）进行专项督查，促进资金专款专用；四是对预算内外经费，食堂财务管理进行抽查，对师生伙食收费，食堂经费盈亏率作明确规定；五是对固定资产及现代化教育设备进行效率监督，促使他们更充分发挥教育教学的作用；六是对学校收费情况的审计；七是对校（园）舍的翻建、改建或新建项目且资金在一万元以上的项目进行基建工程决算审计；八是对预算执行情况及资金使用情况的审计；九是对学校工会帐户的收支情况的审计；十是对突发性的事件（如举报等）进行审计。

通过审计，我们对所属单位财务工作中存在的一些问题从制度上加以完善。我局对《关于财务管理实施细则的补充规定》、《关于校（园）舍维修（装修）管理工作的规定》、《关于财务电算化管理的暂行规定》、《关于加强捐资助学款管理的通知》、《关于食堂财务管理的暂行规定》等规章制度进行了修定，并制定《关于下城区教育事业单位实施会计集中结算财务管理办法》、《财务人员管理规则》、《票据管理规则》、《应收应付款项管理规则》、《固定资产管理规则》、《关于规范校园出租房管理的规则》、《教育局政府采购规则》及《基建维修工作规

则》等规章制度，规范了财务工作，使基层财务人员在工作中有章可循，提高解决实际问题的能力，保证基础教育事业健康发展，提高了教育经费的使用效益。同时这一系列制度的制定和完善，得到省教育厅、杭州市教育局的充分肯定。

四、成效显著，为教育改革和发展服务

创新、规范、发展是一个整体。内审工作不断促进财务工作的规范化，有力地推动和保障下城区教育事业的迅速发展。

首先，加强审计监督，促进廉政建设。发挥内部审计对领导干部的监督，对其进行客观公正，实事求是的评价，充分发挥内审“一审、二帮、三促进”的作用。对审计中发现的违反财务制度的问题。我们及时向局领导汇报，局领导非常重视内审反映的问题，多此进行专题讨论，从审计调查到局监察室介入。根据局领导的要求，内审室从2011年开始介入后勤中心组织的政府招标采购供应，对招投标过程实施监督。局内审室的工作充分得到局领导的肯定，在基层干部大会上局领导也再三强调规范财务管理，杜绝“小金库”等一些违纪违规现象。这样起到查错防弊，堵塞漏洞的作用，促进学校加强财务管理，促进学校领导廉洁自律和开源节流。

其次，规范收费行为，树教育新形象。实行一费制后，学校除伙食费外已没有其他收费项目。在中小学自办营养午餐食堂收费上，通过审计，发现各学校收费不同，有的学校吃得好，收费低，受到家长、学生的欢迎，就连家住学校附近，家中有人烧饭的学生也要求到学校就餐；有的学校反映不好，在审计中还发现有教师伙食挤占学生伙食、盈余率过高、学生伙食费没专款专用等现象。由此，教育局制定了《关于食堂财务管理的暂行规定》，并于2010年秋季开始统一收费标准，“规定学生伙食费必须等于低于市营养午餐中心的收费标准，而教师收费必须高于或等于营养午餐收费标准，伙食费盈亏率上下不超过

5%，伙食费严格做到专款专用等”。这样在全区教育系统范围内，基本规范食堂财务管理，并要求食堂财务帐每月公布，接受广大家长、学生的监督。

开展专项经费审计，向审计要效益。内部审计不但是财务经费审计，而且要提高经费的使用效益和社会效益。我局对基建项目和设施设备维修都进行项目审计，为教育经费的使用提高了效益。

五、创新审计思路，加强审计监督

在教育审计工作中，我们始终围绕“创新、规范、发展”的思路去审计，加强审计监督，真正做到突破陈规，与时俱进。

在2011年暑期基层干部大会上，局领导明确宣布：今后，除省市义务教育经费检查、物价检查、区审计局对教育经费进行常规审计之外，教育局内审、监察等部门将结合“小金库”检查、专项资金审计、“校安工程”检查等，对教育经费进行专项审计，加强审计力度，切实保证教育经费安全、规范、高效运行。同时，困难学生的资助、捐助助教款的收取和使用等要按制度规范操作，广泛接受群众和社会的监督。

内部审计是较高层次的经济监督活动，随着市场经济和教育事业不断发展，内部审计也从一般财务审计扩展到内部控制，效益审计，已成综合审计监督，也是促进内部财务管理的必要措施。我局对审计中发现的问题，重视其纠正、整改工作，审计人员定期上门检查，真正做到有错必纠，规范管理。

创新，是下城教育的一贯特色，围绕下城教育“高位运作，重心下移，稳步推进，和谐发展”的战略目标，局内审工作积极探索、大胆实践，连年被评为省、市内审工作先进单位。针对教育系统成立了会计核算中心这一核算平台，系统内行政帐务处理已较规范的情况，扩展内部审计外延。调整审计方式，由原来的单位送审变为上门审计，

进一步方便被审计单位。与此同时也便于及时取证、沟通，从而提高了审计的质量。由此可见，创新的思路是以观念创新为前提的，观念创新的实质是对实际工作效果的有机提升。

把管理服务的思想融会在日常的内部审计工作中，变单纯的经济监督为监督和服务并举。随着时代的变迁，政治、经济环境的改变，内部审计已由财务审计逐步扩展为包括财务事项和非财务事项在内的业务审计，内部审计除了具有传统的防弊功能外，更具有积极的兴利功能。

回顾近年来，在市、区审计局的关心下，教育局领导的重视下，我局完善了内部审计机构，建立健全内部审计工作职责和程序，通过教育内审工作，提高了办学效益，为我区基础教育的发展起到了积极推进作用。我们的内审工作必将为创一流教育服务，为打造高水平教育强区服务，为推进下城教育事业的发展服务，为教育经费的安全和干部的安全筑起强大的屏障。

下城区教育局

二0一一年十一月十四日

第13篇：医院内审总结

XXXXXXX 20

10、2011年内部审计工作总结

2010年、2011年，我院监审部在市审计局、院党委的领导下，紧密围绕我院以临床工作为中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进我院发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作。目前，内部审计工作已成为我院内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护医院利益、促进我院党风廉政建设的一个重要手段。现将工作情况总结如下：

一、基本情况：

2010年度，我院共实现收入总计为XX万元，其中医疗收入XXX万元，药品收入XXX万元，其他收入XXX万元，财政补助收入XXX万元，支出总计为XXX万元，其中医疗支出XXX万元，药品支出XXX万元，其他支出XXX万元；

截止至2011年9月底，我院共实现收入总计为XXX万元，其中医疗收入XXX万元，药品收入XXX万元，其他收入XXX万元，财政补助收入XXX万元，支出总计为XXX万元，其中医疗支出XXX万元，药品支出XXX万元，其他支出XXX万元。

