资产管理制度
1 总则
1.1 适用范围：公司固定资产、低值易耗品的管理。固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中保持原有形态的资产。低值易耗品是指达不到固定资产标准又不属于材料范围的单位价值在200元以上500元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。以下统称资产。
1.2 目的：为了加强公司资产管理，使资产的购置、验收、维护、调拨、处置等程序有据可依，提高资产的使用效率，保护公司财产，防止资产流失，特制定本制度。
1.3 资产管理是指对资产的采购计划、购置、验收、登记、使用、调拨、维修、盘点、出售、报废等全过程的管理。
1.4 公司的资产管理由财务部负责账的管理，综合部负责物的管理，综合部指定专人负责，对公司资产进行统一管理，设立资产台账，将资产落实到使用责任人。各部门公用的资产需指定专人负责。
2 资产的分类
2.1 固定资产的分类
房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备五大类。具体种类如下：
2.1.1 A类：房屋建筑物，是指产权属于本集团的所有房屋和建筑物，包括办公室(楼)、会所、宿舍、食堂、车间、车库、仓库、油库、档案馆、活动室、锅炉房、烟囱、水塔、水井、围墙等及其附属的水、电、煤气、取暖、卫生设施等； 2.1.2 B类：机器设备，是指用于生产、提供劳务或出租的设备。比如：工程机械、起重设备、输送设备、装卸设备、泵、农业和林业机械、畜牧和渔业机械及其他机器设备；
2.1.3 C类：办公设备,包括电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪、碎纸机、手机、DVD、照相机、投影仪、保险柜、电视机、考勤打卡机等；
2.1.4 D类：运输设备，主要指机动车及非机动车； 2.1.5 E类：办公家具、器具工具、其他设备及以上各类未包括的固定资产。 2.2 低值易耗品的分类
低值易耗品按其用途分为：一般工具、专用工具、包装容器、劳动保护用品、管理用具、其他低值易耗品等六大类。具体种类如下：
2.2.1 A类：一般工具，是指直接用于生产过程的各种工具，如刀具、夹具、模具及其他各种辅助工具；
2.2.2 B类：专用工具，是指专门用于生产各种产品或仅在某道工序中使用的各种工具，如专门模具、专用夹具等；
2.2.3 C类：包装容器,是指用于既不出租也不出借的各种包装物品。如盛放材料、储存商品的瓷缸、周转箱等；
2.2.4 D类：劳动保护用品，是指发给工人用于劳动保护的安全帽、工作服和各种防护用品；
2.2.5 E类：管理用具，是指管理部门和管理人员用的各种家具和办公用品。如文件柜、办公桌椅等；
2.2.6 F类:其他低值易耗品，是指不属于以上各类的低值易耗品。 3 各部门职责权限
3.1 综合部的职责
3.1.1 随时掌握资产的使用状况；
3.1.2 负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、物相符；
3.1.3 负责资产的管理，搞好资产的分类，统一编号，建立资产档案，登记台账，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；
3.1.4 严肃财经纪律，对违反资产制度，擅自赠送、变卖、拆除资产的行为和破坏资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 3.2 使用部门的职责
3.2.1 资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的资产管理员，各生产各归口管理部设资产管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者；
3.2.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保资产的完好、清洁、润滑和安全使用；
3.2.3 建立资产台帐，资产的领用、调出、报废必须经公司领导批准，不得擅自调拨、报废，更不能自行外借和出售；
3.2.4 根据资产的使用情况，组织编制设备大中维修计划，按期编报设备更新计划；
3.2.5 根据《资产管理制度》各部门或单位自行定期组织资产的盘点，做到账、物相符。 4 资产的计划、申请、审批和购置
4.1 资产实行计划管理
4.1.1 公司及各部门购置资产，必须以提高经济效益，促进公司发展为指导思想，避免闲置和浪费；
4.1.2 计划内容：购置计划应说明拟购资产名称、规格、拟购厂家、数量、使用目的、需用日期、预计价格等；
4.1.3各部门按业务需要申报本部门资产购置计划，并交集团公司采购部门汇总。综合部会同相关部门根据公司业务发展需要，拟定资产购置计划，逐级上报分管领导、行政副总、总经理、董事长（伍万元以上）审批；
4.1.4 采购部门必须严格按照批准的计划安排资产购置，由采购中心购买的按采购中心规定的表单填写；由综合部采购的需填写《资产购置申请审批表》，由部门负责人签署意见后，报部门分管领导审批，并报总经理审批。确因情况变化或业务发展需要增加计划外资产购置的，必须写出书面申请，详细注明购置原因，上报公司领导审批。
4.2 资产购置、审批程序
4.2.1 公司办公设备、车辆（小型车辆）及其他办公设施的采购权归口集团综合部；
4.2.2 负责购置的经办人员应进行充分的市场调查，掌握所购置资产的市场价格；
4.2.3 公司生产设备、生产设施、重型机械及特车等其他资产的采购权归集团采购中心，具体采购办法详见采购中心《材料设备采购管理制度》。 4.3 基建项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”,交使用部门资产管理员，据此填制资产存放证明，财务部据结算报告与资产存放证明记账。
5 资产的验收、登记
5.1 资产购置后，采购部门与使用部门应根据管理职责范围组织有关人员按申请单进行验收。资产管理员应根据资产类别，填写《资产存放证明》，一式三联，第一联存根资产管理员登记台账，第二联财务部入账，第三联资产使用部门留存（若资产调动，此证明同资产一并交接）。
5.2 资产的分类编号由资产管理员专人负责，统一编制资产编码，做到一件资产对应一个编码，以此作为资产管理标签的依据。资产编码的规则为：6位阿拉伯数字自然顺序号，财务据此录入资产卡片编号，以便于以后盘点核对。
