陕西公司实时监督建设专项工作方案
一、工作目标
按照公司依法治企、合规理财要求，以全价值链财务风险防控为导向，以内控合规检查为手段，以绩效综合评价为保障，围绕业财协同重点业务，依据内控标准，综合运用风险评估、在线稽核、内控评价、绩效评比等工具，动态监督各项经济业务规范性，客观评价财务风险控制整体效果，做到问题定位及时、成因分析准确、整改落实到位，确保财会政策有效执行、财务管理规范高效。
二、工作原则
（一）协同原则
工作内容相互协同。各单位应结合本单位实际风险水平，确定年度实时监督工作重点。围绕监督重点，整合日常稽核与专题评价、线上监督与现场检查等各项实时监督工作，监督手段和方法相互借鉴延伸，监督结果和内容互为补充验证，找准问题根源。
业务财务相互协同。基于价值链，构建业财协同机制，前置财务风险防控关口，按照内控合规要求实时比对财务和业务活动，确保全价值链财务风险可控、在控，筑牢依法理财的第三道防线。
（二）实效原则
实时监督是财务实时管控的有力保证，须立足“实用、实效”，与日常管理工作相融合、将内控要求落实到具体工作，及时查找管理薄弱环节，整改到位并从管理上落实长效措施，推动公司内控成果持续优化。
（三）量化原则
风险量化管理。从风险发生可能性及影响程度，运用量化分析模型，提高对潜在风险的预判能力和自我感知能力，并结合自身风险防控水平，合理安排风险管控措施，实现对风险的科学有序管理。
绩效量化考评。落实责任管理，确保工作质量，实行成果量化评价，客观衡量各单位风险管理情况、内控评价水平、合规管理效果，落实绩效考评管理。
三、工作内容及安排
（一）动态风险评估
以财务风险为导向，固化应用财务标准流程，规范财务分级授权，强化财务通用制度执行，促进财务及前端业务依法合规。
1.固化财务标准流程。2016年1-12月，按照国网公司安排，在2015年财务标准流程优化完善的基础上，推进完成财务专业标准流程管控、ERP等信息系统中的固化与调整；2016年1-12月，持续推进线上运行标准流程监督，按月通报
各单位流程执行情况，推动各单位及时纠正流程执行问题。
2.推进财务分级授权体系。2016年7月-12月，按照公司分级授权框架，在国网财务分级授权成果的基础上，逐步推广应用国网财务分级授权。
3.推广财务管理要素岗位责任制。2016年7-12月，按照国网公司安排，推广应用风控信息系统，将财务通用制度、标准流程、风险控制、授权事项、会计科目和报表项目等管理要素与岗位匹配，依据“谁主管、谁负责”的原则，建立财务管理要素优化工作长效机制。
4.开展全面风险评估。2016年12月，按照国网总部安排部署，开展2017年全面风险评估工作。
（二）财会合规检查
以合规检查为手段，立足跨专业风险防控，推广应用实时监督规则，开展日常在线监督和内控专题评价，查找管理薄弱环节，提出管理提升建议，强化问题整改落实，确保财会政策落实到位、财务信息真实完整。
1.推动实时监督项目固化应用。2016年1-6月，配合国网公司补充完善实时监督规则库，制定监督规则系统配置方案，推进实时监督数据集成，完成2015年建设实时监督规则固化应用，确保实时监督规则有效应用；2016年7-12月，配合国网公司完成成本管理、资本管理实时监督规则固化。
2.开展月度在线稽核。2016年1-12月，围绕财务重点
业务领域，按月开展财务在线稽核工作，全面查找可能存在的风险隐患和问题疑点；2016年4-10月，结合公司实际，选取发生频率高的、风险隐患大的业务组织开展2次现场稽核检查。
3.开展内控专题评价。2016年1-12月，按照国网公司要求的范围，按季度组织各单位利用风控信息系统开展专题自评价，编报内控评价缺陷报告；2016年4-10月，结合公司依法治企防范经营风险重点工作、年度风险评估结果和月度在线稽核情况，在国网规定的范围以外，组织开展1次内控专题自评价，编报内控评价缺陷报告。按照国网公司安排，结合公司年度风险评估结果和月度在线稽核情况，选择重点风险领域，
4.按月发布实时监督报告。2016年1月-12月，依托实时监督系统平台，根据在线稽核、内控评价、财务专项检查及问题整改结果，按月编制财务实时监督报告并发布。
（三）财务绩效量化评价
以绩效评价为保障，利用同业对标、内控评价、财务稽核、典型经验、监督报告、风险案例等形式，综合评价实时监督工作成果和风险管理水平，强化先进经验推广，确保财务工作依法、合规和高效。
1.加强同业对标管理。2016年1-12月，围绕关键指标完成情况，按月分析内外部监督检查财务问题整改率指标完
成情况，严格落实保先措施，联合相关业务部门，督促问题整改到位，确保公司内外部监督检查财务问题整改完成率在国网排名前10。
2.量化评比工作成果。2016年3月起，陆续发布实时监督报告、内控评价、财务稽核检查具体评分细则，实行成果量化评比，客观衡量各单位风险管理情况、内控评价水平、合规管理效果。评比结果按月发布、按季通报、按年考核，落实绩效考评管理，保障相关工作质量。
四、工作要求
一是强化组织领导，落实责任分工。结果实时监督是财务“三个实时”体系中重要的一环，是财务实时管控的有力保证。各单位要高度重视，精心组织，明确职责分工，严格按照工作目标和要求，按时保质完成建设工作。
二是加强过程管控，确保成果质量。结果实时监督时间紧、任务多，各单位要强化项目过程管理，落实工作计划，及时调度工作进展，确保工作可控在控。
三是狠抓源头治理，强化成果应用。要加强监督成果综合应用，深入分析问题产生根源，建立问题销号与责任追究机制，强化问题整改与管理改进，形成管理闭环。
四是突出经验总结，及时交流推广。结果实时监督工作内容创新性强，各单位要及时总结工作经验，组织业务讨论和工作交流，确保监督工作实效。