二、基建工程决算审计

我院内部审计工作以维护医院的经济利益为出发点，继续紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项目，多计工程量，高套定额等问题，对查出的问题及时进行纠正、整改。2010年1月-2011年9月底，共审计基建、维修、装饰等工程项目XX项，送审金额XX万元，审减金额XX万元。为医院挽回了经济损失，维护了医院合法权益，有效地规范了工程项目的管理。

三、大额度资金审批

为进一步规范医院大额资金开支审批程序，由事后审计监督转变为事前、事中审计监督，充分发挥财务稽核与内部审计的监督合力。结合我院实际，根据XXX【2010】XX号文件《XXXX医院关于规范大额资金审批程序的通知》，我院内部审计对超过万元以上的财务支出进行审批登记，审批工作自2010年8月份—2011年9月底，共审核报销、转账万元以上的单据XXX份，涉及金额XX万元。其中有42份单据不符合相关规定被退回，提出审核建议16条，有效堵塞财务开支中的漏洞，严格大额度资金列支审批关。

四、医院内部专项审计

根据2010年、2011年工作计划，我院内部审计针对医院内部热点问题开展五项内部专项审计，分别是“2009年财

务收支情况审计”、“2010年药品库存管理情况及药品招标执行情况审计”、“大楼管理处成立以来科室效益工资、临时工工资及夜班费领取发放情况审计”、“新区门诊部成立以来财务收支、补助发放情况审计”及“ 2011年器械招标执行情况及器械库存管理情况审计”；在以上五项审计中，共发现存在问题34项，提出审计建议17条，均被被审科室采纳。同时对上年度审计发现的问题进行了回访。

五、今后的工作打算

在今后的工作中，我院内部审计有以下四点打算:一是从提高经济效益出发，健全内部控制制度体系，从制度上确保我院财务开支及其他经济活动的合法、合规性。二是针对我院重点科室、重点项目、重点资金、重点问题，对我院财务收支、固定资产、药品、医疗器械、医用耗材等的购销进行专项审计，并对基本建设投资、修缮工程项目以及大额度资金流向进行监督。三是对我院的三项重点工程“新区医院项目”、“医院医技综合楼项目”、“XXX（XXX医院）项目”进行重点监督，对三项工程的资金流向、财务开支、基建建设等的招投标进行重点审计，防止由内部因素或外部因素导致我院利益的非正常损失。四是加强业务学习，内部审计人员积极参加继续教育和业务培训，提高自身素质和业务能力。

第14篇：质量内审总结

南阳市济仁堂大药房有限公司

2011年质量管理制度内审总结报告

根据GSP要求及公司制定的质量管理制度和质量内审计划要求，公司于2011年12月1日至6日对公司各部门执行质量管理制度的情况进行了认真审核，审核结果现总结如下：

此次质量内审是对2011年全年执行GSP情况和公司制定的质量管理制度执行情况的一个全面检验，以证实质量体系在我公司运行的有效性、及时性和充分性，以保证所经营药品的质量和服务质量满足合同及顾客的需求，以便更优质的商品和服务来满足广大消费者。此次审核的范围是公司各个部门各个岗位及在实施GSP的过程中，影响药品质量和服务质量的相关场所及控制程序，此次审核主要依据是公司的相关质量管理制度和药品GSP相关规定。公司及时成立了以总经理为组长的审核小组，成员包括了公司的中层管理人员及办公室成员，公司于2011年11月25日正式下发审核通知，通知各部门、各岗位要认真、充分准备来迎接这次质量审核。这次审核要与年底奖金及个人绩效奖金紧密联系起来，在审核前召开的预备会议上详细讲述了此次审核与工资、奖金挂钩的具体措施，因此，全体员工都能够引起足够的重视，都能够按照要求认真对待，仔细认真贯彻执行GSP规定的各项要求，为班组及个人赢得荣誉。但是百密有一疏，加上个别员工入职时间不长，思想意识重视不够人员岗位还不够稳定，人员流动性大，整体业务素质和质量意识还有待进一步提高，此次审核还存在这样那样的问题，综合审核小组整体审核情况看，存在的问题主要有以下几点：

1、药品采购入库时个别企业缺乏被委托人员的合法培训情况证明材料及企业有效资质；

2、药品采购入库时，对于首营企业没有按要求及时填写“首营企业审批表”及首营品种审批表。

3、

4、营业场所处方柜存放有营业员的个人生活用品。

营业场所内效期药品未按要求悬挂效期标志，对近效期药品未及时按月填报近效期药品催销表。

针对以上内审检查出的问题，各相关柜组、相关责任人员要严格按照此次内审及公司的相关规定执行，对于审核出的问题，相关责任人要认真严肃对待，能当场改正的当场整改，不能当场改正的，必须于3日内完成整改并写出整改报告。

2011年12月7日

第15篇：信用社内审培训心得体会

信用社内审培训心得体会高尔基说过：“幸福家的家庭都是相似的，不幸的家庭各有各的不幸。”

质量体系运转良好，管理规范的组织不管是谁进行内审，都会取得良好的效果。但是对于大多数组织来说，选择合适的内审员，给内审员以合适的定位并适当的培训，循序渐进的培养就显得很重要。

首先是定位的问题，像在上一篇文章所说的，不管是组织还是培训机构，大多把内审员定位为对其他部门的监督者、审查者。我的建议是，内审员首先应该是一个合格的建设者，或者是一个优秀的完善者，这里所说的建设是指本部门的体系建设。内审员应该从本部门的体系建设做起，对本部门的体系了解了，才能对整个企业的体考试，大收集整理系运转有所了解；本部门的体系完善了，整个企业的体系运转才能相对完善，内部审核的压力才会降低；本部门的体系没有问题了，审核别人的时候才有资本，说话的时候才能有理有据。这实际上是一个观念的变革。

因此，在内审员的培训上，不要一上来就学习标准，学习如何编制检验计划、检查表，如何给别人定罪，而是要与本公司、本部

门的实际相结合，首先培训的是质量管理体系的基本概念、本组织的质量管理体系结构，以及自己所在部门的质量管理体系流程、结构和管理要点，内审要从自己部门开始，支持资源要首先从内部获得，最后才是如何编制检验计划，编制检查表，如何对外部门审核。最后，内审员的培养要循序渐进，对待新培训的内审员，特别是年轻人，真正的以储备人才的态度来对待，不可急功冒进，以为简单的三五天培训以后就可以在体系管理中起到很大的作用，甚至成为组织内部矛盾作用的工具。如果组织内各部门内部能够坚持月度或者季度的体系自审自查，自我完善的话，一个内审员应该在本部门从事相关工作1年以上，才有资格参与对外部门的审核。以上是我对个别体系运行不完善并且希望完善体系工作的组织的一点建议。