5.3 资产管理员应对验收的资产进行分类、编号、录入资产总台账，详细记载资产的名称、规格及型号、数量、价格、生产厂家、经销商、购置日期、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等基本资料（购置的设备若是配件、附件、软件，必须提供与之配套的主机的设备编号，以便于对原设备进行增值），由使用部门资产管理员保存相关的技术资料。
5.4 财务部门应通过资产核算建立资产总账。资产因实际需要发生变更时，综合部要及时进行登记并报送财务部门调整账务。
6 资产的使用、管理与维护
6.1 综合部与使用部门指定专人负责资产管理，并建立实物总台账和相应台帐。配置给个人使用的资产，由使用人负责保管，必须正确使用，精心爱护，责任到人。
6.2 由综合部采购的资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部，以便及时维修。保修期内的资产维修，综合部联系供应商进行维修。超保修期的资产维修，由使用部门提出申请，由综合部联系专业厂商进行维修；由采购中心采购的资产由资产使用部门结合采购中心联系供应商进行维修。
6.3 资产使用部门或使用人、使用地点变动（不含本部门），必须通过本部门资产管理员办理资产调拨手续，由调部门单位资产管理员填写《资产调拨单》，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，进行台账信息变更，财务部门据此做账务处理。《资产调拨单》一式三联，第一联存根综合部登记台账，更新资产台账信息，第二联接收资产财务部门记账，第三联移交资产财务部门记账（同时附转出单位资产减少卡片）。
6.4 公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理资产移交手续。使用部门按照个人配置资产台账记录清收完毕、并签署清收意见后，人事管理员方可办理其离职手续。
6.5 资产使用部门每月次月10日前上报报综合部资产管理员资产变动情况表，资产管理员与财务部核对，做到账、物相符。
7 资产的清查
7.1 资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关资产进行全部或部分的临时清查：
7.1.1 部门负责人或直接经管资产的人员调动工作； 7.1.2 因机构、业务变动，办理财产交接； 7.1.3 资产发生损失事故； 7.1.4 集团公司领导根据工作需要决定进行的临时抽查。 7.2 根据资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、审计人员参加的清查小组。组长由公司领导担任。
7.3 对资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，并出具资产清单。
7.4 经管资产的人员，在清查以前，应当将所经管的资产进行整理，对资产变动尚未登记台账的，须完善台账信息，并出具资产清单。
7.5 资产清查应当逐一清点实物，包括查明资产的实有数与账面结存数是否相符，资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等；对租赁、代管的资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7.6 资产清查以后，资产管理员根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名，形成资产清查短缺和溢余表（盘亏资产按账面折余值由会计填列，盘盈资产由使用部门结合采购部门提供资产市价），报公司领导审批，第一联综合部资产管理员留存登记台账，第二联财务部记账，第三联资产使用部门留存。
8 资产的处置
8.1 资产的处置包括资产出售、报废等 8.1.1 资产的出售
资产使用部门应将闲置的资产书面告知管理部门，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行： 8.1.1.1 资产如需出售处理，由资产使用部门提出申请，填写“资产出售申请表”。
8.1.1.2 列出准备出售的资产明细，注明出售处理原因、出售金额，报部门经理、分管领导总经理及董事长审批。
8.1.1.3 资产管理部门对批准处置的资产进行台账信息变动。 8.1.1.4 财务部根据已经批准的出售申请表对资产进行相应的账务处理。
8.1.2 资产的报废
对拟报废的资产，一般在每次盘点清查后统一办理报废手续，特别情况可申请专项报废。资产报废时，由使用部门填写《资产报废申请审批表》，经综合部、财务部审核后，报公司分管领导、行政副总、总经理、董事长批准后方可报废。资产批准报废后要及时将《资产报废申请审批表》交财务部和资产管理部门进行账务、实物处理。
8.1.3 报废资产的处理办法
8.1.3.1 对已批准报废的资产进行筛选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由综合部负责调剂给有需求的部门使用。
8.1.3.2 对已批准报废并经筛选后剩下的物品进行作价处理。经公司有关部门和领导审核批准后，报废物品由采购权归口部门进行变卖处理（附：处理明细表）。变价收入上交财务部。
8.1.3.3 对于采取捐赠方式处理的报废物品，由综合部会同有关部门具体办理捐赠事宜。
9 罚则
9.1 对资产管理混乱，资产设备使用不当、设备维修不及时、维修保养不当或因个人过失造成资产损坏、丢失的，维修费和因丢失而造成的经济损失由直接责任人或过失人赔偿，多人赔偿责任按责任关系分别赔偿，如直接责任人无法履行赔偿责任或拒绝履行赔偿责任，由直接责任人的部门负责人承担资产损失赔偿的最终责任。并对单位或部门第一责任人和分管资产的领导处以1000元至2000元的处罚。情节严重的，公司将予以辞退。
9.2 未按制度申报审批、擅自购置资产的，对直接责任人处以所购资产原值的 50%-100%赔偿，并对单位或部门第一责任人和分管资产的领导处以500元至10000元的处罚。购置的资产按盘盈办理。
9.3 未按制度选择供货单位、未按正规流程询价，出现价高质次商品的，视情节轻重予以购置金额 20-50%的赔偿。采取徇私手段收取回扣者，视情节轻重处以回扣金额 5-10 倍的赔偿，并调离岗位或辞退处理，触犯法律的依法追究法律责任。
9.4 违规处置资产设备或各单位相互间调拨，对相关人员处以资产原值的100%赔偿，并对单位或部门第一责任人和分管资产的领导处以500元至10000元的处罚，并对处置的资产按盘亏做账务处理。
