资金管理流程
财务部:负责银行,现金,票据的管理和公司收付款
[银行]
在月底财务部出纳依照银行对帐单编制银行余额调节表,由财务部经理审核。公司的银行印鉴章为董事长私章和财务章。私章由财务部总经理管理,财务章由出纳管理。
[票据]
对于收到的汇票,财务部和银行确认后,由会计记账。每月底汇总转账支票及现金支票使用情况表,由财务部出纳与主管签字确认,并加盖公司财务专用章。公司不会将汇票贴现或承兑,而是全部在短期内背书给供应商。
[现金]各公司根据公司实际运营情况预留库存现金,每月底出纳盘点现金,整理现金盘点表,由财务部经理签字确认。对于员工预支现金,员工填写预支申请单,由部门主管签字核准,财务部和总经理签字后确认,出纳将现金付给员工。
[付款]
公司一般通过银行转账和支票的方式付款。经办人(复款申请人)填写付款申请单,由部门主管签字确认,财务部主管签字复核,总经理签字批准后,出纳根据付款申请单注明的付款方式支付,会计通过银行付款单或支票记账。支票本由出纳保管。
审批流程和标准,参见公司财务资金管理制度
[其他]
公司没有使用银行贷款,同时也不会开具银行汇票和商业汇票
《7.资金管理流程.doc》
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