第16篇：内审培训学习重点

什么是“双建”工程管理体系：“双建”工程管理体系借鉴ISO9000质量管理体系的理念和方法，结合油田党建工作自身特点和党的优良传统, 本着“让组织满意、让党员群众满意”和以人为本的原则不断探索创新“双建”工程内容和运行方式，经多方征求意见，反复讨论修改而形成的具有中原油田特色的党建管理模式。

推行“双建”工程管理体系的意义：

（一）实施“双建”工程管理体系是发挥国有企业党组织政治核心作用的需要。

（二）实施“双建”工程管理体系是确保国有企业党组织完成基本任务的需要

“双建”工程管理体系的结构：“一总四分”模式：“一总”即总则，阐述体系的指导思想、方针目标、运行模式、管理职责等

“四强四优”：四强就是政治引领力强、推动发展力强、改革创新力强、凝聚保障力强，“四优”就是政治素质优、岗位技能优、工作业绩优、群众评价优。

“双建”工程管理体系的方针是： “四型”强中原堡垒、“五高”铸石油先锋、“双建”促科学发展 “双建”工程管理体系的工作原则：（1）领导推动（2）满足需求（3）全员参与（4）过程控制（5）持续改进

党组织的四个作用：政治核心作用、党支部的战斗堡垒作用、党员负责人的示范表率作用和广大党员的先锋模范作用

推行“双建”工程管理体系的指导思想：坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照油田三次党代会和局党委三届三次全委（扩大）会议的总体部署，紧紧围绕“建设东濮、普光、内蒙三大油气生产基地，打造石油工程铁军，提升社会化服务保障能力，构建具有油田特色的管理体系”中心任务，广泛开展以“抓规范、激活力、夯基础、促发展”为主要内容的“双建”工程管理体系集中宣贯活动，下移工作重心，注重基层建设，提升管理水平，创新党建模式，充分发挥党组织政治核心作用、党支部战斗堡垒作用、党员干部示范表率作用和党员先锋模范作用，促进油田持续有效和谐发展。

“双建”工程管理体系的活动内容：学习型、管理型、效益型、和谐型“四型”党组织，建设政治觉悟高、经营业绩高、技术水平高、业务技能高、服务质量高“五高”党员队伍

（一）集中宣贯，更新理念。一是集中学习培训。二是广泛进行宣讲。三是层层组织竞赛。

（二）抓好班子，匡正作风。一是深化履职承诺。坚持开展“负责任”主题教育，以党支部为单位，组织基层干部以“提高执行力、创造新业绩”为主题，采取个人提诺、群众评诺、组织审诺的方式，人人签订《履行职责承诺书》二是工作组进驻帮扶。三是下基层蹲点服务。进行至少一周的实践锻炼，每季度到联系点至少一次。

（三）建设队伍，激发活力。一是大规模培训党员。二是党员代表专项视察。三是开展“四送”活动。开展送温暖、送知识、送技能、送安康“四送”活动。

（四）强化管理，夯实基础。一是开展“抓安全教育、强管理监督”活动。组织政工部门开展“三不”检查，督促基层单位落实“211”工作法。二是开展“节约挖潜、降本增效”活动。营造“人人分担指标、人人参与管理、人人岗位创效”的浓厚氛围三是开展“促和谐、保稳定”活动。实施“入户暖心”行动做到思想动态、家庭状况、现实困难、关注事项“四清楚”

（五）创先争优，促进发展。一是开展“五比五赛”活动。比产量赛安全、比质量赛效益、比创新赛成果、比服务赛管理、比作风赛形象“五比五赛” 二是深化立项攻关活动，以安全环保、精细管理、生产经营、和谐建设“四项成果”活动。

“双建”工程管理体系方法步骤：按照PDCA（计划、实施、评价、改进）方法从2010年2月份开始，12月份结束，分四个阶段、十一个环节进行。

制定计划阶段（2月下旬～3月31日）

1、理念导入。3月1日前

2、需求调查。3月20日前

3、方案策划。3月31日前做到时间、任务、人员、标准“四明确”（开展调查研究，分析现状，制定目标任务明确、工作措施具体、操作性强的工作计划）

深入实施阶段（4月1日～8月31日）

4、规范运行。5W1H”要求，即“做什么、为什么做、谁来做、何时做、怎么做和做到什么程度”

5、过程管理。

6、质量控制。按照计划要求，围绕目标任务，运行“双建”工程管理体系。

评价审核阶段（9月1日～9月30日）

7、内部审核。9月15日前

8、管理评审。9月20日前

9、全面审核。9月30日前。对“双建”工程管理体系进行审核和评审，验证运行效果。

持续改进阶段（10月1日～12月31日）

10、分析改进。10月31日前

11、循环提高。各单位党委集中2个月时间。 “改进”。对“双建”工程管理体系进行审核和评审，验证运行效果。

“双建”工程管理体系的工作方法：（1）项目管理法（2）目标管理法（3）5W1H管理法（4）工作对象满意度法（5）特色工作法

油田的中心任务：“建设东濮、普光、内蒙三大油气生产基地，打造石油工程铁军，提升社会化服务保障能力，构建具有油田特色的管理体系。”

以“抓规范、激活力、夯基础、促发展。”为主要内容的“双建”工程管理体系集中宣贯活动。 “三基”：基层建设、基础工作和基本功训练。

集中宣贯的目标要求

 党建理念更新：牢固树立质量、品牌、开放、效益“四种理念”。

 体系运行规范：严格按照计划、实施、评价、改进“四个阶段”开展工作。

 基层工作扎实：着力抓好基层组织、领导班子、党员队伍、活动阵地“四个建设”。

 科学发展有效：切实强化安全环保、精细管理、生产经营、和谐稳定“四项工作”

“211”安全工作法

两活动：周

一、生产班组的HSE活动

一书：HSE作业计划书

一卡：岗位危害识别卡

“三违”：违章指挥、违章操作、违反劳动纪律

党组织设置4个“有利于”：利于党组织发挥作用，有利于党员参加活动，有利于完成单位中心工作任务，有利于发挥党员专长。

党组织设置和调整4个“同步”：与行政机构同步提出意见，同步上会研究，同步组建，同步明确隶属关系

“四型”党组织的九项工作：党组织设置、党员（代表）大会、党员代表大会代表任期制、党的基层委员会会议、党员领导干部民主生活会、党组织参与企业重大问题决策、党务公开、党建课题研究、党建工作责任制

建设“五高”党员队伍的六项工作：发展党员、分类管理、教育培训、激励帮扶、创先争优、民主评议发展党员原则要求：

1、围绕中心，服务大局，

2、坚持标准，保证质量，

3、积极审慎，严格程序。

4、求真务实，与时俱进（一线发展不低于发展总数的60%，有党员班组力争100%；35岁以下青年党员应占发展总数的75%左右，女党员应占15%左右。

发展党员的实施程序：制定发展计划，确定发展对象，抓好教育培训，严格预审，实行公示，进行票决，严格审批，实行责任追究

申请入党的条件:年满十八岁的中国工人、农民、军人、知识分子和其他社会阶层的先进分子，承认党的纲领和章程，愿意参加党的一个组织并在其中积极工作、执行党的决议和按期交纳党费的，可以申请加入中国共产党。

党员交纳党费的比例为：每月工资收入（税后）在3000元以下（含3000元）者，交纳月工资收入的0.5%；3000元以上至5000元（含5000元）者，交纳1%；5000元以上至10000元（含10000元）者，交纳1.5%；10000元以上者，交纳2%。实行年薪制人员中的党员，每月以当月实际领取的薪酬收入为计算基数。党员教育培训是党的建设的一项基础性工程

PDCA循环在党建工作中的现实意义：可以克服以往凭经验方法而使具体工作停留在“一次性”的内容上，改变效能不高的状况。在党建工作中运用PDCA循环管理方法，就是将经验性的工作方法转变到现代科学管理的方法上，增强管理的科学性和具体工作的活力。并在强化管理工作的基础上，充分总结各阶段性工作的经验教训，使党建工作中的各项活动得以不断改进和提高，进而从根本上保证党建工作的管理效能。

评价的方法：内部审核和管理评审

评价对象：“双建”工程管理体系的运行过程及结果

内部审核内容：“双建”工程管理体系目标任务是否落实及实现，体系运行是否符合策划安排，是否符

合相关文件要求，是否得到正确实施和保持，工作过程管理是否达到预期效果。

工作对象：是指上下级党组织、同级行政、党员和职工群众。

“人、机、料、法、环”：是全面质量管理理论中五个影响产品质量主要因素的简称。 “人”指经证实有能力完成党组织交办工作的人员；“机”指所需设施、设备；“料”指所需信息、指令和办公用品；“法”指所依据的法律法规、政策规定等；“环”指所需的内外部工作环境。

内部审核的方法步骤：第一步，成立审核机构。第二步，编制《内审计划》。第三步，编制《内审检查记录表》。第四步，召开内部审核首次会议。第五步，组织开展审核。第六步，召开内部审核末次会议。第七步编写《内部审核报告》

《党章第三十二条》如何发挥政治核心作用：围绕企业生产经营开展工作。保证监督党和国家的方针、政策在本企业的贯彻执行；支持股东会、董事会、监事会和经理（厂长）依法行使职权；全心全意依靠职工群众，支持职工代表大会开展工作；参与企业重大问题的决策；加强党组织的自身建设，领导思想政治工作、精神文明建设和工会、共青团等群众组织。

《党章》第三十一条：党的基层组织是党在社会基层组织中的战斗堡垒，是党的全部工作和战斗力的基础。基本任务是：

1、宣传和执行党的路线、方针、政策，宣传和执行党中央、上级组织和本组织的决议，充分发挥党员的先锋模范作用，团结、组织党内外的干部和群众，努力完成本单位所担负的任务。

2、组织党员认真学习马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，学习党的路线、方针、政策及决议，学习党的基本知识，学习科学、文化和业务知识。

3、对党员进行教育、管理和监督，提高党员素质，增强党性，严格党的组织生活，开展批评和自我批评，维护和执行党的纪律，监督党员切实履行义务，保障党员的权利不受侵犯。

4、密切联系群众，经常了解群众对党员、党的工作的批评和意见，维护群众的正当权利和利益，做好群众的思想政治工作。

5、充分发挥党员和群众的积极性创造性，发现、培养和推荐他们中间的优秀人才，鼓励和支持他们在改革开放和社会主义现代化建设中贡献自己的聪明才智。

6、对要求入党的积极分子进行教育和培养，做好经常性的发展党员工作，重视在生产、工作第一线和青年中发展党员。

7、监督党员干部和其他任何工作人员严格遵守国法政纪，严格遵守国家的财政经济法规和人事制度，不得侵占国家、集体和群众的利益。

8、教育党员和群众自觉抵制不良倾向，坚决同各种违法犯罪行为作斗争。

加强和改进国有企业党的建设的 “四个必须”：

（一）解放思想，改革创新。

（二）围绕中心，服务大局。

（三）突出重点，整体推进。

（四）服务群众，凝聚人心。

加强和改进国有企业党的建设的重大意义：

（一）加强和改进国有企业党的建设，是推动经济社会科学发展的客观需要

（二）加强和改进国有企业党的建设，是推进党的建设新的伟大工程的必然要求。

（三）加强和改进国有企业党的建设，是企业应对各种风险和考验、保持持续健康发展的重要保证。

（四）加强和改进国有企业党的建设，是解决企业党建工作中存在的突出问题的根本措施。

建设学习型党组织，应当遵循以下主要原则：坚持解放思想、实事求是、与时俱进，用发展着的马克思主义指导新的实践。坚持理论联系实际的马克思主义学风，切实推动实际问题的解决。坚持领导干部作表率，调动广大党员的积极性主动性。坚持改革创新，鼓励大胆探索。

第17篇：ISO9001：内审转版培训总结(129)

关于ISO9001:2015内审员换版培训的总结

11月30日至12月1日，公司共8人参加了由中检认证集团山西公司举办的“ISO 9001：2015标准内审员换版培训”，参加的人员是各单位挑选的内审指定人员，大家都对ISO9001:2008版标准有一定了解，在此次培训过程中，主要讲解的内容是：

1、2015版意见征询稿与2008版间变化的内容；

2、2015版体系内审技术知识、审核技巧及内审实务操作；

3、换版后，认证机构和企业如何完成调整与升级，保持内部体系持续的适宜、有效。

2015版质量管理体系标准其章节调整为十章，分别为：1概论→2引言、范围和规范性引用文件→3术语和定义→4组织环境→5领导作用→6策划→7支持→8运行→9绩效评价→10改进。这次换版培训的目的是希望审核员和企业体系认证相关人员能够正确理解标准的意图，更加科学合理地将标准要求应用于具体的审核实践和企业实施。

以下做四点总结：

1、ISO9001:2015标准较前版的主要变化；

2、审核技巧及内审实务操作；

3、根据体系要求，自己单位的不足与整改措施；

4、小结。 ISO9001:2015标准较前版的主要变化：

一、完全按照管理体系标准建议的格式重新进行了编排。

管理体系标准建议内容的统一体现了管理活动的一些通用理念，也构成ISO9001：2015标准变更的一些内容。不过，本版的引言和管理体系标准建议均说明不要求组织按此结构编写自己的文件。

二、产品和服务替代了2008版中的“产品”

更改后，强调了评审的目的是确保组织有能力满足提供给顾客的产品和服务的要求，不应流于形式。

三、新增内容“策划”，强调“基于风险的思维”，标准内容如下：

6.1 应对风险和机遇的措施

6.1.1策划质量管理体系，组织应考虑到4.1所描述的因素和4.2所提及的要求，确定需要应对的风险和机遇，以便：

a）确保质量管理体系能够实现其预期结果； b）增强有利影响； c）避免或减少不利影响； d）实现改进。 6.1.2 组织应策划：

a）应对这些风险和机遇的措施； b）如何：

1）在质量管理体系过程中整合并实施这些措施（见4.4）； 2）评价这些措施的有效性。

应对风险和机遇的措施应与其对于产品和服务符合性的潜在影响相适应。

注1：应对风险可选择规避风险，为寻求机遇承担风险，消除风险源，改变风险的可能性和后果，分担风险，或通过明智决策延缓风险。

注2：机遇可能导致采用新实践，推出新产品，开辟新市场，赢得新顾客，建立合作伙伴关系，利用新技术以及能够解决组织或其顾客需求的其他有利可能性。

6.2 质量目标及其实现的策划

6.2.1组织应对质量管理体系所需的相关职能、层次和过程设定质量目标。质量目标应：

a）与质量方针保持一致； b）可测量； c）考虑适用的要求；

d）与提供合格产品和服务以及增强顾客满意相关； e）予以监视； f）予以沟通； g）适时更新。

组织应保留有关质量目标的形成文件的信息。 6.2.2 策划如何实现质量目标时，组织应确定： a）采取的措施； b）需要的资源； c）由谁负责； d）何时完成； e）如何评价结果。 6.3 变更的策划

当组织确定需要对质量管理体系进行变更时，此种变更应经策划并系统地实施（见4.4）。组织应考虑到：

a）变更目的及其潜在后果； b）质量管理体系的完整性； c）资源的可获得性；

d）责任和权限的分配或再分配。

对于风险和机遇的预测，可通过SWOT分析法，即Strength（竞争优势）、Weakne（竞争弱势）、Opportunity（外部机会）、Threats（外部威胁）分析工具对风险和机遇进行分析，从而发现风险和机遇，制定应对措施并把握机遇。

四、形成文件的信息替代了“文件化的程序和记录”，标准内容如下：

7.5.1 总则

组织的质量管理体系应包括： a) 本标准要求的形成文件的信息；

b) 组织确定的为确保质量管理体系有效性所需的形成文件的信息；

注：对于不同组织，质量管理体系形成文件的信息的多少与详略程度可以不同，取决于：

——组织的规模，以及活动、过程、产品和服务的类型； ——过程的复杂程度及其相互作用； ——人员的能力。 7.5.2 创建和更新

在创建和更新形成文件的信息时，组织应确保适当的： a）标识和说明（如：标题、日期、作者、索引编号等）； b) 格式（如：语言、软件版本、图示）和载体（如：纸质、电子格式）；

c) 评审和批准，以确保适宜性和充分性。 7.5.3 形成文件的信息的控制

7.5.3.1 应控制质量管理体系和本标准所要求的形成文件的信息，以确保：

a）在需要的场合和时机，均可获得并适用；

b）予以妥善保护（如：防止失密、不当使用或不完整）。 7.5.3.2 为控制形成文件的信息，适用时，组织应进行下列活动： a）分发、访问、检索和使用； b）存储和防护，包括保持可读性； c）变更控制（如版本控制）； d）保留和处置。

对于组织确定的、策划和运行质量管理体系所必需的、来自外部的形成文件的信息，组织应进行适当识别，并予以控制。

对所保留的作为符合性证据的形成文件的信息应予以保护，防止非预期的更改。注：对形成文件的信息的“访问”可能意味着仅允许查阅，或者意味着允许查阅并授权修改。

五、七项质量管理原则

由以前的八项质量管理原则变成七项：1以顾客为关注焦点、2领导作用、3全员参与、4过程方法、5改进、6循证决策、7关系管理。

六、去掉了质量手册和和管理者代表的具体要求

在2015版的标准中，不再对质量手册有要求，不再有文件化程序的要求，更加的注重所需文件的有效性。文件一旦形成生效，就要求各部门严格执行、严格遵守，具有强制性。但是要确保在需要的场合和时机，均可获得并适用，确保得到妥善保护（如：防止泄密、不当使用或残缺）。所以说15版的标准更加灵活了，但是需要企业自己把握却更难了，同时关于各类行为需要进行授权，对于质量管理体系过程有效性的考核、质量目标分解的考核等，需要相对应的严格、严谨的流程来实施、保证。对数据分析的要求也更加严格，杜绝了以前版本运行时各种数据造假。

七、新增“理解组织及其环境”

当每个组织在设计质量管理体系的时候，要考虑外部和内部的因素，以及这些因素是否对组织要实现的目标和结果有帮助。具体标准内容如下：

4.1理解组织及其环境

组织应确定与其宗旨和战略方向相关并影响其实现质量管理体系预期结果的能力的各种外部和内部因素。

组织应对这些内部和外部因素的相关信息进行监视和评审。注 1：这些因素可能包括需要考虑的正面和负面要素或条件。注 2：考虑来自于国际、国内、地区和当地的各种法律法规、技术、竞争、市场、文化、社会和经济环境因素，有助于理解外部环境。

注 3：考虑与组织的价值观、文化、知识和绩效等有关的因素，有助于理解内部环境。

八、理解相关方的需求和期望

顾客还是首要相关方，但不是唯一的相关方。为了满足顾客的要求，要理解相关方的要求和影响。具体标准内容如下： 4.2理解相关方的需求和期望

由于相关方对组织持续提供符合顾客要求和适用法律法规要求的产品和服务的能力具有影响或潜在影响，因此，组织应确定：

a）与质量管理体系有关的相关方； b）与质量管理体系有关的相关方的要求。

组织应对这些相关方及其要求的相关信息进行监视和评审。

九、质量管理体系及其过程，与2008版相比增加了一部分内容，标准内容如下：

4.4质量管理体系及其过程

4.4.1 组织应按照本标准的要求，建立、实施、保持和持续改进质量管理体系，包括所需过程及其相互作用。组织应确定质量管理体系所需的过程及其在整个组织中的应用，且应：

a）确定这些过程所需的输入和期望的输出； b）确定这些过程的顺序和相互作用；

c）确定和应用所需的准则和方法（包括监视、测量和相关绩效指标），以确保这些过程有效的运行和控制；

d）确定这些过程所需的资源并确保其可用性； e）分派这些过程的职责和权限；

f）应对按照6.1的要求所确定的风险和机遇；

g）评价这些过程，实施所需的变更，以确保实现这些过程的预期结果；

h）改进过程和质量管理体系。

4.4.2 在必要的范围和程度上，组织应： a）保持形成文件的信息以支持过程运行； b）保留确信其过程按策划进行的形成文件的信息。

内审技巧及内审实务操作（根据培训老师自己总结）：

内审的目的并不是在其他兄弟公司、部门间刻意地挑取毛病，内审员也绝非在扮演警察的角色。事实上，内审的主要目的是帮忙找出管理上可以改善的地方，并加以纠正。因此内审员的心态、角色、技巧要把握好。

一、临场应变，内审检查表中未列出的内容，视情况随机补充问询。

二、准确把握时间，依据内容的重要性等因素合理分配时间。

三、面带微笑，用微笑可以化解内审员与受审者间紧张的气氛。

四、坚定立场，内审的对象都是同事，坚决不能开玩笑或敷衍了事。

五、一次一问，内部审核时最好一次问一人一个问题或者列出几个所问问题让其一一阐述。

六、观察、询问、查记录，即观察现场现象、询问现象原因、检查现场情况记录。

七、广泛询问，在部门主管或对接人的基础上，可以询问周边的相关人员。

八、少讲多听，尽量让受审核者去说，内审员多听，从中发现问题。

九、随时记录，内审过程中发现客观证据要及时的记录下来。

根据体系要求，自己单位的不足（内审暴露出的问题）与整改措施:

1、未建立工装模具履历表具体情况：

没有工装模具履历表，缺乏对工装模具领用和加工过程的记录，包括加工数量和使用寿命等信息。整改措施：

首先，重新学习履历表的含义和作用，借鉴网上履历表格式，依据公司实际情况编制工装、模具履历表格式，组织模具和机加工车间管理人员进行相关培训，引导其重新建立工装、模具履历表，逐步补充之前欠缺的相关内容；其次，重新审核、修订《工装管理规定》和《模具管理规定》，增加履历表相关内容。

2、监测设备的检定不符合要求具体情况：

①量检具入厂后未进行登记及判定；②品质管理部对量检具领用管理有漏洞，现场部分量检具未经领用登记；③量检具管理未执行MSA，包括CMM；整改措施：

首先，我们应对厂内量检具重新进行清查登记；其次，对各车间量检具领用人员进行教育、培训，严格按照《计量器具管理规定》相关规定执行。

3、量检具的管理不符合要求具体情况：

品质管理部未建立健全的量检具管理的相关规定。整改措施：

首先，立即将文件进行修订，转为现行有效版。其次，在后续的文件编制过程中，生效日期定义为批准日期，文件立即生效。小结

历时两天的培训，通过甄老师的讲解，对2015版质量管理体系有了一定的了解，但完全掌握尚需时日。

对于老师的讲解，培训现场大家都感觉有“咬文嚼字”、“抠字眼”的现象，这也表明了新版质量管理体系对企业要求的确是提高了，对体系的运行要求具有严谨性和强制性。举例来说，旧版PDCA过程4阶段8步骤，要求不断在这个循环中发现问题、解决问题、持续改进；新版也是4阶段8步骤，但是需要从策划开始直到形成标准或制度，要求一步不落，类似于TS16949体系中的8D报告。2015版ISO质量管理体系实际运行起来，困难、问题会有很多，但是最重要的是需要得到最高管理者的全力支持，且需要全员参与，需要所有相关的人员全身心的投入，共同参与才能把这项工作做好，企业才能持续的提高。

李林刚华翔重工灰铁制造部

2016年12月9日

第18篇：三标内审总结

“三标”内审总结

为了评价本公司质量、环境、职业健康管理体系是否按策划实施运行，以验证管理体系的有效性、适宜性、符合性，公司于2018年8月28日起组织了“三标”内审工作。针对分厂审核所发现的问题，现作出如下总结：

一、沟通交流质量、环境、职业健康方面

1、与分厂负责人及分厂员工沟通交流公司QES方针，大部分员工都清楚公司QES方针，并能正确理解其含义，也存在少部分员工不清楚公司 QES方针的情况，分厂将继续加大培训力度，确保QES方针深入人心。

2、与部门负责人及分厂员工沟通交流部门职责和岗位职责，基本清楚分厂职责和岗位职责，并且对分厂职责、岗位职责认识比较全面，但仍有个别人员认识不全面的情况，分厂将加强培训，确保人人清晰、清楚、全面的认识分厂职责、各岗位职责。人员配置合理

3、与岗位人员沟通交流，各岗位人员清楚本岗位可能存在的紧急情况及应对措施，清楚公司环境因素、危险源、职业病防治措施等。且公司有相应控制措施及制度。

4、分厂有相应的分厂例会制度、遵循交接班制度、相关方停送电有相关票据及总降出入登记记录本等，交流台账齐全。

二、部门职责及人员配置方面

分厂配备厂长1名、厂长助理2名，技术员1名，技术组、人员结构合理。分厂有相应部门职责说明书及岗位说明书，在说明书中，明确了岗位职责及任职要求，分厂及分厂人员严格遵循部门职责及岗位职责从事保运生产的检维修工作。

三、部门目标完成情况

分厂现有《年度目标责任书》、《年度/月度目标分解表》，每月按时提交月度目标完成情况到相关责任部门。2018年1月1日至9月30日，无火灾、爆炸和特大以上设备事故、安全检查和隐患排查完成率为100%、负伤率为零、无重伤及以上安全生产事故，无较大设备事故，无爆炸事故；无负同等以上责任的一般以上交通事故、劳动防护用品配发、登记率及穿戴合格率100%、消防设施设备完好率100%，并保持有效、供配电系统安全装置完好率100%、检修作业现场要求工完料尽场地清，达标率100%、联锁控制系统完好率100%。

四、部门存在风险和机遇的识别及应对情况

分厂为生产保运部门，主要从事电气、仪表的维护、保养工作，针对其工作情况，分厂做了《风险和机遇评估分析及应对措施表》，针对各班组检维修情况做了风险和机遇评估分析，并针对风险制定了应对措施。公司级也有相应应对文件《风险和机遇的应对措施控制程序》。

五、所管区域环境因素和危险源的辨识评价和控制情况

分厂根据其工作环境情况，作出了《环境因素识别和评价表》和《电仪分厂风险分析报告》，通过危害辨识、风险评价，采取各种风险管理技术，从人的方面、物的方面环境因素方面、管理方面对风险实施有效控制，预防和减少各种危害和事故的发生，并妥善处理风险所致损失的后果，以达到以最少的成本获得最大的安全保障。

六、设备维护、保养情况报告；

1、截止2018年9月30日，分厂共辖电气仪表设备4200台，其中电气502台，仪表3665台，试验设备29台；综合设备完好率＞98%，关键设备完好率100%。1至9月共计新增设备4台，更新设备101台。

2、日常检维修及保养。a、完成日常设备维护、检修工作。b、配合各分厂完成各装置的开停车工作。c、完成2018年度停车大修工作。d、完成全厂15台关键、重要电机维护保养。e、完成全厂12台高压电机维护保养。f、完成110Kv乾氯/文线氯线基塔N8-N11，N25-N28同塔双回外线迁改工作g、完成10KV各子站高压柜的日常巡检管理工作。h、完成缺损设备标志牌的报送及安装、悬挂工作。i、完成备用设备标志牌的统计及记录、悬挂工作。j、完成电气设备控制原理图的统计及粘贴工作。

七、设备设施配置的充分性、适宜性截止2018年9月30日，电仪分厂共辖电气仪表设备4200台，其中电气502台，仪表3665台，试验设备29台；1至9月共计新增设备4台，更新设备101台。设备设施较充分，且根据生产实际需求，设备设施在不断更新中。

八、能源资源消耗情况报告

分厂主要管理的能源资源为电力资源，2018年1月1日至9月30日，其电力共消耗电度为245113458 KW·h（其中整流用电量为166813508KW.h），最大负荷为45284KW（于2018年8月2日产生），年均功率因数＞0.94，四台电解槽电流最高稳定负荷为A、B台 14.85KA，C、D台14.85KA，年均整流变电效率＞94%；

九、改进意见

1、针对公司QES方针、部门/岗位职责、环境因素、危险源、职业病防治措施、交接班制度、停送电管理等加强培训，覆盖到分厂每一名员工。

2、节能降耗方面。继续开展好“金点子”小改革及QC业务改进、修旧利废等，达到提质增效、节能降耗的目的。

3、公司现有照明灯部分为卤素灯，为达到节能降耗目的，分厂将陆续改进照明灯为LED灯。

4、分厂现使用的记录表根据实际需要有改动情况，分厂将逐步修订规程，使其使用的记录表与规程一一对应。

5、依据工信部文件，为达到节能降耗、安全等目的，分厂将逐步淘汰部分电机。

6、为节约采购成本，减少维护、检修费用,保证检维修质量，电仪分厂对电气、仪表设备、零部件等采购将把控好其质量，有效延长各电气、仪表设备的使用寿命。

第19篇：内审

1、前言

实验室为了保证检测结果准确可靠，就必须对可能影响结果的各种因素和环节进行全面控制和管理，使这些因素都处于受控状态。影响检测报告质量的因素很多，为使这些因素全部受控，就必须以整体优化的要求，研究分析这些因素之间的关系，运用系统科学的方法，建立质量管理体系，做好协调和配合的工作。因此，实验室必须掌握质量管理体系的运行规律，要对影响检验数据的诸多因素进行全面控制，将检验工作的全过程以及涉及到的各方面，作为一个有机的整体，系统地、协调地把影响检验质量的技术、人员、资源等因素及其质量形成过程中各个活动的相互联系和相互关系加以有效的控制，解决质量管理体系运行中的问题，探索和掌握实验室质量管理体系的运作规律，使质量管理体系不断完善，适应内外环境，持续有效的运行，才能保证检验数据的真实可靠、准确公正。实验室质量管理体系内部审核和管理评审可以判定所建立的质量管理体系是否有效、适宜、能否得到持续改进，因此是实验室质量管理活动的重要内容。

2.实验室内部审核工作 2.1内部审核的目的

实验室依据有关评审准则（如《检测和校准实验室能力认可准则》、《实验室资质认定评审准则》）、质量手册、程序文件、质量管理工作计划、国家有关的法律、法规等对涉及质量管理体系的所有部门、所有要素进行内部审核，质量体系内部审核可能出于多种目的，综合起来，一般可以有下列几种：

2.1.1使质量管理体系满足管理或文件的要求。在建立了文件化的体系之后，需要通过内部审核检查体系的质量活动是否符合标准等约定文件的要求，如不能满足要求，就难以对内、对外提供保证。

2.1.2作为一种重要的管理手段，及时发现管理中的问题，组织力量加以纠正或预防。实验室的领导应把它当作一个重要的管理手段来加以运用。平时用例行内部审核来及时发现问题，遇到出了事故或用户有重大申诉/投诉时，更要及时组织特殊内审来调查原因，加以纠正。

2.1.3在第

二、三方内部审核前，通过内部体系，及时发现一批问题，加以纠正。

2.1.4作为一种自我改进的机制，使体系持续地保持其有效性，并能不断改进，不断完善。这是内部体系内部审核的最根本的目的。 2.2内部审核的流程

内部审核是对质量管理体系是否按体系文件运行来进行评价，以确定质量管理体系的有效性，对运行中存在的问题采取纠正措施。负责内部审核的部门按要求编制质量管理体系内部审核计划，统筹安排质量管理体系各个要素的内部审核内容、顺序、要求、进度和频次。对重要的因素和薄弱环节可以增加内部审核频度。及时报告内部审核结果，对不合格项的责任部门发出不合格项通知书，以便在规定的时间内采取纠正措施，并对其实施跟踪检查。质量体系内部审核步骤通常包括内部审核策划、内部审核实施、内部审核报告和跟踪内部审核几个步骤进行。实验室要善于充分运用内部审核这个机制，按照文件规定和计划进行质量管理体系内部审核，认识到是质量管理体系自我完善、自我提高的手段。 2.3内部审核的策划

实验室要做好体系内部审核，关键在于领导对内审的重视和自身的质量意识，质量负责人要亲自抓内部审核工作，尤其重要的是要充分运用内部审核这个重要的管理手段和改进机制，使体系得到保持和改进；其过程也是实验室各部门和职工就质量管理问题向管理者反映意见的重要渠道；内部审核是一项长期的正规的工作，需要有一个职能部门来管理和承担；需要有一套正规的做法；需要合格、称职的内部审核员，应在检测机构内与质量管理有关部门中选择一批熟悉组织的业务、了解质量管理的基本知识、有一定的学历、职称和工作经验、有交流表达能力和正直的人员进行培训，使之成为质量管理体系内部审核员，建立质量管理体系时培养了一批骨干来编写质量体系文件，考虑内部质量管理体系内部审核工作时，这批骨干可以成为以后的内审员。

2.4实验室内部审核中存在问题浅析

根据多年的质量管理工作经验，对目前实验室内审中常出现的问题分析如下： [/b]

无计划；典型情况为未按照程序文件要求制订年度计划或具体内审工作计划。 与内审程序规定不一致，是最高管理者负责；典型情况为：质量手册和程序文件规定由质量负责人负责内审，批准内部审核计划和内部审核报告，但在实际操作中，是由最高管理者负责并批准，存在实施性不符合。 未编写内审检查表，或不同检查组在同一检查时间使用同一检查表并签名；本情况表现为：内部审核工作无记录，或不同时间、不同内审员在审核不同部门时产生的记录填写在同一份记录上，不符合逻辑，有事后追记的嫌疑。 内审不符合事实描述不当，无法追溯；这是许多实验室存在的问题，如将某一不符合项描述为“记录有涂改现象”，无法查证。 未覆盖整个体系，如管理层；许多实验室误认为只是审核检测部门和支持部门，最高管理者、技术负责人和质量负责人不需要被审核。 有些不符合项的纠正措施不是措施，只是纠正；如报告编号未按照编号规则进行，在整改时，只是简单地将错编号的报告改过来，而没有组织相关人员进行文件学习，熟知要求，并加强监督。 对不符合项进行原因分析时，只找客观原因，不找主观原因；如对于“未对所用方法标准进行查新”的原因分析为“工作太忙”，而不是找主观原因，思想上不重视，没有按照文件要求进行工作等。 内审报告不评价上次内部审核情况整改效果，不评价本次是否进步。 每次内审发现的不符合项相同或相似；一些实验室平时不重视内审工作，当遇到外审时，急忙补充有关内审材料，用往年的内审情况，不知道这样引出更严重的不符合，即以往的不符合项整改所采取的纠正措施无效。 未使用办公自动化系统，但从头到尾均为打印，不合逻辑；如在3月1日内审发现的不符合项，3月3日进行原因分析，3月10日采取纠正措施，3月30日完成整改，但所有的记录内容均在该表上打印出来，用手工签名，明显不合乎逻辑。 内部审核依据（如有关准则）和文件规定不一致；内审表的编制情况、内审计划中审核依据与体系文件编制依据不符合。 3.实验室管理评审工作

实验室利用质量方针、质量目标、审核结果、数据分析、纠正和预防措施以及管理评审，来持续改进质量管理体系的有效性。通常管理者组织每年进行一次管理评审，当重要人员岗位变化、机构调整等情况发生时可进行附加管理评审。

3.1管理评审的目的管理评审是为了确定实验室的质量管理体系及其所覆盖的检测活动的全部过程和结果，是否达到质量方针所规定的适宜性、充分性和有效性所开展的活动。3.1.1评审质量管理体系的适宜性

评审实验室质量管理体系是否与所开展的检测工作相适应，是否与内部、外部变化了的环境相适应。根据评审结果，作出是否需要及时调整质量方针、质量目标、质量管理体系、增加资源及改编过程的安排等的决策。 3.1.2评审质量管理体系的充分性

评审质量管理体系以及实验室所涉及的检测活动是否能充分满足顾客的要求，是否充分符合标准/准则和法律法规的要求。从质量管理体系的运行情况分析质量管理体系文件的规定是否充分，质量管理体系是否充分发挥实验室的实力、充分利用资源，是否需要修订文件等。根据评审结果，修订本质量管理体系文件或采取必要的改进措施。 3.1.3评审质量管理体系的有效性

对质量管理体系运行结果是否达到预期效果所进行的评审，包括评审质量目标量化是否得当，并是否落实到部门或者岗位上，对质量目标的考核是否有效。评审质量管理体系运行的主要过程的效果、对检测结果质量的影响。还包括对培训、实施纠正措施和预防措施的效果进行评审。通过有效性评审，对那些没有达到预期效果的情况，应及时分析原因，进一步采取有效的措施，以达到持续改进的目的。 3.2管理评审的输入

通常把管理评审所需的信息来源称为评审的输入，应特别关注质量管理体系运行中长期存在的问题，因此对系统性问题应提出解决的对策，并将这些对策写入质量管理体系文件，从而不断改进。管理评审的输入一般包括但不仅限于以下方面的信息： 质量方针和程序的适用性； 管理和监督人员的报告； 近期内审的结果； 纠正和预防措施的实施情况及效果； 由外部机构进行的评审； 上次管理评审采取决策实施情况及效果； 实验室比对和能力验证的结果； 可能影响质量管理体系变更的因素，如工作量和工作类型的变化、能力扩充等； 客户的反馈； 投诉/申诉； 其他因素，如质量控制活动、资源以及人员培训和日常管理会议中有关议题的研究； 改进的建议。

3.3实验室管理评审存在问题浅析

根据多年的质量管理工作经验，对目前实验室管理评审中常出现的问题分析如下： [/b]

无计划；典型情况为：未按照质量管理体系文件规定制订实验室管理评审年度计划或具体工作计划。 管理评审无文字材料；按照管理评审的输入要求和相关程序文件要求，职能部门应提交文字材料作为管理评审依据，但实验室仅有管理评审最终报告。 质量目标制订得不现实，短期目标无法达到；如目标之一为所有检测人员均会做不确定度评定和分析。实际上短期内只有个别检测人员可能会评定测量不确定度。在管理评审时，未对质量目标的达成情况进行分析，如果目标可行，为什么无法达到？如果目标在短期不现实，是否应该制订切实可行的目标？ 输入不全，如未考虑质量监督；如有一些实验室仅考虑内审工作、质量方针和目标，为实施性不符合。 没有各类管理方面信息描述（或报告）；表现为实验室未考虑有关管理工作入如分包情况、供应商情况、培训工作等，也没有进行评价或报告。 未考虑上次管理评审提出的改进建议；导致无法获知改进情况和效果。 结论均为有效，无需改进；不排除管理层质量意识薄弱的可能，致使实验室未能真正运用管理评审作为有效的质量手段进行质量改进。

若有改进要求，无人跟踪；表现为实施性不符合，即没有按照程序文件要求进行跟踪，实行闭环管理。 与上次管理评审资料和结论一致；主要表现为实验室不重视管理评审工作，有抄袭以往资料的嫌疑，管理层本身不重视，实验室质量管理工作难以到位。 最高管理层已发生变更，但是未有附加管理评审或有关声明；无法确认其是否承认上任的质量管理理念如质量方针、目标。

4.结论

内部审核工作既需要实验室最高领导者的重视和支持，也需要实验室质量负责人和质量管理部门的精心策划和实施，还需要有一批合格、称职的内审员的全力投入和一套正规的、完善的程序和办法。管理者在质量管理体系的建立、实施、维护和改进中起到关键和主导作用，管理者应该以身作则，积极参与质量改进，建立必要的沟通机制并树立全员参与质量改进的意识。只有实验室决策者承担起改进质量的责任，质量管理才会有效。内部审核和管理评审是实验室的重要质量活动，是实验室改进质量管理的重要手段。